Bankning samarali kreditlash faoliyati qarz oluvchilarning moliyaviy ahvoliga bog'liq bo'lgan kredit portfelining sifatini malakali baholashni o'z ichiga oladi. Bank kredit riskini miqdoriy va sifat jihatidan baholashni amalga oshiradi.

Kredit portfeli tahlili tijorat banki bank kreditlari tarkibi va sifatini o‘rtacha bank ko‘rsatkichlari bilan taqqoslaganda dinamikada baholash imkonini beruvchi bankning kredit faoliyatini tizimli o‘rganish va monitoringini olib borishni nazarda tutadi. Tahlil yakuniy maqsad emas, balki faqat baholash imkonini beruvchi vositadir kredit tashkiloti bankning turli bo'linmalari tomonidan qarorlar qabul qilish uchun kredit portfelining holati to'g'risidagi ma'lumotlardan foydalanish.

Kredit portfelining sifatini baholashning asosiy parametrlari uning kredit riski darajasi, rentabelligi va likvidligi hisoblanadi. Kredit berishda va bank boshqa operatsiyalarni amalga oshirganda, bank ushbu parametrlar o'rtasida muvozanatni saqlaydi, deb ishoniladi.

Kredit portfelining sifatini baholash uchun bank kerak strukturaviy tahlil turli sohalarda turli yo'nalishlarda kredit portfeli (qarz oluvchining turi, kreditlar sifati, muddatlari). Kredit riskini kamaytirishning eng muhim shartlaridan biri kredit portfelining turli sabablarga ko'ra konsentratsiyasining yo'qligi hisoblanadi. Banklar diversifikatsiyalangan kredit portfellarini shakllantirishlari, ya’ni bir xil tashqi omil ta’sirida teng ta’sir ko‘rsatadigan ko‘p miqdordagi kreditlar berishdan qochishlari kerak. Shu munosabat bilan bank kredit portfelining sifatini yuqori va ishonchli baholashi kerak.

Kredit portfelining sifatini tahlil qilish bo'yicha xulosalar kredit riski, likvidlik va rentabellik darajasini boshqarish jarayonlarida amalga oshiriladigan chora-tadbirlar tizimini belgilashi va bank faoliyati va uning faoliyatidagi salbiy omillarni tenglashtirishni ta'minlashi kerak. yangi qiymat yaratish yo'nalishida rivojlanish.

Rossiya Bankining fikriga ko'ra, banklarning moliyaviy yo'qotishlarining asosiy sababi investitsiya ob'ektlarining (investitsiya loyihalari) tabiati bilan og'irlashgan biznesdagi xatarlarning kontsentratsiyasining oshishi edi.

Bankning kredit riskini aniqlash uchun uning hududlarini (zonalarini) aniqlash kerak.

Kredit xavfi zonalarining xususiyatlari:

• - qarz oluvchining kredit qobiliyatining pasayishi;
• - kredit portfeli sifatining yomonlashuvi;
• - asosiy qarz va foizlarni to'lash muddati o'tib ketganligi;
• - muammoli kreditlarning paydo bo'lishi;
• - biznes xavf omillarining paydo bo'lishi;
• - qarzni to'lash manbalarining ishonchliligi.

Barcha risk sohalari o'zaro bog'langan, shuning uchun kredit riskini aniqlash uchun bank o'z yo'nalishlarini umumiy tahlil qilishi kerak. Kredit tavakkalchiligining barcha omillarining o‘zaro bog‘liqligini hisobga oladigan nazorat va tartibga solish tizimini yaratish.

Qarz oluvchiga kredit berishda uning moliyaviy holatini baholashga katta ahamiyat berish kerak. Yo'qotishlar kreditlarning sifat toifasini sun'iy ravishda oshirib yuborish yoki qarz oluvchining miqdoriy va sifat ko'rsatkichlarini tahlil qilishning samarasiz usullarini qo'llash natijasida yuzaga keladi, bunday muammolar kredit riskini aniqlash va boshqarishda standartlashtirilgan yondashuvning yo'qligi tufayli yuzaga keladi.

Bankning kredit tavakkalchiligining monitoringi doimiy asosda kredit portfeli va unga tenglashtirilgan qarzlar, shuningdek boshqa moliyaviy vositalar bo‘yicha amalga oshiriladi. kredit xavfi. Bankning kredit riskini monitoring qilishdan maqsad adekvat boshqaruv qarorlarini ishlab chiqishdan iborat. Bankning kredit tavakkalchiligini monitoring qilish natijasi bankning kredit portfelining sifatiga mos keladigan rezervni ushlab turish maqsadida kredit va unga tenglashtirilgan qarzlar bo‘yicha yuzaga kelishi mumkin bo‘lgan yo‘qotishlar uchun rezerv miqdorini har kuni ko‘rib chiqish hisoblanadi. Kredit riski dinamik asosda, bankning kredit portfelining retrospektiv va istiqbolli tahlilini hisobga olgan holda monitoring qilinadi (3-jadvalga qarang).

3-jadval – Bank kredit portfeli sifatini baholash mezonlari va xossalarining muvofiqligi.

Tijorat bankining kredit portfelining sifatiga qarab baholanishi mumkin moliyaviy guruhlar ko'rsatkichlar:

1) Kredit portfelining umumiy tavakkalchiligining bankning o'z kapitaliga nisbati sifatida hisoblangan kredit portfeli sifatining yig'ma ko'rsatkichi. Ushbu ko'rsatkich aktivlar sifatining reyting bahosini beradi (4-jadvalga qarang).

4-jadval - Kredit portfeli sifatining yig'indisi ko'rsatkichining qiymati

• 2) Kreditlardan ko’rilgan zararlarni qoplash uchun bank zahiralarining yetarliligi. Ushbu koeffitsient to'rtta munosabat bo'yicha baholanadi:
  • - dinamikada o'sish ijobiy tendentsiya (1):

Zaxira adekvatligi = RR qoplash uchun / Daromad keltiruvchi kreditlar, (1)

bu erda, RB qoplash uchun - bankning yo'qotishlarni qoplash uchun zahiralari.

Ushbu indikatorning qiymati 50% gacha o'zgarib turadi, indikatorning pasayishi to'g'riroq tanlovni anglatadi. kredit siyosati (2):

Zaxiraning etarliligi = Kredit RR / Kredit portfeli, (2)

bu erda, kreditlar uchun RB - kreditlar bo'yicha yo'qotishlarni qoplash uchun zaxiralar.

U hisobdan chiqarilgan kreditlar foizini tavsiflaydi. 1,5% dan yuqori bo'lmagan nisbatning past qiymati qulay (3):

Zaxira adekvatligi = Zaxiradan hisobdan chiqarish / Kredit portfelining hajmi, (3)

bu erda, Zaxiradan hisobdan chiqarish - kredit risklari bo'yicha yo'qotishlarni qoplash uchun zaxiralardan hisobdan chiqarish.

dinamikada hisobga olinadi. Ushbu ko'rsatkichning pasayishi ijobiy tendentsiyadir (4):

Zaxiraning etarliligi = Muammoli kreditlar / Kredit portfeli hajmi, (4)

qaerda, Muammoli kreditlar shubhali va yo'qolgan kreditlar.

• 3) Bank kredit portfelining rentabelligi
• - bank intilishi kerak bo'lgan daromadlilik 1,4% (5):

Daromad \u003d% W +% D / Kredit portfelining hajmi, (5)

Bu yerda, % Z - qarz oluvchilardan olingan foizlar;

% D - depozitlar va banklararo kreditlar bo'yicha to'lanadigan foizlar.

• - oldingi koeffitsientga o'xshash, ushbu ko'rsatkichning darajasi 10% dan 20% gacha /
• - mezon qiymati bankning o'zi tomonidan belgilanadi. Ushbu koeffitsientni dinamikada ko'rib chiqish kerak, uning ijobiy tendentsiyasi o'sishdir (6):

Daromad = kreditdan olingan % / Daromad keltirmaydigan kreditlar, (6)

4) Kredit portfelini boshqarish sifati (7, 8):

Boshqaruv sifati KP = Kreditlar / Depozitlar, (7)

Boshqaruv sifati KP = Kreditlar / Aktivlar, (8)

bu erda, KP boshqaruv sifati - bu kredit portfelini boshqarish sifati.

Bank ushbu ko'rsatkichlarni dinamik ketma-ketlikda ko'rib chiqadi. Ikkala koeffitsient ham bankning kredit faolligi darajasini aks ettiradi. Berilgan kreditlar summasining bank aktivlariga nisbati qiymati 65 foizdan yuqori bo‘lsa, bankning kredit siyosatini qayta ko‘rib chiqish tavsiya etiladi.

• 5) Bankning risklar sohasidagi oqilona siyosati quyidagi ko'rsatkichlar guruhining dinamikasini hisobga oladi:
  • - tasniflangan kreditlarning har bir turi, muammoli kreditlar hajmi, foizsiz kreditlar hajmi;
  • -insayderlar bilan tuzilgan bitimlar hajmi;
  • - yirik kreditlar hajmi, muddati o'tgan kreditlar hajmi.

Bankning kredit portfelini baholash natijalari bankning kredit siyosatini ko‘rib chiqish uchun asos bo‘lishi mumkin.

Kredit portfelining samaradorligini baholash iqtisodiy tahlilning eng muhim vazifasi bo'lib, uni hal qilish koeffitsient usulini qo'llashga asoslangan. Ushbu usulning mohiyati o'rganilayotgan ob'ektning holati va dinamikasini har tomonlama tavsiflovchi o'zaro bog'liq ko'rsatkichlar tizimini qurishdan iborat.

Kredit portfelining samaradorligini baholash ko‘rsatkichlari tizimi tijorat bankining yil davomidagi faoliyati yakunlari bo‘yicha hisoblanadi. Chorak yoki yarim yilni hisoblashda ko'rsatkichlar tizimini yillik darajaga etkazish kerak.

Tijorat bankining kredit portfelining samaradorligini baholashni tavsiflovchi asosiy ko'rsatkichlar quyidagilardir:

• - samarali stavka;
• - sof joriy daromad;
• - ichki norma rentabellik;
• - rentabellik;
• - to'lov muddati.

Samarali stavka) - stavka yil davomida olingan real nisbiy daromadni o'lchaydi. Boshqacha qilib aytganda, samarali stavka qanday yillik stavkani ko'rsatadi murakkab foiz xuddi shunday beradi moliyaviy natijalar, bu m bilan bir xil - stavka bo'yicha yiliga to'lovlar soni.

Samarali stavka quyidagi tenglama (9) bo'yicha aniqlanadi:

(1+Sef) = (1+Sef / m), (9)

bu erda m - yillik to'lovlar soni;

n - yillardagi kredit muddati.

(10) tenglikdan quyidagilar kelib chiqadi:

Sef = (1+Sef / m). (10)

Hozirgi sof daromad (NP) - umumiy mutlaq natijani tavsiflaydi kreditlash faoliyati, uning yakuniy ta'siri. Sof joriy qiymat ostida diskontlanganlarning farqi bu daqiqa daromad va kredit qo'yilmalarining vaqt ko'rsatkichlari. Agar daromad va kredit qo'yilmalari daromadning resurs oqimi sifatida taqdim etilsa, sof joriy qiymat ushbu oqimning berilgan qiymatiga teng bo'ladi. Ko'pgina samaradorlik ko'rsatkichlari uchun sof joriy qiymat asos bo'ladi.

Kredit portfelining sifati tijorat banki faoliyatining eng muhim ko'rsatkichlaridan biri bo'lib, uning moliyaviy barqarorligi va ishonchliligiga bevosita ta'sir qiladi. Bu, birinchi navbatda, bank boshqaruvining sifatini, bank, uning mijozlari va boshqa moliya-kredit tashkilotlari, shuningdek, davlat o'rtasidagi yaxshi yo'lga qo'yilgan munosabatlarini tavsiflaydi. bank tizimi umuman. Shu paytgacha bank ishi nazariyasi va amaliyotida kredit portfelining sifatini baholash muammosiga adekvat munosabatda bo‘lmaganligi sababli, ushbu masala turli foydalanuvchilar, jumladan, bank mijozlari, kredit tahlilchilar, menejerlar, tartibga soluvchilar va qonun chiqaruvchi organlar. .

Kredit portfelining sifatini baholash muammosining paydo bo'lishining zaruriy shartlari tijorat banklari faoliyatining bozordagi o'ziga xosligidir. moliyaviy xizmatlar. Shuning uchun uni tavsiflashda bevosita bank faoliyatining xususiyatlarini tahlil qilish kerak.

Kredit portfelining sifatini aniqlashda unga to'g'ridan-to'g'ri ta'sir ko'rsatadigan mezonlar to'plamidan kelib chiqish kerak: kredit riskining darajasi va turi, likvidlik darajasi va rentabellik darajasi. Ushbu mezonlarning ahamiyati kredit tashkilotining shartlariga, faoliyat yuritadigan joyiga, shuningdek maqsadlari, strategiyasi va faoliyat xususiyatlariga, ayrim turdagi kredit tashkilotlariga qarab o'zgaradi. kredit operatsiyalari va ularning xavflari. Ushbu mezonlar asosida bankning kredit portfelining sifatini har tomonlama tahlil qilish va baholash mumkin.

Kredit portfelining sifati deganda tijorat bankining kredit portfelini shakllantirish samaradorligini rentabellik, kredit tavakkalchiligi va ta’minlanish darajasi nuqtai nazaridan tavsiflovchi kompleks ta’rifni tushunamiz. Kredit riski qarz oluvchining moliyaviy holatiga, qarzga xizmat ko'rsatish sifatiga, shuningdek, qarz oluvchining har qanday tavakkalchiliklari to'g'risida kredit tashkilotida mavjud bo'lgan barcha ma'lumotlarga, shu jumladan qarz oluvchining tashqi majburiyatlari to'g'risidagi ma'lumotlarga bog'liq. qarz oluvchi faoliyat yuritadigan bozor.

Xalqaro amaliyotda kredit portfelining sifatini baholash uchun jami ko'rsatkichlar va belgilarga asoslangan reyting qo'llaniladi, bu banklarni kredit portfelining sifati va boshqa kredit tashkilotlari orasidagi o'rni bo'yicha reyting qilish imkonini beradi.

kredit portfelining sifatini shaxsiy tahlil qilish;

ixtisoslashgan bank reyting agentliklari tomonidan mustaqil ekspertiza, masalan, Standard & Poor's, Fitch IBCA, Moody's;

boshqa baholashlarga qaraganda ob'ektivroq bo'lgan nazorat bahosi.

Raqamlash tizimi shundan iboratki, har bir xavf guruhi uchun ko'rsatkichlarning cheklangan ro'yxati aniqlanadi, ular asosida kredit portfelining har bir o'ziga xos elementi unga biriktiriladi. Raqamlash tizimi quyidagilarga asoslanadi ekspert xulosasi miqdorini aniqlash juda qiyin. Bu aynan uning asosiy kamchiligi. Kenglik va mumkin bo'lgan qarama-qarshilik taqriz kredit portfeli elementlarini tasniflashda yagona yondashuvga imkon bermaydi (1-ilova).

