Veksellarning iqtisodiy muomalaga kiritilishi munosabati bilan banklar ular bilan quyidagi operatsiyalarni amalga oshiradilar:

veksellarni hisobga olish;

maxsus bo'yicha talab qilinadigan kreditlar berish kredit hisobi veksellar bilan ta'minlangan;

to'lovlarni qabul qilish va veksellarni o'z vaqtida to'lash uchun veksellarni inkassoga qabul qilish.

Hisob-kitoblarni hisobga olish

Veksellarni hisobga olish shundan iboratki, veksel egasi vekselni muddatidan oldin indossament orqali bankka topshirishi (sotishi) va buning uchun veksel summasini, shu summaning ma'lum foizini muddatidan oldin olishini hisobga olgan holda olishidir. Bu foiz chegirma foizi yoki chegirma deb ataladi.

Bankdagi veksel va kredit operatsiyalari, ular qanday shaklda amalga oshirilmasin, mijoz tomonidan veksel ssudasini olishdan boshlanadi. Veksellarni hisobga olish shaklidagi va veksellar bilan ta'minlangan maxsus ssuda hisobvarag'i shaklidagi ssudalar alohida ochiladi.

Veksellarni hisobga olish uchun kreditlar taqdim etuvchi va veksel bo'lishi mumkin. Birinchisi mijozlar tomonidan bankka o'tkazilgan veksellarni hisobga olish uchun ochiladi. Ko'p miqdordagi savdo veksellariga ega bo'lgan xo'jalik agentliklari taqdim etuvchi kreditlardan foydalanadilar.

Veksel krediti boshqa xo‘jalik organlari, korxonalar va jismoniy shaxslar tomonidan ko‘rsatilgan tovar-moddiy boyliklar, ishlar va xizmatlar uchun to‘lovni amalga oshirish uchun ushbu ssuda hisobiga veksellarni chiqaradigan mijozlarga beriladi. Ikkinchisi bunday veksellarni bankka taqdim etadi, bu esa ularni o'ziga ochilgan kredit hisobiga kassa bankiga buxgalteriya hisobiga yuboradi.

Kreditlar talab bo'yicha ochiladi. Veksel ssudasini olish uchun ariza odatda korxonalar va xo‘jalik idoralarining asosiy hisobvaraqlari, shu jumladan hisob-kitob (joriy) hisobvaraqlari ochilgan bankka beriladi.

Kredit ochish imkoniyatini ko'rib chiqishda bank, birinchi navbatda, mijozning iqtisodiy va moliyaviy ahvoli kreditni o'z vaqtida to'lash imkoniyatini qanday tavsiflashini, shuningdek, uning kreditga layoqatlilik darajasini ko'rib chiqadi.

Veksellar buxgalteriya hisobiga faqat ssudaning erkin qoldig'i miqdorida qabul qilinadi. Bu qoldiqni aniqlash uchun tizimdan tashqari maxsus buxgalteriya hisobi yuritiladi - “mijoz majburiyati” (lotincha obligo - shart, kerak) unga kredit va kreditning erkin qoldig'i qancha. shakli bank tomonidan belgilanadigan registrlarda bank.Reestrda ko‘rsatilgan veksellardagi yozuvlar ilova qilingan veksellarning rekvizitlari bilan solishtiriladi.Reestr bilan qabul qilingan veksellarga ko‘ra, taqdim etuvchiga ular bo‘yicha tilxat beriladi. ro'yxatdan o'tish qabul kuni amalga oshirilmaydi.

Reestrga kiritilgan veksellarda taqdim etuvchi nomidan bo'sh yozuv (indossament) bo'lishi kerak. Bo'sh yozuv oldidan bank hisobni bank nomiga o'tkazilganligi to'g'risida muhr qo'yishi va shu bilan mijozning blankini nominalga aylantirishi uchun etarli joy qoldiriladi.

Taqdim etilgan veksellar iqtisodiy va huquqiy ishonchliligi nuqtai nazaridan tekshiriladi. Huquqiy tomondan, barcha rekvizitlarning to‘g‘ri to‘ldirilganligi, shuningdek, gerb yig‘imi to‘langanligi, vekselda imzosi bo‘lgan shaxslarning vakolatlari, shuningdek, ushbu imzolarning haqiqiyligi tekshiriladi.

Vekselning rekvizitlarini to'ldirishning to'g'riligi o'tkazma va veksellar to'g'risidagi nizomda belgilangan talablar bilan belgilanadi.

Vekselning iqtisodiy ishonchliligini tekshirishdan maqsad ularning to'lanishiga to'liq ishonchni o'rnatishdan iborat. Mijozning umumiy kreditga layoqatliligini tekshirish bilan bir qatorda veksellarda yozuv qoldirgan indossantlarning iqtisodiy ahvoli ham tahlil qilinadi. Buning uchun bankda mavjud barcha imkoniyatlardan, jumladan, xizmatlardan foydalaniladi auditorlik tashkilotlari va ushbu xo'jalik yurituvchi organlarning asosiy hisobvaraqlari ochilgan boshqa banklarning ma'lumotlari.

Buxgalteriya hisobiga faqat tovar va tijorat operatsiyalariga asoslangan veksellar qabul qilinadi. Bronza, do'stona, hisoblagich veksellar buxgalteriya hisobi uchun qabul qilinmaydi.

Hisobdor qonun loyihalarida kamida ikkita imzo bo'lishi kerak. O'tkazma imzolari soni qonun loyihasining ishonchliligini ko'rsatadi.

Veksellar shartlariga kelsak, mijozlarning iqtisodiy ahvoli va umumiy iqtisodiy vaziyatning o'zgarishiga kamroq bog'liq bo'lgan qisqa muddatli veksellarga ustunlik beriladi.

Registrlar va qabul qilingan veksellar keyinchalik qayta ishlash uchun kredit va veksel bo'limiga yuboriladi. Vekselning old tomonida va registrlarda har bir vekselning yozuvi qarshisida vekselning tartib raqami qo'yiladi, u yil boshidan buyon har xil turdagi maxsus hisob kitobida saqlanadi. havolalar.

Shu bilan birga, veksellardagi bo‘sh yozuv bo‘sh yozuv ustiga “Bank topshirig‘iga to‘lash” shtampini qo‘yish orqali bank nomidagi nominal yozuvga aylantiriladi.Bank nomidagi yozuv veksel yo'qolgan va o'g'irlangan taqdirda undan foydalanishni qiyinlashtirish uchun mo'ljallangan.

Bundan tashqari, vekselning old tomonida "Hisobga olingan", "Shahardan tashqari" shtamplari qo'yilgan.

Buxgalteriya chegirmasi sifatida bank foydasiga ushlab qolinadigan summa hisoblab chiqiladi. Veksellarni diskontlash uchun foiz stavkasi bankning o'zi tomonidan belgilanadi.

Ro'yxatdan o'tgan joyida to'lanmagan veksellar uchun porto (pochta) va dumpo (norezident banklarga norezident veksellarni inkasso qilish uchun komissiya) ham undiriladi.

Bittasi muhim jihatlari veksellarning normal aylanishi - veksellarni hisobga olish (diskontlash) bo'yicha bank operatsiyasi. Uning mohiyati shundan iboratki, veksel egasi (bankning oddiy mijozi yoki boshqa shaxs) vekselni to'lash muddatidan oldin indossament (indossament) bo'yicha bankka sotadi va o'tkazadi va vekselning minus summasini oladi. erta olish uchun ushbu miqdorning ma'lum foizi. Bu foiz buxgalteriya hisobi (ya'ni chegirma) deb ataladi. Rasmiy ravishda, bu operatsiya tijorat banklari uchun ruxsat etiladi (Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1991 yil 9 sentyabrdagi 14-3 / 30-sonli xati). Rossiya Prezidentining 1994 yil 23 maydagi 1005-sonli "Milliy iqtisodiyotda hisob-kitoblarni normallashtirish va to'lov intizomini mustahkamlash bo'yicha qo'shimcha chora-tadbirlar to'g'risida"gi Farmoni ham chegirma operatsiyasini joriy etishni rag'batlantiradi.

Rivojlanish bilan bog'liq holda Rossiya bozori qimmatli qog'ozlar va undagi veksellarning paydo bo'lishi ushbu veksellarni hisobga olish bilan shug'ullanadigan korxonalar, bank xodimlari aniqlash bilan bog'liq sonli hisob-kitoblarni amalga oshirishlari kerak. chegirma stavkasi, bankning buxgalteriya hisobidan daromadlari va bunday operatsiyalarning rentabelligi. G'arb tajribasiga asoslangan bunday hisob-kitoblar nazariyasi rus adabiyotida yoritilgan.

Veksellarni hisobga olishda asosiy atamalar "diskont stavkasi" va "diskont" hisoblanadi.Yillik diskont stavkasi deganda yil davomida to'langan foiz pul summasining qaytarilishi kerak bo'lgan summaga nisbati tushuniladi.Chigirma yordamida hisob-kitoblar. stavkalari G'arbda amalga oshiriladi bank amaliyoti veksellarni va boshqa pul majburiyatlarini hisobga olishda (bank tomonidan sotib olinganda). Bunday holda, hisobni diskontlashda bank tomonidan to'langan summa

Qayerda S- hisob-kitob summasi;

n- to'lovdan oldingi muddat, yillar;

d- yillik chegirma stavkasi.

Muddati kunlarda ifodalanishi va formuladan aniqlanishi mumkin

Qayerda T- to'lovdan oldingi muddat, kunlar;

Kimga- yilning taxminiy uzunligi (odatda 360 kun);

Buxgalteriya hisobidan bank daromadi (chegirma)

U yoki bu tarzda chegirma stavkasini aniqlab, siz vekselni diskontlashda to'langan summani va bankning daromadini (chegirmani) hisoblashingiz mumkin. Bundan tashqari, diskont stavkasi bo'lsa, ular odatda yillik foiz stavkasi ko'rinishidagi buxgalteriya operatsiyasining zarur samaradorligidan kelib chiqadi.

Aytish joizki, matbuotimizda “diskont stavkasi” va “foiz stavkasi” tushunchalari tez-tez chalkashtirib yuboriladi. Agar chegirma stavkasidan foydalanganda foiz puli miqdori qaytarilishi kerak bo'lgan summadan kelib chiqqan holda hisoblansa, foiz stavkasidan foydalanganda u chiqarilgan summadan kelib chiqqan holda aniqlanadi. Aytgancha, shuning uchun Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining qayta moliyalash stavkasi tez-tez bo'lgani kabi, diskont stavkasini chaqirish noto'g'ri.

Rivojlangan bozor iqtisodiyotiga ega bo'lgan mamlakatlarning markaziy banklari qimmatli qog'ozlarni qayta hisoblanganda qo'llaniladigan diskont stavkalarini o'rnatadilar, ularning tabiati yuqorida ko'rsatilgan fikrlarga mos keladi. Pul bozori vositalari bo'yicha foiz stavkalari u yoki bu tarzda belgilangan chegirma stavkalarining qiymatlari bilan bog'langan. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankiga kelsak, u markazlashtirilgan kreditlar uchun qayta moliyalash stavkasini belgilaydi, bu mohiyatan diskont stavkasi emas, balki foiz stavkasi. Tarifni ishlatganda oddiy qiziqish foizlar bilan qaytariladigan summa

Qayerda R- chiqarilgan summa;

n- muddat, yillar; i- yillik foiz stavkasi.

Shu bilan birga, foizlar miqdori

Formulalarda (3.4) va (3.5) to'lovdan oldingi vaqt kunlarda ifodalanishi mumkin (3.2 formulaga qarang).

Foiz stavkasining berilgan qiymatiga mos keladigan diskont stavkasi qiymatini (3.3) va (3.5) ifodalarni tenglashtirish orqali aniqlash mumkin:

Bu erda qiymatni almashtirish S(3.1) dan olingan ifoda, oddiy o'zgarishlardan so'ng bizda mavjud

Bu ifodalar, bir tomondan, chegirma stavkasini aniqlash uchun ishlatilishi mumkin. berilgan foiz stavkasiga mos keladigan, ikkinchi tomondan esa bank tomonidan qabul qilingan diskont stavkasiga mos keladigan foiz stavkasi. Masalan, bank vekselni 100 ming rubl miqdorida chegirmali deylik. muddatidan bir yil oldin va buxgalteriya operatsiyasining samaradorligi 120% bo'lishi kerak. Formula (3.6) bo'yicha, diskont stavkasining talab qilinadigan qiymati

Formula (3.1) bo'yicha, to'lanishi kerak bo'lgan miqdor

va bankning vekselni to'lashdan keyin amalga oshirilgan daromadi bo'ladi

Buxgalteriya operatsiyalarining rentabelligi

(3.1) formulaning o'ziga xos xususiyati shundaki, > 1 uchun to'langan summaning qiymati P salbiy holga keladi.

Haqiqatan ham, agar qiymat o'zboshimchalik bilan aniqlansa (masalan, n = 1, d = 1,2 = 120%), u holda (3.1) formulaga muvofiq, to'langan miqdor salbiy bo'ladi.

Biroq, avval ta'kidlanganidek, diskont stavkasi buxgalteriya operatsiyalarining zarur samaradorligidan kelib chiqqan holda belgilanishi kerak. Shu bilan birga, agar d> 1, keyin< 1.

Masalan, yillik 100% talab qilinadigan samaradorlik va 3 oylik vekselni to'lash muddati bilan diskont stavkasining ekvivalent qiymati

100 ming rubl uchun vekselda to'lanishi kerak bo'lgan summa. (3.1) formula bo'yicha bo'ladi

va chegirma

Shunga o'xshash natija Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining formulasi bilan olinadi:

Shunday qilib, Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan taklif qilingan chegirma formulasi, agar diskont stavkasi qayta moliyalash stavkasi bilan chalkashmasa va uning qiymati mavjud nazariyaga muvofiq aniqlansa, barcha hollarda qo'llanilishi mumkin. Inflyatsiya sharoitida, chegirma stavkasini Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining qayta moliyalash stavkasi bilan bog'lashdan tashqari, boshqa yondashuvdan foydalanish mumkin. Shu bilan birga, buxgalteriya operatsiyasining zarur real samaradorligiga ko'ra, real diskont stavkasining ekvivalent qiymati aniqlanadi, shundan so'ng banklarning o'zlari tomonidan bashorat qilingan inflyatsiya darajasiga ko'ra, diskont stavkasining so'zlardagi haqiqiy qiymati aniqlanadi. inflyatsiya darajasi aniqlanadi.

Buxgalteriya hisobi bo'yicha to'lovlarni o'z vaqtida olish uchun bo'lim veksellar bo'yicha to'lovlarni amalga oshirish muddatlarini nazorat qiladi. Shu maqsadda har bir raqam uchun ikki nusxada maxsus dalolatnoma tuziladi, unda ushbu sanadagi barcha shoshilinch veksellar bo'yicha ma'lumotlar bank tomonidan ularni ro'yxatdan o'tkazish kitobidagi vekselning tartib raqami, nomi, nomi ko'rsatilgan holda to'ldiriladi. tortmalar, ko'taruvchilar va har bir vekselning miqdori.

Hisobotlar ma'lumotlari kassada joylashgan veksellar bilan tekshiriladi, shundan so'ng vekselning bir nusxasi operatsion bo'limga o'tkaziladi, ikkinchisi esa kredit va buxgalteriya bo'limida qoladi.

To'lovni olgandan so'ng, deklaratsiyada tegishli yozuvlar qo'yiladi va veksellar to'lovchiga qaytariladi.

Agar to‘lov muddatidan oldin veksel bo‘yicha qabul qilingan bo‘lsa, to‘lovchiga to‘lov muddati tugagunga qadar qolgan vaqt uchun (odatda 7-10 kundan kam bo‘lmagan) bankning joriy hisobvaraqlari bo‘yicha hisoblangan foiz stavkasi bo‘yicha foizlar qaytariladi. To'lovchining iltimosiga binoan bank vekselda to'lovni kim aniq qabul qilganligi to'g'risida belgi qo'yadi.

Korrespondent banklar tomonidan to‘lovlar qabul qilinganda, ikkinchisi veksellarning raqamlari, to‘lov joyi, to‘lovchining nomi, summasi ko‘rsatilgan maxsus maslahat xati bilan to‘lovni olish to‘g‘risida buyruq bergan bankni xabardor qiladi. , va to'lov sanasi.

Ushbu mavzuni o'rganishda talabalar veksellarning xususiyatlari, ularning tasnifi va Ukrainada veksel aylanishini tashkil etish bilan tanishishlari kerak. Asosiy e'tibor bankning veksel muomalasi sohasidagi operatsiyalariga qaratilishi kerak. Xususan, banklarning veksellar bilan kredit operatsiyalarini: veksellarni hisobga olish, qayta ta'minlash va qayta garovga qo'yish va veksellar bilan garovga qo'yilgan kreditlash masalalarini ko'rib chiqish zarur.

Ukraina tijorat banklari veksellar bilan operatsiyalarni Ukrainaning "Qimmatli qog'ozlar va fond bozori to'g'risida", "Ukrainada veksellar muomalasi to'g'risida"gi qonunlariga muvofiq amalga oshiradilar, unga ko'ra umumiy ma'noda veksel hisoblanadi. xavfsizlik, shartsizligini tasdiqlovchi pul majburiyati to'lov muddati tugaganidan keyin veksel egasiga (veksel egasiga) ma'lum miqdorda pul to'lash.

Qonun, shuningdek, qonun loyihasining faqat hujjatli shaklda soxtalashtirishdan tegishli darajada himoyalangan blankalarda ishlashini nazarda tutadi, ularni tayyorlash shakli va tartibi Qimmatli qog‘ozlar va fond bozori milliy komissiyasi bilan kelishilgan holda tasdiqlanadi. Ukraina Milliy banki, Yagona qonun normalarini hisobga olgan holda va sertifikatlanmagan shaklga (immobilizatsiya qilingan) aylantirilishi mumkin emas.

Yuqoridagi qonunlar Ukrainada veksellar va veksellarni chiqarish, veksellar bilan operatsiyalarni amalga oshirish va veksel majburiyatlarini bajarishdan iborat bo'lgan veksellar muomalasining o'ziga xos xususiyatlarini belgilaydi. iqtisodiy faoliyat Veksellar va veksellar to'g'risidagi yagona qonunni joriy etgan 1930 yildagi Jeneva konventsiyasiga muvofiq, ushbu Konventsiyaning II-ilovasida nazarda tutilgan shartlarni hisobga olgan holda.

Ukrainada veksellarning muomalasi bor quyidagi xususiyatlar"Ukrainada veksellarning aylanishi to'g'risida" gi qonun bilan belgilanadi:

o veksellar va veksellar faqat haqiqatda yetkazib berilgan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar uchun pul qarzini rasmiylashtirish uchun chiqarilishi mumkin;

o Ukraina hududida veksel bo'yicha to'lov faqat naqd pulsiz shaklda amalga oshiriladi;

o xo'jalik yurituvchi sub'ektning ustav fondiga badal sifatida veksellardan foydalanish taqiqlanadi;

o qonun loyihasi matniga o‘zgartirishlar uning egasining tashabbusi bilan faqat tortmachi (trassa) tomonidan eski rekvizitlarni kesib tashlash va o‘zgartirish sanasini ko‘rsatgan holda yangisini yozish va imzolash yo‘li bilan kiritilishi mumkin;

o ko'rsatilgan vekselning miqdori xorijiy valyuta, Ukraina hududida to'lash mumkin milliy valyuta Ukrainaning O'zmilliybank kursi bo'yicha to'lov sanasidagi yoki talablarga muvofiq xorijiy valyutada valyuta qonunchiligi Ukraina va boshqalar.

Veksellarning tasnifini hisobga olgan holda, ularni qo'llash shakli va usullariga ko'ra oddiy va o'tkazuvchanlikka bo'lish kerak.

Veksel deganda bir shaxsning boshqa shaxsga yetkazib berilgan tovarlar yoki ko‘rsatilgan xizmatlar uchun ma’lum miqdorda pul to‘lash majburiyati tushuniladi (8-ilova). Loyihalashda veksel ikki sub'ekt ishtirok etadi: vekselni chiqaradigan va qarz summasini belgilangan muddatda to'lash majburiyatini oladi va imzolaydi, so'ngra veksel egasiga (uning kreditoriga) topshiradi.

Veksel - bu qarz oluvchining vekselni taqdim etuvchiga ma'lum summani to'lash to'g'risidagi buyrug'i (12-ilova). U indossament - indossament yordamida bir shaxsdan boshqasiga pul mablag'larini o'tkazish uchun mo'ljallangan. Vekselni rasmiylashtirishda uchta sub'ekt ishtirok etadi: 1) kreditor (trasant, trassa) - to'lovni amalga oshirish to'g'risida farmoyish bilan vekselni beruvchi shaxs; 2) qarzdor (qarz oluvchi) - to'lash to'g'risida buyruq olgan shaxs; 3) remitent (veksel egasi, vekselning birinchi xaridori) - veksel foydasiga chiqarilgan shaxs.

Hujjatni veksel sifatida tan olish uchun u jadvalda ko'rsatilgan vekselning majburiy rekvizitlari deb ataladigan bir qator elementlarni o'z ichiga olishi kerak. 9.1.

9.1-jadval. JENEVA BOX KONVENTSIYASIGA MUVOFIQ O'TKAZILIShI VA MUAMMOLAR HAQIDA MAJBUR TA'LIFLARI.