Ushbu tizim qanchalik sub'ektiv bo'lsa, kredit portfelining sifatini aniqlashda xatolar shunchalik ko'p bo'ladi. Xalqaro amaliyotda raqamlash tizimi bilan bir qatorda tijorat banklarining kredit portfelining sifatini baholashning skoring tizimi ham keng tarqaldi. U bitta umumiy raqamli qiymatga qisqartiriladi, uning ta'rifi tartibga solinadi (2-ilova).

Kredit portfeliga kiritilgan har bir kreditning sifati birinchi navbatda har bir ko‘rsatkich bo‘yicha baholanadi, so‘ngra umumiy ball qo‘yiladi. Kredit sifati reytingi to'plangan ballar asosida belgilanadi.

1) eng yaxshi - 163 - 140;

2) yuqori sifat - 139 - 118;

3) qoniqarli – 117 – 85;

4) chegara - 84 - 65;

5) chegaradan yomonroq - 64 va undan past.

Jismoniy shaxslarning kredit portfelini baholashda ko'pincha ball tizimi qo'llaniladi.

Skoring tizimining o'ziga xos xususiyati shundaki, u individual xususiyatga ega va bankka, uning mijozlariga xos xususiyatlardan kelib chiqib, turli mamlakatlar qonunchiligining o'ziga xos xususiyatlarini hisobga olgan holda ishlab chiqilishi kerak.

Kredit portfelining sifatini baholash uchun skoring tizimining ijobiy tomonlari quyidagilardir: foydalanish qulayligi, tizimning tezligi, qaror qabul qilishda sub'ektivlikning kichik miqdori. Salbiy jihatlarga quyidagilar kiradi: yomon moslashish muayyan toifalar ssudalar va qarz oluvchilar, baholangan aspektlarning etarli doirasi yo'qligi, qarz oluvchidan olingan ma'lumotlarning ishonchliligini tekshirishda qiyinchiliklar.

Amalda, raqam va ball tizimlarining barcha ijobiy va salbiy tomonlarini hisobga olgan holda, ularning kombinatsiyasidan foydalanish maqsadga muvofiqdir, bu esa kredit portfelining sifatini baholashning yanada takomillashtirilgan va aniq tizimini yaratish uchun asos bo‘ladi.

Bazel qo'mitasi bank nazorati tijorat banklarining kredit portfellariga, kredit risklarini baholashga va yaratilgan zaxiralar miqdoriga, mijozlarga, aksiyadorlarga, insayderlarga, bank bilan aloqador shaxslarga berilgan yirik kreditlar hajmiga, kafolatlar miqdoriga nisbatan nazorat talablarini muntazam ravishda ko‘rib chiqadi. va chiqarilgan majburiyatlar va boshqa ko'rsatkichlar. Muvofiq moliyaviy ko'rsatkichlar Bank nazorati bo'yicha Bazel qo'mitasining direktivalarida belgilangan. Ushbu talablar, engil o'zgarishlar bilan, Rossiya kredit tashkilotlari faoliyatining iqtisodiy standartlarida hisobga olinadi.

Uy sharoitida bank amaliyoti ko'pincha kredit portfelining sifatiga bevosita ta'sir ko'rsatadigan moliyaviy ko'rsatkichlar yig'indisini aniqlash asosida faqat o'zlarining tahlillari amalga oshiriladi. Ushbu koeffitsientlar dinamikada va bir-biri bilan taqqoslaganda ko'rib chiqiladi. Ushbu koeffitsientlar quyidagilarni tavsiflaydi:

1) bank kredit portfelining sifati;

2) tadbirkorlik faoliyati va aylanmasi;

3) bank kredit portfelining rentabelligi.

Kredit portfelining sifatini jamlangan baholash uchun bank sanab o'tilganlardan ko'rsatkichlar tizimini tanlashi va ularning ahamiyatini (foizda og'irlik) ko'rsatishi kerak.

Bundan tashqari, moliyaviy ko'rsatkichlarning har bir guruhi uchun ushbu guruh ko'rsatkichlari ballarini tortish yo'li bilan guruh balli hisoblanadi va har bir guruh uchun og'irliklar yig'indisi 100% bo'lishi kerak. Uchta guruh ko'rsatkichlarining integral bahosi bo'lgan uchta ball, o'z navbatida, har bir ko'rsatkich guruhining integral balldagi rolini hisobga olgan holda tortiladi, ularning umumiy og'irligi ham 100% bo'lishi kerak.

Yaxshi ishingizni bilimlar bazasiga yuborish oddiy. Quyidagi shakldan foydalaning

Talabalar, aspirantlar, bilimlar bazasidan o‘z o‘qishlarida va faoliyatida foydalanayotgan yosh olimlar sizdan juda minnatdor bo‘lishadi.

http://www.allbest.ru/ saytida joylashgan

Xulosa

Bibliografiya

Tijorat bankining kredit portfelini tahlil qilishning nazariy jihatlari 1-bob

1.1 Tijorat banki kredit portfelining mohiyati va tushunchasi

IN zamonaviy dunyo kredit milliy iqtisodiy jarayonlarning faol va juda muhim samarali “ishtirokchisi” hisoblanadi. Busiz na davlat, na korxona, na tashkilotlar va aholi, na ijtimoiy mahsulot ishlab chiqarish va muomalaga kirishish mumkin. Kredit yordamida resurslar va kapital o'tkaziladi, yangi qiymat yaratiladi.

Kredit faoliyati bank tushunchasini tashkil etuvchi eng muhim xususiyatlardan biridir. Kredit jarayonining tashkil etilganlik darajasi bankning umumiy faoliyati va uni boshqarish sifatining eng yaxshi ko'rsatkichi bo'lishi mumkin.

Kredit berishni boshlashdan oldin, bank o'zining kredit siyosatini shakllantirishi kerak (o'z siyosati bilan bir qatorda va unga muvofiq faoliyatning barcha boshqa sohalari - depozit, foizlar, tariflar, texnik, kadrlar, mijozlarga, raqobatchilarga, ), shuningdek, uni real amaliyotda amalga oshirish usullari va vositalarini taqdim etish.

Bank siyosatini (siyosatini) shakllantirish uning faoliyatini rejalashtirish bosqichlaridan biridir. O'z kredit siyosatini aniqlash va tasdiqlash deganda bank rahbariyatining pozitsiyasini zarur ichki hujjatlarda shakllantirish va mustahkamlash tushuniladi.

Bankning ko‘rsatilgan masalalar doirasi bo‘yicha asosli qarorlar qabul qilishi uchun bank faoliyatining kelgusi davr uchun umumiy maqsadlarini aniq va mutanosib ravishda belgilash (ya’ni, umuman olganda yaxshi rejalashtirish), kredit bozorini adekvat tahlil qilish (ya’ni. , marketing xizmatining yaxshi ishi), bank resurs bazasini rivojlantirish istiqbollarining aniqligi, xodimlarning malaka darajasi dinamikasini hisobga olgan holda kredit portfelining sifatini to‘g‘ri baholash va boshqa omillar.

Kredit siyosatining barcha qoidalari bankning kredit faoliyatining eng yuqori sifatiga erishishga qaratilgan.

Bankning kreditlash faoliyati sifati (bankning kredit faoliyatini tashkil etish sifati) bir qator mezonlar (xususiyatlar) bilan baholanishi mumkin, jumladan:

· kredit operatsiyalarining rentabelligi (dinamikada);

har bir muayyan davr uchun bankning o'z imkoniyatlari va mijozlari manfaatlariga mos keladigan aniq shakllantirilgan kredit siyosatining, shuningdek, bunday siyosatni amalga oshirishning aniq belgilangan mexanizmlari (shu jumladan tashkiliy va axborot-tahliliy ta'minot) va tartiblarining mavjudligi ( kredit operatsiyasining barcha bosqichlarini amalga oshirish qoidalari);

· Rossiya Bankining kredit jarayoni bilan bog'liq qonunlari va qoidalariga rioya qilish;

kredit portfelining holati;

· kredit risklarini boshqarishning ish mexanizmining mavjudligi.

Kredit portfeli - kredit riskining turli omillari yoki undan himoyalanish usullari bilan bog'liq mezonlar bo'yicha tasniflangan kreditlar bo'yicha bank talablari to'plami.

Rossiya Bankining kredit portfelini boshqarishning ayrim jihatlarini tartibga soluvchi me'yoriy hujjatlari uning tuzilishini belgilaydi, shundan kelib chiqadiki, u nafaqat kredit segmentini, balki kredit xarakteridagi bankning boshqa turli talablarini ham o'z ichiga oladi: depozitlar, banklararo kreditlar, qarzni olish (qaytarish) bo'yicha da'volar qimmatli qog'ozlar, aktsiyalar va veksellar, diskontlangan veksellar, faktoring, bitim bo'yicha olingan huquqlar bo'yicha talablar, sotib olingan ikkilamchi bozor ipoteka, to'lov muddatini kechiktirgan holda (topshirish) aktivlarni sotish (sotib olish) operatsiyalari bo'yicha, to'langan akkreditivlar bo'yicha, moliyaviy lizing (lizing) operatsiyalari bo'yicha, pul mablag'larini qaytarish bo'yicha, agar sotib olingan qimmatli qog'ozlar va boshqa moliyaviy aktivlar kotirovkasiz yoki uyushgan bozorda sotilmaydi.

Kredit portfelini tashkil etuvchi elementlar to'plamining bunday kengaytirilgan mazmuni depozitlar, banklararo kreditlar, faktoring, kafolatlar, lizing va qimmatli qog'ozlar kabi toifalar qiymatning qaytish harakati bilan bog'liq o'xshash muhim xususiyatlarga ega ekanligi bilan izohlanadi. egalik huquqining o'zgarishi. Farqlar munosabatlar ob'ektining mazmuni va qiymat harakati shaklida yotadi.

Bankning kredit portfelini tahlil qilish muntazam ravishda olib boriladi va uning boshqaruvi asosida kredit qo‘yilmalarini diversifikatsiya qilish va kredit bozorining eng xavfli segmentlarini aniqlash orqali umumiy kredit riskini kamaytirishga qaratilgan. Tahlilning asosiy bosqichlari: kreditlar sifatini baholash mezonlarini tanlash, ushbu baholash usulini aniqlash (raqamli yoki skoring tizimi, kreditlarni risk guruhlari bo'yicha tasniflash, har bir guruh uchun risk foizini aniqlash, kreditlarning mutlaq qiymatini hisoblash). har bir guruh kontekstida va umuman kredit portfeli uchun risk, kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash uchun zaxira manbalarining hajmini aniqlash, moliyaviy ko'rsatkichlar tizimi asosida kredit portfelining sifatini baholash, shuningdek uni segmentlash - tarkibiy tahlil).

“Kredit portfeli”ni shakllantirishda quyidagi risklarni hisobga olish zarur: kredit, likvidlik va foizlar.

Kredit riski omillari uni tasniflashning asosiy mezoni hisoblanadi. Faktorlar doirasiga qarab ichki va tashqi kredit risklari ajratiladi; omillarning bank faoliyati bilan bog'liqlik darajasidan - bank faoliyatiga bog'liq yoki mustaqil kredit riski. Bank faoliyatiga bog'liq bo'lgan kredit risklari, uning ko'lamini hisobga olgan holda, fundamental (faol va passiv operatsiyalarni boshqarishda ishtirok etuvchi menejerlar tomonidan qaror qabul qilish bilan bog'liq) bo'linadi; tijorat (CFD yo'nalishi bilan bog'liq); individual va jami (kredit portfelining xavfi, kredit operatsiyalarining kombinatsiyasi xavfi).

Asosiy kredit risklari garov marjasi standartlari, bank standartlariga javob bermaydigan qarz oluvchilarga kredit berish qarorlari bilan bog'liq bo'lgan risklarni o'z ichiga oladi. valyuta xavfi bank va boshqalar.

Tijorat tavakkalchiliklari bankning kredit faoliyatining muayyan yo'nalishlari bo'lgan kichik biznes, yirik va o'rta mijozlar - yuridik va jismoniy shaxslarga nisbatan kredit siyosati bilan bog'liq.

Shaxsiy kredit ta'sirlari riskni o'z ichiga oladi kredit mahsuloti, xizmatlar, operatsiyalar (operatsiyalar), shuningdek, qarz oluvchi yoki boshqa kontragentning xavfi.

Likvidlik tavakkalchiligining omili zarur manbalarning yo'qligi sababli omonatchilar va kreditorlar oldidagi majburiyatlarni bajarmaslik yoki ularni o'zi uchun zarar bilan bajarish imkoniyatidir.

Likvidlik xavfining ichki omillariga murojaat qilish odatiy holdir: aktivlar va passivlarning sifati, aktivlar va passivlarning muddatlar, miqdorlar va alohida valyutalar kontekstida nomutanosiblik darajasi, bank boshqaruvi darajasi, bankning imidji. bank.

Aktivlarning sifati past likvidlik bilan ifodalanadi, bu esa o'z vaqtida pul tushumlarini ta'minlashga imkon bermaydi.

Majburiyatlarning sifati omonat va depozitlarning kutilmagan, erta chiqib ketish ehtimolini belgilaydi, bu esa har qanday vaqtda bank uchun talablar miqdorini oshiradi.

Shartlar, miqdorlar va alohida valyutalar kontekstida aktivlar va passivlarning nomutanosibligi barcha hollarda likvidlik uchun xavf tug'dirmaydi. Agar ushbu nomutanosiblik darajasi tanqidiy nuqtalardan tashqariga chiqmasa va keyingi davrlarda og'ishlarning diversifikatsiyalangan yo'nalishi mavjud bo'lsa, likvidlik xavfi minimaldir.

Foiz stavkasi riski deganda bank o'z faoliyatida qochib qutula olmaydigan risk turlari tushuniladi. Bundan tashqari, uni o'lchash, tahlil qilish va boshqarish uchun javobgarlik to'liq kredit tashkiloti rahbariyatiga yuklanadi. Nazorat qiluvchi organlar asosan tijorat bankida tashkil etilgan risklarni boshqarish tizimining samaradorligini baholash bilan cheklanadi.

Foiz stavkasi riski omillarini ichki va tashqi omillarga bo'lish mumkin. IN Rossiya iqtisodiyoti Undan farqli o'laroq rivojlangan mamlakatlar xavf darajasi asosan tashqi omillar ta'sirida ortadi.

Bularga quyidagilar kiradi:

Foiz stavkasi riski nuqtai nazaridan bozorning beqarorligi;

Foiz stavkasi riskini huquqiy tartibga solish;

Siyosiy sharoitlar;

Mamlakatdagi iqtisodiy vaziyat;

Bozor raqobati bank xizmatlari;

Hamkorlar va mijozlar bilan munosabatlar;

Xalqaro tadbirlar.

Ichki xavf omillariga quyidagilar kiradi:

Foiz stavkalari riskini boshqarish sohasida aniq bank strategiyasining yo'qligi;

Boshqaruvdagi xatolar bank operatsiyalari xavfli pozitsiyalarni yaratishga olib keladigan (aktivlar va passivlarning tuzilishi va muddatlarida nomutanosiblikning paydo bo'lishi, daromadlilik egri chizig'ining o'zgarishi bo'yicha noto'g'ri prognozlar va boshqalar);

Rivojlangan foiz stavkalari xavfini himoya qilish dasturining yo'qligi;

Bank rivojlanishini rejalashtirish va prognozlashdagi kamchiliklar;

Operatsiyalarda xodimlarning xatolari.

Bank kredit portfelining mohiyatini kategorial va amaliy darajalarda ko‘rib chiqish mumkin. Birinchi jihatda kredit portfeli - bu bank va uning kontragentlari o'rtasidagi kredit talablari shaklini oladigan qiymatning qaytish harakati bo'yicha munosabatlaridir. Ikkinchi jihatda ssuda portfeli - bu ma'lum mezonlarga ko'ra sifat guruhlariga ajratilgan kreditlar, diskontlangan veksellar, banklararo kreditlar, depozitlar va kredit bilan bog'liq boshqa talablar ko'rinishidagi bank aktivlari yig'indisidir.

Kredit portfeli va tijorat bankining boshqa portfellari o'rtasidagi sifat jihatidan farq ssuda va kredit toifalarining munosabatlar ishtirokchilari o'rtasidagi qiymatning qaytish harakati, shuningdek munosabatlar ob'ektining pul tabiati kabi muhim xususiyatlaridadir. .

1.2 Kredit portfeli sifatini boshqarish

Kredit portfelini boshqarishda aktivlar va passivlar shartlarini va natijada foiz stavkalaridagi farqni va pirovardida rentabellikni boshqarish tizimini o'zgartirish katta ahamiyatga ega. Resurslarning har bir manbai o'ziga xos xususiyatlarga, o'zgaruvchanlikka va zaxira talablariga ega. Ularni boshqarishga yondashuv - konvertatsiya usuli moliyaviy resurslar, bu har bir mablag' manbasini alohida ko'rib chiqadi.

Kredit portfelini boshqarish bir necha bosqichlardan iborat:

1. asosiyning ta'rifi tasniflash guruhlari kreditlar va ularga hisoblangan tavakkalchilik koeffitsientlari;

2. berilgan har bir kreditni ko'rsatilgan guruhlardan biriga o'tkazish;

3. portfel tarkibini aniqlashtirish (turli guruhlarning ularning umumiy miqdoridagi ulushlari);

4. butun portfel sifatini baholash;

5. portfel tarkibini (sifatini) o'zgartiruvchi omillarni aniqlash va tahlil qilish;

6. har bir berilgan kredit bo‘yicha yaratilishi kerak bo‘lgan zaxiralar miqdorini aniqlash (yagona rezerv tashkil etilishi mumkin bo‘lgan kreditlar bundan mustasno);

7. portfelning umumiy tavakkalchiligiga adekvat bo'lgan zaxiralarning umumiy miqdorini aniqlash;

8. portfel sifatini oshirishga qaratilgan chora-tadbirlar ishlab chiqish.

Bankning kredit portfelini boshqarishda asosiy nuqta har bir kredit va ularning barchasi sifatini baholash mezonini (mezonlarini) tanlash hisoblanadi.

Zaxiraning shakllanishi banklar faoliyatidagi kredit risklari bilan bog'liq. Bank kreditning (kreditning) mumkin bo'lgan amortizatsiyasi uchun zaxirani shakllantiradi, ya'ni. ushbu kredit bilan bog'liq amalga oshirilgan kredit tavakkalchiligi tufayli kredit qiymatining mumkin bo'lgan yo'qolishiga (to'liq yoki qisman) qarshi. Bunday buzilish miqdori o'rtasidagi farq sifatida aniqlanadi balans bahosi kreditlar (hisobvaraqlarda aks ettirilgan kredit bo'yicha qarz qoldig'i). buxgalteriya hisobi uni baholash vaqtidagi bank) va uning baholash vaqtidagi adolatli qiymati (kreditning joriy bozor qiymati). Bunday holda, kreditning adolatli qiymati kredit berilgan paytdan boshlab doimiy ravishda o'lchanishi kerak.

Zaxirani shakllantirgan holda, bank kreditning toifasiga asoslanib, hisob-kitob zaxirasi deb ataladigan miqdorni belgilaydi, ya'ni. ssuda bo'yicha uning mumkin bo'lgan moliyaviy yo'qotishlari miqdorini aks ettiruvchi zaxira, bu Nizomda nazarda tutilgan kredit riski omillarini baholash tartibini hisobga olgan holda, lekin kredit garovining mavjudligi va sifatini hisobga olmagan holda shunday deb tan olinadi.

Kredit tavakkalchiligi omillarining kutilayotgan ta'siridan kelib chiqqan holda to'lov miqdorini aniqlash maqsadida kreditlar (bir hil portfellarga guruhlangan kreditlar bundan mustasno) 5 sifat toifasidan biriga tasniflanadi:

Qarz oluvchi bilan bog'liq risklar to'g'risida ma'lumot olish manbalari, markaziy bank qarz oluvchining huquqni tasdiqlovchi hujjatlarini, uning buxgalteriya hisobi, soliq, statistik va boshqa hisobotlarini, u taqdim etgan qo‘shimcha ma’lumotlarni, shuningdek, ommaviy axborot vositalari va bank mustaqil ravishda belgilaydigan boshqa manbalarni ko‘rib chiqadi. Ya'ni, bank hisoblangan zaxira miqdori bo'yicha professional fikrni shakllantirish uchun zarur bo'lgan va etarli bo'lgan ma'lumotlarni turli manbalardan olishi qonuniy ravishda majburiydir. Shu bilan birga, u har bir qarz oluvchi to'g'risidagi barcha ma'lumotlarni maxsus faylga yozib qo'yishi shart va bu ma'lumot davlat organlari, xizmatlar uchun mavjud bo'lishi kerak. ichki nazorat bank, auditorlar va nazoratchilar.

Bank kredit riskining paydo bo'lishi (o'zgarishi) va (yoki) kredit ta'minotining sifati to'g'risida ma'lumot olish vaqtida zaxirani shakllantiradi (tartibga soladi). Qarz oluvchining moliyaviy ahvoli o'zgargan, kreditga xizmat ko'rsatish sifati o'zgargan taqdirda, shuningdek, qarz oluvchining tavakkalchiligi to'g'risida boshqa ma'lumotlar mavjud bo'lsa, bank kreditni qayta tasniflashga majburdir. asoslar bor, ta'minlash miqdorini oydinlik.

Markaziy bankning hujjatida aytilishicha, qarz oluvchining moliyaviy ahvoli baholanadi:

Agar qarz oluvchining ishlab chiqarish va moliyaviy-xo'jalik faoliyatini har tomonlama tahlil qilish va bu haqdagi barcha boshqa ma'lumotlar ishlab chiqarish barqarorligini, sof aktivlarning ijobiy qiymatini, rentabellik va to'lov qobiliyatini ko'rsatsa va unga salbiy ta'sir ko'rsatadigan hodisalar (tentsiyalar) bo'lmasa yaxshi bo'ladi. istiqbolda qarz oluvchining moliyaviy barqarorligi (ishlab chiqarish hajmining o'sish sur'atlarining sezilarli pasayishi, rentabellik ko'rsatkichlari, kreditorlik qarzlarining sezilarli darajada oshishi va (yoki) kutilgan tushim va boshq.);

O'rtacha (yaxshi emas), agar qarz oluvchining faoliyatini tahlil qilish va/yoki u to'g'risidagi boshqa ma'lumotlar uning hozirgi moliyaviy ahvoliga bevosita tahdidlar yo'qligini ko'rsatsa, shu bilan birga, yaqin kelajakda salbiy hodisalar (trendlar) mavjud. bir yil yoki undan kam) agar qarz oluvchi vaziyatni yaxshilash choralarini ko'rmasa, moliyaviy qiyinchiliklarga olib kelishi mumkin;

Eng yomoni, agar qarz oluvchi bankrot deb e'lon qilingan yoki doimiy nochor bo'lsa, shuningdek, agar qarz oluvchining faoliyati tahlili va/yoki u to'g'risidagi boshqa ma'lumotlar uning bankrotligi yoki ehtimoliy natijasi bo'lishi mumkin bo'lgan tahdid soladigan salbiy hodisalarni (tentsiyalarni) ko'rsatsa. qarz oluvchining doimiy to'lovga layoqatsizligi (yo'qotishlar, salbiy qiymat yoki sof aktivlarning sezilarli darajada qisqarishi, ishlab chiqarish hajmining sezilarli darajada pasayishi, kreditorlik va / yoki debitorlik qarzlarining sezilarli darajada oshishi va boshqalar).

254-sonli Nizomga ko'ra, qarz oluvchi tomonidan qarzga xizmat ko'rsatish sifatiga qarab, kreditlar uchta toifadan biriga tasniflanishi kerak: yaxshi xizmat ko'rsatish; xizmat ko'rsatuvchi vosita; yomon xizmat ko'rsatilgan.

Kredit bo'yicha qarzga xizmat ko'rsatishni yaxshi deb hisoblash mumkin, agar:

Asosiy qarz va foizlar o'z vaqtida va to'liq hajmda to'lanadi;

Oxirgi 180 kalendar kun ichida asosiy qarz va/yoki foizlarni to‘lash muddati o‘tgan faqat bitta holat mavjud, jumladan:

Yuridik shaxslarga berilgan kreditlar uchun - 5 kalendar kungacha;

Jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar uchun - 30 kalendar kungacha.

Qarzni to'lash qoniqarsiz deb hisoblanadi, agar:

Oxirgi 180 kalendar kunida muddati o‘tgan asosiy qarz va/yoki foiz to‘lovlari mavjud:

Yuridik shaxslarga berilgan kreditlar uchun - 30 kundan ortiq;

Jismoniy shaxslarga beriladi - 60 kundan ortiq;

Kredit qayta tuzilgan va asosiy qarz va/yoki foizlar bo‘yicha to‘lov muddati o‘tgan, qarz oluvchining moliyaviy ahvoli yomon deb baholangan;

Kredit qarz oluvchiga to'g'ridan-to'g'ri yoki bilvosita (uchinchi shaxslar orqali) ilgari olingan kredit bo'yicha qarzni to'lash uchun beriladi yoki bank to'g'ridan-to'g'ri yoki bilvosita qarz oluvchiga pul mablag'larini taqdim etish bilan bog'liq holda yo'qotish xavfini o'z zimmasiga olgan. Agar ilgari berilgan kredit qarzga xizmat ko'rsatish sifati bo'yicha o'rtacha xizmat ko'rsatadigan kredit sifatida tasniflangan bo'lsa yoki yangi kredit bo'yicha muddati o'tgan to'lovlar mavjud bo'lsa, moliyaviy ahvolni o'rtacha darajadan yuqori baholash mumkin emas.

Qarz oluvchining moliyaviy ahvoli va ularning qarzga xizmat ko'rsatish sifati to'g'risidagi ishlab chiqilgan professional mulohazalar ushbu ikki mezonni birlashtirib, 1-jadvalda keltirilgan har bir kreditning sifat toifasini aniqlashga imkon beradi.

1-jadval Qarz oluvchining moliyaviy ahvoli va qarzga xizmat ko'rsatish sifatini hisobga olgan holda kredit sifati toifasini aniqlash

Kredit riskini baholash va bir hil portfelga guruhlangan kreditlar bo'yicha rezerv miqdorini aniqlash tartiblari o'ziga xos xususiyatlarga ega. Bunday kreditlar, bankning ixtiyoriga ko'ra, xususan, jismoniy shaxslarga berilgan kreditlarni o'z ichiga olishi mumkin. yakka tartibdagi tadbirkorlar, korxonalar va kichik korxonalar.

Haqiqatda zaxira ssuda garovining mavjudligi va toifasini hisobga olgan holda shakllantiriladi (birinchi toifadagi ssudalar bundan mustasno). Agar I yoki II sifat toifasi sharti mavjud bo'lsa minimal hajmi Zaxira quyidagi formula bo'yicha aniqlanadi:

P = PP * (1 - (ki * Obi /Cp)), (1)

bu erda P - zahiraning minimal miqdori. Bank tomonidan haqiqatda shakllantirilgan zaxira ushbu qiymatdan kam bo'lishi mumkin emas;

RR - hisoblangan zahira hajmi;

ki -- sifat kafolati toifasi koeffitsienti (indeks). I sifat toifasini ta'minlash uchun ki 1 ga, II sifat toifasini ta'minlash uchun ki 0,5 ga teng; Obi - sifatning tegishli toifasini ta'minlash xarajatlari (bankning xavfsizlikni amalga oshirish bilan bog'liq qo'shimcha xarajatlarini hisobga olmaganda);

Chorshanba - kredit bo'yicha asosiy qarzning qiymati.

Agar ki * Obi? Cp, keyin P 0 ga teng qabul qilinadi.

Kredit portfelini tahlil qilish va baholash usullarini ko'rib chiqing.

Bizning yondashuvimizda bankning kredit portfelini tahlil qilishda biz 3 ta pozitsiyani baholashga e'tibor qaratamiz:

Birinchisi, bankning kredit portfelini diversifikatsiya qilish;

Ikkinchisi, bankning kredit portfelining sifati;

Uchinchisi, bankning kredit portfelining rentabelligi.

Bank kredit operatsiyalarini tahlil qilish uchun asosiy ma'lumot manbalari quyidagilar bo'lishi mumkin:

1. f.№101 " Aylanma varaqasi kredit tashkilotining hisobvaraqlari bo'yicha» va sintetik hisobvaraqlar uchun transkriptlar;

2. 102-son “Foyda va zararlar to‘g‘risida hisobot” shakl;

3. f. 806-son “Buxgalteriya balansi (nashr qilingan shakl)”;

4. f.115-son “Kreditlar, ssudalar va unga tenglashtirilgan qarzlarning sifati to‘g‘risidagi ma’lumotlar”;

5. f.118-son «Yirik kreditlar to‘g‘risidagi ma’lumotlar»;

6. 128-son “Kredit muassasasi tomonidan berilgan kreditlar bo‘yicha o‘rtacha tortilgan foiz stavkalari to‘g‘risidagi ma’lumotlar” shakl;

7. f.302-son «Turli hududlarda qarz oluvchilarga berilgan kreditlar bo'yicha kreditlar va qarzlar to'g'risidagi ma'lumotlar»;

8. f.325-son «Banklararo kreditlar bo‘yicha foiz stavkalari»;

9. f.501-son «Banklararo kreditlar va depozitlar to'g'risidagi ma'lumotlar».