Vekselning tafsilotlari	Veksel tafsilotlari
	1. Veksel deb ataladigan "veksel" nomi
2. Muayyan miqdorni to'lash uchun oddiy va shartsiz buyruq.	2. Muayyan miqdorni to'lash uchun oddiy va shartsiz majburiyat.
3. To'lovchining (to'lovchining) nomi.
4. To‘lov muddatini ko‘rsatish (muayyan sana bo‘yicha, tuzilgan sanadan keyingi ma’lum davr, taqdim etilgandan keyin, veksel taqdim etilganidan keyin ma’lum muddat)	3. To‘lov muddatini ko‘rsatish (muayyan sana bo‘yicha, tuzilgan sanadan keyingi ma’lum davr, taqdim etilgandan keyin, veksel taqdim etilganidan keyin ma’lum muddat)
5. To'lov joyini ko'rsatish.	4. To'lov joyini ko'rsatish.
6. To'lov kimga yoki uning buyrug'iga ko'ra amalga oshirilishi kerak bo'lgan shaxsning nomi.	5. To'lov kimga yoki uning buyrug'i bilan amalga oshirilishi kerak bo'lgan shaxsning nomi (kreditor, veksel egasi).
7. Hisobni tuzish sanasi va joyi	6. Hisobni tuzish sanasi va joyi
8. Sandiqning nomi, imzosi va aniq manzili.	7. Sandiqning nomi, imzosi va aniq manzili.

Hujjat qonun loyihasining kuchiga ega bo'lishi uchun ushbu tafsilotlarning mavjudligi majburiydir. Jeneva veksel konventsiyasidan faqat uchta istisno mavjud:

vekselning matnida veksel muddati ko‘rsatilmagan bo‘lsa, veksel taqdim etilganda to‘lanishi lozim bo‘lgan hisoblanadi;

Maxsus belgi bo'lmagan taqdirda, to'lovchining nomi yonida ko'rsatilgan joy to'lov joyi, shuningdek to'lovchining yashash joyi hisoblanadi;

Tuzilgan joyi ko'rsatilmagan veksel tortmachi nomi yonida ko'rsatilgan joyda tuzilgan hisoblanadi.

Veksel matni boshqa elementlarni o'z ichiga olishi mumkin, ammo ularning mavjudligi yoki yo'qligi vekselning mustahkamligiga ta'sir qilmaydi. Qo'shimcha tafsilotlar:

1) o'z talablarining bajarilishini ta'minlash uchun veksel egasi vekselni qabul qiluvchidan uning to'lov qobiliyati va odobliligini tasdiqlovchi va vekselning kuchini oshiradigan akseptni talab qilishi mumkin. Akseptant qisman akseptni amalga oshirishga, ya'ni vekselning to'liq summasiga rozi bo'lishga haqli, keyin veksel pul qoldig'i uchun akseptsiz deb hisoblanadi;

2) veksel bo'yicha huquqlarni boshqa shaxsga o'tkazish uchun uning egasi indossament sifatida vekselning orqa tomonida yoki unga ilova qilingan varaqda indossament - indossat foydasiga indossament oladi;

3) vekselda qarz oluvchi to'lanishi lozim bo'lgan summaga foizlar hisoblanishini shart qilib qo'yishi mumkin. Bunday holda, foiz stavkasi qonun loyihasida ko'rsatilishi kerak, agar u bo'lmasa, shart yozilmagan hisoblanadi. Bunday foizlar, agar boshqa sana ko'rsatilmagan bo'lsa, veksel chiqarilgan kundan boshlab hisoblanadi.

Veksel huquqining muhim xususiyati bu vekselda o'z imzosini qo'ygan shaxslarning har birida birgalikdagi javobgarlikning mavjudligidir. Natijada, veksel egasi oldida nafaqat akseptant (topshiriqda bo'lgani kabi), balki barcha saqlovchilar va kafillar ham javobgar bo'ladi.

Veksellar bilan operatsiyalarni amalga oshirishni tashkiliy ta'minlash bank tomonidan belgilanadi. Veksellarni faol ishlatadigan banklarda, qoida tariqasida, ixtisoslashtirilgan tarkibiy bo'linmalar tashkil etiladi, ularning faoliyati quyida batafsilroq ko'rib chiqiladi.

Veksel muomalasi sohasidagi banklar kredit, savdo, kafolat, hisob-kitob, komissiya operatsiyalarini amalga oshirishi mumkin

Bankning veksellar bilan operatsiyalarini tasniflashni hisobga olgan holda, veksellar bo'yicha balans (asosiy) operatsiyalariga e'tibor qaratish lozim, ular veksellarga yoki ularning xavfsizligiga qarshi pul mablag'larini taqdim etish yoki jalb qilish bilan bog'liq kredit veksel operatsiyalarini, shuningdek, veksellar bo'yicha savdo operatsiyalarini o'z ichiga oladi. veksellarni sotib olish yoki sotish. Umumiy tuzilmada veksellar bilan kredit operatsiyalari faol (veksellarni hisobga olish, veksellar bilan taʼminlangan kreditlar berish va veksellarni sotib olish) va passiv (sotib olingan veksellarni qayta oʻtkazish, veksellar bilan garovga olingan kreditlarni olish va sotib olingan veksellarni sotish)ga boʻlinadi.

Savdo veksel operatsiyalari- bu veksel summasiga foiz sifatida belgilangan narxda veksellarni sotib olish yoki sotish bo'yicha operatsiyalar. Faol savdo operatsiyalariga veksellarni sotib olish, passiv esa sotib olingan veksellarni sotish kiradi.

Bankning veksellar bo'yicha balansdan tashqari asosiy operatsiyalari kafolatli veksel operatsiyalari - ma'lum holatlar yuzaga kelganda va belgilangan muddatda veksellarni to'lash sharti bilan bankning veksellarni to'lash majburiyati bilan bog'liq operatsiyalar. davri. Kafolat operatsiyalariga avalizatsiya operatsiyalari va veksellarni to'lashni ta'minlash uchun kafolatlar berish kiradi (masalan, hujjatli akkreditivdan foydalangan holda hisob-kitoblarda).

Balansdan tashqari operatsiyalarga banklarning veksellar bilan hisob-kitob, komissiya va trast operatsiyalari ham kiradi. Hisob-kitob veksel operatsiyalari - bu veksellar bo'yicha qarzni rasmiylashtirish bo'yicha operatsiyalarga bo'lingan operatsiyalar (bank tomonidan bankka berilgan veksellarni bank kreditori tomonidan qabul qilish); bank tomonidan bank kreditoriga veksel berish; bank tomonidan bank qarzdoriga veksellarni chiqarish; bank qarzdori tomonidan veksellarni chiqarish) va veksellardan foydalangan holda hisob-kitob operatsiyalari uchun (kreditor bankka veksellarni to'lash; bank qarzdori tomonidan veksellarni to'lash).

Veksellar bilan komissiya va trast operatsiyalari - bular ijrosi veksellarni inkasso qilish bilan bog'liq operatsiyalar; bank maxsus to'lovchi (turar joy) sifatida faoliyat yuritadigan veksellarni to'lash; veksellarni saqlash (asl nusxalari, nusxalari va namunalari); sotib olish va sotish, shuningdek, mijozlar nomidan veksellarni almashtirish.

Mijozlar (boshqa banklar) nomidan kredit, savdo va kafillik operatsiyalari, shuningdek veksellarni inkasso qilish va saqlash, sotib olish, sotish va almashtirish to‘g‘risidagi shartnomalar amaldagi qonun hujjatlari talablarini hisobga olgan holda yozma shaklda tuzilishi kerak. Hisob-kitob operatsiyalari birlamchi hujjatlar (reestrlar, aktlar va boshqalar) asosida shartnomalar (shartnomalar)siz amalga oshirilishi mumkin.

Umuman olganda shuni yodda tutish kerakki, veksellar bilan operatsiyalarni amalga oshirishda bank quyidagi turdagi risklarni o'z zimmasiga oladi: kredit, likvidlik, foizli, operativ. Ushbu risklarni kamaytirish uchun bank shartnomalarga tegishli qo'shimcha shartlarni kiritishi mumkin.

1. Batafsilroq ko'rib chiqish bank operatsiyalari veksellar bilan banklarning veksellar bilan kredit operatsiyalaridan boshlash arziydi. Yuqorida ta'kidlab o'tilganidek, faol kreditlash operatsiyalariga veksellarni hisobga olish va veksellar bilan ta'minlangan kreditlar berish operatsiyalari kiradi.

1.1. Iqtisodiy mazmuniga ko'ra vekselni hisobga olish (diskontlash) bilan operatsiya transformatsiya hisoblanadi tijorat krediti bank kreditida, chunki bank tomonidan vekselni sotib olish vekselning egasiga veksel to'langunga qadar qolgan muddatga kredit berishga tengdir. Bu kredit buxgalteriya krediti deb ataladi.

Veksellarni hisobga olish (diskontlash) - bank tomonidan veksel egasidan nominal indossament bo'yicha vekselni to'lash muddati tugagunga qadar sotib olishdan iborat operatsiya. Vekselni ko'rib chiqishda bank vekselni taqdim etuvchini taqdim etadi shoshilinch kredit.

Bunda bank vekselga muvofiq barcha huquq va majburiyatlarga ega bo‘lgan vekselning to‘liq egasiga aylanadi va veksel egasi bank foiz stavkasi miqdoriga kamaytirilgan veksel summasini oladi. chegirma deb ham ataladi, shuningdek, operatsiya uchun umumiy xarajatlar.

Vekselni hisobga olishdan (diskontlashdan) bank foydasiga ushlab qolinadigan summa foiz stavkasi (diskont), norezident veksellar uchun esa port (pochta) va damno (noto'g'rilarni inkasso qilish uchun komissiya) yig'indisidan iborat. -rezident hisoblari).

Damno minimal - bu bank tomonidan hisobning umumiy miqdoridan foiz sifatida ushlab qolingan, lekin har bir ball uchun bank tomonidan belgilangan miqdordan kam bo'lmagan to'lov.

Porto - bu har bir kishi uchun ma'lum miqdorda bank tomonidan ushlab turiladigan mukofot

Qachon ijobiy qaror bankdagi buxgalteriya hisobi bo'yicha mijoz uchun kredit limiti ochiladi. Kredit limitining hajmi mijozning veksel portfelining qiymatiga bog'liq, lekin uning umumiy kredit layoqatidan oshmasligi kerak. Mijoz tomonidan taqdim etilgan veksellarni hisobga olish belgilangan limit doirasida amalga oshirilganligi sababli, bank xodimlari qarzning erkin qoldig'ini hisoblab, mijozning qarzini (hisoblangan) hisobga oladi. Veksellar diskontlanganda kredit limiti kamayadi va veksellar to'langanda u o'sadi.

Qoidaga ko‘ra, banklar veksellarni garovga nisbatan buxgalteriya hisobi operatsiyalarini amalga oshiradilar. Faqat ayrim hollarda veksellarni garovsiz hisobga olishga ruxsat beriladi, kredit limitini hisoblash esa ushbu mijozning bank oldidagi kafolatsiz majburiyatlari, shu jumladan overdraft shaklidagi kreditlarning amaldagi chegaralarini hisobga olgan holda amalga oshiriladi.

Buxgalteriya hisobi uchun taqdim etilgan veksellarda kamida ikkita imzo bo'lishi kerak: tortmachi va birinchi veksel egasi. O'tkazma imzolarining ko'pligi qonun loyihasining yuqori ishonchliligini ko'rsatadi. Vekselda muzokaralarsiz indossamentlarga (qarz oluvchining yozuvi bundan mustasno), agar ularga qo'shimcha ravishda kamida ikkita imzo bo'lsa, ruxsat etiladi.

Veksellar shartlariga kelsak, banklar qisqa muddatli (odatda 90 kungacha bo'lgan) veksellarni afzal ko'radilar, chunki ular mijozning to'lov qobiliyatining o'zgarishiga va umumiy iqtisodiy vaziyatga kamroq bog'liqdir. Shu sababli, banklar ko'pincha taqdim etish muddati bo'lgan veksellarni hisobga olishdan bosh tortadilar.

Banklar veksellariga kamida bir marta protest berilgan yuridik shaxslar tomonidan taqdim etilgan veksellarni hisobga olmaydilar, lekin qoidalar unchalik qat'iy emas. kredit siyosati- oxirgi olti oy ichida norozilik bildirgan.

Buxgalteriya hisobi uchun veksellar registrlar bo'yicha bankka taqdim etiladi. Buxgalteriya hisobi uchun kamida ikki nusxada taqdim etilgan veksel registrlari bank tomonidan tasdiqlangan shaklda veksel egasi tomonidan tuziladi. Reestrda veksellar to'g'risidagi ma'lumotlar mavjud, bankka o'tkaziladi buxgalteriya hisobi uchun, ya'ni: hisob raqami, hisob-kitob summasi, to'lovchining nomi va rekvizitlari, to'lov sanasi va joyi. Buxgalteriya hisobi uchun topshirilgan veksellar reestrida veksel bo'yicha birgalikda va javobgar shaxslarning, shu jumladan indossantlar va avalistlarning nomi, yuridik manzili, rekvizitlari to'g'risidagi ma'lumotlar bo'lishi mumkin.

Veksel registrlari raqamlanadi va veksellarni hisobga olish uchun taqdim etilgan registrlar ro'yxatida qayd etiladi. Buxgalteriya hisobi uchun bankka taqdim etilgan veksellarda qarz oluvchi indossamentni nominal indossamentga aylantiradigan bank muhri uchun imzo oldida yetarlicha joy qoldirib, blanka qo‘yishi kerak.

Veksellarni diskontlash to'g'risidagi qaror kredit qo'mitasi (kredit komissiyasi) tomonidan qabul qilinadi. Har bir reestrda buxgalteriya hisobi uchun qabul qilingan veksellarning soni va miqdori, shuningdek foizlar miqdori va kredit muddati ko'rsatilgan ruxsat beruvchi yozuv qo'yiladi. Veksellarni qabul qilish va topshirish akti imzolanadi.

Veksellarni hisobga olish operatsiyasi veksellarni hisobga olish shartnomasi imzolangandan so'ng amalga oshiriladi, unda shartnomaning sub'ektlari, ularning huquq va majburiyatlari, bitimning asosiy parametrlari ko'rsatilgan. Bunday shartnoma quyidagi shaklda bo'lishi mumkin:

1) ayrim veksellarni hisobga olishda tuziladigan veksellarni hisobga olish bo'yicha alohida shartnoma;

2) Muayyan muddatga tuziladigan va buxgalteriya operatsiyalari bo'yicha qarz limitini belgilashni nazarda tutuvchi veksellarni hisobga olish bo'yicha umumiy kelishuv.

Buxgalteriya hisobi uchun qabul qilingan veksellar har yili bank tomonidan ochiladigan diskontlangan veksellarning maxsus reestrida qayd etiladi. Shundan so'ng, veksellar kassaga joylashtiriladi (mahalliy veksellar to'lov shartlari bo'yicha, norezident veksellar - to'lov joyi bo'yicha guruhlanadi) va mijoz buxgalteriya hisobida ko'rsatilgan muddatda joriy hisobvarag'iga pul o'tkazish uchun mablag' oladi. shartnoma yoki kreditorlik qarzini to'lash yo'li bilan, bunday qarzning mavjudligini tasdiqlovchi hujjatlar taqdim etilgan taqdirda.

Diskontlanmagan veksellar mijozning vakiliga qaytariladi.

1.2. Veksellar bilan garovga olingan ssudalar veksel nominal summasining 60-90 foizi miqdorida quyidagi shaklda berilishi mumkin:

Muddatli kreditlar, ya'ni to'lash muddati qarz oluvchilar bilan kelishilgan holda belgilanadigan kreditlar. Bunday kreditlar odatda bir martalikdir. Kredit muddati veksel (veksel) muddatiga muvofiq belgilanadi va bunday ssuda bo'yicha qarz oddiy kredit hisobvarag'ida hisobga olinadi;

To'lash muddati ko'rsatilmagan yoki garov ta'minoti bo'yicha veksellarni to'lashdan oldin muddat belgilangan bo'lsa, talab ssudalari (chaqiriq kreditlari). Mijozlarning doimiy ehtiyojlarini qondirish uchun mo'ljallangan veksellar bilan ta'minlangan chaqiruv kreditlari aylanma mablag'lar Oh. Maxsus kolondagi kredit hisobvarag'i talab qilish hisobvarag'idir, chunki bank, o'z navbatida, mijoz uchun qarzni to'lash muddatini belgilamaydi va faol-passiv xususiyatga ega, ya'ni. ham debet, ham kredit qoldig'i imkoniyatini nazarda tutadi.

Debet qoldig'i kredit limiti bilan cheklanadi, bundan tashqari, ular bo'yicha foizlar shartnomaviy ssuda bo'yicha foiz to'lovlarini hisoblash kabi hisoblab chiqiladi. Kredit qoldiqlari bo'yicha bank joriy hisobvaraqlardagi mablag'larni saqlash uchun foizlarni to'lashi mumkin yoki bu qoldiqlarni qarz oluvchining asosiy hisob raqamiga o'tkazadi.

Kredit to'lovlari va aktsiyalar bank krediti qimmatli qog'ozning nominal qiymati bank tomonidan qarz oluvchining kreditga layoqatliligiga va garov sifatida taqdim etilgan veksellarning ishonchliligiga qarab belgilanadi.

Kredit olish uchun mijoz bankka standart hujjatlar to‘plamini, shuningdek, garovga qo‘yish uchun mo‘ljallangan veksellarni taqdim etadi. Veksellar kamida ikki nusxada garovga qo'yilgan veksellar reestri bilan bankka topshiriladi. Taqdim etuvchiga veksellarni qabul qilganligi to‘g‘risida kvitansiya beriladi (masalan, reestr nusxasida) va unga qarzning taxminiy muddati yoki garov sifatida qabul qilinmagan veksellarni olishi kerak bo‘lgan kun tayinlanadi.

Bank va mijoz o'rtasida kredit shartnomasi tuziladi, unda qarz oluvchi uchun majburiy bo'lgan bir qator shartlar mavjud: 1) kredit limiti (kredit liniyasi);

2) vekselning umumiy miqdoridan 60-90% gacha bo'lgan kafolat (vekselning umumiy nominal summasi) va mumkin bo'lgan qarz o'rtasidagi maksimal nisbat;

3) kredit uchun foizlar va bank foydasiga komissiyalar miqdori;

4) garov sifatida taqdim etilgan veksellarni saqlash joyi;

5) bankning hisobvarag'ini yopish va istalgan vaqtda qarzni to'liq yoki qisman to'lashni yoki qo'shimcha ta'minot berishni talab qilish huquqi;

6) bankning garov sifatida qabul qilingan veksellarni to'lash uchun olingan summalardan qarzni to'lash uchun foydalanish huquqi;

7) bankning mijozning qarzini mijozga tegishli bo‘lgan va bankda mijozning boshqa hisobvaraqlari bo‘yicha joylashgan summalaridan to‘lash huquqi;

8) bankning mijozga uning tashabbusi bilan ba'zi veksellarni to'lash muddatidan oldin boshqasiga almashtirishga ruxsat berish huquqi;

9) garovga qo‘yilgan veksellarni saqlash joyi.

Bank vekselni garov sifatida qarz oluvchi – veksel egasi bilan tuzilgan garov shartnomasi asosida qabul qiladi, unda garovga qo‘yilgan veksellarni saqlash joyi ham ko‘rsatiladi.

Garov sifatida foydalaniladigan veksellar bankka, davlat yoki xususiy notariusga depozitga qo‘yilishi mumkin, bunda qarz oluvchi garovga qabul qilingan veksellar bo‘yicha garovga qo‘yiladi yoki turi garov shartnomasida belgilangan nominal yoki blanka indossamentini o‘tkazadi, ammo bu bank uchun qarz oluvchidan transfer indossamentini talab qilish tavsiya etiladi.

Garov indossasi bilan bankka quyidagi huquqlar o‘tadi:

1) vekselni to'lashga taqdim etish va to'lovni qabul qilish;

2) veksel to'lanmagan yoki qisman to'langan taqdirda protest bildirish;

3) veksel bo‘yicha javobgar shaxslardan tegishli to‘lov miqdorini undirish to‘g‘risida da’vo qo‘yish.

Indossamentdan so‘ng qarz oluvchi vekselni O‘tkazish va qabul qilish dalolatnomasiga muvofiq bankka o‘tkazadi. Bank qarz oluvchiga quyidagilarni qayd etishi uchun shaxsiy hisob raqamini ochadi:

a) olingan ssuda summasi;

b) hisobvaraq bo'yicha bank tomonidan hisoblangan foizlar, komissiya va boshqa xarajatlar;

v) kreditni to'lashda olingan barcha pul summalari;

d) garov sifatida olingan va ular to'langan yoki yangisiga almashtirilgan taqdirda garovdan chiqarilgan veksellarning summalari.

Veksellar bilan ta'minlangan kreditlash faqat kredit limiti qoldig'i doirasida amalga oshirilganligi sababli, bank xodimlarining muhim vazifasi limitning erkin qoldig'i hajmini va garovdan veksellarning holatini (realligi, ularning muddati) nazorat qilishdir.

Veksellar bilan garovga olingan ssudani toʻlash qarz oluvchining buyrugʻi boʻyicha uning joriy hisobvaragʻidan pul mablagʻlarini oʻtkazish (shundan soʻng veksellar unga qaytariladi) yoki kassalardan olingan toʻlovlarni toʻgʻridan-toʻgʻri maxsus ssuda hisobvaragʻiga oʻtkazish yoʻli bilan amalga oshirilishi mumkin. garovga qo'yilgan veksellar bo'yicha.