Shuni ta'kidlash kerakki, tashqi foydalanuvchilar uchun bankning kreditlash faoliyatining o'ziga xos xususiyatlarini aniqlash juda qiyin. Masofaviy tahlil qilish uchun hisobot shakllarining tarkibi juda yomon, bunday tahlil bilan tahlilchi o'zini f. 101, f. № 102, f. № 806 bilan cheklashga to'g'ri keladi.

nomzod iqtisodiy fanlar, OAJ CIB "EUROALLIANCE" tahlilchisi - Kotina O. V. kredit portfelini tahlil qilishning quyidagi usullarini taklif qiladi. Tahlil quyidagi bosqichlarda amalga oshirilishi mumkin:

Birinchidan, kredit qo’yilmalarining umumiy miqdorini aniqlaymiz, uning bank balans aktividagi ulushini topamiz va tahlil qilinayotgan davrdagi dinamikani baholaymiz.

Ikkinchidan, kredit portfeli moddalarini guruhlarga ajratamiz va uni shakllantirishning asosiy elementlari nuqtai nazaridan kredit portfeli strukturasining tuzilishi va dinamikasini tahlil qilamiz.

Berilgan kreditlar tarkibini baholash uchun kreditlarning turli guruhlarini qo'llash mumkin. Kredit portfelini tahlil qilishda quyidagi guruhlardan foydalanish mumkin:

ssuda qarzining asosiy turlari bo'yicha;

kredit mahsulotlari turlari bo'yicha;

· "bir xillik/geterojenlik" tamoyili bo'yicha shakllantirilgan asosiy portfellar bo'yicha;

· kredit beruvchi sub'ektlar yoki qarz oluvchilar toifalari bo'yicha (mulkchilik shakli va faoliyat sohasi bo'yicha farqlanadi);

berilgan kreditlarni to'lash shartlari bo'yicha;

berilgan kreditlar valyutalari bo'yicha;

Bundan tashqari, kredit portfelining nafaqat tuzilishini, balki sifatini ham baholash kerak.

Kredit portfeli sifatini baholash tizimi quyidagilarni o'z ichiga oladi:

baholash mezonlarini tanlash;

· kredit portfelining elementlari va segmentlari sifatini baholash usuli;

portfel elementlarini sifat (xavf) guruhlari bo‘yicha tasniflash usullarini aniqlash;

· Moliyaviy koeffitsientlar tizimi asosida butun kredit portfelining sifatini baholash;

· Kredit portfelining sifatini uning segmentatsiyasi asosida baholash.

Iqtisodiyot fanlari doktori, professor O.I. tomonidan taklif qilingan sifatni baholash koeffitsientlari tizimi. Lavrushin 2-jadvalda ko'rsatilgan.

2-jadval Kredit portfelining sifatini baholash koeffitsientlari

2-bob. Rossiya Sberbank misolida tijorat bankining kredit portfelini tahlil qilish

bank kredit portfeli xavfi

2.1 Rossiya Sberbankining kreditlash faoliyatining xususiyatlari

Aksiyadorlik tijorat jamg'arma banki Rossiya Federatsiyasi(Rossiya Sberbanki) shaklida yaratilgan aktsiyadorlik jamiyati RSFSRning "RSFSRda banklar va bank faoliyati to'g'risida" gi qonuniga muvofiq ochiq turdagi. Rossiya Sberbankining asoschisi va asosiy aktsiyadori Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (ovoz beruvchi aktsiyalarning 60% dan ortig'i). Uning aktsiyadorlari 200 mingdan ortiq yuridik va jismoniy shaxslardir. Rossiya Sberbanki 1991 yil 20 iyunda Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankida ro'yxatga olingan. Ro'yxatga olish raqami - 1481.

Bankning firma (to'liq rasmiy) nomi: Rossiya Federatsiyasining aktsiyadorlik tijorat jamg'arma banki (ochiq aktsiyadorlik jamiyati).

Bankning qisqartirilgan nomi: Rossiya Sberbanki.

Bank yuridik shaxs bo'lib, o'z filiallari bilan Rossiya Sberbankining yagona tizimini tashkil qiladi.

Kapital - 727,5 milliard rubl;

Foyda - 45,8 milliard rubl;

Sof foyda - 36,1 milliard rubl;

Kredit portfeli (banklararo kreditlarni hisobga olgan holda) - 4 455,9 milliard rubl, shu jumladan kreditlash yuridik shaxslar(banklararo kreditlar bundan mustasno) - 3329,8 milliard rubl;

Jismoniy shaxslarning hisobvaraqlaridagi mablag'lar qoldig'i - 2 746,0 milliard rubl;

Yuridik shaxslarning mablag'lari qoldig'i - 1 414,3 milliard rubl;

Filiallar tarmog'i, birliklar:

Hududiy banklar - 17 ta

Filiallar - 784

Ichki tarkibiy bo'linmalar - 19551 yil.

2001-2005 yillar davomida Konsepsiya vazifalariga muvofiq. Rossiya Sberbanki universal sifatida rivojlangan tijorat banki barcha mijozlar guruhlariga xizmat ko‘rsatishni yaxshilash, yuzaga kelishi mumkin bo‘lgan iqtisodiy zarbalarga chidamli tizim yaratish, moliya vositalarining rentabelligi pasayib borayotgan va foiz marjalarining kamayishi sharoitida bank faoliyati samaradorligining zarur darajasini ta’minlash bo‘yicha sa’y-harakatlarni yo‘naltirish.

Bank jismoniy va yuridik shaxslarning kredit resurslariga ortib borayotgan talabini qondirdi, bozor va iqtisodiy ko‘rsatkichlarini sezilarli darajada yaxshilashga erishdi.

Raqobat kuchaygan sharoitda Bank mahsulotlar assortimentini optimallashtirish va moslashuvchan foiz stavkalari siyosatini olib borish orqali chakana savdo bozorlarida o‘zining ustun mavqeini saqlab qoldi.

Aholi bilan kreditlash operatsiyalarini rivojlantirishni ta'minlash maqsadida bank tomonidan Xususiy mijozlarni kreditlash departamenti tashkil etildi, ko'proq yangi mahsulotlar joriy etildi. moslashuvchan shartlar qarz berish. Konsepsiya amal qilish davrida jismoniy shaxslarning kredit qarzlari hajmi 32 baravar oshdi, uning o‘sishi korporativ kredit portfelining o‘sish sur’atlari bilan taqqoslanadigan bo‘ldi, chakana kreditlar ulushi esa Bankning barcha kreditlaridagi 25 foizdan oshdi. .

Uzoq muddatli kreditlashni rivojlantirish uchun asos yaratib, Bank o'z sa'y-harakatlarini resurs bazasining maqsadli tuzilmasini yaratishga qaratdi va bozorni shakllantirdi. uzoq muddatli depozitlar. Mijozlarning ehtiyojlarini har tomonlama qondirishga e’tibor qaratgan bank emissiya hajmini 5 barobardan ziyodga oshirdi. bank kartalari, bir qator tegishli va innovatsion mahsulotlarni taqdim etdi - overdraft kartalari, tizim " Mobil bank", bankomatlarning pul mablag'larini o'tkazish va hisoblarni to'ldirish funktsiyalarini kengaytirdi, kelajakda savdo kanallarini kengaytirish uchun asos yaratdi.

Yuridik shaxslarga xizmat ko'rsatishni yaxshilash maqsadida Rossiya Sberbanki korporativ mijozlar departamentini tuzdi, tizimning asoslarini yaratdi. shaxsiy menejerlar, VIP mijozlar bilan ishlash uchun tizim bazasi yaratildi, zamonaviy texnologiyalar masofaviy xizmat ko'rsatish, ko'p tarmoqli tashkilotlar uchun - Rossiya Federatsiyasining turli mintaqalarida joylashgan filiallarning hisoblarini boshqarish xizmatlari. Yuridik shaxslarning mablag'lari Bank resurs bazasining eng muhim manbalaridan biri bo'lib qolmoqda, ularning ulushi jalb qilingan mablag'larning qariyb 25 foizini tashkil etadi.

Qarorlar qabul qilish texnologiyalarini takomillashtirish va boshqaruv qobiliyatini oshirish maqsadida Bank filiallar tarmog‘ini keng ko‘lamli qayta tashkil etishni amalga oshirdi, uning asosiy tamoyillari filiallar faoliyatining ma’muriy-hududiy tamoyilidan iqtisodiy-geografik tamoyiliga o‘tish va filiallar va filiallar faoliyatini tartibga solishdan iborat edi. vakolatlarni markazdan hududlarga qayta taqsimlash. Hududiy banklar va filiallarning birlashtirilishi ularning salohiyatini sezilarli darajada oshirish, yirik mintaqaviy loyiha va dasturlarda ishtirok etish imkoniyatlarini kengaytirish imkonini berdi. iqtisodiy rivojlanish, mintaqaviy moliya bozorlariga xizmat ko'rsatish samaradorligini oshirish. Bank barcha boshqaruv darajalarida filiallarning tashkiliy tuzilmasini shakllantirishning umumiy tamoyillari va tartibini belgilab berdi. bitta tizim kollegial organlar.

Kredit qarzlarining o'sishi sharoitida kredit va operatsion risklarni boshqarish bo'yicha ishlarni tashkil etish va quyi bo'g'inlar vakolatlarini kengaytirish maqsadida Bankda Risklar boshqarmasi tuzilib, yirik korporativ mijozlarga ichki kredit reytingini berish tizimi joriy etildi.

Xatarlarni boshqarish modelini takomillashtirish nazorat-auditorlik xizmatlarini qayta tashkil etishni hamda ichki nazorat xizmatini tashkil etishni taqozo etdi, uning bo‘linmalari nazorat samaradorligini oshirish, huquqbuzarliklar va xatolar sabablarini aniqlash va bartaraf etish muammolarini hal qilishga yo‘naltirilgan.

Shunday qilib, biznesni rivojlantirish va bankning samarali faoliyatini ta'minlash bo'yicha olib borilgan maqsadli sa'y-harakatlar barcha moliyaviy maqsadlarga erishishni ta'minlash - o'z kapitalining rentabelligini 25-31% darajasida ushlab turish, xarajatlarni/daromadlarni kamaytirish imkonini berdi. nisbati 63% dan 46% gacha.

Biznesni rivojlantirish uchun zarur bo'lgan kapitalni ta'minlash va risklarni qoplashda Bank o'z mablag'larini ko'paytirishning tejamkor usullaridan foydalangan. 2001 yilda aksiyalar chiqarilishi amalga oshirildi, bu esa nominal qiymatini uchdan biriga oshirish imkonini berdi. ustav kapitali, va 2005 yil fevral oyida Bank tomonidan 10 yil muddatga 1,0 mlrd. AQSH dollari miqdorida subordinatsiya qilingan kredit jalb qilindi, asosiy vositalarni qayta baholash amalga oshirildi.

2007 yil 19 iyulda Rossiya Sberbank Boshqaruvi Rossiya Sberbankini 2012 yilgacha rivojlantirish kontseptsiyasi loyihasini ma'qulladi va 2007 yil 24 iyulda ushbu loyiha Sberbank Kuzatuv kengashining Strategik rejalashtirish qo'mitasi tomonidan bir ovozdan ma'qullandi. Rossiyaning.

Kontseptsiyaga muvofiq, Bank o‘zining raqobatbardosh afzalliklaridan foydalangan holda nafaqat bank xizmatlari bozoridagi yetakchi mavqeini yo‘qotibgina qolmay, balki Rossiya bank sektoridagi yetakchi maqomini yanada mustahkamlash niyatida.

Rossiya Sberbankining raqobatdosh afzalliklarini ko'rib chiqing.

Rossiya Sberbankining asosiy raqobatdosh afzalliklaridan biri uning keng ko'lamli, diversifikatsiyalangan mijozlar bazasidir. Bankning barcha mijozlar guruhlari bilan hamkorligi resurslarni muvaffaqiyatli boshqarish va minimallashtirish imkonini beradi moliyaviy risklar. Aholining mablag'larini jalb qilgan holda, bank iqtisodiyotning turli tarmoqlaridagi korxonalarni kreditlashning barqaror manbasini shakllantiradi.

Rossiya Sberbanki mijozlarga ommaviy xizmat ko'rsatishda katta tajribaga ega, bu unga chakana bank bozorida so'zsiz etakchi bo'lib qolishga va u bilan ishlash standartlarini yaratishga imkon beradi. Bank mahsulotlarini taqdim etishning tasdiqlangan texnologiyalarining mavjudligi Bankga katta miqdordagi operatsiyalarni amalga oshirish va muhim moliyaviy oqimlarga xizmat ko'rsatish imkonini beradi.

Rossiya Sberbankining raqobatbardosh ustunligi uning keng ko'lamli savdo tarmog'i bo'lib, u butun Rossiya bo'ylab Bank xizmatlaridan foydalanishni ta'minlaydigan operatsion bloklar va o'z-o'ziga xizmat ko'rsatish moslamalarini o'z ichiga oladi. Bundan tashqari, bo'linmalarning keng tarmog'i Bankga ko'p tarmoqli korporativ mijozlarga yagona standartlar bo'yicha kompleks xizmatlar ko'rsatish imkoniyatini beradi, zamonaviy tashkiliy yechimlar va texnologiyalarni takrorlash va keng joriy etish, shuningdek, tezkor targ'ib qilish uchun noyob shart-sharoitlarni yaratadi. butun mamlakat bo'ylab yangi bank mahsulotlari va xizmatlari.

Rossiya Sberbankining muhim raqobatdosh ustunligi uning hisob-kitob tizimi, butun mamlakat hududini qamrab olgan holda, real vaqt rejimida hududlar ichida va mintaqalar o‘rtasida to‘lovlarning katta hajmlari va sonini amalga oshirish imkonini beradi. Ushbu texnologiya bankka Rossiyaning turli mintaqalarida biznes yurituvchi mijozlar uchun noyob xizmatlarni ishlab chiqishda afzalliklarni beradi.

Tanlovda muvaffaqiyatning asosiy omili bu bank xodimlarining professional jamoasining yaxshi muvofiqlashtirilgan ishi. Bankda yaratilgan xodimlarni tayyorlash tizimi xodimlarning malakasini raqobatbardosh darajada ushlab turishni ta'minlaydi.

Dunyoning etakchi reyting agentliklari tomonidan Rossiya Sberbankiga berilgan investitsiya darajasidagi kredit reytingi xalqaro kapital bozoridan qo'shimcha uzoq muddatli resurslarni maksimal darajada jalb qilish imkonini beradi. qulay sharoitlar. Rossiya Sberbankiga xalqaro moliya bozorlarida ishonch uning shaffofligi, barqaror moliyaviy holati va kapital tuzilmasining shaffofligi bilan bog'liq bo'lib, bu unga yirik xorijiy moliya institutlari bilan muvaffaqiyatli hamkorlik qilish imkonini beradi.

Rossiya Sberbanki kapital bo'yicha o'zining muhim ustunligidan, Rossiya bozorida rekord o'rnatgan holda, faol ravishda yirik va uzoq muddatli kreditlar va investitsiyalar beradi. Rossiya korxonalari bu nafaqat mahalliy, balki xorijiy kreditorlar bilan ham muvaffaqiyatli raqobatlashish imkonini beradi. Katta kapitalning mavjudligi Bankga o'z infratuzilmasini rivojlantirish va zamonaviy axborot texnologiyalarini joriy etishga yirik sarmoya kiritish imkonini beradi.

Ushbu kontseptsiyaga ko'ra, Rossiya Sberbanki strategik maqsad va vazifalarni aniq belgilab oldi. Keling, ularni ko'rib chiqaylik.

Bankning maqsadi o'sishni ta'minlashdir investitsion jozibadorlik va yetakchilikni saqlab qolish Rossiya bozori boshqaruv va texnologik jarayonlarni modernizatsiya qilish orqali moliyaviy xizmatlar.

Strategik maqsadga erishish aktsiyadorlar va investorlar investitsiyalaridan yuqori rentabellikni ta'minlash, bank tizimi aktivlaridagi ulush va noyob filiallar tarmog'ini saqlab qolishni nazarda tutadi.

Rossiya Sberbankining vazifalari:

Mijozlar bilan o'zaro munosabatlar tizimini takomillashtirish hisobiga Bankning sotish hajmi va daromadlarining o'sishi;

Bank texnologiyalarini rivojlantirish va muqobil kanallar sotish, mehnat unumdorligini oshirish;

Bank xizmatlaridan foydalanish imkoniyatlarini oshirish;

Operatsiyalar xarajatlarini kamaytirish va xodimlar sonini optimallashtirish orqali xarajatlarni nazorat qilish.

Belgilangan vazifalarni hal qilish boshqaruv va texnologik jarayonlarni modernizatsiya qilishni nazarda tutadi.

Ushbu kontseptsiya doirasida Bank quyidagi maqsadlarni belgilab oldi:

1) O'z kapitalining rentabelligi (ROAE) - kamida 20%;

2) sof operatsion daromadda komissiya daromadlarining ulushi - kamida 30%;

3) Bank tizimining jami aktivlaridagi ulushi - 25-30%;

4) Bir xodimga to'g'ri keladigan aktivlar - 3 barobar o'sish;

5) Bir xodimga to'g'ri keladigan sof operatsion daromad - 2,5 barobar o'sish;

6) Savdo nuqtasiga to'g'ri keladigan rezidentlar soni - 15% ga kamayishi;

7) Ishbilarmonlik - xodimlarning yordamchi bo'linmalar xodimlariga nisbati - kamida 1: 1;

8) Operatsion xarajatlarning sof operatsion daromadga nisbati (Xarajat / Daromad nisbati) - 50% dan ko'p bo'lmagan;

Bankning 2012-yilgacha rivojlanish konsepsiyasida belgilangan vazifalarni hal etish kapitalning talab qilinadigan daromadlilik darajasini shakllantirishni ta’minlaydi, bank xarajatlarini optimallashtiradi va cheklovni amalga oshiradi. operatsion xarajatlar sof operatsion daromadga (xarajat/daromad), sof operatsion daromadda to'lov va komissiya daromadlarining ulushini oshirish va moliyaviy natijalarning barqarorligi va prognozligini oshirish.

Iqtisodiyotning rivojlanishi va aholi daromadlarining oshishi Rossiyada kredit bozorining o'sishiga ijobiy ta'sir ko'rsatdi. Bu potentsial qarz oluvchilar doirasini kengaytirishga imkon berdi, bu ham kredit olish uchun murojaat qilishi mumkin bo'lgan va ularga nisbatan potentsial mijozlar sonini ko'paytirish orqali. ijobiy qaror, va taklifning o'sishida pullik xizmatlar ulardan foydalanishlari mumkin. "Bizning ma'lumotlarga ko'ra, 2007 yilda bunday iste'molchilar soni ikki baravar ko'paygan: umumiy aholining 13 foizidan 28 foizigacha", - dedi "Uralsib" bankining marketing bo'limi boshlig'i Mixail Voronko.

Jismoniy shaxslarni kreditlash bo'yicha, ipotekadan tashqari, Sberbank yetakchi bo'ldi, unga berilgan kreditlar hajmi 485,7 milliard rublni tashkil etdi va yil davomida o'sish 9,76% ni tashkil etdi. 13,38% salbiy dinamika bilan ikkinchi o'rinni 193,3 mlrd rubl miqdorida kreditlar bergan Rossiya standart banki egalladi. Birinchi uchlikni 91,7 milliard rubl ko'rsatkich bilan VTB 24 yopdi. va top5 orasida eng yaxshi o'sish - 192,68%.

3-jadvalda www.raiting.rbc.ru sayti ma'lumotlari asosida banklar tomonidan jismoniy shaxslarga ipotekasiz berilgan kreditlarning umumiy ko'rsatkichlari keltirilgan.

3-jadval 2007 yilda jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar hajmi bo'yicha banklar (ipotekadan tashqari)

	2007 yilda jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar (ipotekadan tashqari), million rubl	Yil davomida o'zgarish, %	2007 yilda jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar (ipotekadan tashqari) soni, dona.	Jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar portfeli (ipotekadan tashqari) 01.01.08 holatiga ko'ra, million rubl
1. Sberbank
2. Rossiya standarti
4. Rosbank
5. Rusfinance Bank
6. HCF-banki
7. Alfa-Bank

3-jadvaldan ko'rinib turibdiki, Rossiya Sberbanki jismoniy shaxslarning kredit portfeli bo'yicha o'z raqobatchilaridan sezilarli darajada oldinda, ammo bu portfelning o'sish sur'ati ancha past, bor-yo'g'i 9,76% ekanligini sezmaslik ham mumkin emas. Rossiya Sberbankining asosiy raqobatchilaridan biri VTB 24 bo'lib, xuddi shu davrda 192,68% o'sish sur'atini ko'rsatdi.

Va berilgan kreditlar soniga ko'ra, Bank birinchi navbatda nisbatan berishni afzal ko'radi degan xulosaga kelishimiz mumkin katta summalar kreditlar (o'rtacha 133 000 rubl).

Bunday ko'rsatkichlar Bankning "do'kon" kreditlari bilan shug'ullanmasligining natijasidir. Bir tomondan, bu bozor segmentini yo'qotishdir, lekin boshqa tomondan, bunday kreditlar juda yuqori darajadagi xavfga ega va bank likvidligining pasayishiga va uning kredit portfeli sifatining pasayishiga olib kelishi mumkin.

Taxminan bir xil kredit siyosati VTB 24 Bank tomonidan amalga oshiriladi ( o'rtacha hajmi jismoniy shaxsga berilgan kredit 102 000 rubl), lekin kam rivojlangan filial tarmog'i va undan kichikroq resurs imkoniyatlari Rossiya Sberbanki bilan teng sharoitlarda raqobatlashishiga yo'l qo'ymang eng yirik bank Sharqiy Yevropa.

2.2 Rossiya Sberbankining kredit portfelini tahlil qilish

Bank faqat mavjud bo'sh resurslari doirasida kreditlar berishi, daromad keltiruvchi boshqa faol operatsiyalarni amalga oshirishi mumkin. Binobarin, bankning bunday resurslarini shakllantirishga olib keladigan operatsiyalar ( passiv operatsiyalar), faol operatsiyalarga nisbatan asosiy va hal qiluvchi rol o'ynaydi, mantiqiy va haqiqatda ulardan oldin bo'ladi va foydali operatsiyalar hajmi va ko'lamini aniqlaydi.

Har qanday xo’jalik yurituvchi sub’ekt singari bank ham o’z faoliyatini ta’minlash uchun uning resurslarini tashkil etuvchi ma’lum miqdorda pul mablag’lari va moddiy boyliklarga ega bo’lishi kerak. Kelib chiqishi bo'yicha bu resurslar bankning o'z kapitali va qarzga olingan pul, tashqaridan bir muddat u tomonidan jalb qilingan (boshqa shaxslardan ish bilan ta'minlangan). Shunday qilib, bank resurslari (bank resurslari) - bankda mavjud bo'lgan va u tomonidan faol operatsiyalarni amalga oshirish uchun foydalaniladigan o'z va qarz mablag'lari majmui.

Banklar asosan qarz mablag'lari hisobidan ishlaydi. Shu bilan birga, mablag‘larni jalb qilish manbalarining ahamiyati bo‘yicha birinchi yoki ikkinchi o‘rinlarda aholining pul mablag‘lari va yuridik shaxslarning hisobvaraqlaridagi mablag‘ qoldiqlari, so‘ngra bank qimmatli qog‘ozlari yordamida jalb qilingan mablag‘lar turadi. , yuridik shaxslarning banklararo kreditlari va depozitlari.

Demak, bank ishlayotgan va yashayotgan mablag‘larning katta qismi u tomonidan jalb qilingan va haq evaziga jalb qilingan mablag‘lardir. Shuning uchun u uchun boshqa xo'jalik yurituvchi sub'ektlarga qaraganda resurslarni shakllantirish muammosi muhimroqdir. Bu holat banklar, banklar va boshqa kredit va boshqa tashkilot va korxonalar o'rtasida resurslar uchun raqobatni, bank faoliyatining boshqa o'ziga xos xususiyatlarini keltirib chiqaradi.

Turli banklar resurslarining tuzilishi juda xilma-xil bo'lib, bu har bir muayyan bank faoliyatining o'ziga xos xususiyatlari (kapital miqdoridagi farq, xizmat ko'rsatilayotgan mijozlar soni va tabiati, mintaqaviy va boshqa maxsus sharoitlar va boshqalar) bilan izohlanadi. ). 4-jadvalda Bankning resurs bazasini ko'rib chiqing.

4-jadval Rossiya Sberbankining kredit resurslarini tahlil qilish

Ko'rsatkich	Miqdori, ming rubl 1.01.2008 holatiga ko'ra	Miqdori, ming rubl 2008 yil 1 fevral holatiga ko'ra
1. O'z (kapital)
2. jalb qilingan
2.1 Kredit tashkilotlarining hisobvaraqlaridagi mablag'lar
2.2 Rossiya bankining kreditlari
2.3 Boshqa banklardan olingan kreditlar va depozitlar
2.4 Foizlar bo'yicha qarzlar
2.5 Banklararo hisob-kitoblar
2.6 Hisoblardagi mablag'lar
2.7 Hisob-kitoblardagi mablag'lar
2.8 Emissiya qilingan qimmatli qog'ozlar
2.9 Depozitlar va jalb qilingan boshqa mablag'lar
3. Boshqa resurslar
A. Jami resurslar
Resurslarni joylashtirish
1. Majburiy zaxiralar
2. Naqd pul
3. Banklararo operatsiyalar
3.1 Banklararo kreditlar
3.1.1 Kechiktirilgan qarzlar
3.2 Banklararo depozitlar
3.2.1 Rossiya bankidagi depozitlar
3.3 Banklararo hisob-kitoblar
4. Kredit qo'yilmalar va boshqa joylashtirilgan mablag'lar
4.1 Ishlamaydigan kreditlar
5. Kapitalda ishtirok etish
7. Qimmatli qog'ozlarga investitsiyalar
7.1 B obligatsiyalar
7.2 Hisob-kitoblarni chegirma qilish
8. Qimmatbaho metallar
8.1 Qimmatbaho metallar bilan operatsiyalar
8.1.1 Qimmatbaho metallar bo'yicha qarzlar
9. Boshqa aktivlar
9.1 O'z vaqtida to'lanmagan kredit bo'yicha foizlar
9.2 Berilgan m/b kreditlar bo'yicha muddati o'tgan foizlar
9.3 Kassa operatsiyalari bo'yicha muddati o'tgan foizlar
B. Jami e'lon qilingan
Bepul kredit resurslari

4-jadvaldan ko'rinib turibdiki, ko'rib chiqilayotgan davr oxirida Bankda 1,470,710,399 ming rubl miqdorida bepul kredit resurslari mavjud. Ko'rib chiqilayotgan davrda bu ko'rsatkich 116 958 908 ming rublga kamaydi. (o'sish sur'ati -7%). Bu bank resurslarining o'sish sur'atiga (0,01%) nisbatan joylashtirilgan mablag'larning yuqori o'sish sur'ati (5%) bilan bog'liq.

Kredit portfelining tuzilishini tahlil qilish uning sifatini baholash usullaridan biridir. Jahon va Rossiya bank amaliyotida kredit portfelini segmentlashning ko'plab mezonlari mavjud. Ular orasida:

Kreditlash sub'ektlari;

Kreditning ob'ektlari va maqsadi;

Kredit shartlari;

Kredit miqdori;

garovning mavjudligi va xususiyati, kreditni qaytarish manbalari va usullari, qarz oluvchining kreditga layoqatliligi;

Kredit narxi;

Qarz oluvchining sanoatga tegishliligi va boshqalar.

Strukturaviy tahlil kredit operatsiyalarining bir segmentdagi haddan tashqari kontsentratsiyasini, kreditga layoqatliligi past bo'lgan qarz oluvchilarga berilgan yirik kreditlar va kreditlar ulushini aniqlash uchun amalga oshiriladi, bu esa umumiy kredit riski darajasini oshiradi.

Klassik bank faoliyati nuqtai nazaridan, kreditlash sub'ekti iqtisodiy, shu jumladan kredit operatsiyalarini amalga oshirishga qodir bo'lgan va moddiy yoki boshqa kafolatlarga ega bo'lgan yuridik yoki jismoniy shaxslardir. Kredit olish sub'ekti turli darajadagi bo'lishi mumkin, ya'ni jismoniy shaxs, korxona, firmadan tortib to davlatgacha.

Bank krediti sub'ektlariga ko'ra uchta katta guruhga bo'lish mumkin:

1) yuridik shaxslarga joriy ishlab chiqarish faoliyatini kreditlash uchun berilgan kreditlar (korporativ kreditlar);

2) jismoniy shaxslarga shaxsiy ehtiyojlarini qondirish uchun beriladigan kreditlar (iste'mol kreditlari);

3) banklarga o'z balansining likvidligini ta'minlash uchun berilgan kreditlar (banklararo kreditlar).

Avvalo, kredit qarzining tarkibi va uning tarkibiy qismlarining o'zgarishlar dinamikasini o'rganish kerak. Ushbu o'zgarishlarni 5-jadvalda ko'rish mumkin.