Veksel garovi bilan ta'minlangan qarzni bank tomonidan undirish quyidagi yo'llar bilan ham amalga oshirilishi mumkin:

1) agar qabul qilingan veksel garov yoki transfer indossamentida bo'lsa, to'lov uchun vekselni majburiyat beruvchiga taqdim etish;

2) vekselni sotish, agar u transfer indossamenti bo'yicha olingan bo'lsa.

Veksellar bilan ta'minlangan kreditlash o'z tadbirkorlik faoliyatida veksellardan intensiv foydalanadigan va sezilarli veksel portfeliga ega bo'lgan korxonalar uchun juda jozibador.

2. Veksellar bilan passiv kreditlash operatsiyalari sotib olingan veksellarni qayta ta’minlash va veksellar bilan garovga olingan ssudalarni olish bilan bog‘liq operatsiyalardir.

2.1. Qo'shimcha likvidlikka muhtoj bo'lgan taqdirda, masalan, mijozlar tomonidan omonatlarni (hisob-kitob, joriy va boshqa shunga o'xshash hisobvaraqlardagi mablag'lar) kutilmagan tarzda olib qo'ygan taqdirda, bank o'z likvidligini muassasalarda qayta moliyalashtirishi mumkin. Milliy bank Ukraina yoki boshqa banklarda veksellarni qayta ta'minlash va qayta garovga qo'yish shartlari bo'yicha, boshqacha qilib aytganda - bank tomonidan allaqachon hisobga olingan veksellarni hisobga olish.

Likvidlikni ta'minlashdan tashqari boshqa maqsadlarda perekhuvannyadan foydalanish unchalik to'g'ri kelmaydi, chunki uni amalga oshirish natijasida bankning buxgalteriya operatsiyalaridan rentabelligi pasayadi.

Qayta o'rash operatsiyasini amalga oshirish metodologiyasi banklar tomonidan veksellarni hisobga olish kabi.

Shu bilan birga, bank tomonidan qayd etilgan veksellarni qayta o'tkazish yoki ularga nisbatan Ukraina Milliy bankida yoki boshqa bank muassasalarida kredit olish bo'yicha operatsiyalar veksellarni qayta moliyalash deb ham ataladi. Har bir mustaqil davlatning buxgalteriya hisobi bozorida bank tizimini barqarorlashtirish va banklarning likvidligini qo‘llab-quvvatlash maqsadida aynan markaziy emitent bank ushbu maxsus funktsiyani bajaradi.

Yuqorida aytib o'tilganidek, Milliy bank banklarni ochiq bozor operatsiyalari orqali faqat davlat qimmatli qog'ozlari, xo'jalik yurituvchi sub'ektlar - Ukraina rezidentlarining veksellari va Ukraina Davlat g'aznachiligining bank tomonidan diskontlangan past bo'lmagan chegirma stavkasi bo'yicha veksellari evaziga qayta moliyalashtiradi. Milliy bankning diskont stavkasidan ko'ra.

Banklar davlat qimmatli qog‘ozlari yoki bank tomonidan diskontlangan davlat qimmatli qog‘ozlari balans qiymatining 100 foizigacha va diskontlangan veksellar balans qiymatining 70 foizigacha bo‘lgan miqdorda veksellar bilan ta’minlangan ochiq bozor operatsiyalari orqali qayta moliyalashtiriladi.

Oʻzmilliybank muassasalariga tijorat banklari quyidagi shartlarga rioya qilgan holda qayta taʼminlangan veksel shaklida qayta moliyalashtirish huquqiga ega:

Barcha taqdim etilgan to‘lov veksellari 90 kundan oshmasligi kerak va shunday bo‘lishi kerakki, veksellar to‘lov joylarida o‘z vaqtida qabul qilinishi mumkin;

Qayta yozish uchun taqdim etilgan veksellar ushbu veksellarni taqdim etgan tijorat bankining imzosini hisobga olmagan holda kamida ikkita imzoga ega bo‘lishi, qo‘shimcha ravishda to‘lovchining aksepti;

Qayta majburiylashtirish uchun taqdim etilgan veksellarni to'lash joyi shu erda bo'lishi kerak aholi punktlari tijorat banklari muassasalari, notarius yoki sud mavjud bo'lganda;

Kredit limitining mavjudligi va boshqalar.

Shu bilan birga, qayta sotib olish uchun faqat diskontlangan veksellar qabul qilinadi, garovga esa - har ikkala vekselda diskont operatsiyalari hisobga olingan va ssuda operatsiyalari uchun garov sifatida olingan.

Amalda esa Ukraina Milliy banki tijorat banklarini qayta moliyalashda veksellardan deyarli foydalanmaydi. Ya'ni, operatsiyalar amalga oshirilmaydi, lombard krediti esa faqat davlat zayomlari yordamida amalga oshiriladi.

1. Veksellar bilan balansdan tashqari operatsiyalarni ko‘rib chiqish kafolat (vekseldan foydalanish va veksel bilan ta’minlangan kafolat berish), veksellar bo‘yicha qarzlarni rasmiylashtirish bo‘yicha hisob-kitob operatsiyalari (veksellarni qabul qilish va boshqalar)dan boshlanadi. veksellardan foydalangan holda hisob-kitoblar. Kreditni qabul qilish va qaytarish tartibini ko'rib chiqishga alohida e'tibor qaratish lozim.

1.1. Kafolat veksel operatsiyalari - bankning veksellarni ma'lum bir holatlar yuzaga kelganda va belgilangan muddatda to'lash sharti bilan to'lash majburiyati bilan birga keladigan operatsiyalar. Bill kafolatlari aniq yoki yashirin bo'lishi mumkin. Banklarning yashirin veksel kafolatlari to‘lov kafolatlari (kafolat xatlari) sifatida vekselga bankni veksel bo‘yicha javobgar shaxslardan biri sifatida yozib qo‘yish yo‘li bilan taqdim etiladi, avalistdan tashqari. Aval aniq taqdim etilgan.

Aval- bu veksel kafolati bo'lib, natijada ushbu kafolatni bergan shaxs (avalist) veksel bo'yicha javobgar bo'lgan tomonlardan birining majburiyatlari uchun to'liq yoki qisman javobgarlikni o'z zimmasiga oladi (trasant, akseptant, indossor). Bank avalida u kim uchun berilganligi ko'rsatilishi kerak. Agar bunday ko'rsatma bo'lmasa, u tortmachi sifatida berilgan hisoblanadi. Aval istalgan vaqtda chiqarilishi mumkin (vekselni tuzish, chiqarish, muomalaning boshqa har qanday bosqichi).

Aval vekselda yoki chiqarilgan joyi ko'rsatilgan qo'shimcha varaqda (allonge) amalga oshiriladi. Aval uchun vekselning old tomoniga avalist tomonidan qo'yilgan bitta imzo kifoya qiladi (to'lovchi yoki tortuvchining imzolari bundan mustasno).

Bank vekselni avalizatsiya qilgan holda, bank vekselning to'lov muddatiga qarab shoshilinch yoki talab qilib olinmaydigan kredit beradi. Shu bilan birga, uchinchi shaxs ham, qonun loyihasini imzolaganlardan biri ham avalist bo'lishi mumkin. U "ikkinchi darajali" qarzdor hisoblanadi, chunki aval u berilgan shaxs tomonidan to'lanmaganidan keyin kuchga kiradi.

Agar mijoz o'z majburiyatlarini bajarmasa, bank vekselni to'lashi kerak, shundan so'ng u vekselning egasi sifatida aval berilgan shaxsga va bunga majbur bo'lgan shaxslarga nisbatan barcha huquqlarni oladi. odam. Banklar veksel bo'yicha har bir to'lovchi va har bir vekselni taqdim etuvchi uchun veksellarni avalizatsiya qilish limitlarini belgilaydilar.

Bank veksellarni avalizatsiya qilish to'g'risida ijobiy qaror qabul qilgan taqdirda, vekselning har bir reestrida mijoz tomonidan to'lanishi kerak bo'lgan summa hisoblab chiqiladi va ikkinchisi bilan avalizatsiya shartnomasi tuziladi.

Avallashtirilgan veksellar bo'yicha bank aval krediti bo'yicha foizlar va komissiyalar undiradi, agar kredit xavfi yuqori bo'lsa, bank avalni amalga oshirish uchun katta miqdorda komissiya talab qiladi.

Ya'ni, foizlarga qo'shimcha ravishda, shahardan tashqarida avallangan veksellar uchun ular komissiya, damno va portni, shuningdek, aval kreditini berish majburiyati uchun komissiyani ushlab qolishlari mumkin. Bunday komissiya, qoida tariqasida, bank veksel bo'yicha to'lovni ta'minlash majburiyatini olgan summaga, bunday majburiyatning amal qilish muddati uchun va qarz oluvchining aval yoki aval olish huquqidan foydalanganligidan qat'i nazar, foiz sifatida hisoblanadi. emas.

Bank quyidagi hollarda o'zi hisoblagan hisobni to'lashi shart:

1) agar to'lash yoki akseptlash rad etilgan bo'lsa, - protest berilgan vekselni taqdim etishga qarshi;

2) agar qabul qiluvchi to'lovlarni to'lashni to'xtatgan bo'lsa, u qabul qilganmi yoki yo'qmi;

3) bankrot deb topilgan taqdirda, u aksept qilgan yoki qilmaganligidan qat’i nazar, yoki bankrot deb topilishi to‘g‘risidagi sud qaroriga qarshi bankrot deb topilgan bo‘lsa yoki akseptlanishi shart bo‘lmagan veksel bo‘yicha trassant bankrot deb topilgan bo‘lsa.

Bank o‘zi taqdim etgan avaldan oshib ketgan summani to‘lashga va veksel egasiga, agar ko‘rsatilmagan bo‘lsa, vekselga protest bildirish bilan bog‘liq xarajatlarni qoplashga majbur emas.

Avalist bankning majburiyatlari u vekselni to'lagan taqdirda tugatiladi.

Bankning avalist sifatidagi javobgarligi quyidagi hollarda tugatiladi:

To'lovchi tomonidan hisobni to'lash;

Qarz oluvchi oldida imzolagan shaxs tomonidan hisob-kitobni to'lash;

amal qilish muddati cheklash muddati avalist bankka qarshi.

Vekselni to'lagandan so'ng, avalist bank o'zi aval bergan shaxsga va ushbu shaxs oldida javobgar bo'lgan barcha qo'shma qarzdorlarga nisbatan regress da'vo huquqiga ega bo'ladi.

3.2. Balansdan tashqari operatsiyalarga hisob-kitob veksel operatsiyalari ham kiradi, ular quyidagilarga bo'linadi:

veksellar bilan qarzni rasmiylashtirish operatsiyalari (bank tomonidan veksellarni qabul qilish; bank qarzdori tomonidan bank veksellarini chiqarish)

Veksellardan foydalangan holda hisob-kitoblar bo'yicha operatsiyalar (kreditor bankka veksel to'lash; bank qarzdorining vekselni to'lash).

3.2.1. Eng keng tarqalgan hisob-kitob veksel - bu bankir akseptlarini taqdim etish (bankir "-aksept"), bu akseptlangan veksellar deb tushuniladi, ular uchun bank o'z akseptini amalga oshirish orqali etkazib berilgan mahsulot (bajarilgan ish) uchun to'lovni kafolatlaydi. vekselning mijozi o'rniga. haqida to'lovning ikki tomonlama kafolati mavjudligi to'g'risida: vekselni to'lash uchun mablag'larni ta'minlovchi importer (to'lovchi) va to'g'ridan-to'g'ri to'lovni kafolatlovchi va amalga oshiruvchi bank.

Bank tomonidan o'zining yuqori likvidligi va ishonchliligi bilan qabul qilingan veksellar xalqaro to'lov vositasi sifatida ishlaydi.

Qabul qilish operatsiyasining avalizatsiyasi o'rtasidagi farq, shakldan tashqari, bank har qanday holatda ham veksel miqdorini to'lashi kerak, aval bilan esa - mijoz o'z majburiyatlarini bajarmagan taqdirdagina.

Bankning aksept bitimi uchun haq to‘lashi aksept to‘g‘risida kelishuvga erishilgandan keyin to‘lanadigan komissiya to‘lovidan iborat. Akseptlovchi bank o‘zi tomonidan qabul qilingan vekselni hisobga olish, shuningdek uning egasi nomidan bank akseptini depozitga qo‘yish yo‘li bilan qo‘shimcha daromad olishi mumkin (importerning harajatlari bank komissiyasidan tashqari eksportyorga to‘lovni ham o‘z ichiga oladi). vekselni hisobga olish xarajatlari).

Agar bankning aksept operatsiyasi (agar bank o‘zi tomonidan qabul qilingan vekselni hisobga olgan bo‘lsa yoki mijoz yoki uning topshirig‘iga ko‘ra uni qoplagan bo‘lsa, xuddi aksept-qoplash ssudasida bo‘lgani kabi) kreditga aylansa, u holda bank, komissiyadan tashqari, foizlar ham undiriladi.

Aksept operatsiyasi xavfini kamaytirish uchun banklar veksellarni qabul qilishni afzal ko'radilar, vekselning to'lov muddatini nazorat qiladilar va tovar-pul oqimlari ustidan nazoratni amalga oshiradilar. Bu, shuningdek, tovon to'lash bilan qabul qilish birlashtirish xavfini kamaytiradi.

Kompensatsiya- bu mijoz tomonidan to'lov summasini to'lash muddatidan oldin bank aksepti orqali qaytarish (mijozning obro'siga qarab bir-uch kun). Bunday kompensatsiyani olish uchun banklar mijozning sug'urta qoplamasi miqdorini to'lashdan oldin savdo hujjatlarini oladilar, mijozning kreditga layoqatliligini tekshiradilar, muddatli majburiyat (veksel) bilan operatsiyalarni amalga oshiradilar, qimmatli qog'ozlar ko'rinishidagi likvid garovni talab qilishlari mumkin; bank kafolati va h.k.

Banklarning aksept operatsiyasining keng tarqalgan shakli xalqaro shartnomalarda to‘lov valyutasi shartnoma predmeti bo‘lgan mamlakatlar valyutalariga to‘g‘ri kelmagan hollarda qo‘llaniladigan aksept-qoplash krediti hisoblanadi. Bunday ssuda qaytarib olinmaydigan akkreditivni ochish bilan birga tovar xujjatlari bilan ta'minlangan qoplangan kredit turi hisoblanadi.

Bunday operatsiyani bajarish tartibi. Import qiluvchi veksellarni qabul qilish to‘g‘risida shartnoma tuzilgan bankka eksportyor foydasiga akkreditiv ochish to‘g‘risida ko‘rsatma beradi. Akseptlovchi bank eksportyordan qabul qilingan veksel o‘rniga tovar hujjatlarini olgandan keyin veksel bo‘yicha to‘lov summasini va import qiluvchi bankning vakillik hisobvarag‘idan komissiyani hisobdan chiqaradi. Akseptlovchi bank va import qiluvchi bank o‘rtasida korrespondentlik munosabatlari bo‘lmasa, bitimda uchinchi shaxs, komissiya banki ishtirok etishi mumkin. Bunda akseptlovchi bank komissionerning vakillik hisobvarag‘idan mablag‘larni yechib oladi, aks holda importyor bankining vakillik hisobvarag‘ini debet qiladi. Ikkala holatda ham import qiluvchi to‘lov summasini hisob-kitob muddati tugashi arafasida o‘z bankiga to‘laydi.

Qabul qilish krediti aylanma mablag'larga bo'lgan ehtiyojni qoplash uchun mo'ljallangan va uni investitsiya maqsadlarida ishlatish mumkin emas.

Bank o'zi tomonidan chiqarilgan veksellar va veksellarni, shuningdek qabul qilingan veksellarni tegishli jurnalda hisobga oladi.

Qarz veksellar to'liq yoki qisman chiqarilishi mumkin. Tomonlarning kelishuviga binoan vekselning nominal qiymatiga veksel muomalasi to'g'risidagi qonun hujjatlari talablariga muvofiq foizlar hisoblab chiqilishi mumkin.

3.2.2. Kreditor foydasiga veksel to'lovlari bankning kreditorlik qarzlarini to'lash uchun veksellar bilan hisob-kitoblar bo'yicha operatsiyalarga tegishlidir. ularning mohiyati shundan iboratki, bank kreditori qarzdor bankdan veksel to'lovchidan boshqa (veksel) majburiyatning bajarilishini qabul qilishga rozi bo'ladi. Veksel majburiyatini qabul qilish qarzdor bank tomonidan sotib olingan vekselni bank kreditoriga o'tkazish yo'li bilan sodir bo'ladi.

Qarzdor bank vekselni o'z kreditoriga topshirganda quyidagi huquqiy oqibatlar yuzaga keladi: agar qarzdor vekselning oluvchisi yoki vekselning akseptori bo'lsa, kreditor esa vekselning birinchi egasi bo'lsa, majburiyat tugatiladi. nota yoki qabul qilingan vekselning egasi, agar majburiyat bo'yicha qarzdorga nisbatan regress da'vo qilish huquqi bo'lmasa, qaysi vekselni chiqarilganligi.

Agar to'lov rad etilsa, da'vo faqat vekselda berilishi mumkin.

3.2.3. To'lov uchun veksellar bilan hisob-kitoblar bo'yicha operatsiyalarga kutilgan tushim qarzdorning bank foydasiga bo'lgan veksellari bankka tegishli. ularning mohiyati shundan iboratki, kreditor bank mijoz-qarzdordan veksel to'lovchidan boshqa (veksel) majburiyatning bajarilishini qabul qilishga rozi bo'ladi.

Veksel majburiyatini qabul qilish qarzdor mijoz tomonidan sotib olingan vekselni kreditor bankka o'tkazish yo'li bilan amalga oshiriladi.

Bankdagi debitorlik qarzlari to‘langan taqdirda veksellarga qo‘yiladigan talablar va ularni qabul qilish tartibi sotib olingan veksellar bilan bir xil bo‘ladi.

Shu bilan birga, bank krediti bo'yicha qarzlarni hisob-kitob qilish uchun veksellardan foydalanishga yo'l qo'yilmaydi.

Vekselni to‘lashda bank tomonidan veksellarni qabul qilish yoki o‘tkazish tegishli registrlar yordamida amalga oshiriladi.

Veksellar bilan komissiya va trast operatsiyalari tuzilmasida veksellarni inkassatsiya qilish va yashash tartibi, ularni saqlash, shuningdek, mijozlar nomidan veksellarni sotib olish, sotish va ayirboshlash tartibini ham farqlash zarur. Ushbu masalalarni ko'rib chiqishda talaba tegishli operatsiyalar bo'yicha bank to'lovlarini aniqlash tartibini bilishi kerak.

3.3. Veksellar bilan asosiy komissiya operatsiyalari naqd va domitsiling operatsiyalari hisoblanadi.

3.3.1. Banklar veksellar va ularga ilova qilingan tijorat hujjatlarini to'lovchiga o'z vaqtida taqdim etish va to'lanishi lozim bo'lgan to'lovlarni olish uchun javobgarlikni o'z zimmasiga olgan holda veksel egalarining topshiriqlarini bajarishlari mumkin. Ushbu xizmat veksellarni yig'ish deb ataladi va komissiya operatsiyalariga tegishli. Naqd pul operatsiyasida 5 ta ishtirokchi ishtirok etadi:

1) komitent - vekselni undirish to'g'risida buyruq beruvchi veksel egasi;

2) pul jo‘natuvchi – vekselni inkasso qilish topshirig‘i berilgan bank;

3) inkasso bank - inkassoda ishtirok etuvchi, lekin pul o'tkazuvchi bank hisoblanmaydigan bank;

4) veksel bo'yicha to'lovchi;

5) pre-emitent bank - to'lovchiga veksellarni taqdim etuvchi inkasso banki

Veksellar ikki xilda inkasso qilinadi: a) sof inkasso;

6) hujjatli filmlar to'plami.

Bank komitent bilan tuzilgan veksellarni inkasso qilish to'g'risidagi shartnoma va inkasso bo'yicha ko'rsatma asosida komitentning to'liq ko'rsatmalari ko'rsatilgan holda veksellarni toza va hujjatli inkassosini amalga oshiradi. Bunday inkasso topshiriqnomasida inkasso uchun qabul qilingan veksellarning reestri yoki tavsifi bo‘lishi kerak.

To'lovlarni inkasso uchun qabul qilgan banklar to'lov joyida bo'lish talabini qo'yadilar bank muassasalari. Qoidaga ko'ra, banklar akseptsiz veksellarni, shuningdek, domitsiliatsiyalanmagan veksellarni inkassatsiya qilishdan bosh tortadilar.

Inkassoni amalga oshirish orqali bank ushbu veksellar uchun javobgarlikni o'z zimmasiga olmaydi, shuning uchun bunday operatsiyaning jozibadorligi komissiyani olib qo'yish va faol operatsiyalar uchun ishlatilishi mumkin bo'lgan resurslarni vaqtincha tasarruf etishda yotadi. Shu bilan birga, bank xavf-xatarni o'z zimmasiga olmaydi va uning roli faqat mijozning ko'rsatmalarini to'liq bajarishga kamayadi, chunki bank xarajatlari faqat shartnoma shartlari buzilgan taqdirda yuzaga kelishi mumkin.

Umuman olganda, bankning inkasso operatsiyasini amalga oshirishdan olingan daromadlariga quyidagilar kiradi:

1) vekselning umumiy miqdoridan foiz sifatida ushlab qolinadigan, lekin har bir element uchun bank tomonidan belgilangan miqdordan kam bo'lmagan komissiya (minimal komissiya);

2) veksellarni jo‘natish va qabul qilish xarajatlarini qoplash;

3) shahar tashqarisidagi veksellar uchun damno va port ham mavjud.