5-jadval "Rossiya Sberbank" OAJ kredit operatsiyalarining tuzilishi va dinamikasini tahlil qilish

Maqola nomi	Miqdori, ming rublda	Tuzilishi % da
	01.01.2008 holatiga ko'ra	2008 yil 1 fevral holatiga ko'ra	01.01.2008 holatiga ko'ra	2008 yil 1 fevral holatiga ko'ra
2. Kredit qarzi
2.1 Taqdim etilgan IBClar
2.1.1 Taqdim etilgan IBClar
2.2.Budjet hisobvaraqlari bo‘yicha kredit operatsiyalari, shu jumladan xorijiy davlatlarga berilgan kreditlar
2.3.Mijozlarga berilgan kreditlar
2.3.1 Mijozlarga berilgan kreditlar
2.3.2.Mijozlarga berilgan kreditlar bo'yicha qarzlar
2.4.Boshqa joylashtirilgan mablag'lar
3. Kredit qarziga ekvivalent, jami, shu jumladan:
3.2.Veksellar

6-jadval

Maqola nomi	O'zgartirish	Dinamik ko'rsatkichlar, % da	Jami qarzning foiz o'zgarishi tufayli foiz o'zgarishi asosiy moddalar, jami qarzning o'zgarishiga nisbatan%
	mutlaq o'zgarish (+/-), ming rublda	nisbiy o'zgarish (+/), p.p.	O'sish sur'ati	O'sish sur'ati
1. Kredit va unga tenglashtirilgan qarzlar, shu jumladan:
2. Kredit qarzi
2.1 Taqdim etilgan IBClar
2.1.1 Taqdim etilgan IBClar
2.1.2 Berilgan banklararo kreditlar bo'yicha muddati o'tgan qarzlar
2.2.Mijozlarga berilgan kreditlar
2.2.1 Mijozlarga berilgan kreditlar
2.2.2.Mijozlarga berilgan kreditlar bo'yicha qarzlar
2.3.Boshqa joylashtirilgan mablag'lar
3. Kredit qarziga ekvivalent, jami, shu jumladan:
3.1 Mijozlarga taqdim etilgan qimmatbaho metallar
3.2.Veksellar

Hisoblangan ma'lumotlarga asoslanib, ssuda va unga tenglashtirilgan qarzlarning asosiy ulushi aynan ssuda qarzi ekanligiga e'tibor qaratish lozim, uning ulushi 01.01.2008 yil holatiga ko'ra. hisobot davri oxirida qolgan 99,98% (yoki 99987217 ming rubl) ni tashkil etdi. 2008 yil 1 fevral holatiga ko'ra kredit qarzining miqdori 4127300434 ming rublga teng bo'ldi. (o‘sish sur’ati 102,48%).

Kredit qarzlari asosan mijozlarga berilgan kreditlar hisobidan ifodalanadi, ularning ulushi 01.01.2008 yil holatiga ko'ra . 2008 yil 1 fevral holatiga ko'ra 98,36% (yoki 3961421739 ming rubl) tashkil etdi. 0,20 foiz darajaga kamaydi. va 98,17% (yoki 4051703602 ming rubl) (o'sish sur'ati 102,28%) tashkil etdi.

01.01.2008 yil holatiga ko'ra boshqa joylashtirilgan mablag'lar ulushiga. 0,0002% (yoki 8000 ming rubl) ni tashkil etdi va 2008 yil 1 fevral holatiga ko'ra. - 1,5989 p.p.ga oshdi. 1,60% qiymatiga (yoki 65999552 ming rubl).

Rossiya Jamg'arma banki tomonidan berilgan banklararo kreditlar miqdori 2008 yil 1 yanvar holatiga ko'ra 65248063 ming rublni tashkil etdi, ko'rib chiqilayotgan davrda bu ko'rsatkich 9705354 ming rublga oshdi. (o'sish sur'ati 114,87%) va 2008 yil 1 fevral holatiga ko'ra 74 953 417 ming rublni tashkil etdi. Xuddi shu davrda kredit va unga tenglashtirilgan qarzlar tarkibida banklararo kreditlarning ulushi 1,62% dan 1,82% gacha o'sdi.

2008 yil 1 yanvar holatiga bankning kreditga ekvivalenti qarzi (faqat taqdim etilgan qimmatbaho metallardan iborat) kredit va unga tenglashtirilgan qarzning umumiy hajmining 0,02 qismini (yoki 616 977 ming rubl) tashkil etdi. 2008 yil 1 fevral holatiga ko'ra, kemaga tenglashtirilgan qarzning 26438 ming rublga o'sishi kuzatildi. (o'sish 104,29%), buning natijasida uning miqdori 643,415 ming rublgacha oshdi.

Shunday qilib, umuman olganda, bankning kredit portfelini diversifikatsiya qilish darajasi pastligini qayd etishimiz mumkin.

Likvidlikni boshqarish uchun bank kredit resurslarini taqdim etish muddatlari nuqtai nazaridan kredit portfelining diversifikatsiyasini doimiy ravishda kuzatib borishi kerak.

7-jadval Rossiya Sberbankining kredit portfelining muddati bo'yicha tuzilishini tahlil qilish

Shunga o'xshash hujjatlar

Tijorat bankining kredit siyosati. Kredit jarayonining bosqichlari va ularning xususiyatlari. Kredit riskini boshqarish usullari. Bankning kredit portfelining sifatini baholash. Rossiya Sberbank misolida kredit operatsiyalari va kredit portfelining tuzilishini tahlil qilish.

muddatli ish, 02/01/2014 qo'shilgan


Kredit riskini nazorat qilish tizimining elementi sifatida bank korporativ mijozlarining kredit portfelining sifatini boshqarish. AT “Krayinvestbank” tijorat bankining kredit portfelini tahlil qilish va baholash. Kredit portfelini shakllantirish va boshqarishni optimallashtirish.

dissertatsiya, 26.10.2015 qo'shilgan


Nazariy asos bankning kredit portfelini tahlil qilish. Kredit risklarini o'rganish va ularning tijorat banki portfelini shakllantirishga ta'sirini aniqlash. umumiy xususiyatlar"Rosselxozbank" OAJ va uning Rossiya Federatsiyasining kredit bozoridagi faoliyati.

dissertatsiya, 27/07/2015 qo'shilgan


Tijorat bankining kredit portfelining mohiyati, segmentatsiya mezonlari, risklari (kredit, likvidlik, foizlar) va sifatini boshqarishni ko'rib chiqish, Rossiya jamg'arma banki misolida ularni diversifikatsiya qilish muammolari bilan tanishish.

kurs qog'ozi, 2010-04-14 qo'shilgan


Tijorat banki kredit portfelining mohiyati va tushunchasi. Rossiya Sberbanki faoliyatining xususiyatlari, bank siyosati va kredit jarayonini tashkil etish darajasi. Kredit portfelini shakllantirish va boshqarishning asosiy bosqichlari, uning sifatini tahlil qilish.

muddatli ish, 04/17/2014 qo'shilgan


Kredit portfelini shakllantirish tushunchasi va bosqichlari, uning tuzilishi va boshqaruv jarayoni. Kredit risklarining tasnifi va ularning tijorat banki portfelini shakllantirishga ta'siri. Bank kredit portfeli tahlili. Kredit riskini boshqarish mexanizmi.

dissertatsiya, 07/10/2015 qo'shilgan


Tijorat bankining kredit portfeli tarkibidagi o‘zgarishlarni jismoniy shaxslarga berilgan kreditlarning to‘lov muddati bo‘yicha tahlili. Kreditlarni qaytarish uchun garov turlarining tasnifi. Qarz oluvchilar toifalari bo'yicha berilgan kreditlar tarkibini o'rganish.

amaliy ish, qo'shilgan 06/23/2012


Bank risklari tushunchasi va ularning turlari. Zamonaviy sharoitda tijorat bankining risklarini boshqarish. Bank kredit riskini kamaytirish vositalari. Kredit sifati toifalari bo'yicha zaxirani shakllantirish. Tijorat bankining xususiyatlari, uning kredit portfeli.

muddatli ish, 05/01/2012 qo'shilgan


“Sotsinvestbank” OAJ tijorat bankining kredit portfelining sifatini tahlil qilish va baholash. Kredit portfelini boshqarish, ssuda yo'qotishlari uchun rezervdan foydalanish tartibi. Kredit portfeli sifatining likvidlik standartlarini amalga oshirishga ta'sirini tahlil qilish.

amaliyot hisoboti, 12/14/2012 qo'shilgan


Tijorat bankining optimal kredit portfelini shakllantirish muammolari. Tahlil va baholash moliyaviy holat banklar va kredit tizimlari. Jismoniy shaxslarning kreditga layoqatliligini ball bilan baholash. Bank kredit mahsulotlarini solishtirish va tahlil qilish.

Iqtisodiy adabiyotlarda bankning kredit portfeli tushunchasi noaniq talqin qilinadi. Ba'zi mualliflar kredit portfelini juda keng talqin qilib, unga bankning barcha moliyaviy aktivlari va hatto majburiyatlarini nazarda tutsalar, boshqalari ko'rib chiqilayotgan tushunchani faqat bankning kredit operatsiyalari bilan bog'laydilar, boshqalari esa kredit portfeli oddiy ma'lumotlar to'plami emasligini ta'kidlaydilar. elementlar, lekin tasniflangan to'plam.
Rossiya Bankining kredit portfelini boshqarishning ayrim jihatlarini tartibga soluvchi me'yoriy hujjatlari uning tuzilishini belgilaydi, shundan kelib chiqadiki, u nafaqat kredit segmentini, balki kredit xarakteridagi bankning boshqa turli talablarini ham o'z ichiga oladi: depozitlar, banklararo kreditlar, qarz qimmatli qog'ozlarini olish (qaytarish) bo'yicha da'volar, aktsiyalar va veksellar, diskontlangan veksellar, faktoring, bitim bo'yicha olingan huquqlar bo'yicha, ikkilamchi bozorda sotib olingan ipoteka bo'yicha talablar, aktivlarni sotish (sotib olish) bo'yicha muddati kechiktirilgan bitimlar. agar sotib olingan qimmatli qog'ozlar va boshqa moliyaviy aktivlar kotirovka qilinmagan yoki uyushgan bozorda sotilmasa, pul mablag'larini qaytarish uchun to'lov (yetkazib berish), to'langan akkreditivlar bo'yicha, moliyaviy lizing (lizing) operatsiyalari bo'yicha.
Kredit portfelini tashkil etuvchi elementlar to'plamining bunday kengaytirilgan mazmuni depozitlar, banklararo kreditlar, faktoring, kafolatlar, lizing va qimmatli qog'ozlar kabi toifalar qiymatning qaytariladigan harakati bilan bog'liq o'xshash muhim xususiyatlarga ega ekanligi bilan izohlanadi. egalik huquqining o'zgarishi. Farqlar munosabatlar ob'ektining mazmuni va qiymat harakati shaklida yotadi.
Bank kredit portfelining mohiyatini kategorial va amaliy darajalarda ko‘rib chiqish mumkin. Birinchi jihatda kredit portfeli - bu bank va uning kontragentlari o'rtasidagi kredit talablari shaklini oladigan qiymatning qaytish harakati bo'yicha munosabatlaridir. Ikkinchi jihatda ssuda portfeli - bu ma'lum mezonlarga ko'ra sifat guruhlariga ajratilgan kreditlar, diskontlangan veksellar, banklararo kreditlar, depozitlar va kredit bilan bog'liq boshqa talablar ko'rinishidagi bank aktivlari yig'indisidir.
Kredit portfelining sifati tushunchasi va uni baholash mezonlari. Kredit portfelining sifat mazmunini ochish uchun “sifat” atamasining talqiniga murojaat qilaylik.
Sifat - bu:
1) mulk yoki mulk, shaxs yoki narsaning mohiyatini tashkil etuvchi hamma narsa;
2) predmet yoki hodisani boshqalardan ajratib turuvchi va unga aniqlik beruvchi muhim belgilar, xususiyatlar, belgilar majmui;
3) u yoki bu xususiyat, biror narsaning qadr-qimmatini belgilovchi belgi.
Demak, hodisaning sifati uning boshqa hodisalardan farqini ko'rsatishi va uning qadr-qimmatini belgilashi kerak.
Kredit portfeli va tijorat bankining boshqa portfellari o'rtasidagi sifat jihatidan farq ssuda va kredit toifalarining munosabatlar ishtirokchilari o'rtasidagi qiymatning qaytish harakati, shuningdek munosabatlar ob'ektining pul tabiati kabi muhim xususiyatlaridadir. .
Kredit portfelini tashkil etuvchi operatsiyalar turlari va foydalaniladigan pul bozori vositalari majmui bankning moliya bozoridagi faoliyatining mohiyati va maqsadi bilan belgilanadigan xususiyatlarga ega. Ma'lumki, kredit operatsiyalari va kredit bilan bog'liq boshqa operatsiyalar yuqori tavakkalchilik bilan tavsiflanadi. Shu bilan birga, ular bank faoliyatining maqsadiga javob berishi kerak - maqbul likvidlik darajasi bilan maksimal foyda olish. Bu kredit portfelining kredit riski, rentabellik va likvidlik kabi xususiyatlariga olib keladi. Ular, shuningdek, bankning ma'lum bir kredit portfelining afzalliklari va kamchiliklarini baholash mezonlariga mos keladi, ya'ni. uning sifatini baholash mezonlari.
Kredit portfelining sifati deganda uning strukturasining shunday xususiyati tushunilishi mumkin, u kredit riskining maqbul darajasi va balans likvidligi bilan maksimal rentabellik darajasini ta'minlash qobiliyatiga ega.
Kredit portfelining sifatini baholashning individual mezonlarining mazmunini ko'rib chiqing.
Kredit xavfi darajasi. Kredit portfeli bilan bog'liq bo'lgan kredit riski - bu kreditor yoki kontragent tomonidan to'plangan xarakterga ega bo'lgan defolt natijasida yuzaga keladigan yo'qotish xavfi. Kredit portfeli, yuqorida aytib o'tilganidek, segmentlarga ega: yuridik, jismoniy, moliyaviy tashkilotlarga berilgan kreditlar; faktoring qarzi; berilgan kafolatlar, diskontlangan veksellar va boshqalar.
Kredit portfelining risklarini baholash mavjud quyidagi xususiyatlar. Birinchidan, umumiy xavf quyidagilarga bog'liq:
¦ baholash usullari ikkalasiga ham ega bo'lgan portfelning alohida segmentlarining kredit riski darajasi bo'yicha umumiy xususiyatlar, va segmentning o'ziga xos xususiyatlari bilan bog'liq xususiyatlar;
¦ kredit portfelining diversifikatsiyalangan tuzilishi va uning alohida segmentlari.
Ikkinchidan, kredit tavakkalchiligi darajasini baholash uchun hisobga olinishi kerak bo'lgan ko'plab jihatlarni hisobga olgan holda ko'rsatkichlar tizimi qo'llanilishi kerak.
Kredit portfelining rentabellik darajasi. Bank faoliyatining maqsadi xavflarning maqbul darajasi bilan maksimal foyda olish bo'lganligi sababli, kredit portfelining rentabelligi uning sifatini baholash mezonlaridan biridir. Kredit portfelining elementlarini ikki guruhga bo'lish mumkin: daromad keltiruvchi va daromad keltirmaydigan aktivlar. Oxirgi guruh o'z ichiga oladi foizsiz kreditlar, muzlatilgan foizlar bilan va foizlarni to'lashda uzoq muddat kechiktirilgan kreditlar. Chet el amaliyotida foizlar bo'yicha muddati o'tgan uzoq muddatli foizlar bilan ularni hisoblashni rad etish amalda qo'llaniladi, chunki asosiysi asosiy qarzni qaytarishdir. Rossiya amaliyotida foizlarni majburiy hisoblash tartibga solinadi. Kredit portfelining rentabellik darajasi nafaqat darajasi bilan belgilanadi stavka foizi berilgan kreditlar bo'yicha, balki foizlarni o'z vaqtida to'lash va asosiy qarz miqdori.
Kredit portfelining rentabelligi quyi va yuqori chegaraga ega. Pastki chegara kreditlash operatsiyalari xarajatlari (kadrlar xarajatlari, ssuda hisobini yuritish va boshqalar) va ushbu portfelga kiritilgan resurslar uchun to'lanadigan foizlar bilan belgilanadi. Yuqori chegara - bu etarli marja darajasi. Ushbu ko'rsatkichni hisoblash marjaning asosiy maqsadi - bankni saqlash xarajatlarini qoplashdan kelib chiqadi.
Kredit portfelining likvidlik darajasi. Bankning likvidlik darajasi uning aktivlari sifati va birinchi navbatda kredit portfelining sifati bilan belgilanadiganligi sababli, bank tomonidan berilgan kreditlarning shartnomalarda belgilangan muddatlarda qaytarilishi juda muhim, yoki bank kreditlarni yoki ularning bir qismini sifati va rentabelligi tufayli sotish imkoniyatiga ega bo'lar edi. Eng yaxshi guruhlarda tasniflangan kreditlar ulushi qanchalik yuqori bo'lsa, bankning likvidligi shunchalik yuqori bo'ladi.
Kredit portfelining sifatini (kredit riski darajasi, rentabellik va likvidlik darajasi) baholashning taklif etilayotgan mezonlarini qo'llash foydasiga quyidagi dalillar keltirilishi mumkin. Kredit portfeli elementlarining past xavfi uning yuqori sifatini anglatmaydi: birinchi toifadagi qarz oluvchilarga birinchi toifadagi sifat toifasidagi kreditlar. kichik qiziqish, keltira olmaydi yuqori daromad. Qisqa muddatli kredit bilan bog'liq aktivlarga xos bo'lgan yuqori likvidlik ham past foizli daromad keltiradi. Shunday qilib, kredit riski kredit portfeli sifatining yagona mezoni bo'la olmaydi, chunki kredit portfeli sifati tushunchasi ancha kengroq bo'lib, likvidlik risklari va rentabellikni yo'qotish bilan bog'liq. Biroq, bu mezonlarning ahamiyati bankning sharoitlari, faoliyat yuritadigan joyi, strategiyasiga qarab o'zgaradi.

Orasida an'anaviy turlari tijorat banklari faoliyati, kreditlar berish uning rentabelligi va mavjudligi barqarorligini ta’minlovchi asosiy operatsiya bo‘lib kelgan va bo‘lib qolmoqda. Kredit operatsiyalarining ahamiyati ko'plab holatlar bilan belgilanadi, ular orasida quyidagilar mavjud:

Tijorat banklari aktivlarida ularning ustunligi, ulushi 50-70% gacha bo'lishi mumkin;

Kredit operatsiyalari bo'yicha olingan foizlar tijorat bankining asosiy daromad manbai hisoblanadi;

Kredit operatsiyalari eng xavfli hisoblanadi va shuning uchun bankning obro'si va barqarorligi uchun eng mas'uldir, chunki kredit resurslari tarkibida uning emas, balki qarz mablag'lari ustunlik qiladi. o'z mablag'lari;

Qarz oluvchidan olingan kreditning qaytarilishini ta’minlash imkoniyati bank xodimlari va uning rahbariyatining kasbiy hayotiyligi ko‘rsatkichidir;

Kredit qo‘yilmalarining risk va likvidlik bo‘yicha hajmi, tarkibi va tuzilishi bankning asosiy hisoblangan ko‘rsatkichlari – likvidlik va kapitalning etarliligini hisoblash uchun asos bo‘ladi.

Sifat - ob'ektning belgilangan talablarga javob berish qobiliyatini belgilaydigan xususiyatlar to'plami. Kredit portfeli sifat mezonlari: qarz oluvchining moliyaviy holati (asosiy baholash); qarzga xizmat ko'rsatish xususiyatlari; kredit xavfsizligi; kreditning likvidligi va rentabelligi. Kredit portfelining sifatini baholashda yuqoridagi barcha xususiyatlar faqat kredit riski nuqtai nazaridan baholanadi.

Tahlil vazifalari:

1 standartlarga muvofiqligini baholash, standartlar qiymatlarini o'zgartirish sabablari, shu jumladan standart qiymatlarga muvofiqligi;

2 iqtisodiyotni rivojlantirishning milliy ustuvorliklarini hisobga olgan holda bank kredit portfelining diversifikatsiyasini baholash;

3 kredit riski darajasini va risk kontsentratsiyasini baholash. (Belarus Respublikasi Milliy banki ushbu xavfni tahlil qilishning quyidagi asosiy yo'nalishlarini ajratib turadi: tarmoq, mamlakat riski, alohida bank mahsulotida riskning kontsentratsiyasi, o'zaro bog'liq bo'lgan qarzdorlar guruhi uchun kontsentratsiya xavfini baholashda qo'llaniladigan yondashuvlar, qiyosiy tahlil.)

Tadqiqot munosabatlar turlarini, o'zaro bog'liq bo'lgan qarzdorlar guruhlarini aniqlashdan boshlanadi. Iqtisodiy munosabatlar turlari - bitta faoliyat, loyiha, ob'ekt; yetkazib beruvchi-xaridor; qarzdor-kafil.

Risk kontsentratsiyasi bir xil muddatga ega bo'lgan kreditlar mavjud bo'lganda ham yuzaga keladi. Risk konsentratsiyasi nafaqat kreditlar berishda, balki o'z tabiatiga ko'ra kontragent riskini o'z ichiga olgan boshqa barcha turdagi bank faoliyatida ham mumkin.

4 kredit portfelining rentabelligini baholash; shu jumladan kreditdan foydalanganlik uchun to'liq foiz stavkasi dinamikasini o'rganish; foizli daromadlar oqimining barqarorligini tahlil qilish;

5 majburiyatlarni bajarish nuqtai nazaridan aktivlar va passivlar tarkibini optimallashtirish darajasini asoslash;

6 Bankning kredit portfelini rivojlantirish bo'yicha erishilgan miqdor va sifat ko'rsatkichlarining qiyosiy tahlili:

· Belarus Respublikasi pul-kredit siyosatining asosiy yo'nalishlari, Bankning rivojlanish dasturi bilan belgilangan parametrlar bilan;

· raqobatchi banklarning tegishli ko'rsatkichlari bilan, ma'lumot banki (analog bank).

7 ta'minlangan, yetarli darajada ta'minlanmagan va ta'minlanmagan qarzlarning tuzilishi va tarkibini o'rganish;

8 kredit riskiga duchor bo'lgan bank kreditlari bo'yicha yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash uchun bankning maxsus zaxiralari tarkibi va harakatini tahlil qilish;

9 o'zaro bog'liqlik (o'zaro bog'liqlik) darajasini va kredit riskining kredit portfelining valyuta, foiz stavkasi, operatsion va boshqa risklari bilan bog'liqligini baholash.

Bu muammolarni hal qilish bir qancha tahlil bosqichlaridan iborat. Masalan, 39-IFRS ni qo'llaydigan Belarus Respublikasi banklarida. Moliyaviy vositalar: tan olish va baholash”, yuridik shaxslarning kredit portfeli bo‘yicha kredit riskini tahlil qilish quyidagi bosqichlarni o‘z ichiga oladi:

1) haqida alohida ahamiyatga ega bo'lgan kredit operatsiyalarini baholash. Bunday operatsiyalar bitta qarzdorning kredit operatsiyalarining umumiy summasi deb e'tirof etiladi, agar hisobot sanasida u bank kapitalining XX foizidan ortiq bo'lsa. Odatda xavfni baholashda hisobga olinadigan asosiy mezonlar tanlanadi kredit reytingi bir qator yo'nalishlarda hisoblangan mijoz (moliyaviy holat dinamikasi va boshqalar); garovning yetarliligi va likvidligi (shu jumladan uning bozor qiymati dinamikasini baholash); jami dinamikasi pul oqimi, bu kreditni qaytarish ehtimoli va xarajatlarni hisobga olgan holda to'lov muddatiga qadar pul oqimi sifatida hisoblanadi. garov, va kredit operatsiyasi bo'yicha pul oqimining qadrsizlanishini hisoblash;

2) d kredit portfelining dezagregatsiyasi Shu kabi xavflarga duchor bo'lgan operatsiyalar guruhlariga (asosiy tarmoqlar bo'yicha). Milliy iqtisodiyot; yuridik shaxslar va xususiy tadbirkorlar va boshqalar);

3) haqida har bir guruh uchun xavfni baholash, shu jumladan umidsiz kreditlar harakati tahlili, ularning guruhdagi ulushi;

4) xavf omillarini hisoblash kredit portfeli (masalan, bu ko'rsatkich bo'lishi mumkin - xavf guruhlari bo'yicha o'lchangan subprime, shubhali va umidsiz qarzlarning nisbati, bu guruhlar uchun yaratilgan zaxira miqdorini, bankning tartibga soluvchi kapitaliga nisbatan).

Jismoniy shaxslarning kredit qarzlarini tahlil qilishda keng ko'lamli usullar va ko'rsatkichlardan foydalaniladi. Masalan, qarz oluvchilarning reyting (skoring) baholari; qo'llab-quvvatlashning miqdori va sifati; muddati o'tgan qarzlarning yoshini tahlil qilish, muddati o'tgan qarzlarni ko'chirish usuli va boshqalar.. Keling, muddati o'tgan qarzlarni ko'chirish usulini ko'rib chiqaylik. Bu bank tomonidan tavsiya etiladi nazorat qiluvchi organ AQSh kredit portfelida jismoniy shaxslarning muhim ulushiga ega bo'lmagan banklar uchun yo'qotishlarni bashorat qilish uchun iste'mol kreditlari. Tahlil qilish uchun ushbu segmentdagi barqarorlik yoki nisbiy barqarorlik sharoitida 3-5 yil davomida bank kreditlash operatsiyalari bo'yicha retrospektiv ma'lumotlardan foydalaniladi. moliya bozori. Jismoniy shaxslarning kredit qarz portfeli kredit mahsuloti turiga (karta hisobvarag'idagi overdraft, ko'chmas mulkni moliyalashtirish va boshqalar), kreditga beriladigan mulk turiga, garov miqdori va sifatiga qarab bir hil xususiyatlarga ega bo'lgan guruhlarga bo'linadi; muddati, muddati, geografik joylashuvi va boshqa xususiyatlar. Keyinchalik, kredit qarzlarining har bir guruhida muddati o'tgan qarzlarning tarkibi o'rganiladi va migratsiya koeffitsientlari (defolt ehtimoli) va yo'qotish koeffitsientlari hisoblanadi. Yo'qotish nisbati bir hil kreditlar guruhi uchun potentsial yo'qotishlarni tavsiflaydi.

Defolt ehtimoli faqat qarz oluvchilarning to'lov qobiliyatidagi o'zgarishlarni aks ettiradi, bundan mustasno iqtisodiy holat mamlakat yoki mintaqa.

Kredit qo'yilmalarini o'rganish bank tomonidan qabul qilingan kredit siyosatining asosliligini va uni amalga oshirish darajasini kredit portfelining haqiqiy holatidan kelib chiqqan holda baholash, eng shubhali va xavfli operatsiyalarni, kreditni boshqarish yo'nalishlarini aniqlash imkonini beradi.

Bankning kredit faoliyatini tahlil qilish va baholash ikki yo‘nalishda amalga oshiriladi. Birinchi yo’nalish – bankning kredit qo’yilmalarining tarkibi va tuzilishini turli tasniflash mezonlari bo’yicha, ya’ni ularning miqdoriy belgilari bo’yicha aniqlash. Ikkinchisi - kredit qo'yilmalarining tarkibi va tuzilishining sifat tavsifi, ya'ni. bankning kredit portfelini baholash.

Tahlilning birinchi yo'nalishi kredit qo'yilmalarining oluvchilar, qarz oluvchilar turlari, ularning tarmoqqa mansubligi, kreditlash sub'ektlari, turlari va ob'ektlari, qarzning muddatlari va xususiyati bo'yicha tarkibi va tarkibini aniqlashni o'z ichiga oladi.

Bankning kredit qo'yilmalari "Belarus Respublikasida joylashgan banklardagi hisobvaraqlar rejasi" ning 1 va 2-sinflarida aks ettirilgan bo'lib, ular mos ravishda "Naqd pul, qimmatbaho metallar va banklararo operatsiyalar" va "Mijozlar bilan kredit operatsiyalari" deb nomlanadi. Axborot bazasi bu sinflarning hisobvaraqlari bo'yicha qoldiqlar va aylanmalar, shu jumladan balanslar varaqasi kundalik shakl, shuningdek, kredit operatsiyalari va kredit portfelining tarkibi to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olgan hisobot.

ga qarab kredit oluvchilar Ikkita asosiy guruh mavjud: mijoz kreditlari va banklararo kreditlar. Ushbu ikki guruh bir-biridan parametrlari bo'yicha sezilarli darajada farqlanadi: xavf darajasi, rentabellik darajasi, ro'yxatga olish tartibi, turlari. Ular orasidagi farqlarni tahlil qilish jarayonida ham, uning hajmi va yo'nalishida ham, ko'rsatkichlarni baholashda ham hisobga olinishi kerak.

Mavzular kredit munosabatlari yuridik va jismoniy shaxslardir.

tomonidan turlari kreditlar qisqa muddatli va uzoq muddatli bo'linadi.

Kredit turlari bo'yicha tasniflash aks ettiradi ob'ektlar qarz berish. Kreditlash ob'ekti deganda to'lash uchun kredit bitimi tuzilgan aylanma yoki aylanma mablag'lar yig'indisining ajralmas qismi tushuniladi. Qisqa muddatli kreditlashda ob'ekt har qanday tovarlar, tovar-moddiy zaxiralar, tayyor mahsulotlar, jo'natilgan tovarlar va boshqalar. Uzoq muddatli kreditlashda kreditlash ob'ekti turli sanoat ob'ektlarini qurish, rekonstruksiya qilish, sotib olingan mashinalar, uskunalar va boshqalar hisoblanadi.

Kreditning tasnifi muddati bo'yicha kredit berilgan davrlar va uni to'lash muddatini aks ettirishi kerak. Kredit qo'yilmalarining qisqa muddatli va uzoq muddatli bo'linishi faqat qarzni to'lash muddatlarini aks ettiradi. Kredit portfelini tahlil qilish jarayonida tasniflash maqsadga muvofiqdir shoshilinch qarz quyidagi guruhlarda: 1 oygacha, 1 oydan 3 oygacha, 3 oydan 6 oygacha, 6 oydan 12 oygacha, 1 yildan ortiq.

Kredit qo'yilmalarining tarkibi va tuzilishini miqdoriy tahlili dinamikada yuqoridagi belgilarga ko'ra amalga oshiriladi, chunki bank kredit qo'yilmalarini joylashtirishning asosiy tendentsiyalarini aniqlash zarur. Kredit qo'yilmalarini baholash nafaqat hisobvaraqlar bo'yicha qarzlar qoldiqlari to'g'risidagi ma'lumotlardan, balki ular bo'yicha aylanmalarni hisobga olgan holda kreditlar harakatini o'rganishni ham o'z ichiga oladi. Ushbu ko'rsatkichlar orasida quyidagilar mavjud:

1 yangi berilgan kreditlar ulushi ma'lum muddatga berilgan kreditlarning ssuda qo'yilmalarining umumiy miqdoriga nisbati sifatida;

2 kreditni to'lash foizi hisobot davrida qaytarilgan kreditlar summasining yangi berilganlarga nisbati sifatida;

3 kreditlarni berish va qaytarish bo'yicha aylanma nisbati, ya'ni. muayyan davr uchun debet va kredit aylanmasi.