3.3.2. To'lovlar o'z vaqtida amalga oshirilishini ta'minlash uchun bank muassasasi vekselni yashash joyiga qo'yish orqali maxsus to'lovchi sifatida harakat qilishi mumkin. Ya'ni, inkasso xizmatidan farqli o'laroq, bank oluvchi sifatida emas, balki veksel bo'yicha to'lovchi sifatida yashash joyi sifatida ishlaydi.

Vekselning yashash joyi - vekselni to'lovchi sifatida ko'rsatilgan shaxsning joylashgan joyidan (yashash joyidan) farq qiladigan maxsus to'lov joyida vekselni to'lash to'g'risidagi ko'rsatma. Shunga ko'ra, yashash joyida to'lanishi kerak bo'lgan veksel turar joy deb ataladi, uning tashqi belgisi vekselning old tomonidagi veksel yoki vekselni oluvchi yoki vekselning akseptanti tomonidan tuzilgan yozuvdir. yashash joyini amalga oshiruvchi shaxsning imzosi bilan birga. To'lovi to'lovchi joylashgan joyda amalga oshirilishi kerak bo'lgan veksellar yashash joyi bo'lmagan hisoblanadi va bunday veksellarni to'lash uchun mo'ljallangan shaxs maxsus to'lovchi hisoblanadi. Shunga ko'ra, turar joy - bu to'lovchilar joylashgan joydan tashqarida veksellarni to'lash uchun tayinlangan shaxs (maxsus to'lov joyidagi maxsus to'lovchi).

Bank maxsus to'lovchi (domitsiliant) vazifasini bajaradigan veksellarni to'lash veksel bo'yicha asosiy to'lovchi nomidan bank tomonidan komitentdan olingan ko'rsatmalar asosida amalga oshiriladi, ya'ni:

Yuridik veksel egasidan veksellarni to'lash uchun qabul qilish;

Veksellar bo'yicha to'lovlarni amalga oshirish;

Vekselni to'liq to'langandan keyin to'lovchiga o'tkazish.

Domisiliatsiya xizmatini amalga oshirish uchun bank va veksel egasi o'rtasida maxsus shartnoma tuziladi, unga ko'ra bank mijoz (komitent) tomonidan unga taqdim etilgan veksellarni tegishli haq - komissiya evaziga to'lash majburiyatini oladi. , va mijoz veksellarni muddatidan oldin (3-5 kun) bankdagi zaxirani to'lash majburiyatini oladi. pul mablag'lari o'z mablag'lari hisobidan yashovchi veksellar miqdorida yoki qarzga olingan pul(qarz).

Bank tomonidan doimiy veksellar bo'yicha to'lovni amalga oshirishning asosiy shartlari quyidagilardan iborat:

1) vekselning asl nusxasini va to'lov uchun taqdim etilgan veksellarning ilova reestrini taqdim etish;

2) tegishli hisobvaraqda to'lov uchun mablag'larning mavjudligi.

To'lovlarni amalga oshirgandan so'ng, bank mijozni bu haqda xabardor qiladi va unga to'lovni kvitantsiya bilan qaytaradi yoki to'lov haqida xabar yuboradi.

Agar mijoz hisobni to'lash uchun etarli miqdorda mablag' qo'ymagan bo'lsa, u holda bank uni to'lashdan bosh tortadi va vekselni sotuvchi to'lovchiga qarshi protest bildiradi (lekin turar joy bankiga emas).

Shunday qilib, bankda to'lanishi kerak bo'lgan veksellar bankning to'lovni amalga oshirish bo'yicha buyrug'i yoki majburiyati emas. Turar joy vazifasini bajarib, bank tavakkal qilmaydi, chunki u veksel summasini faqat to'lovchi veksel miqdorini unga oldindan o'tkazgan taqdirdagina to'laydi yoki to'lovchining hisobvarag'ida etarli mablag' bo'lsa va bankka hisobdan chiqarishga ruxsat bergan bo'lsa. uning hisobiga hisobni to'lash uchun zarur bo'lgan miqdor. Aks holda, bank to'lashdan bosh tortadi va hisob-kitob odatiy tarzda tortmachiga qarshi chiqadi.

3.3.3. Veksellar bilan trast operatsiyalari veksellarni saqlashni o'z ichiga oladi - bu bank tomonidan komitent (veksel egasi) nomidan, uning nomidan va uning hisobidan komitentdan olingan ko'rsatmalar asosida veksellar bilan operatsiyalarni amalga oshirishi, ya'ni veksellarni (asl nusxalar, nusxalar va nusxalar) yopiq va ochiq saqlash ko'rinishidagi operatsiyalarni amalga oshirish:

1) saqlash;

2) vekselning asl nusxasini, uning nusxasini yuridik veksel egasiga topshirish orqali;

3) aksept uchun mo‘ljallangan vekselning bir nusxasini vekselning boshqa nusxasini yuridik veksel egasiga topshirish yo‘li bilan;

4) vekselning asl nusxalari, nusxalari va nusxalarini veksel egasi belgilagan shartlarda boshqa shaxsga o‘tkazish yo‘li bilan.

Vekselni ochiq saqlash - bu vekselni vekselga ilova qilingan bankka taqdim etiladigan va bankning veksellar bilan bog'liq harakatlari bo'yicha aniq va to'liq ko'rsatmalarni o'z ichiga olgan saqlash tartibida ko'rsatilgan shartlarda saqlash. Saqlash bo'yicha bunday ko'rsatma o'tkazilayotgan veksellarning reestrini o'z ichiga olishi kerak. Saqlash uchun ham etarli.

Shunga ko'ra, veksellarni yopiq saqlash - bu bankning kassasida (seyfida) omonat qutisi egasiga bankning harakatlariga oid hech qanday ko'rsatmasiz veksellarni taqdim etish orqali veksellarni saqlashdir. U saqlash shartnomasi asosida amalga oshiriladi, u muayyan veksellarni ma'lum muddatga, muddat ko'rsatmasdan yoki talabga binoan saqlashdan iborat bo'lishi mumkin. Unda bankning mulkiy javobgarligi to'g'risidagi shartlar bo'lishi mumkin.

Veksellarni komitentga va komitent tomonidan ko'rsatilgan shaxslarga keyinchalik topshirish bilan saqlashni amalga oshirishda bank veksellarning shakli, to'liqligi, to'g'riligi, haqiqiyligi, qalbakiligi, yuridik ahamiyati uchun javobgarlikni o'z zimmasiga olmaydi.

Shuningdek, bank ko‘rsatma ko‘rsatmalariga muvofiq veksel saqlashga o‘tkazilishi lozim bo‘lgan shaxsning to‘lovga qodir emasligi, beparvoligi, xatosi uchun javobgar bo‘lmaydi.

Shartnoma shartlariga ko'ra, bank veksellarni saqlash, ularning yo'q bo'lib ketishi va shikastlanishi bilan bog'liq barcha oqibatlar uchun javobgar bo'lish, veksellarni qaytarish yoki topshirishni kafolatlash majburiyatini oladi.

Bank veksellarni saqlashni komitent bilan tuzilgan saqlash shartnomasi asosida amalga oshiradi.

Saqlash operatsiyasini amalga oshirish uchun bank o'z foydasiga komissiya olishi mumkin, uning miqdori veksellar qiymatiga yoki summasiga foiz sifatida belgilanishi mumkin, yoki belgilangan miqdor bitta hisob uchun. Bank tarifi turli usullar bilan hisobga olinadi: saqlash muddati, veksel va veksellarning nominal soniga qarab.

3.3.4. Bank muassasalarining veksel operatsiyalarining turlaridan biri mijozlarga maslahat xizmatlarini ko'rsatishdir. Maslahat berish (konsalting) bank va mijoz o'rtasidagi aloqaning o'ziga xos turi bo'lib, bunda maslahatchi (bank) mijozga mavjud muammolarni yoki kelajakda yuzaga keladigan muammolarni hal qilishga yordam berishga harakat qiladi. Shu bilan birga, maslahat banki vazifaning bajarilishi uchun bevosita javobgar emas, balki mijozga ushbu muammolarni samarali hal qilishga yordam beradi. Ushbu turdagi operatsiyalar veksellarni hisob-kitob qilish sxemalarini ishlab chiqish, korxonalarning veksel hisob-kitoblarini takomillashtirishda uslubiy yordam berish va hokazolarni o'z ichiga olishi kerak. Bank taklif etilayotgan yechimlarni amalga oshirish oqibatlari uchun javobgar bo‘lmaydi.

Veksellar bozorida konsalting xizmatlarini ko'rsatish uchun tijorat banki komissiya oladi

3.3.5. Bank mijozlar topshirig‘iga ko‘ra komissiya va komissiya shartnomalari asosida veksel summasiga foiz sifatida belgilangan narxda veksellarni sotib olish, sotish va almashtirishni amalga oshiradi. Keyinchalik, komissiya shartnomalarini bajarish uchun bank kontragentlar bilan veksellarni sotib olish, sotish va almashtirish bo'yicha shartnomalar tuzadi.

Bank tomonidan sotib olingan, sotilgan yoki almashtirilgan veksellarni qabul qilish yoki o'tkazish registrlar bo'yicha amalga oshiriladi. Bank veksellarni huquqiy ekspertizadan o'tkazadi, veksellarni ekspertizadan o'tkazadi. Soxtalashtirilgan, hisob-kitob rekvizitlari to‘liq to‘ldirilmaganligi, bunday qilish huquqiga ega bo‘lmagan shaxslarning imzolari va hokazolar bo‘lsa, bank komissiya bitimini amalga oshirishni rad etadi.

Komissiya shartnomalarini amalga oshiruvchi bank bu holda qimmatli qog'ozlar savdogarining funktsiyalarini bajaradi. Shu bois nafaqat O‘zmilliybank, balki Qimmatli qog‘ozlar va fond bozori milliy komissiyasining ham barcha talablari uning bo‘linmalariga, uning hujjat aylanishiga taalluqlidir. Bu bankning veksel departamentlari mutaxassislari va bank muassasalari rahbarlariga qo'yiladigan malaka talablari, Milliy komissiyaga taqdim etiladigan hisobotlar va veksel operatsiyalari raqamlarini yuritish bilan bog'liq.

Vekselga bo'lgan egalik huquqini o'tkazish bo'sh indossamentni rasmiylashtirish maqsadga muvofiqdir.

Mijoz nomidan veksellarni sotib olayotganda bank mijozga ssuda berishi yoki uning majburiyatlarini umumiy asoslarda kafillik yoki kafillik bilan bajarilishini ta'minlashi mumkin. bank krediti. Bunday holda, bank kreditni, ba'zi hollarda esa foiz stavkasi risklarini o'z zimmasiga oladi.

Mavzu so‘ngida shuni ta’kidlash joizki, kredit, savdo va kafillik operatsiyalari, shuningdek, veksellarni inkasso qilish hamda mijozlar (boshqa banklar) nomidan veksellarni saqlash, sotib olish, sotish va ayirboshlash to‘g‘risidagi shartnomalar yozma shaklda tuzilishi shart. , amaldagi qonunchilik talablarini hisobga olgan holda. Hisob-kitob operatsiyalari birlamchi hujjatlar (reestrlar, aktlar va boshqalar) asosida shartnomalar (shartnomalar)siz amalga oshirilishi mumkin.

Veksellar bilan operatsiyalarni amalga oshirishda bank quyidagi risklarni o'z zimmasiga oladi: kredit, likvidlik, foiz, operativ.

Bank veksellar harakatining hujjatli qayd etilishini ta’minlashi shart. Xususan, veksellarni qabul qilish va topshirish bank tomonidan tegishli birlamchi hujjatlar asosida amalga oshiriladi, ularda veksellarning reestri (inventarizatsiyasi) bo‘lishi shart.

Mavzuda bozor iqtisodiyoti rivojlangan mamlakatlarda yetakchi xorijiy banklarning veksellari bilan operatsiyalarni rivojlantirish yo‘nalishlariga e’tibor qaratish lozim.

Bankda veksellar bilan ishlashni tashkil etish va veksellarni ekspertizadan o'tkazishning o'ziga xos xususiyatlari alohida ko'rib chiqiladi.

Xususan, bank veksellar bilan operatsiyalarni tashkiliy ta'minlash to'g'risida mustaqil ravishda qaror qabul qiladi. Banklar tegishli ixtisoslashtirilgan tarkibiy bo‘linmaga ega bo‘lishi kerak, uning asosiy vazifalari, xususan, veksellar bilan bank operatsiyalarini amalga oshirishni muvofiqlashtirish, bank veksel operatsiyalarini amalga oshirayotganda qonun hujjatlariga rioya etilishini nazorat qilish va hokazolardan iborat. tijorat bankida veksel ishi ana shunday bo'limda jamlangan. Gap nafaqat sof bank operatsiyalari (veksellarni hisobga olish, veksellar bilan ta'minlangan kreditlar berish, inkasso va boshqalar), balki veksellar savdosi haqida ham ketmoqda.

Shuni ta'kidlash kerakki, qimmatli qog'ozlar bilan savdo qilish Ukraina qonuniga muvofiq "To'g'risida davlat tomonidan tartibga solish Ukrainada qimmatli qog'ozlar bozori" turlaridan biri kasbiy faoliyat Qimmatli qog'ozlar bozorida, uni amalga oshirish Qimmatli qog'ozlar va fond bozori milliy komissiyasining maxsus ruxsatini talab qiladi.

Veksel operatsiyalarini samarali amalga oshirish uchun bank bo'limlarning tashkiliy tuzilmasini va ular o'rtasidagi funksional o'zaro hamkorlikni ishlab chiqadi va tasdiqlaydi. Ushbu tuzilma normativ hujjatlar, yo'riqnomalar, namunaviy hujjatlar, texnologik xaritalar va boshqalarni ishlab chiqish bilan to'ldiriladi. Har bir xodim o'zining funktsional vazifalari va vakolatlari chegaralarini bilishi kerak. Qoidaga ko'ra, bankning faol operatsiyalari bo'yicha qaror qabul qilish kredit qo'mitasi tomonidan amalga oshiriladi. Ushbu organ, shuningdek, qarz oluvchining veksellari bilan kreditorlik qarzlarini rasmiylashtirish masalalari bo'yicha barcha qarorlarni qabul qiladi va hokazo.

Xususan, bank muassasasining tarkibiy bo'linmalarining veksellari bilan ishlash bo'yicha bunday funktsional majburiyatlarni qayd etish mumkin.

Qarz departamenti quyidagilar uchun javobgardir:

o bank operatsiyalarini veksellar bilan umumiy muvofiqlashtirish uchun;

o veksellar bilan ishonchli operatsiyalarni amalga oshirish uchun kartalarni saqlash;

o veksellar bilan operatsiyalar uchun birlamchi hujjatlarni rasmiylashtirish;

o veksellar bilan bank operatsiyalari bo'yicha yagona ma'lumotlar bazasini yuritish;

o Ukraina Qimmatli qog'ozlar va fond bozori milliy komissiyasida va Ukraina Milliy bankida veksellar bilan bank operatsiyalari bo'yicha hisobotlarni tayyorlash;

o veksellar bilan operatsiyalarning boshqaruv hisobi. Kassa bo'limining vazifalari:

Qarz bo'limi xodimlariga veksellarni berish;

Bank mijozlariga veksellarni sotish;

Veksellarni chiqarish.

Blank veksellarni va rasmiylashtirilgan veksellarni bank kassasida saqlash.

Buxgalteriya hisobi va hisoboti bo'limi (veksellar bilan operatsiyalarni hisobga olish):

o ichki va tashqi foydalanuvchilarga veksellar bo'yicha bank operatsiyalari bo'yicha buxgalteriya hisobotlari, blankalar va boshqa hujjatlarni tuzish va taqdim etish;

o qarz bo'limi xodimlarining buyrug'i bilan amalga oshirish buxgalteriya yozuvlari veksellar bilan operatsiyalar bo'yicha;

o texnik xizmat ko'rsatish soliq hisobi veksellar bilan bank operatsiyalari.

Aktiv-passiv operatsiyalar bo'limi (veksellar bilan kredit operatsiyalariga nisbatan) quyidagilar uchun javobgardir:

Mijozlarning veksellardan foydalanish bilan bog'liq kredit operatsiyalari bo'yicha arizalarini qabul qilish (veksellar bilan garovga olingan kreditlarni berish va olish, faol-passiv operatsiyalar bo'limining bevosita vakolatiga kiruvchi boshqa kredit operatsiyalari);

Veksellar bilan kredit operatsiyalari uchun birlamchi hujjatlarni tayyorlash va rasmiylashtirish;

Ukraina Milliy bankiga veksellar bilan kredit operatsiyalari bo'yicha hisobotlarni tayyorlash.

Veksellar bilan ishlash bo'yicha yuridik bo'limning vazifalari quyidagilardan iborat:

o veksellar bilan operatsiyalar bo'yicha shartnomalarni ko'rib chiqish va tasdiqlash;

o notarial harakatlar uchun veksellarni notariuslarga taqdim etish;

o veksellar bilan bog'liq da'volar va da'volardan huquqiy hujjatlarni tayyorlash;

o veksellar bilan operatsiyalarni amalga oshirishda yuzaga kelgan nizolarni ko'rib chiqishda fuqarolik va xo'jalik sudlarida bank manfaatlarini ifodalash.

Qabul qilishning muhim elementi samarali yechimlar veksel bozorida va mamlakat veksel bozorida firibgarlik harakatlariga qarshi kurashish uchun bank muassasalari tomonidan veksellarni kompleks ekspertizadan o‘tkazish hisoblanadi.

Veksellarni tekshirish bo'yicha ishlar shartli ravishda uch yo'nalishga bo'linadi: yuridik va iqtisodiy ekspertiza va veksel blankalari ekspertizasi.

Agar ushbu tekshirish natijasida soxtalashtirish, qalbakilashtirish yoki blankani texnik muhofaza qilishning kamida bitta elementi yo'qligi faktini aniqlash mumkin bo'lsa, sud qarori bilan bunday fakt asos bo'lishi mumkin. shaklni haqiqiy emas deb topish uchun.

Bank mas’ul bo‘linmasi mutaxassislari tomonidan veksel blankalarining ekspertizasi dalolatnoma tuzish bilan tugaydi.

Veksellarni ekspertiza qilish (shakllarni tekshirish, chegirmalarni hisoblash, konsalting xizmatlari, emitentning amal qilish muddatini tekshirish va boshqalar) mustaqil bank xizmatidir.

Bankdagi veksel va kredit operatsiyalari, ular qanday shaklda amalga oshirilmasin, mijoz tomonidan veksel ssudasini olishdan boshlanadi. Veksellarni hisobga olish shaklidagi va veksellar bilan ta'minlangan maxsus ssuda hisobvarag'i shaklidagi ssudalar alohida ochiladi. Bill kreditlari doimiy va bir martalik bo'linadi.

Vekselni kreditlashning ikkita asosiy shakli mavjud: taqdim etuvchi (veksellarni hisobga olish shaklida) va veksel. Ikkinchi holda, variantlar:

1. Bank o'z mijozlariga bir vaqtning o'zida tuzilgan veksellar bilan qarz berishi mumkin kredit shartnomasi. Veksellarning egalari ularni etkazib beruvchilari bilan to'laydilar. Keyin veksel zanjir bo'ylab bir korxonadan ikkinchisiga o'tishi mumkin, ular o'rtasida hisob-kitoblarni amalga oshiradi va ma'lum bir bosqichda u bankka to'lash uchun taqdim etiladi. Bank tomonidan hisobni to'lash kredit shartnomasini to'lashda olingan mablag'lar hisobidan amalga oshirilishi mumkin.

2. Veksel krediti oluvchi korxona vekselni uni qabul qiluvchi bankka beradi (bankir aksepti). Shu bilan birga, bank va mijoz o'rtasidagi kelishuvga binoan, ikkinchisi vekselni to'lash muddati tugagunga qadar naqd pul qoplamasini ta'minlashi shart.

Ikkala holatda ham bank imtiyozli foiz stavkalarini qo'llaydi, chunki oddiy vaziyatda u o'z resurslaridan foydalanmaydi.

Nodavlat sohada moliyaviy veksellarning tijoratdan ustunligi eng xarakterlidir. Bu tushunarli - inflyatsiya natijasida yuzaga kelgan kamomad pul massasi veksellardan asosiy foydalanishni belgilaydi - pul o'rnini bosuvchi sifatida xizmat qilish. Qisman shuning uchun veksellar GKO funksiyasiga ega bo'lmoqdalar, bu ular uchun tobora g'ayrioddiy. Rossiyada veksellar muomalasining o'ziga xos amaliyoti shuni ko'rsatadiki, ayrim hisob-kitob qog'ozlari veksel shakliga ega bo'lgan (va ba'zan uni buzadigan) keng tarqalgan, lekin aslida ular veksel emas. Ularni sotib olish shartlari shundan iboratki, ushbu qimmatli qog'ozlarning kotirovkalari (sotib olish va sotish narxlari) ikkilamchi bozor) tegishli sanalar kelgandan keyin ham nominalga etib bormang. Bunga, xususan, ushbu qog'ozlarning eng muhim veksel xususiyatlaridan biri - so'zsiz majburiyatning yo'qligi sabab bo'ladi. Mahalliy amaliyotda "jonli pul" ga qaytariladigan korporativ veksellar deyarli yo'q.

Masalan, Energetika ittifoqining veksellari elektr energiyasi bilan to'lanadi, to'g'rirog'i, ular energiya korxonalarining ma'lum bir doirasiga elektr energiyasi uchun to'lovlar uchun qarz sifatida qabul qilinadi. Temir yo'l vazirligining veksellari temir yo'l tariflari deb ataladigan narsalar bilan sotiladi, ya'ni. temir yo'l orqali ma'lum miqdorda tovarlarni tashish huquqi. Ba'zan veksellar yopiq zanjirlar doirasidagi hisob-kitoblar uchun chiqariladi. Ulardan tushib qolsa, veksel qiymatini sezilarli darajada yo'qotishi yoki bundan tashqari, tortmachi tomonidan olib qo'yilishi mumkin. "Benzin", "ko'mir", "metallurgiya" va boshqalar hisoblari mavjud.