Olingan natijalarni baholash kredit qo'yilmalarining tarkibi va dinamikasi haqida miqdoriy tasavvur berishi kerak. Shu bilan birga, kredit portfelini ko'rib chiqishda qarzni sifat jihatidan o'rganish shart, bu tahlilning ikkinchi yo'nalishini nazarda tutadi.

Birinchi va ikkinchi yo'nalishlar o'rtasidagi farq bankning "ssuda qo'yilmalari" va "kredit portfeli" tushunchalari o'rtasidagi farqni aks ettiradi. Iqtisodiy adabiyotlarda ular ko'pincha sinonim sifatida ishlatiladi, lekin aslida kredit operatsiyalarini baholashda boshqacha yondashuv mavjud. Shunday qilib, bank balansi bo'yicha kredit qarzlari qoldiqlarining har qanday tasnifi kredit qo'yilmalarining tarkibi va tuzilishi haqida tasavvur beradi, ammo ularning sifat ko'rsatkichlari har doim ham mavjud emas. Kredit qo'yilmalarini bunday baholash "bank kredit portfeli" atamasida o'z aksini topadi, bu esa bank kredit qo'yilmalarini sifat belgilari bo'yicha tasniflashni nazarda tutadi. Bunday belgilarga quyidagilar kiradi: kreditni to'lash bo'yicha majburiyatlarning bajarilishini ta'minlash turlari, kreditni to'lash shartlariga rioya qilish va boshqalar. To'g'ri aytganda, kredit qo'yilmalari ham, kredit portfeli ham ma'lum bir sanadagi ssuda hisobidagi qoldiqlar to'plamidir. Ularning orasidagi tub farq kompozitsiyani aniqlashda tasniflash uchun turli belgilar mavjudligida emas, balki har qanday tasnifda sifatli baholash mavjudligidadir. Shunday qilib, kreditlarni tarmoqlar bo'yicha guruhlash investitsiyalar hajmi va bank manfaatlarini baholashga imkon beradi, biroq, boshqa tomondan, zarar ko'rgan tarmoqlar bilan ishlashda yoki investitsiya qilishda qo'shimcha xavf mavjudligini aniqlashga imkon beradi. faqat bitta sanoatda. Qarz oluvchining amal qilish doirasi va uning turi ushbu iqtisodiy sharoitlar uchun turli xil risklarga ega bo'lganligi sababli, kreditlash hajmi va maqsadiga qarab kredit turlari ham turlicha baholanadi, bu bankning kredit portfelini o'rganishda hisobga olinishi kerak. Bunday yondashuv kredit qo’yilmalari tarkibining sifat tavsifini beradi, kredit portfelini tijorat banki faoliyati natijasi sifatida ko’rib chiqish imkonini beradi.

Kredit portfelining sifat xususiyatlaridan kelib chiqib, kreditlash tamoyillariga muvofiqligini va kredit operatsiyalarining tavakkalchilik darajasini, ushbu bankning likvidligi istiqbollarini baholash mumkin. Kredit portfelining tarkibi bank tomonidan ishlab chiqilayotgan kredit siyosatining asosiy tayanch nuqtasi hisoblanadi. Va shuning uchun har bir bankning o'z kredit portfeli doimiy nazorat ostida bo'lishi kerak. Uni tahlil qilish uchun ularning sifatiga muvofiq kreditlarning umumiy qabul qilingan tasnifi ham, ular asosida ishlab chiqilgan ko'rsatkichlar va nisbatlar ham qo'llaniladi. Kreditlarning sifatiga qarab umumiy qabul qilingan tasnifi turli xil xavf omillarini va undan himoyalanish usullarini baholashni o'z ichiga oladi.

Asosiy umumiy qabul qilingan risk mezonlari ishlab chiqilgan va tasdiqlangan “Kredit riskiga duchor bo‘lgan bank aktivlari bo‘yicha yuzaga kelishi mumkin bo‘lgan yo‘qotishlarni qoplash uchun maxsus zaxirani shakllantirish va undan foydalanish qoidalari” bilan belgilanadi. Milliy bank. Bunday mezonlar quyidagilardir: kredit berish shartlariga rioya qilish, qarzdorning qarzni to'lash qobiliyati va uni to'lash uchun kafolatning mavjudligi.

Qarzdorning qarzni to'lash qobiliyati uning kreditga layoqatliligi, rentabelligi, daromadlarining barqarorligi, davlat subsidiyalarining mavjudligi va boshqa omillarni tahlil qilish orqali aniqlanadi. Umuman olganda, tahlil natijalariga ko'ra, qarz ikki guruhga bo'linadi: qarzdorning moliyaviy ahvolining yomonlashuvi belgilari bo'lmagan va qarzdorning moliyaviy ahvolining yomonlashuvi belgilari bilan. Moliyaviy ahvolning yomonlashuvining eng aniq belgilariga quyidagilar kiradi: qarzdorning yo'qotishlari hisobot davri, boshqa kreditlar bo'yicha qarzlar, kreditlar bo'yicha foizlarni kechiktirish, debitorlik qarzlarining o'sishi.

Kreditlar to‘lov ta’minotining mavjudligi va sifatiga ko‘ra uch guruhga bo‘linadi: ta’minlangan, yetarlicha ta’minlanmagan, ta’minlanmagan.

Kredit qarzini tahlil qilish va kreditlarni tasniflash uchun banklar odatda har bir qarz oluvchi uchun kredit faylida uning barcha qarzlarining tarkibi va uning ma'lum shakllarda qaytarilishini ta'minlash, kreditlash shartlariga rioya qilish va kredit berish shartlari to'g'risida ma'lumot beradigan maxsus jadval tuzadilar. yuqoridagi xavf guruhlariga qarz. Kredit fayllari va boshqa birlamchi materiallar ma'lumotlari asosida bank aktivlarini tasniflash jadvali tuziladi, u barcha mijozlar bo'yicha qarzlarni birlashtiradi va har bir xavf guruhining hajmini belgilaydi. Aktivlarni risk guruhlari bo‘yicha tasniflash bankning kredit riskiga duchor bo‘lgan aktivlari bo‘yicha yuzaga kelishi mumkin bo‘lgan yo‘qotishlarni qoplash uchun majburiy zaxira miqdorini hisoblash imkonini beradi.

Yuqoridagi barcha guruhlarning ma'lum bir sanadagi kreditlar bo'yicha yig'indisi bankning yalpi kredit portfeli. Kredit riskini hisobga olgan holda kredit portfelini sifatli baholash uchun " bankning sof kredit portfeli", bu yalpi kredit portfeli va yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash uchun yaratilgan zaxira miqdori o'rtasidagi farq sifatida hisoblanadi.

Kredit portfelini baholashning eng keng tarqalgan ko'rsatkichi "kredit sifati" yoki NPL nisbati. U muammoli kreditlar summasining butun kredit qarzining hajmiga nisbati sifatida hisoblanadi. Agar ko'rib chiqilayotgan koeffitsientning qiymati 5% dan yuqori bo'lsa, bankning qarzni o'z vaqtida to'lashda qiyinchiliklarga duch kelishi haqida bahslashish mumkin, shu bilan birga yil davomida ushbu ko'rsatkichning tendentsiyasini hisobga olish kerak.

Xavfni himoya qilish omili yuzaga kelishi mumkin bo'lgan zararlarni qoplash uchun yaratilgan zahira miqdorining kreditlarga nisbatini ifodalaydi. Ushbu ko'rsatkich dinamikada ko'rib chiqiladi: denominatorning pasayishi ijobiy tendentsiyani ko'rsatadi.

Zaxiraning adekvatlik koeffitsienti kreditlar bo'yicha to'lanmagan taqdirda yaratilgan zaxiraning yalpi kredit portfeli miqdoriga nisbati sifatida hisoblanadi. Xalqaro amaliyotda, me'yoriy qiymat 1-5% oralig'ida o'zgarib turadi.

Yomon kreditlar nisbati rezervdan hisobdan chiqarilgan summalarning yalpi kredit portfeli summasiga nisbati. Ushbu ko'rsatkichning qiymati qanchalik yuqori bo'lsa, qaytarilmaydigan kreditlar ulushi shunchalik yuqori bo'ladi.

Muammoli kreditlar bo'yicha qarzlarni undirish imkoniyatiga, asosan, majburiyatlarni bajarish shakllari bo'yicha kredit portfelining tarkibi ta'sir qiladi. Kredit portfelining tavakkalchilik darajasini baholash uchun garovning tarkibi va tuzilishiga qarab, bank tomonidan qo'llaniladigan barcha garov shakllarini tahlil qilish kerak. Kredit portfelining bunday tarkibini aniqlash kapitalning etarliligini hisoblashda yuzaga keladi. Hisoblash metodologiyasi banklararo kreditlar va yuridik va jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar bo'yicha taqsimotni o'z ichiga oladi. turli xil turlari garov, shu jumladan davlat qimmatli qog'ozlari bilan ta'minlangan, qimmatli qog'ozlar mahalliy hokimiyat organlari mulk bilan ta'minlangan boshqaruv, kafolat, kafolat va boshqalar.

Yuqoridagi tasnif butun kredit portfelining tavakkalchilik darajasini baholash imkonini beradi. Risklar bo'yicha o'lchangan kredit portfeli, tavakkalchilik darajasiga foizlarda ko‘paytirilgan va 100 ga bo‘lingan tegishli qarz summasi, shu jumladan garov summasi sifatida aniqlanadi va rejalashtirilgan yo‘qotishlarning mutlaq miqdorini ifodalaydi. Kredit portfelini hisoblash natijalari, risk foizlari bo'yicha, jadval ko'rinishida ko'rib chiqilishi tavsiya etiladi.

Hisoblangan kredit portfeli, riskni hisobga olgan holda, yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash uchun yaratilgan zaxirani olib tashlagan holda, bankning mumkin bo'lgan yo'qotishlari miqdorini aks ettiradi.

Sof ssuda portfeli va riskga qarab o'lchangan kredit portfeli hajmini taqqoslash zahirani yaratishda hisobga olinadigan risk omillari va garov shakllariga qarab mavjud bo'lganlar o'rtasidagi farqni aks ettiradi. Taqdim etilgan ma'lumotlarga asoslanib, kredit portfeli hajmini hisoblash mumkin, bu riskga duchor bo'lmagan va yalpi kredit portfeli va risk bilan o'lchangan kredit portfeli o'rtasidagi farqdir.

Kredit portfelini sifatli baholash uchun foydalaniladigan kredit ta'minoti shakllariga qarab turli koeffitsientlarni hisoblash kerak.

Kredit riskiga bog'liqlik koeffitsienti garov shakllaridan tavakkalchilikni hisobga olgan holda ssuda portfelining yalpi kredit portfeliga nisbati va garov shakllarining kredit riskini aniqlashdagi ahamiyatini tavsiflaydi. Bu ko'rsatkich dinamikada hisoblanadi va uning o'sishi bank kredit operatsiyalari tavakkalchiligining garov shakllariga bog'liqligi ortib borayotganligini ko'rsatadi.

Potentsial kredit riski nisbati tavakkalchilikni hisobga olgan holda ssuda portfelining sof kredit portfeliga nisbati bilan aniqlanadi. Ko'rib chiqilayotgan koeffitsient bankning kredit qo'yilmalarining hisobga olinmagan tavakkalchilik darajasi haqida fikr beradi. Ushbu koeffitsientning qiymati qanchalik yuqori bo'lsa, yuqori xavfli investitsiyalar bo'yicha bank uchun tuzatib bo'lmaydigan yo'qotishlar ehtimoli shunchalik yuqori bo'ladi.

Risk omili yaratilgan zahiralar summasi bilan tavakkalchilik darajasida o‘lchangan kredit portfeli o‘rtasidagi nisbat sifatida hisoblanadi. Bu nisbat garov shakli bo'yicha risk bo'yicha rezervlarni yaratishda hisobga olinadigan kredit riskining bog'liqlik darajasini ko'rsatadi. Bu nisbatning qiymati qanchalik yuqori bo'lsa, bankning yo'qotishlardan himoyasi shunchalik yaxshi bo'ladi.

Kredit qo'yilmalarining ehtiyotkorlik nisbati yalpi kredit portfeli va riskni hisobga olgan holda o‘lchangan kredit portfeli o‘rtasidagi farqning yalpi kredit portfeli hajmiga nisbati. Bu nisbat bankning kredit qo'yilmalarida ehtiyotkorlik darajasini tavsiflaydi.

Kredit portfelining holati va tendentsiyalarini baholash sifatni aniqlash imkonini beradi kredit ishi bank va kredit siyosatini amalga oshirish darajasi. Kredit portfelini boshqarish sifatini baholash uchun quyidagi ko'rsatkichlar qo'llaniladi:

1) bankning kredit qo'yilmalari va jalb qilingan mablag'lari nisbati. hisoblash bu ko'rsatkich olingan va berilgan banklararo kreditlarni hisobga olgan holda ham, ularsiz ham mumkin; o'rtacha qoldiqlar asosida yoki hisobot sanasi holatiga ko'ra.

2) kredit qo'yilmalari va bank aktivlarining nisbati. Agar qiymat 65% dan yuqori bo'lsa, kredit portfeli haddan tashqari yuklanganligini ta'kidlash mumkin. Bunday holda, ortiqcha kredit risklarini diversifikatsiya qilish va boshqa yo'nalishlarda resurslarni taqsimlash kerak.

3) etakchi omil kredit qo'yilmalarining o'sish sur'atlari va bank aktivlarining o'sish sur'atlari nisbati sifatida. Bu koeffitsient kredit qo'yilmalarining o'rtacha qoldig'ining o'sishi jami aktivlarning o'sishidan necha marta yuqori ekanligini ko'rsatadi. Bankning kredit portfelini boshqarish sohasidagi faoliyatini faol deb baholash uchun koeffitsient qiymati 1 dan katta bo‘lishi kerak.

Har bir bankning kredit siyosati kredit faoliyatining asosiy yo'nalishlarini, kredit portfelining holatini va bankning moliyaviy holatini yaxshilashga yordam beradigan aniq ko'rsatkichlarni belgilashni o'z ichiga oladi. Shu bilan birga, kredit siyosatini baholashda kredit ishini shakllantirish va tashkil etish samaradorligini aks ettiruvchi turli omillar ta'sirini hisobga olish kerak.

Bankdagi kredit ishining eng to'liq hisoboti qarz oluvchilarning kreditga layoqatliligi va moliyaviy holatini tahlil qilish yondashuvida aniqlanadi.

Shunga o'xshash ma'lumotlar.