Veksellar muomalasida banklarning ahamiyati katta, bu ularning qonun hujjatlariga muvofiqligi bilan bog‘liq. Keling, bir nechta faol ishlatiladigan operatsiyalarni tavsiflaymiz. Shunday qilib, veksel bo'yicha to'lov, u berilgan kredit turlaridan birini ifodalovchi bank tomonidan berilgan aval orqali to'liq yoki qisman ta'minlanishi mumkin. Aval krediti (yoki bank aval) - mijozning veksel majburiyati bo'yicha bankning javobgarligi. Qayerda haqiqiy to'lov bankdan pul faqat bunday kredit oluvchi qarzini to'lashga qodir bo'lmasa paydo bo'ladi. Aks holda, bitim bankning komissiya to‘lovlari inkassosi bilan vekselni avalizatsiya qilishga roziligi bilan cheklanadi, uning miqdori aval muddatiga, uni taqdim etish shartlariga va mijozning to‘lov qobiliyatiga bog‘liq.

Veksellarni inkasso qilish operatsiyasi bilan bir qatorda, banklar veksellarni to'lovchiga o'z vaqtida taqdim etish va ular bo'yicha o'z egalari foydasiga to'lovlarni olish uchun javobgarlikni o'z zimmalariga olganlarida, to'lovchilarning o'zlari hisoblangan veksellarni domiliatsiya qilish amaliyoti ham mavjud. banklarning o'zlari. Bular banklar tomonidan veksellarning tortmachilari (to'lovchilari) nomidan va hisobiga to'lash bo'yicha operatsiyalardir. Bunday holda, to'lovchilar bank bilan shartnoma tuzadilar, bunda bank veksellarni to'lovchi sifatida tayinlanadi va ularni o'z vaqtida to'lash majburiyatini oladi va pul mablag'larini oluvchi bankka o'z vaqtida pul mablag'larini taqdim etish majburiyatini oladi. to'lovlarini to'lashi kerak. Turar joyli vekselning tashqi belgisi veksel matnida joylashtirilgan “...bankda to‘lov” so‘zlari hisoblanadi.

Shuningdek, banklar veksel egasining vekseldan foydalanishning uchinchi imkoniyatini amalga oshirishda muhim rol o'ynaydi. Uning mohiyati tijorat banki tomonidan vekselni sotib olishda (diskont krediti); bu holda, bank vekselning sobiq egasiga unda ko'rsatilgan to'liq miqdorni emas, balki chegirma stavkasi (chegirma) deb ataladigan miqdorni to'laydi, ya'ni. bank vekselni "hisobga oladigan" (sotib olgan) foizlar. Veksel egasi vekselni tijorat bankiga sotishdan tashqari, vekselni qaytarib olishi kerak bo‘lgan summadan bir oz pastroq narxda ham boshqalarga sotishi mumkin. Vekselni muddatidan oldin qo'llashning yana bir imkoniyati - bank vekselini garovga olgan holda bank kreditini olish.

Moliyaviy (bank) veksellar. Shartlar ostida ko'pchilik veksel operatsiyalarining asosi Rossiya iqtisodiyoti Yuqorida biz muhokama qilgan tijorat tovar veksellari. Tovar veksellaridan tashqari, bir tomon boshqasiga ma'lum miqdorda pul berib, evaziga oladigan moliyaviy veksellar ham mavjud. veksel qarzdor - veksel. Moliyaviy veksellarning mavjudligi ularning matnida ularni chiqarish uchun asoslar ko'rsatilmaganligi sababli mumkin. Lekin shu bilan birga, bu tovarning ham, pulning ham real harakati bilan bog‘liq bo‘lmagan xayoliy veksellarning paydo bo‘lishiga olib keladi; moliyaviy veksellar orasida do'stona, hisoblagich va bronza veksellar ajralib turadi, ular, biz yuqorida aytib o'tganimizdek, Rossiyada foydalanish taqiqlangan, ammo tor doiralarda qo'llaniladi.

Endilikda faqat bank vekselini haqiqiy moliyaviy veksel deb atash mumkin, u katta miqdorda tarqaldi o'tgan yillar fuqarolar o'rtasida ham (ularni o'z jamg'armalarini ko'proq yoki kamroq ishonchli investitsiya qilish usullaridan biri sifatida ko'rib chiqish) va korxonalar o'rtasida (ular uchun to'lovlar uzoq vaqt davomida o'tish sharoitida) bank tizimi veksel bilan hisob-kitoblarni amalga oshirish imkoniyati birinchi o'ringa chiqadi). Ularni sotib olish uchun veksel miqdorini bankning hisob raqamiga (naqd pul) kiritish kerak, shundan so'ng ikkinchisi vekselni chiqaradi. Bunda uning tuzilgan sanasi bankka mablag‘ kelib tushgan sana hisoblanadi.

Chegirma va foizli bank veksellari mavjud. Diskontli veksellar nominal qiymati bo‘yicha sotib olinadi va chegirma (chegirma) bo‘yicha sotiladi, uning summasi veksel egasining daromadi hisoblanadi. Foizli veksellar nominal qiymati bo'yicha sotiladi va vekselda ko'rsatilgan foiz stavkasiga muvofiq "yig'ilgan" summani o'z ichiga olgan narxda qaytariladi. So'nggi paytlarda foizli veksellarning rolini oshirish tendentsiyasi kuzatilmoqda, chunki ular ham tortmalar, ham veksellarni oluvchilar uchun foydaliroqdir. Bu, birinchidan, emissiyaviy vekseldan Markaziy bank tomonidan undiriladigan summa nominal qiymatiga qarab hisoblanganligi bilan izohlanadi; ikkinchi sabab - soliq qonunchiligining g'alatiligi, buning natijasida dividendlar va foizlar ko'rinishida olingan daromadlar 15% stavkada soliqqa tortiladi va sotib olish va sotish o'rtasidagi farq ko'rinishidagi daromad ( to'lash) qarz majburiyatlarining narxi sotuvdan tashqari daromadning to'liq miqdoriga kiritiladi va tegishli soliqqa tortiladi - 35%.

Tijorat muomalasida veksel bitimlar bo'yicha hisob-kitob vositasi bo'lib, tadbirkorlarni tijorat kreditlash usuli sifatida xizmat qilishi va bitimlar bo'yicha majburiyatlarning bajarilishini ta'minlashning o'ziga xos usuli bo'lishi mumkin.

Bankdagi veksel va kredit operatsiyalari mijozning vekselni olishi bilan boshlanadi. Bu kredit veksellar ko‘rinishida va veksellar bilan ta’minlangan maxsus ssuda hisobvarag‘i ko‘rinishida olinishi mumkin. Shu bilan birga, u bir martalik va doimiy kreditlarga bo'linadi.

Veksellarni hisobga olish uchun kreditlar taqdim etuvchi yoki veksel bo'lishi mumkin. Qarz oluvchi krediti mijozga uning bankka o‘tkazgan veksellarini hisobga olish uchun ochiladi. ostida tortma Kredit mijozi o'z veksellarini chiqaradi, ular etkazib berilgan tovarlar va xizmatlar uchun to'lash uchun ishlatiladi. Bunday veksellarni oluvchilar ularni o'z banklariga taqdim etadilar, ular o'z navbatida ularni ochiq kreditga to'lash uchun bankka yuboradilar.

Veksellar odatda banklar tomonidan ushbu banklarda hisob-kitob (joriy) hisobvaraqlari ochilgan mijozlarga beriladi. Kredit vekselini ochish imkoniyatini ko'rib chiqishda bank mijozning to'lov qobiliyatini baholaydi. Buning uchun u taqdim etiladi moliyaviy hujjatlar, uning asosiy va aylanma mablag'larining tavsifi, muddati o'tgan qarzlarning mavjudligi to'g'risidagi ma'lumotlar, ishlab chiqarish va iqtisodiy rejalar, sug'urta polislari, agar mavjud bo'lsa, korxona ustavi. Bank boshqa banklar va maxsus firmalarning korxonasi to'g'risidagi ma'lumotlardan foydalanishi mumkin. Agar korxona o'z veksellariga norozilik bildirishga ruxsat bergan bo'lsa, unda bunday kredit olish muammoli bo'ladi.

Ham taqdim etuvchi, ham vekseldagi veksellar buxgalteriya hisobi uchun faqat ssudaning erkin qoldig'i miqdorida qabul qilinadi.

Hisob-kitoblarni hisobga olish tartibi. Vekselning buxgalteriya hisobi deganda uni veksel egasi tomonidan indossament orqali bankka to'lash muddati tugagunga qadar o'tkazish (sotish) va buning uchun vekselni chegirmali foizlar yoki chegirmali foizlar deb ataladigan ma'lum foizni olib qo'yish tushuniladi. chegirma. Veksellar registrlar orqali bankka o'tkaziladi. Shu bilan birga, veksellarning o'zida bo'sh indossament amalga oshiriladi, ya'ni. oluvchini ko'rsatmasdan indossament. Bank vekselni diskontlash imkoniyatini ko'rib chiqadi va ijobiy qaror qabul qilingan taqdirda uning rekvizitlarini indossamentga kiritadi. Bundan tashqari, old tomonda "Buxgalteriya hisobi" shtampi qo'yilgan. Bank vekselni qabul qilib olgandan so‘ng uni veksel qonunchiligining rasmiy talablariga muvofiqligini tekshiradi, barcha rekvizitlarning to‘g‘ri to‘ldirilganligini, imzolagan shaxslarning vakolatlarini, shuningdek, ushbu imzolarning haqiqiyligini tekshiradi. Bundan tashqari, qonun loyihasini imzolagan mijoz va indossantlarning iqtisodiy ahvoli tahlil qilinadi. Buxgalteriya hisobi uchun faqat tovar va tijorat operatsiyalariga asoslangan veksellar qabul qilinadi. Bronza va do'stona veksellar buxgalteriya hisobi uchun qabul qilinmaydi. Vekselni diskontlash uchun bank chegirma stavkasini oladi, uning stavkasi bankning o'zi tomonidan belgilanadi. Inkassoda norezident veksellar undiriladi porto(pochta) va axlatxona(norezident banklarga veksellarni inkasso qilish uchun komissiyalar).

Agar hisob muddatidan oldin to'langan bo'lsa, to'lovchiga bankning joriy hisobvaraqlari bo'yicha kursi bo'yicha qolgan vaqt uchun foizlar qaytariladi. Agar to'lov belgilangan muddatdan keyin amalga oshirilgan bo'lsa, bank hisob-kitob summasidan tashqari, to'lovchidan kechiktirilgan vaqt uchun yiliga 6%, penya yig'imi, shuningdek, agar ular allaqachon amalga oshirilgan bo'lsa, norozilik xarajatlarini undiradi. . Belgilangan muddatda to‘lanmagan veksellar keyingi kuni notariusga protest keltirish uchun taqdim etilishi kerak. Notarius qabul qilingan qonun hujjatlariga muvofiq veksellarga protest beradi va ularni protest to‘g‘risidagi yozuv bilan bankka qaytaradi. Shundan so'ng, bank veksellarni tortmachidan qaytarib olishni talab qiladi. Agar bu sodir bo'lmasa, bank unga kredit berishni butunlay to'xtatadi va sudga murojaat qiladi.

Chaqiruv kreditlari. Banklar korxonalar uchun maxsus ssuda hisobvaraqlarini ochishi mumkin, ularga qarshi veksellar qabul qilinadi. Odatda veksellarning nominal summasi ochilayotgan kredit qiymatidan oshib ketadi. Ushbu kreditlar muddat belgilanmasdan yoki veksellarni to'lash muddatidan oldin ochiladi. Bu ssudalar talab ssudalari yoki ular deyilganidek, ssudalar sifatida rasmiylashtiriladi. Ular kreditlar bo'yicha stavkalarga o'xshash foizlarni to'laydilar, ammo bunday kreditlar bank uchun foydaliroqdir, chunki kreditni to'lamagan taqdirda uni veksellarni to'lashda olingan summalar bilan yopishi mumkin. Mijoz va bank o'rtasida chaqiriq kreditini ochish bo'yicha shartnoma nazarda tutilgan quyidagi shartlar:
kredit miqdori;
· garov va hisobvaraqdagi qarz o'rtasidagi nisbatning eng yuqori chegarasi;
· hajmi kredit stavkasi;
bankning qo'shimcha garovni talab qilish huquqi;
· bankning mijozning qarzini zarur hollarda kreditni ta’minlovchi veksellar uchun to‘lov sifatida olingan mablag‘lar, shuningdek mijozning bankda saqlanayotgan boshqa summalari hisobidan to‘lash huquqi;
· mijozning qimmatli qog'ozlarni almashtirish huquqi.

Kreditdan foydalanganda bank uning bo'sh qoldig'i miqdorini nazorat qiladi. Kreditning o'zini to'lash mijozning mablag'larini o'tkazish yoki veksel bo'yicha olingan to'lovlarni hisobga olish yo'li bilan amalga oshirilishi mumkin. Veksel egasi u bo'yicha to'lovni olish uchun vekselni taqdim etish muddatini o'tkazib yubormasligi, uni yuborishi yoki to'lov joyiga shaxsan kelishi kerak. Ushbu operatsiyalar bilan bog'liq xarajatlar sezilarli bo'lishi mumkin. Odatda, veksel egalari banklarga ushbu veksellarni to'lash uchun taqdim etish, to'lovni qabul qilish, zarur hollarda esa vekselga protest bildirish amaliyotini bajarishni buyuradilar. Bunday buyurtmani qabul qilgan bank veksellarni inkassatsiya qilish operatsiyasini amalga oshiradi, buning uchun to'lov va pochta to'lovlari miqdoridan foizlar ko'rinishida ma'lum komissiya undiradi. Mijoz uchun bu odatda hisob-kitoblarni o'zingiz taqdim etishdan ko'ra arzonroq va tezroq. Banklar inkasso uchun veksellarni bank muassasalari joylashgan joylarda to'lov bilan qabul qiladilar. Bunday veksellar kafillik indossamenti asosida bankka topshiriladi. Mijoz, shuningdek, agar kerak bo'lsa, bankka veksellarga e'tiroz bildirish bo'yicha xarajatlarni qoplashi shart.

Banklar tomonidan veksellarni qayta hisobdan chiqarish. Tijorat banki mijozning vekselini hisobga olgan holda uni boshqasida qayta hisoblab chiqarishi mumkin kredit tashkiloti. Biroq, butun dunyoda eng keng tarqalgan amaliyot bu mamlakat Markaziy bankidagi veksellarni qayta hisobdan chiqarishdir. Rossiyada markaziy bank tijorat banklariga ularning iltimosiga binoan (qayta moliyalash stavkasi bo‘yicha) yoki kredit auktsionlari orqali kredit beradi. Ammo tarqatishning yanada madaniyatli usuli kredit mablag'lari- bu banklar tomonidan to'plangan veksellarni qayta hisobdan chiqarish. Rossiya banki qayta hisob-kitob qilish uchun qabul qilingan veksellarga talablarni ishlab chiqdi. Avvalo, Rossiya Banki qayta diskont uchun faqat etkazib beruvchi korxonalarning tijorat bankida chizilgan veksellarini qabul qiladi, ya'ni. veksellar faqat yetkazib beruvchi korxona (xaridor emas) bankdan kredit olib, qarzini veksel bilan rasmiylashtirganda qayta diskontlanadi.

Rossiya Banki tomonidan qayta hisoblangan veksel, qo'shimcha ravishda quyidagi talablarga javob berishi kerak:
a) etkazib beruvchi korxona rezident bo'lishi kerak;
b) vekselning nominal qiymati 100 million rubldan kam bo'lmagan;
c) hisob rus tilida tuzilishi va barcha yozuvlar va pul miqdori ham rus tilida ko'rsatilishi kerak;
d) vekselni to'lash muddati ma'lum bir sanada ko'rsatilishi kerak. “Taqdimotda”, “taqdim etilgan paytdan boshlab falon vaqtda”, “tuzilgan vaqtdan boshlab falon vaqtda” atamasi bo‘lgan veksellar qayta hisobdan o‘tkazish uchun qabul qilinmaydi;
e) vekselda veksel summasi bo'yicha foizlarni hisoblash sharti bo'lmasligi kerak;
f) to'lov joyi sifatida vekselni ro'yxatdan o'tkazgan tijorat banki ko'rsatilishi kerak;
g) vekselga “protestsiz” yozuvi yozilishi kerak. Cheklovchi belgilarga ruxsat berilmaydi;
h) hisob haqiqiy bo'lishi kerak. Qayta ro'yxatdan o'tkazish uchun nusxalar qabul qilinmaydi;
i) veksel Rossiya Banki tomonidan belgilangan yagona shaklda tuzilishi kerak.

Aslida, bu veksellar yetkazib beruvchi korxonalar tomonidan aylanma mablag'larni to'ldirish uchun kreditlarga qarshi chiqarilishi mumkin, ya'ni. kompaniyaga xaridorlardan pul olinmaguncha ishlash imkonini beruvchi kreditlar. Shuning uchun, bu hisob-kitoblar tovarlarni haqiqiy etkazib berish bilan qoplanishi kerak. Bundan tashqari, vekselni chiqargan korxonalarning tijorat banklari kreditlari, yetkazib beruvchilar bilan hisob-kitoblar va byudjet bo‘yicha muddati o‘tgan qarzlari bo‘lmasligi kerak. Tijorat banki veksellarni qayta hisoblash to'g'risidagi ariza bilan birgalikda Rossiya bankiga korxonalarning balanslari va hisobotlarini taqdim etadi. moliyaviy natijalar. Qayta diskontning o'zi Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan tijorat banklaridan veksellarni qayta sotib olish sharti bilan sotib olish yo'li bilan amalga oshiriladi. Veksellarni to'lash muddati 10 kundan kam va to'lov muddatidan oldin 90 kundan ortiq bo'lishi mumkin emas. Xarid qilish tijorat bankining vakillik hisobvarag'iga vekselning nominal qiymatiga teng bo'lgan summani, Rossiya Banki tomonidan belgilangan chegirmani olib tashlash orqali amalga oshiriladi.

Veksel krediti faqat quyidagi shartlarga javob beradigan tijorat banklari uchun mavjud:
- qonun hujjatlarida belgilangan iqtisodiy me'yorlarga rioya qilinganligi;
- rezerv talablari o‘z vaqtida va to‘liq hajmda bajarilishi;
- yillik hisobot bo'yicha auditorlik xulosasi mavjud bo'lsa;
- Rossiya Bankining kreditlari bo'yicha muddati o'tgan qarzga yo'l qo'yilmaydi.

Veksellarni qaytarib olish tijorat banklari va shunga mos ravishda vekselni to'lash uning summasini bankning vakillik hisobvarag'idan hisobdan chiqarish yo'li bilan amalga oshiriladi. Agar hisobda mablag 'etarli bo'lmasa, u holda kredit muddati o'tgan toifaga o'tkaziladi va foizlar Rossiya Bankining diskont stavkasining 1,3 miqdorida jarima sifatida olinadi.

Veksellarning hukmronligi. Hisob-kitoblar shaklida vekselni inkassatsiya qiluvchi veksel egasining bankidan tashqari, to'lovchining banki ham yashash joyi sifatida ishtirok etishi mumkin, ya'ni. o'z mijozi-to'lovchining hisobni o'z vaqtida to'lash bo'yicha ko'rsatmalarini bajarish. Yashash joyidagi vekselning tashqi belgisi to'lovchining imzosi ostida ko'rsatilgan "Bankdagi to'lov" so'zlaridir. Bank uchun bu operatsiya foydalidir, chunki u ustunlik qiluvchi veksellar uchun komissiya oladi va shu bilan birga, to'lov amalga oshirilmasa, bank turar joy sifatida harakat qiladi, hech qanday javobgarlikni o'z zimmasiga olmaydi. Mijoz-to'lovchining o'zi veksel bo'yicha to'lov muddati tugagunga qadar yoki uning bank hisobvarag'iga zarur mablag'lar kelib tushishini ta'minlashi yoki to'lov summasini alohida hisobvaraqda oldindan yozib qo'yishi shart. Aks holda, bank to'lashdan bosh tortadi va hisob-kitob odatiy tarzda tortmachiga qarshi chiqadi.

Vekselning to‘lov shaklini mamlakatimiz iqtisodiy aylanmasida qo‘llashni kengaytirishga veksellarni hisobga olish va qisqa muddatli veksellar bilan ta’minlangan kreditlar berish kabi bank amaliyotimiz uchun yangi veksel operatsiyalari ham yordam berishi kerak. iqtisodiyotni muddatli kreditlash.

Zamonaviy mahalliy bank amaliyotida paydo bo'ldi yangi tur veksellar - bank yoki moliyaviy veksel. Bank (moliyaviy) veksel bankning (veksel emitentining) unda ko'rsatilgan shaxsga yoki uning buyrug'i bilan ma'lum miqdorda pulni belgilangan muddatda to'lash bo'yicha bir tomonlama, so'zsiz majburiyatidir. Amaldagi Rossiya veksel qonunchiligi banklar tomonidan veksellarni chiqarish uchun hech qanday maxsus qoidalar yoki istisnolarni nazarda tutmaydi va qimmatli qog'ozlar to'g'risidagi qonun hujjatlari bu masalani hal qilmaydi. Huquqiy rejim bank veksellari bilan mos keladi umumiy rejim boshqa barcha emitentlarning veksellari uchun va tartibga solinadi federal qonun"Veksel va veksel to'g'risida" 1997 yil 21 fevral. Bu muayyan bank vekselining chiqarilishi va muomalada bo'lishining ikkita asosiy sifatini oldindan belgilab beradi: bir nusxada ham, seriyali ham chiqarish imkoniyati va banklar tomonidan mustaqil ravishda tashkil etish imkoniyati. qonun hujjatlariga zid bo'lmagan o'z veksellarini chiqarish va muomalaga kiritish qoidalari.

Bank veksellari qonuniy va sotib olishi mumkin shaxslar birinchi navbatda daromad olish maqsadida. Daromad vekselning nominal qiymatiga teng bo'lgan sotib olish narxi va nominaldan past bo'lgan sotib olish narxi o'rtasidagi farq sifatida aniqlanadi. Belgilangan farq (chegirma) mohiyatan joriy depozit stavkasi asosida hisoblangan daromadni ifodalaydi bank foizlari. Bu bank vekselining depozit xususiyati haqida gapiradi va uni depozit sertifikatiga o'xshatadi. Biroq, ikkinchisidan farqli o'laroq, bank vekseli o'z egasi tomonidan nafaqat jamg'arish vositasi, balki sotib olish va to'lov vositasi sifatida ham foydalanishi mumkin. Veksel egasi vekselni indossament yo‘li bilan yangi veksel egasiga o‘tkazish yo‘li bilan ularga tovar va xizmatlar uchun haq to‘lashi mumkin, qonun hujjatlariga muvofiq veksel bo‘yicha barcha huquqlar unga o‘tadi. Bank veksel bo'yicha indossament, qoida tariqasida, yuridik va jismoniy shaxslar o'rtasida veksel bo'yicha huquqlarning erkin o'tkazilishini nazarda tutadi. Jismoniy shaxslar ishtirok etayotgan indossament davlat notarius organlari yoki bank tomonidan tasdiqlanadi. Shunday qilib, yuridik kuchga ega shoshilinch majburiyat bank veksel barcha huquqlarga ega bo'lgan bank hisobi to'lovni amalga oshirish, iqtisodiyotning to'lov aylanmasining bir qismiga xizmat ko'rsatish uchun moslashuvchan vositaga aylanadi.

Tijorat banklari turli maqsadlarda o‘z veksellarini chiqarishni amaliyotda qo‘llaydi: mablag‘ jalb qilish, korxonalarga arzonroq kreditlar berish va hokazo. Bank veksellarining juda keng qoʻllanilishini quyidagi sabablar bilan izohlash mumkin: bugungi kunda bunday operatsiyalarni yetarli darajada toʻliq qonunchilik va meʼyoriy tartibga solish mavjud emas, veksellarni chiqarish Markaziy bankda roʻyxatdan oʻtkazilmagan, veksellar bilan operatsiyalar (ular ustunlik qiladi). ) qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar bo'yicha soliqqa tortilmaydi, veksellarni qayta ishlash oson. Shu munosabat bilan shuni aytish mumkinki, veksel bozorida zamonaviy Rossiya bank veksellari ustunlik qiladi.

Dastlab veksellardan tijorat banklari tomonidan mablag‘ jalb qilish maqsadida foydalanila boshlandi.

Diskont (diskontlangan) yoki foizli vekselni chiqarish“Bank vekselini chiqarish, muomalaga chiqarish va to‘lash to‘g‘risida”gi nizom asosida amalga oshiriladi. Bu hujjatlar «Vksel va veksel to'g'risida»gi nizomga zid bo'lmasligi kerak (1937). Ushbu hujjatlar bank mijozining vekselni sotib olishi, uni to'lash uchun taqdim etishi va hokazolar shartlarini belgilaydi. Biroq, shartlarning mazmuni qonun loyihasi matniga zid kelmasligiga e'tibor berishingiz kerak, chunki qonun loyihasida yozilmagan narsa yuridik kuchga ega emas. Shunday qilib, masalan, veksellarni chegirma bilan muddatidan oldin to'lash shartini belgilashga yo'l qo'yib bo'lmaydi. stavka foizi, ya'ni. veksel matnining foiz bandida ko'rsatilganidan pastroq stavka. Agar mijozga vekselni to'lash muddati tugagunga qadar taqdim etish imkoniyati berilgan bo'lsa, bank vekselning amaldagi muddati uchun belgilangan stavka bo'yicha veksel summasiga foizlarni hisoblashi shart. uchun ma'lum chegirmani ushlab qolish huquqiga ega muddatidan oldin to'lash veksellar. Shuningdek, shartlarni ishlab chiqishda vekselning ushbu hujjat bilan tanish bo'lmagan boshqa egasiga indossament orqali o'tkazilishi mumkinligini hisobga olish kerak va shuning uchun uning bank bilan keyingi o'zaro aloqasi davomida istalmagan nizolar kelib chiqishi mumkin. . Bir qator banklar vekselni birinchi xaridor bilan oldi-sotdi shartnomasi tuzadilar. Bunday shartnoma, ayniqsa, chegirma qog'ozini sotishda foydali bo'lishi mumkin asosiy hujjat veksel sotib olingan summani tasdiqlash, masalan, daromad solig'ini hisoblashda. E'tibor bering, shartnoma matni ham qonun loyihasining mazmuniga va bank shartlariga zid bo'lmasligi kerak.

Foiz hisobi birinchi egasiga nominal qiymati bo'yicha sotiladi va egasining daromadi veksel miqdori bo'yicha hisoblangan foizlar bo'ladi. Shu bilan birga, foizlarni hisoblash sharti faqat "ko'zdan kechirilganda" yoki "taqdim etilgan paytdan boshlab falon vaqtda" muddatga ega bo'lgan veksellarda amal qiladi, "ko'z oldida emas, balki oldinroq ..." kabi cheklovchi qog'ozlar. ham qabul qilinadi. Foizlar, agar boshqa sana ko'rsatilmagan bo'lsa, hisob-kitob tuzilgan kundan boshlab va vekselni to'lash uchun taqdim etilgan kungacha hisoblanadi. D Veksel egasi uchun uni belgilangan muddatga qadar ushlab turish eng foydali hisoblanadi, lekin u yuqoriroq narxda (shu jumladan foizlar bilan) sotilishi yoki har qanday tovarlar uchun to'lov sifatida o'tkazilishi mumkin. Agar veksel keyinchalik nominaldan yuqori narxda sotilsa, birinchi egasi olgan daromad mulkning, ya’ni vekselning sotib olish bahosi bilan sotish bahosi o‘rtasidagi farq sifatida ko‘rib chiqiladi va soliqqa tortiladi. mos ravishda umumiy daromad solig'i stavkasi bo'yicha. Qarzdor bank tomonidan veksel to'langanda faqat oxirgi egasi qimmatli qog'oz bo'yicha foizli daromad oladi. Ushbu turdagi daromad imtiyozli stavka bo'yicha soliqqa tortiladi (bank bo'lmaganlar uchun 15%, banklar uchun 18%), soliq manbada ushlab turiladi, bank soliqni o'z hisobiga o'tkazadi. soliq organi uning joylashgan joyida.

Foizli banknotlar sxemasining tavsifidan farqli o'laroq, chegirmali (yoki chegirmali) banknota birinchi egasiga nominaldan past narxda sotiladi. Diskont qog'ozi egasining daromadi barcha hollarda umumiy daromad solig'i stavkasi bo'yicha soliqqa tortiladigan vekselni sotib olish va sotish bahosi o'rtasidagi farq bo'ladi. Soliq chegirma oluvchi tomonidan hisoblanadi yuridik shaxs mustaqil ravishda va umumiy tartibda to'lanadi.

Vekselning sifatini yaxshilash (uning likvidligini oshirish) uchun korxona veksel bo'yicha to'lov kafolatini taqdim etish talabi bilan unga xizmat ko'rsatuvchi bankka murojaat qilishi mumkin, ya'ni. ushbu vekselni tijorat banki tomonidan avalizatsiya qilish to'g'risida. Birovning vekselini avalizatsiya qilishda bank aval berilgan shaxs bilan vekselni avalizatsiya qilish to'g'risida shartnoma yoki shartnoma tuzadi (yoki veksellarni, agar operatsiyalar tez-tez amalga oshirilsa). Bunday shartnomada bir qator shartlar ham ko'rsatilishi mumkin, masalan: veksel va aval summasi, avalizatsiya qilingan veksellarni to'lash muddati, mijoz bankka bunday xizmatlar uchun to'laydigan haq miqdori va boshqalar. . Yuqori darajada muhim nuqta mijoz hisobni to‘laganligi va bank talab qilinmaydiganligi haqida bankni xabardor qilish tartibini belgilashdan iborat. Kafolatdan foydalanilmagan taqdirda, bank mijozi veksel qaytarilganligi haqida bankni yozma ravishda xabardor qilishi shart. Bank, shuningdek, kreditorlardan to'lov olinganligi to'g'risidagi yozuv bilan to'langan vekselning nusxasini taqdim etishni talab qilishga haqli.

Mijoz vekselining tijorat banki tomonidan qabul qilinishi- jahon amaliyotida ham keng tarqalgan operatsiya. Bank aksept kreditini berganda korxona o'zining tijorat bankiga vekselni beradi, u vekselni akseptlaydi, ya'ni. veksel qarzdorga aylanadi. Ko'pincha, bank hisobni qabul qilishdan oldin ham, mijoz unga qandaydir kredit kafolati bilan ta'minlaydi, masalan pul summasi vekselning nominal qiymatiga teng. Ba'zan qopqoq to'lovni to'lashdan oldin taqdim etiladi. Rossiya banklari orasida mijozlarning veksellarini qabul qilish amalda mashhurlikka erishmadi, chunki hozirgi moliyaviy beqarorlik sharoitida banklar o'z mijozlarining to'lov qobiliyatiga ishonchlari komil emas va bankning bunday operatsiyani amalga oshirishdagi xavfi yuqori. nihoyatda yuqori. Bundan tashqari, ko'plab mutaxassislar Rossiya pul bozorida veksellar odatda kam qo'llanilishini bir necha bor ta'kidladilar.

Kirish

1. Xususiyatlari bank ishi veksel bozorida, bank veksellarining turlari va shakllari

1.1 emissiya faoliyati

1.2 investitsiya faoliyati

1.3 Savdo va vositachilik faoliyati

2. Veksellar bilan operatsiyalarni me'yoriy jihatdan ta'minlash

3. Bankning veksellar bilan asosiy operatsiyalarini amalga oshirish mexanizmi

Xulosa

Foydalanilgan adabiyotlar ro'yxati

KIRISH

Hozirgi vaqtda qonun loyihasi banklarning qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalarida muhim o'rin tutadi. Veksellar turli yuridik va jismoniy shaxslarga beriladigan ssudalardir. Maxsus adabiyotlarda banklar tomonidan veksellarni chiqarish va veksellar bilan hisob-kitoblar masalasiga, shu jumladan investitsiyalarda veksellardan foydalanishga katta ahamiyat beriladi.

Veksellar bilan operatsiyalar eng qadimgi bank operatsiyalaridan biri bo'lib, tijorat banklari faoliyatida muhim o'rin tutadi. Qarz majburiyatining maxsus shakli sifatida qonun loyihasini qayta tiklash va Rossiyada asosan yangi shaklni shakllantirish. normativ-huquqiy baza uning aylanishi uchun Rossiya tijorat banklarida veksel operatsiyalarini jonlantirish uchun sharoitlar yaratildi.

1) veksellarni hisobga olish;

2) veksellar bilan ta'minlangan maxsus ssuda hisobvarag'i bo'yicha talab qilib ssuda berish;

3) to'lovlarni qabul qilish va veksellarni o'z vaqtida to'lash uchun veksellarni inkassoga qabul qilish.

Veksellarning alohida huquqiy tabiati ular bilan operatsiyalarning banklar uchun jozibadorligini belgilaydi. Boshqa qimmatli qog'ozlar va ssudalarni ta'minlashning boshqa vositalari bilan operatsiyalardan farqli o'laroq, veksel talabining so'zsizligi va shubhasizligi tufayli veksel operatsiyalari eng kam xavfli hisoblanadi. Veksel operatsiyalari yetarli darajada likvid bo‘lib, Markaziy bankning tijorat banklarining veksellarini qayta hisoblab chiqish va qayta to‘lash bo‘yicha operatsiyalarining keng rivojlanishi ularning likvidligini yanada oshiradi. Mijozlarning veksellari bilan operatsiyalar, qoida tariqasida, banklarga barqaror daromad keltiradi va mijozlar bilan hamkorlikni chuqurlashtirishni ta'minlaydi.

Hozirgi vaqtda Rossiya tijorat banklari o'zlarining qisqa muddatli qarz majburiyatlarini - bank veksellarini chiqarishni faol o'zlashtirmoqdalar. Bank veksellari - banklar va ularning birlashmalari tomonidan vaqtincha bo'sh pul mablag'larini jalb qilish, pul ssudalari (veksellar) berish, xo'jaliklararo munosabatlarda to'lov va hisob-kitob fondlari taqchilligini kamaytirish maqsadida chiqariladi.

Bank vekselining klassik tijorat vekseldan farqi shundaki, u dastlab o'z ichiga oladi, lekin bu erda (yuqtiruvchi va tortmachi o'rtasidagi munosabatda) debitorlik va Ta'minotchilar bilan hisob-kitob. Bank veksel - bu, birinchi navbatda, pul, korporativda esa, birinchi navbatda, mahsulot (tovar). Bank veksellari foizli, chegirmali, rubl, valyuta bo'lishi mumkin.

Bank hisobining afzalligi bir qator hududlarda mahalliy byudjetga soliq to'lashi mumkinligi bilan izohlanadi. Muddati o'tgan to'lovlar uchun to'lov sifatida qabul qilinadi Pensiya jamg'armasi. Bundan tashqari, ba'zida davlat o'z qarzlarini veksellar bilan to'laydi (Moliya vazirligi tomonidan tasdiqlangan veksellar).

Bank veksellarining kamchiliklari shundaki, ular korxonalar o'rtasida hisob-kitob qilganda, ular turli darajadagi byudjetga joriy to'lovlar bo'yicha qarzlarini oshiradilar (tijorat veksellarida ham bu kamchilik mavjud). Bankning kredit imkoniyatlarini ortiqcha baholash imkoniyati, qarz majburiyatlarini asossiz chiqarish. / 8, p15 /

maqsad muddatli ish veksel muomalasi va veksellar bilan bank operatsiyalari masalasini ko'rib chiqishdan iborat Rossiya Federatsiyasi.

Ushbu maqsadga erishish uchun bir nechta vazifalarni hal qilish kerak:

Vekselni moliyaviy toifa sifatida o'rganish, jumladan funktsiyalar, veksellarning turlari va majburiy veksel rekvizitlari;

Rossiya Federatsiyasida veksel muomalasi masalasini o'rganish;

Veksellarni chiqarish va to‘lovlar asosida amalga oshiriladigan hujjatlarni tekshirish;

Bank uchun veksellarning rentabelligi va veksel muomalasi bilan bog'liq yuzaga kelishi mumkin bo'lgan risklarni o'rganish.

1. BEKSEL BOZORIDAGI BANK FAOLIYATI XUSUSIYATLARI, BANK VEKSEL TUVLARINING TURLARI VA SHAKLLARI.

Zamonaviy veksel bozori o'z ishtirokchilariga qisqa muddatli resurslarni jalb qilish, kredit va investitsiya portfelini optimallashtirish, shuningdek, savdo va vositachilik faoliyatini amalga oshirishda qo'shimcha komissiya daromadlarini olish bo'yicha biznes vazifalarini bajarishni ta'minlaydi.

Veksel bozorining eng faol va ishonchli operatorlari tijorat banklari bo'lib, ularning faoliyati uning barcha segmentlariga yo'naltirilgan.

1.1 Emissiya faoliyati

bank veksel operatsiyalari sarmoyasi

Veksellarni chiqarish tijorat banklari tomonidan emissiya prospektini rasmiylashtirmasdan amalga oshiriladi, shuning uchun bu operatsiyani haqli ravishda emissiya sifatida tavsiflash mumkin. Bank veksellarini chiqarish tartibi 1997 yil 11 martdagi 48-FZ-sonli "O'tkazuvchan va veksellar to'g'risida" Federal qonuni va Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlari bilan tartibga solinadi.

Banklar veksellarni alohida transhlarda ham, bir martalik ham berishlari mumkin. Yagona veksel mijozlarga xizmat ko'rsatishga individual yondashuvni ta'minlaydi, chunki vekselni chiqarish va muomalada bo'lish shartlari ma'lum bir vekselni xaridorning manfaatlarini hisobga olgan holda belgilanishi mumkin. Ommabop bo‘lib qolgan veksellarni alohida transhlarda chiqarish banklarga oldindan belgilangan shartlarda kengroq sarmoyadorlar va katta miqdordagi resurslarni jalb qilish, shuningdek, veksellarning ikkilamchi bozorda muomalasini tashkil etish imkonini beradi. Bundan tashqari, investorlar veksel egalarining resurslarga bo'lgan ehtiyojlari va ularning veksel qarzlarining umumiy miqdori haqida aniq ma'lumotlarga ega.

Bank veksellari orasida veksellar ustunlik qiladi. Ba'zi banklar veksellarni chiqarish amaliyoti mavjud bo'lib, ular uchun to'lovchilar - qarzdorlar yoki bank kafillari sifatida uchinchi shaxslar tayinlanadi.

Bank veksellarini chiqarish ikki yo'l bilan amalga oshirilishi mumkin: an'anaviy sxema bo'yicha - mijoz bankka tegishli depozit qo'ygandan keyin va tijorat bankining o'z veksellaridan foydalangan holda kredit dasturlarini tashkil etish doirasida vekselni chiqarish. .

Birinchi variantdagi veksellarni chiqarishdan maqsad banklar tomonidan emissiyaviy qimmatli qog'ozlarga nisbatan eng kam qo'shimcha xarajatlarga ega bo'lgan qisqa muddatli resurslarni jalb qilishdir. Bank veksel yuridik yoki jismoniy shaxsning bankka vekselda ko‘rsatilgan miqdorda va valyutada omonat qo‘yganligini tasdiqlaydi. Ushbu variantning afzalliklari muddatni o'zgartirish va to'lov usulini tanlash imkoniyatini (xorijiy valyutada yoki rublda) o'z ichiga oladi. Mijozning bankka ma’lum miqdorda mablag‘ qo‘yishi asosida emitent bank bank vekselini chiqaradi, shuning uchun bank uchun veksel qo‘shimcha resurslarni jalb qilish quroli, xaridor uchun esa uni joylashtirish vositasidir. vaqtincha bepul naqd pul. Iqtisodiy tabiatiga ko'ra, bunday veksellar depozit sertifikatlariga yaqin, lekin ularning huquqiy rejimi boshqa barcha turdagi veksellarning umumiy rejimiga to'g'ri keladi. Bank vekselni belgilangan muddatda to'lash uchun taqdim etgandan keyin qaytarish majburiyatini oladi; nominal qiymati bo'yicha sotilgan taqdirda ma'lum foizli daromadni hisoblash; yoki vekselni nominal qiymatidan pastroq qiymatda sotganda, vekselning nominal qiymati va sotish bahosi o‘rtasidagi farq bo‘lgan chegirma shaklida daromad to‘lash. /2/

Bundan tashqari, banklar ko'p valyutali veksellarni chiqarish amaliyotini o'tkazadilar. Ushbu qonun loyihalari dasturlari investorlarga nafaqat mablag'larni inflyatsiyadan himoya qiladigan, balki ancha yuqori daromad olishni kafolatlaydigan noyob moliyaviy vositalarni sotib olish imkonini beradi. Ko'p valyutali veksel investitsiya valyutasini sotib olayotganda emas, balki uni qaytarib olishda tanlash imkoniyatini beradi, bu veksel egasiga nafaqat valyuta kursining o'zgarishi bilan bog'liq bo'lishi mumkin bo'lgan yo'qotishlardan sug'urta qilish imkonini beradi. rus rubli, va daromad olish, balki chet el valyutalari kursining o'zgarishidan ham daromad olish (masalan, AQSH dollari evroga).

Veksellarni chiqarishning ikkinchi varianti veksel kreditini chiqarish bilan birga keladi. Veksellardan foydalangan holda kredit dasturlari yaqinda ancha keng tarqaldi.

Shunday qilib, kompaniya bank bilan kredit shartnomasi tuzadi, unga ko'ra u o'z ixtiyorida bank veksellarini sotib olish uchun maqsadli kredit oladi. Shartlar va miqdorlar bo'yicha bir nechta bunday hisob-kitoblar bo'lishi mumkin. Shuni ta'kidlash kerakki, vekselning to'lov muddati vekselning kredit muddatidan oldinroq bo'lishi mumkin emas. Bank amaliyotiga veksel krediti sxemasining joriy etilishi banklar faoliyatini kengaytirish imkonini beradi kredit dasturlari qo'shimcha resurslarni jalb qilmasdan va ushbu operatsiyalarning rentabelligini oshirishni ta'minlaydi va qarz oluvchilar uchun - daromadlilik va raqobatbardoshlikni oshirish past stavkalar kreditga va mahsulot tannarxini pasaytiradi. Bundan tashqari, veksel kreditlashdan faolroq foydalanish likvid va ishonchli bank veksellarining ulushini oshirish hisobiga naqdsiz pul mablag'lari doirasini va veksel muomalasi geografiyasini kengaytiradi, korxonalarning aylanma mablag'lari yetishmasligi muammosini hal qiladi, shuningdek, ijobiy dinamikani ta'minlaydi. mamlakatda veksel muomalasi tizimini rivojlantirishda.

Birinchi va ikkinchi hollarda bank veksellarini chiqarish o'z xaridorlari tomonidan kontragentlar bilan hisob-kitob qilish uchun foydalanishi mumkin bo'lgan to'lov vositalarini yaratish bilan birga keladi. Banklar o'z veksellaridan foydalangan holda korxonalar o'rtasida to'lov sxemalarini tashkil qilishning ko'plab variantlarini ishlab chiqib, vekselning ushbu xususiyatidan faol foydalanadilar. Bank veksellarining jozibadorligi va likvidligi ularni emitent bankda muddatidan oldin to'lash, tijorat banklarida buxgalteriya hisobini yuritish, boshqa qarz majburiyatlari bajarilishini ta'minlash vositasi sifatida foydalanish, ikkilamchi bozorda sotish va boshqalar bilan ta'minlanadi.

So'nggi paytlarda banklarning emitent faolligi o'sib bormoqda, shuning uchun tijorat banklari ko'pincha veksellarni ijobiy shakllantirish uchun chiqaradilar. kredit tarixi kapitallashuvini oshirish va uzoq muddatli resurslarni jalb qilish uchun fond bozorining boshqa segmentlariga kirish talab etiladi. Veksel dasturlarini muvaffaqiyatli amalga oshirish banklardan noqulay bozor sharoitlarida o‘z majburiyatlarini bajarilishini ta’minlash uchun qo‘shimcha likvidlik manbalarini topishni talab qiladi. Buning uchun likvidlikni qo'llab-quvvatlashning turli shakllari qo'llaniladi - kafolatlar, kredit liniyalari, kredit reytinglari, bu juda muhim, chunki barqaror iqtisodiy vaziyatda ham emitentlar uchun likvidlikning maqbul darajasini saqlab qolish qiyin bo'lishi mumkin.

Bank veksellarini chiqarishning miqdoriy ko'rsatkichlarini o'rganishda banklar bozorning asosiy emitentlari bo'lib qolayotgani ma'lum bo'ladi, chunki ular veksel bozorining 70% dan ortig'ini egallaydi.

Kredit tashkilotlarining qarz majburiyatlarini chiqarish hajmini baholashda mablag'larning asosiy qismi veksellarni chiqarish orqali jalb qilingan. Tijorat banklarining yetarli darajada yuqori emissiyaviy faolligi veksel bozori rivojlanishining barqarorlashtiruvchi omili hisoblanadi, chunki ishonchli va likvidli veksellar taklifi kengaymoqda. Shu bilan birga, tijorat banklarining obligatsiyalar bozorida emissiya faolligining barqaror o'sishi kuzatilmoqda, bu ularning uzoq muddatli resurslarga bo'lgan ehtiyojidan dalolat beradi, veksel esa an'anaviy ravishda qisqa muddatli vosita sifatida qaraladi.

Mutaxassislarning fikriga ko'ra, Rossiya moliya bozori asosan qarz xarakteriga ega bo'ladi, shuning uchun yaqin kelajakda qarz qimmatli qog'ozlari birinchi navbatda moliyalashtirish manbai sifatida ishlatiladi. Shunday qilib, veksel bozori mutlaq ko'rsatkichlarda o'sishda davom etishi va qarz bozoridagi salmoqli ulushini, shu jumladan, tijorat banklarining faol faoliyati tufayli saqlanib qolishi aniq./9, 254-b./

1.2 Investitsiya faoliyati

Banklarning investitsion operatsiyalari bozor qiymati o'sishi va daromad keltirishi mumkin bo'lgan moliyaviy aktivlarga resurslarni investitsiya qilish bilan bog'liq.

Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq vekselni qimmatli qog'ozlarga berish (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 143-moddasi) unga ma'lum bir mulkiy huquqlar to'plamini beradi va uning xususiyatlarini qimmatli qog'oz sifatida belgilaydi:

Bu belgilangan shaklga muvofiq tuzilgan va kerakli rekvizitlarga ega bo'lgan hujjat;

U investorning mulkiy huquqlarini tasdiqlaydi (ma'lum miqdorda pul va doimiy daromad olish huquqi, majburiyatlarni ta'minlash usullari, regress tartibi, to'lov shartlari, javobgarlik va boshqalar);

Bu sotilgan qimmatli qog'oz birjadan tashqari bozor va yetarli darajada yuqori rentabellik va likvidlikni kafolatlash. /bir/

Pul mablag'larini veksellarga joylashtirish orqali banklar amalga oshiradilar portfel investitsiyalari qimmatli qog‘ozlarning aralash portfelini, shu jumladan vekselni yoki bevosita veksel portfelini shakllantirish va uni boshqarish natijasida daromad olish maqsadida. Bunday inklyuziya banklarga investitsiya faoliyatining asosiy maqsadlariga - investitsiyalarning xavfsizligi, rentabelligi va likvidliligiga erishish imkonini beradi.

Investitsiya xavfsizligi deganda investitsiyalarning turli zarbalardan daxlsizligi tushuniladi fond bozori va daromad barqarorligi. Ko'pincha xavfsizlik rentabellik va kapitalning o'sishi hisobiga erishiladi. Biroq, veksellarga investitsiya qilish banklarga veksel qarzlarini undirish bo'yicha vekselning alohida qat'iyligini hisobga olgan holda nafaqat xavfsizlik va rentabellikning optimal kombinatsiyasiga erishish, balki investitsiya faoliyati samaradorligini oshirish imkonini beradi. qimmatli qog'ozlarga qo'yilmalarni diversifikatsiya qilish, ya'ni investitsiyalarni qimmatli qog'ozlar turlari bo'yicha (qimmatli qog'ozlar turlari, iqtisodiyot tarmoqlari, hududlar, muddatlar va boshqalar bo'yicha) taqsimlash. Veksellarga qo'yilgan investitsiyalarning xavfsizligi va ishonchliligining tasdig'i 1998 yil inqirozidan keyin veksel bozorining yashovchanligi bo'lib, o'shanda faqat veksellar segmenti to'liq ishlagan.

Investitsiyalashda banklar veksellarning investitsion xususiyatlarini aktsiya vositalari sifatida baholashlari kerak. Veksellar Rossiya qarz bozorida juda jozibali vositadir. Bu likvidlikning keskin etishmasligi sharoitida vekselni ishlab chiqaruvchilar o'rtasidagi o'zaro hisob-kitoblar vositasidan qarz olish uchun to'liq moliyaviy vositaga aylantirish tendentsiyasining kuchayishi bilan bog'liq. Bundan tashqari, veksel inflyatsiya yo'qotishlarini qoplash va qo'shimcha daromadlarni kafolatlashga qodir bo'lgan valyutaga bog'langan veksellar va ko'p valyutali veksellar paydo bo'lgandan keyin mumkin bo'lgan qiymat zaxirasi funktsiyalarini bajaradi.

Vekselning narxi ko'p jihatdan emitentning ishonchliligiga va uning veksellari bozorining likvidligiga bog'liq. Veksel narxlari dinamikasiga quyidagi omillar ta'sir qiladi:

Talab va taklif dinamikasi sharoitlarda hal qiluvchi omil hisoblanadi bozor iqtisodiyoti(har qanday qimmatli qog'ozga xos bo'lgan daromadlilik va likvidlik asosida);

Texnik, iqtisodiy va moliyaviy holat tortma;

Emitentning kredit tarixi;

Emitentlar to'g'risidagi bozor ma'lumotlari - veksellarning kotirovkalari emitent cheklari haqida salbiy xabarlar mavjud bo'lganda pasayish tendentsiyasini ko'rsatishi mumkin. davlat organlari nazorat va nazorat;

Veksellar muomalasini tashkil etish usuli - depozitariy hisobga olish yoki jismoniy shaklda harakatlanish;

Bill bozorida yangi qonunchilik tashabbuslari;

Veksellardagi savdoning o'rni va geografiyasi va boshqalar.

Bozorda muomalada bo'lgan veksellar to'plamining to'lov muddatiga o'rtacha tortilgan daromadliligi veksel bozorining joriy holati indekslari bilan tavsiflanadi. Ularni hisoblash uchun veksel bozorining modeli bo'lgan va uning tuzilishini etarli darajada aks ettiruvchi portfellar tuziladi. Ushbu indekslarning umumiy mavjudligi va ulardan foydalanish banklarga veksel bozorining holatini tavsiflovchi umumlashtirilgan ma'lumotlarni tahlil qilish asosida ko'proq asosli investitsiya qarorlarini qabul qilish imkonini beradi. Biroq, investorlar veksel bozorining risklarini hisobga olishlari kerak, ular orasida vekselni to'lamaslik ehtimoli, soxta vekselni sotib olish yoki shakldagi nuqson bilan va hokazo. Ushbu muammolarni hal qilish maqsadga muvofiq bo'ladi. veksel bozorining shaffofligi va ishonchliligini ta’minlashga ko‘maklashuvchi qator chora-tadbirlarni amalga oshirish, xususan, bu yagona reestrni shakllantirish protestli veksellar, muomaladan chiqarilgan veksellar, shu jumladan, yo‘qolishi, o‘g‘irlanishi va bloklanishi faktlari. veksellar./3/

Veksel shaklidagi kreditning asosiy turlari:

Taqdim etuvchi kredit - bank mijozdan uchinchi shaxs vekselini chegirma bilan qaytarib oladi, keyin esa nominal qiymatida qaytariladi. Kreditning bu shaklidan odatda katta veksel portfeliga ega bo'lgan tovarlar yetkazib beruvchi tashkilotlar foydalanadi;

Veksel krediti - yetkazib berilgan tovar uchun vekselni qabul qilgan kontragentlar (yetkazib beruvchilar) ularni o'z banklariga taqdim etadilar, bu esa ularni emitentning bankiga ochiq tovar hisobiga to'lash uchun undiradi. kredit liniyasi, ya'ni mijoz (xaridor) o'z veksellari bo'yicha bankdan kredit oladi.

Buxgalteriya operatsiyalarining ahamiyati nafaqat bevosita tijorat banklari uchun katta, chunki veksellarni hisobga olish bank kapitalini va ularning daromad bazasini investitsiyalash doirasini kengaytiradi, balki butun iqtisodiyot uchun ham mikro va makro darajada.

Makrodarajada iqtisodiy rivojlanishning strategik maqsadi shakllantirish hisoblanadi moliya tizimi barqaror ta'minlash va rag'batlantirish iqtisodiy o'sish. Biroq, amalda, moliyaviy bozorlarda resurslarga kirish, asosan, tomonidan olinadi yirik kompaniyalar. Bunday sharoitda davlatning makroiqtisodiy siyosati va Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining pul-kredit siyosatining eng muhim vazifasi iqtisodiyotning real sektorini jadal rivojlantirish uchun zarur shart-sharoitlarni yaratishdir. Ushbu shartlardan biri Rossiya Banki tomonidan garov ta'minoti bo'yicha kredit operatsiyalarini qayta moliyalashtirish va tijorat veksellarini qayta hisob-kitob qilish amaliyotini kengaytirishdir, bu nafaqat bank krediti taklifining yo'nalishini tezda o'zgartirishga, balki ma'lum kreditlarning rivojlanishiga tanlab ta'sir ko'rsatishga imkon beradi. iqtisodiyot tarmoqlari.

Mikro darajada, buxgalteriya operatsiyalarining qiymati ham juda yuqori, chunki tijorat vekselni hisobga olish natijasida almashtirish sodir bo'ladi. bank kapitali veksel egalarining kapitali, ular pirovardida iqtisodiyotning real sektorini rivojlantirishga yordam beradigan ishlab chiqarish va moliyaviy investitsiyalar uchun mablag'larni chiqaradi.

So'nggi paytlarda veksellardan REPO operatsiyalari ob'ekti sifatida tez-tez foydalanilmoqda. REPO operatsiyalari (REPO, RP - qayta sotib olish shartnomasi) - belgilangan vaqtdan keyin teskari operatsiyani bajarish bilan qimmatli qog'ozlarni sotish bo'yicha bitimlar. Bu operatsiyaning iqtisodiy ma’nosi shundan iboratki, ma’lum miqdorda ortiqcha likvidlikka ega bo’lgan bank boshqa tomonga ma’lum haq evaziga vaqtincha foydalanish uchun pul mablag’larini beradi va garov sifatida qimmatli qog’ozlarni, shu jumladan veksellarni oladi. Shunday qilib, veksellar bilan REPO operatsiyalari veksellar bilan ta'minlangan, ularga bo'lgan egalik huquqi bir tomondan ikkinchisiga ketma-ket o'tgan holda kreditlashni anglatadi.

REPO operatsiyasining texnologik zanjiri ikki qismdan iborat:

Veksel egasi bankka veksellarni sotadi va ularni ma'lum bir sanada sotib olish majburiyatini oladi, bank esa ularni tuzilgan shartnoma shartlariga muvofiq sotish majburiyatini oladi;

Egasi veksellarni bankdan dastlabki narxdan yuqori narxda qaytarib oladi va narxlar o'rtasidagi farq bank olishi kerak bo'lgan daromadni ifodalaydi.

Banklar o'z mijozlariga turli xil REPO sxemalarini taklif qilishlari mumkin:

Shartlar bo'yicha - tungi (1 kun uchun), ochiq (muddat aniq belgilanmagan), shoshilinch (belgilangan muddat bilan 1 kundan ortiq);

Veksellarni ko'chirish va saqlash tartibi bo'yicha - amal qiladi (veksellar aslida bankka o'tkaziladi, bu uning kredit xavfini minimallashtiradi, lekin veksel egasining veksellarni o'tkazish xarajatlari sezilarli bo'lishi mumkin); uch tomonlama (veksellar ma'lum bir haq evaziga bitimning kafolatchisi bo'lgan uchinchi shaxsga o'tkaziladi); - ishonch (veksellar harakatlanmaydi va egasida qoladi, uning xarajatlari minimal va bankning kredit xavfi ortadi).

REPO operatsiyalarining qisqa muddatli xarakterini hisobga olgan holda, banklar qayta sotish sharti bilan veksellarni sotib olish orqali likvidlikni tezda boshqarish va iqtisodiyotning real sektori korxonalari uchun aylanma mablag'larning etarli emasligi muammosini hal qilishga yordam berish imkoniyatiga ega./7 , 114-bet /

1.3 Savdo va vositachilik faoliyati

Iqtisodiyotning barqarorlashuvi sharoitida korxonalar qimmatli qog'ozlar bozori va uning veksel segmenti imkoniyatlaridan foydalangan holda moliyalashtirish manbalarini diversifikatsiya qilishga intiladi. Bu jarayonlar banklarning o‘z mijozlari bilan munosabatlarini o‘zgartirish zaruriyatiga olib keladi va murakkab moliyaviy vositalar va ular bilan bog‘liq risklarni boshqarishni soddalashtiradigan, shuningdek, axborot va ma’lumotlarni qayta ishlash texnologiyalari sifatini yaxshilaydigan keng ko‘lamli vositachilik xizmatlarini taklif etadi.

Banklarning veksel bozoridagi vositachilik faoliyati yuqoridagi muammolarni hal qilishga, daromadlar bazasini ko‘paytirishga, xizmatlar ro‘yxatini va mijozlar tarkibini kengaytirishga qaratilgan. Bundan tashqari, tijorat vositachiligi umuman veksel bozori uchun muhim ahamiyatga ega, chunki bu uning likvidligini oshirish, veksel operatsiyalarining shaffofligi va ishonchliligini ta’minlash imkonini beradi.

Tijorat banklari veksel bozorida vositachi bo‘lib, birinchi navbatda, olti turdagi xizmatlarni ko‘rsatadilar.

1. Uchinchi tomon emitentlarining veksellari uchun kafolatlar.

Veksel va veksel to'g'risidagi nizomda veksel bo'yicha to'lov qo'shimcha ravishda aval berish orqali kafolatlanishi mumkinligi ko'rsatilgan. Ko'pincha, veksellarni to'lash uchun kafildir ishonchli bank, bu asl to'lovchi uchun ham, hisob-kitob bo'yicha javobgar bo'lgan boshqa shaxs uchun ham to'lovni kafolatlashi mumkin. Aval vekselning old tomoniga yoki vekselga (allonge) qo‘shimcha varaqda kafillik kimga va qanday summaga berilganligi, berilgan joy va sana ko‘rsatilgan maxsus yozuv bilan rasmiylashtiriladi. Vekselni to'lovchi bank tomonidan to'langan taqdirda, vekseldan kelib chiqadigan barcha huquqlar unga o'tadi. Banklar tomonidan veksellarni baholash ularning ishonchliligini oshiradi va veksel muomalasining rivojlanishiga yordam beradi.

2. Veksel dasturlarini tashkil etish - kompaniya tomonidan chiqarilgan veksellarni tahlil qilish, baholash, dastlabki narxini belgilash, shuningdek ularni dastlabki joylashtirishni tashkil etish xizmatlari.

Katta hisob-kitob dasturlarini amalga oshirishda tortmachilarga vakolatli agent banklarning xizmatlaridan foydalanish tavsiya etiladi. Bu holda banklar, qoida tariqasida, anderrayter emas, chunki ular veksellarni joylashtirishni kafolatlamaydilar, lekin agar kerak bo'lsa, ular emitentning likvidligini saqlab qolish uchun emissiyaning bir qismini o'zlari uchun qaytarib olishlari mumkin. Aksariyat hollarda banklar emissiyani tashkil etish va axborot bilan ta'minlashda ishtirok etadilar, joylashtirishda bevosita ishtirok etadilar yoki emitentning to'lov agentiga aylanadilar. Qoidaga ko'ra, veksellar qo'shimcha resurslarni jalb qilish zarurati bilan bog'liq bo'lgan yoki investorlar tomonidan uning veksellariga talab ortib borayotgan paytda emitent uchun qulay paytlarda ketma-ket joylashtiriladi. Tijorat banklari veksellarni dasturning butun muddati davomida e’lon qilingan limit tugaguniga qadar joylashtirishlari mumkin. Bu holda emitentning xarajatlari nisbatan kichik va emissiya hajmiga teskari proportsionaldir.

3. Mijozlarning mol-mulkini ishonchli boshqarish bo'yicha operatsiyalar yaratilganlar orqali amalga oshiriladi kredit tashkiloti Boshqaruvning har bir ta'sischisining mol-mulkini yagona mulkiy kompleksga birlashtirishni ta'minlaydigan Bank boshqaruvining umumiy jamg'armasi (OFBU). OFBU boshqaruv uchun nafaqat ta'sischilarning rubl va xorijiy valyutadagi mablag'larini, balki qimmatli qog'ozlarni ham jalb qiladi. Bundan tashqari, OFBU o'zining asosiy raqobatchilari - pay fondlariga nisbatan kengroq investitsiya imkoniyatlariga ega.

4. Veksel dasturlari va veksel bozorining holati bo'yicha axborot va maslahat xizmatlari.

Veksel bozorining turli segmentlarida banklar faoliyatiga hamroh bo'lgan ushbu xizmatlar quyidagilarga yordam beradi:

bank mijozlari - veksel bozori ishtirokchilari tomonidan muvozanatli investitsiya qarorini qabul qilish;

Veksel bozoriga kirish strategiyasini optimal tanlash, veksellarni chiqarishning maqsadga muvofiqligi va texnologiyasi;

Xatarlarni kamaytirish va veksellarning shaffofligini ta'minlash.

5. Saqlash xizmatlari

Banklarning veksel depozitariylarining xizmatlari depo hisobvaraqlarida veksellarni saqlash, ularning harakatini hisobga olish va operatsiyalarni rasmiylashtirish bilan bog'liq. Veksel bozorida depozitariy faoliyatning qiymati ancha katta. Bu veksellarning haqiqiyligi kafolatlarini ta’minlash, muomalalar xavfini kamaytirish, veksellarni o‘tkazish tartibini soddalashtirish, veksellar, ular taqdim etgan huquqlar va ularning egalari haqidagi ma’lumotlarni qayta ishlash bilan bog‘liq. Bank depozitariylari orqali veksellarni harakatlantirish sxemasining afzalliklari quyidagilardan iborat:

Bitimlar bo'yicha hisob-kitoblarni tezlashtirish va soddalashtirish;

Veksellarni yoki naqd pulni yetkazib bermaslik xavfini kamaytirish;

Veksellarning ishonchliligi kafolatlangan;

Shaffoflikni ta'minlash va bitim taraflarining manfaatlarini himoya qilish.

Bundan tashqari, veksellar muomalasining depozitar tizimi investorlarga har qanday veksel saytlarida, ularning joylashgan joyidan qat’i nazar, faol ishlash imkonini beradi, bu esa veksel bozori geografiyasining kengayishiga xizmat qiladi.

6. Veksellarning yashash joyi - bankning o'z mijoz-trassasining veksel bo'yicha to'lovni o'z vaqtida amalga oshirish to'g'risidagi buyrug'ini bajarishi./15, 65-bet/

Turuvchi vekselning tashqi belgisi to'lovchining imzosi ostida qo'yilgan "bankdagi to'lov" yozuvidir. Bank uchun ushbu operatsiya komissiya ko'rinishidagi daromad manbai bo'lib, u veksel bo'yicha to'lanmaslik uchun qo'shimcha xavflarni o'z zimmasiga olmaydi, chunki vekselning to'langan kunigacha hisobvaraqning qabul qilinishini ta'minlashi shart. zarur mablag'larni o'zining bank hisobvarag'iga yoki alohida bank hisobvarag'iga oldindan zarur miqdorda kiritish. To'lamaslik xavfini veksel egasi o'z zimmasiga olgan bo'lsa-da, unga hisobni to'lash uchun qulayroq shart-sharoitlar kafolatlanadi.

Moliyaviy amaliyotda veksel va vekselni farqlash odatiy holdir. Veksel (solo-veksel) qarzdor tomonidan chiqariladi va imzolanadi va uning kreditorga ma'lum bir joyda ma'lum bir vaqtda ma'lum miqdorda to'lash bo'yicha so'zsiz majburiyatini o'z ichiga oladi.

Veksel (trakt) beriladi va kreditor (trassa) tomonidan imzolanadi. Unda qarzdorga (qarz oluvchiga) hisobda ko'rsatilgan summani uchinchi shaxsga (oluvchiga) belgilangan muddatda to'lash to'g'risida buyruq mavjud.

Veksel qonuniy to'lov vositasi kuchiga ega emas, faqat real pulning vakili hisoblanadi, shuning uchun amalda qarz oluvchi veksel bo'yicha to'lovni amalga oshirishga roziligini yozma ravishda tasdiqlashi shart. belgilangan vaqt, ya'ni. loyihasini qabul qilish.

Veksellarni turlarga (oddiy va o'tkazuvchan) bo'lishdan tashqari, ularning boshqa shakllari ham ajralib turadi: tovar, moliyaviy, bank, blank, do'stona, bronza, qimmatli qog'ozlar, to'g'ridan-to'g'ri veksellar (1-jadval).

Umumlashtirilgan shaklda olib borilgan tadqiqotlar bozor iqtisodiyoti sharoitida Rossiya veksel bozorida bank faoliyatining yo'nalishlarini tavsiflaydi va banklarning uning eng faol ishtirokchilari sifatidagi maqomini tasdiqlaydi. Iqtisodiyot, veksel bozori, bankning o'zi va uning mijozlari ehtiyojlarini hisobga oladigan uzoq muddatli strategiya shakllansa, banklarning veksel bozoridagi faoliyati muvaffaqiyatli bo'ladi; adekvat taktik vazifalarni belgilash, veksel aylanmasining shaffofligini ta'minlash va veksel operatsiyalari xavfini kamaytirish. Tijorat banklarining veksel bozoridagi faoliyatini diversifikatsiya qilish nafaqat ob'ektiv va sub'ektiv shart-sharoitlarni yaratadi. dinamik rivojlanish veksel bozorining bank segmenti, balki umuman ichki veksel bozori ham./6, p. 259/

1-jadval

Veksellar turlari.

Veksel shakli	Asosiy xususiyat
Tovar (tijorat)	Tijorat krediti bitimi natijasida chiqarilgan
Moliyaviy	Naqd pul krediti berilganda beriladi
Bank	Depozit sertifikati vazifasini bajaradi
Bo'sh	Xaridor keyinchalik sotuvchi tomonidan to'ldiriladigan bo'sh vekselni qabul qiladi.
Do'stona	Haqiqiy korxona nomidan bankda keyingi buxgalteriya hisobini yuritish maqsadida chiqarilgan
Bronza	Mavjud bo'lmagan korxonalar nomidan bankda keyinchalik buxgalteriya hisobini yuritish uchun berilgan
ta'minlash	Ishonchsiz qarz oluvchiga kreditni ta'minlash uchun chiqarilgan
Rekta hisobi	Indossament imkoniyatisiz nominal veksel

2. OBLONGLAR BILAN AMALIYATLARNI NORMAL - HUQUQIY TA'MINLASH.

Hozirgi vaqtda qonun loyihasi har qanday davlat iqtisodiyotining ajralmas qismi hisoblanadi. Rossiya ham bundan mustasno emas, lekin veksel aylanishining rivojlanishidagi o'sish juda past. Tijorat banklari moliya bozorining asosiy ishtirokchilaridan biri sifatida veksel bozorining shakllanishiga ta'sir ko'rsatadi.

Davlatimiz hududida veksel muomalasining rivojlanishi haqida shuni aytishimiz mumkinki, qonun loyihasi ilk bor 17-18-asrlarda paydo boʻlgan va rivojlana boshlagan. Birinchi veksel ustavi 1729 yilda qabul qilingan. Bunday yo'qligi moliyaviy vosita, "bill" sifatida ushbu normativ hujjatda o'z izini qoldirdi huquqiy akt. U qisman nemis huquqi normalariga asoslangan edi. Ushbu nizom to'liq ish hujjatiga aylangani yo'q.

1832 yilda Rossiya davlati hududida veksel muomalasi jarayonini tartibga solishga harakat qilgan yangi huquqiy hujjat paydo bo'ldi. Ammo, avvalgi hujjatda bo'lgani kabi, ba'zi normalar 1807 yilgi Frantsiyaning tijorat kodeksidan olingan. Bu urinish muvaffaqiyatsiz bo'lgan deb aytishimiz mumkin.

1902 yilda nemis huquqi normalarini hamda Rossiya hayoti va iqtisodiyotining o'ziga xos xususiyatlarini o'zida mujassam etgan yangi veksel nizomi chiqarildi.

Veksel muomalasini yanada rivojlantirishning navbatdagi bosqichi 1930-yil 7-iyunda Jenevada veksellar muomalasidan kelib chiqadigan qator muammolar va masalalarni hal etishga qaratilgan uchta xalqaro konventsiyaning qabul qilinishi boʻldi. Rossiya ushbu huquqiy hujjatlarni 1935 yil noyabrda ratifikatsiya qilgan va ular faqat 1936 yil 23 fevralda ishlay boshlagan / 12, 205-bet /

Tarixan Rossiya davlatining veksellar to'g'risidagi qonunchiligi doimiy ravishda qarzga olingan. Natijada davlatimiz hududida quyidagi konventsiyalarning kuchga kirishi bo'ldi:

Veksellar va veksellar to'g'risida yagona qonunni o'rnatuvchi № 358 konventsiya;

359-sonli konventsiya veksellar va veksellar bo'yicha ayrim qonunlar ziddiyatlarini hal qilishga qaratilgan.

Konventsiyalar davlatimiz hududida hozirgi kungacha amal qiladi. Ammo 1937 yilda xalqaro konventsiyalarning kuchga kirishi munosabati bilan quyidagi normativ-huquqiy hujjat qabul qilindi - SSSR Markaziy Ijroiya Qo'mitasi va Xalq Komissarlari Kengashining 08.07.1937 yildagi 104/1341-sonli farmoni. o'tkazuvchan va veksel to'g'risidagi nizom

Ushbu Nizom deyarli to'liq 1930 yildagi Jeneva konventsiyalarini belgilaydi. Rossiya firmalarining veksel operatsiyalari bilan bog'liq faoliyati hali ham asosan Markaziy Ijroiya Qo'mitasi va SSSR Xalq Komissarlari Kengashining 1937 yildagi Farmoniga asoslanadi.

Shunisi e'tiborga loyiqki, uzoq vaqt davomida, taxminan 1918 yildan 1990 yilgacha davlatimiz veksel muomalasini rivojlantirish bilan shug'ullanmadi. Bu hamma ma'lum tomonidan tushuntiriladi tarixiy faktlar, bu, ko'rinishidan, bayon qilinishi shart emas. Hozirgi vaqtda Rossiyada yuqoridagi barcha huquqiy hujjatlar ham, yangilari ham amal qiladi. Ammo ularning yangiligi haqida gapirish juda qiyin. Gap shundaki, 1997 yil 11 martda 48-FZ-sonli "O'tkazuvchan va veksel to'g'risida" Federal qonuni qabul qilingan. Bu faqat sakkiz moddadan iborat Rossiyaning eng ixcham huquqiy hujjatlaridan biridir. Tarkib nuqtai nazaridan u deyarli yangi hech narsa qo'shmaydi. San'atga muvofiq foizlarni to'lash to'g'risidagi qoidalar bundan mustasno. 395 Fuqarolik kodeksi RF./4/

Agar qonun loyihasi qonunchiligini yanada rivojlantirish haqida gapiradigan bo'lsak, u amalda o'zgarishsiz qolmoqda, garchi qonun loyihalarini qo'llashdan kelib chiqadigan munosabatlarni tartibga soluvchi bir qator yangi qonunosti hujjatlari asta-sekin paydo bo'layotgan bo'lsa-da. Tijorat banklari veksel huquqining yuqoridagi barcha manbalaridan foydalanadilar, ammo bank davlat faoliyatining alohida ishtirokchisi bo'lganligi sababli, Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining normativ-huquqiy hujjatlarini unutmaslik kerak.

Hozirgi vaqtda veksellar bilan bank operatsiyalari Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 09.09.1991 yildagi 14-3/30-sonli "Vksellar bilan bank operatsiyalari to'g'risida" gi xati bilan tartibga solinadi.

Ushbu hujjat Rossiya Federatsiyasi hududida pul mexanizmini takomillashtirish maqsadida qabul qilingan.

Veksellar bilan quyidagi bank operatsiyalari qonuniy ravishda belgilanadi:

1) veksellarni hisobga olish (diskontlash);

2) veksel krediti;

3) veksellarning inkassatsiyasi va domiliatsiyasi.

Hozirgi vaqtda Rossiya Federatsiyasida veksel huquqi sub'ektlari o'rtasida yuzaga keladigan munosabatlarni aniq tartibga soluvchi veksel qonunchiligi mavjud emas. Rivojlanish kerak qoidalar paydo bo'lgan muammolarni tartibga soladi, chunki qonunchilikning yo'qligi ushbu institutning rivojlanishini sekinlashtiradi.

O'zgartirishlar nafaqat "O'tkazma va veksellar to'g'risida" Federal qonunining o'zi, balki talab qiladi soliq kodeksi Rossiya Federatsiyasi, Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik protsessual kodeksi, Rossiya Federatsiyasining Arbitraj protsessual kodeksi. Ushbu bobda yuqorida sanab o'tilgan barcha me'yoriy hujjatlar u yoki bu tarzda veksel aylanishini tartibga solish bilan bog'liq bo'lganligi sababli, yaqin kelajakda eng yaxshi yechim Rossiya Federatsiyasining o'z veksel Nizomini yaratish bo'lishi mumkin. veksel qonunining barcha normalarini o'z ichiga oladi. / 13 214-bet /

3. BANKLARNING OBLOJALAR BILAN ASOSIY TURLARINI AMALA ETTIRISH MEXANIZMASI.

Tijorat muomalasida veksel bitimlar bo'yicha hisob-kitob vositasi bo'lib, tadbirkorlarni tijorat kreditlash usuli sifatida xizmat qilishi va bitimlar bo'yicha majburiyatlarning bajarilishini ta'minlashning o'ziga xos usuli bo'lishi mumkin.

Bankdagi veksel va kredit operatsiyalari mijoz tomonidan veksel ssudasini olish bilan boshlanadi. Bu kredit veksellar ko‘rinishida va veksellar bilan ta’minlangan maxsus ssuda hisobvarag‘i ko‘rinishida olinishi mumkin. Shu bilan birga, u bir martalik va doimiy kreditlarga bo'linadi.

Veksellarni hisobga olish uchun kreditlar taqdim etuvchi yoki veksel bo'lishi mumkin. Bankka o‘tkazilgan veksellarni hisobga olish uchun mijozga taqdim etuvchi ssuda ochiladi. Veksel kreditiga ko'ra, mijoz o'z veksellarini chiqaradi, ular etkazib berilgan tovarlar va xizmatlar uchun to'lovni amalga oshiradi. Bunday veksellarni oluvchilar ularni o'z banklariga taqdim etadilar, ular o'z navbatida ularni ochiq kreditga to'lash uchun bankka yuboradilar.

Veksellar odatda banklar tomonidan ushbu banklarda hisob-kitob (joriy) hisobvaraqlari ochilgan mijozlarga beriladi. Kredit vekselini ochish imkoniyatini ko'rib chiqishda bank mijozning to'lov qobiliyatini baholaydi. Buning uchun uning moliyaviy hujjatlari, asosiy va aylanma mablag'larining tavsifi, muddati o'tgan qarzlarning mavjudligi to'g'risidagi ma'lumotlar, ishlab chiqarish-xo'jalik rejalari, sug'urta polislari, agar mavjud bo'lsa, korxona ustavi taqdim etiladi. Bank boshqa banklar va maxsus firmalarning korxonasi to'g'risidagi ma'lumotlardan foydalanishi mumkin. Agar korxona o'z veksellariga norozilik bildirishga ruxsat bergan bo'lsa, unda bunday kredit olish muammoli bo'ladi.

Ham taqdim etuvchi, ham vekseldagi veksellar buxgalteriya hisobi uchun faqat ssudaning bo'sh qoldig'i miqdorida qabul qilinadi./16, 78-bet/

Vekselni hisobga olish deganda uni veksel egasi tomonidan indossament yo‘li bilan to‘lov muddati tugagunga qadar bankka o‘tkazish (sotish) va buning uchun chegirmali foiz yoki chegirma deb ataladigan ma’lum foizni olib qo‘yish tushuniladi. Veksellar registrlar orqali bankka o'tkaziladi. Shu bilan birga, veksellarning o'zida blanka indossament, ya'ni oluvchi ko'rsatilmagan holda indossament amalga oshiriladi. Bank vekselni diskontlash imkoniyatini ko'rib chiqadi va ijobiy qaror qabul qilingan taqdirda uning rekvizitlarini indossamentga kiritadi. Bundan tashqari, old tomoniga "Buxgalteriya hisobi" shtampi qo'yilgan. Bank vekselni qabul qilib olgandan so‘ng uni veksel qonunchiligining rasmiy talablariga muvofiqligini tekshiradi, barcha rekvizitlarning to‘g‘ri to‘ldirilganligini, imzolagan shaxslarning vakolatlarini, shuningdek, ushbu imzolarning haqiqiyligini tekshiradi. Bundan tashqari, qonun loyihasini imzolagan mijoz va indossantlarning iqtisodiy ahvoli tahlil qilinadi. Buxgalteriya hisobi uchun faqat tovar va tijorat operatsiyalariga asoslangan veksellar qabul qilinadi. Bronza va do'stona veksellar buxgalteriya hisobi uchun qabul qilinmaydi. Vekselni diskontlash uchun bank chegirma stavkasini oladi, uning stavkasi bankning o'zi tomonidan belgilanadi. Norezident veksellarni inkasso qilishda porto (pochta) va damp (norezident banklarga veksellarni inkasso qilish uchun komissiyalar) undiriladi.

Agar hisob muddatidan oldin to'langan bo'lsa, to'lovchiga bankning joriy hisobvaraqlari bo'yicha kursi bo'yicha qolgan vaqt uchun foizlar qaytariladi. Agar to'lov belgilangan muddatdan keyin amalga oshirilgan bo'lsa, bank hisob-kitob summasidan tashqari, to'lovchidan kechiktirilgan vaqt uchun yiliga 6%, penya yig'imi, shuningdek, agar ular allaqachon amalga oshirilgan bo'lsa, norozilik xarajatlarini undiradi. . Belgilangan muddatda to‘lanmagan veksellar keyingi kuni notariusga protest keltirish uchun taqdim etilishi kerak. Notarius qabul qilingan qonun hujjatlariga muvofiq veksellarga protest beradi va ularni protest to‘g‘risidagi yozuv bilan bankka qaytaradi. Shundan so'ng, bank veksellarni tortmachidan qaytarib olishni talab qiladi. Agar bu sodir bo'lmasa, bank unga kredit berishni butunlay to'xtatadi va sudga murojaat qiladi.

Banklar korxonalar uchun maxsus ssuda hisobvaraqlarini ochishi mumkin, ularga qarshi veksellar qabul qilinadi. Odatda veksellarning nominal summasi ochilayotgan kredit qiymatidan oshib ketadi. Ushbu kreditlar muddat belgilanmasdan yoki veksellarni to'lash muddatidan oldin ochiladi. Bu ssudalar talab ssudalari yoki ular deyilganidek, ssudalar sifatida rasmiylashtiriladi. Ular kreditlar bo'yicha stavkalarga o'xshash foizlarni to'laydilar, ammo bunday kreditlar bank uchun foydaliroqdir, chunki kreditni to'lamagan taqdirda uni veksellarni to'lashda olingan summalar bilan yopishi mumkin. Mijoz va bank o'rtasida ssudani ochish to'g'risidagi shartnomada quyidagi shartlar ko'zda tutilgan:

Kredit miqdori;

Hisobdagi garov va qarz o'rtasidagi nisbatning eng yuqori chegarasi;

Kredit stavkasi miqdori;

Bankning qo'shimcha ta'minotni talab qilish huquqi;

Kreditni ta'minlovchi veksellar bo'yicha to'lov sifatida olingan mablag'lar, shuningdek mijozning bankda bo'lgan boshqa summalari hisobidan zarur hollarda mijozning qarzini to'lash uchun bank huquqi;

Mijozning xavfsizlik eslatmalarini almashtirish huquqi.

Kreditdan foydalanganda bank uning bo'sh qoldig'i miqdorini nazorat qiladi. Kreditning o'zini to'lash mijozning mablag'larini o'tkazish yoki veksel bo'yicha olingan to'lovlarni hisobga olish yo'li bilan amalga oshirilishi mumkin. Veksel egasi u bo'yicha to'lovni olish uchun vekselni taqdim etish muddatini o'tkazib yubormasligi, uni yuborishi yoki to'lov joyiga shaxsan kelishi kerak. Ushbu operatsiyalar bilan bog'liq xarajatlar sezilarli bo'lishi mumkin. Odatda, veksel egalari banklarga ushbu veksellarni to'lash uchun taqdim etish, to'lovni qabul qilish, zarur hollarda esa vekselga protest bildirish amaliyotini bajarishni buyuradilar. Bunday buyurtmani qabul qilgan bank veksellarni inkassatsiya qilish operatsiyasini amalga oshiradi, buning uchun to'lov va pochta to'lovlari miqdoridan foizlar ko'rinishida ma'lum komissiya undiradi. Mijoz uchun bu odatda hisob-kitoblarni o'zingiz taqdim etishdan ko'ra arzonroq va tezroq. Banklar inkasso uchun veksellarni bank muassasalari joylashgan joylarda to'lov bilan qabul qiladilar. Bunday veksellar kafillik indossamenti asosida bankka topshiriladi. Mijoz, shuningdek, agar kerak bo'lsa, veksellarga e'tiroz bildirish bo'yicha xarajatlarni bankka qoplashi shart./14, 45-b./

Tijorat banki mijozning vekselini hisobga olgan holda uni boshqa kredit muassasasida qayta hisoblab chiqarishi mumkin. Biroq, butun dunyoda eng keng tarqalgan amaliyot bu mamlakat Markaziy bankidagi veksellarni qayta hisobdan chiqarishdir. Rossiyada Markaziy bank tijorat banklariga ularning iltimosiga binoan (qayta moliyalash stavkasi bo'yicha) yoki kredit auktsionlari orqali kredit beradi. Ammo kredit mablag'larini taqsimlashning yanada madaniyatli usuli - bu banklar tomonidan to'plangan veksellarni qayta hisoblash. Rossiya banki qayta hisob-kitob qilish uchun qabul qilingan veksellarga talablarni ishlab chiqdi. Avvalo, Rossiya Banki qayta diskontga faqat etkazib beruvchi korxonalarning tijorat bankida tortilgan veksellarini qabul qiladi, ya'ni veksellar faqat etkazib beruvchi korxona (xaridor emas) bankdan kredit olib, rasmiylashtirganda qayta diskontlanadi. veksel bilan uning qarzi.

Rossiya Banki tomonidan qayta hisoblangan veksel, qo'shimcha ravishda quyidagi talablarga javob berishi kerak:

a) etkazib beruvchi korxona rezident bo'lishi kerak;

b) vekselning nominal qiymati 100 million rubldan kam bo'lmagan;

c) hisob rus tilida tuzilishi va barcha yozuvlar va pul miqdori ham rus tilida ko'rsatilishi kerak;

d) vekselni to'lash muddati ma'lum bir sanada ko'rsatilishi kerak. “Taqdimotda”, “taqdim etilgan paytdan boshlab falon vaqtda”, “tuzilgan vaqtdan boshlab falon vaqtda” atamasi bo‘lgan veksellar qayta diskontga qabul qilinmaydi;

e) vekselda veksel summasi bo'yicha foizlarni hisoblash sharti bo'lmasligi kerak;

f) to'lov joyi sifatida vekselni ro'yxatdan o'tkazgan tijorat banki ko'rsatilishi kerak;

g) vekselga “protestsiz” yozuvi yozilishi kerak. Cheklovchi belgilarga ruxsat berilmaydi;

h) hisob haqiqiy bo'lishi kerak. Qayta ro'yxatdan o'tkazish uchun nusxalar qabul qilinmaydi;

i) veksel Rossiya Banki tomonidan belgilangan yagona shaklda tuzilishi kerak.

Veksellarni to'lash muddati 10 kundan kam va to'lov muddatidan oldin 90 kundan ortiq bo'lishi mumkin emas. Xarid qilish tijorat bankining vakillik hisobvarag'iga vekselning nominal qiymatiga teng miqdorda Rossiya banki tomonidan belgilangan chegirmani olib tashlash orqali amalga oshiriladi./282 p.11/

Veksel krediti faqat quyidagi shartlarga javob beradigan tijorat banklariga beriladi:

Qonunda belgilangan iqtisodiy standartlarga rioya qilish;

Zaxira talablari o‘z vaqtida va to‘liq hajmda bajarilishi;

Yillik hisobot bo'yicha auditorlik xulosasi mavjud;

Rossiya Bankining kreditlari bo'yicha qarzdorlikka yo'l qo'yilmaydi.

Tijorat banklari tomonidan veksellarni qayta sotib olish va shunga mos ravishda vekselni to'lash uning summasini bankning vakillik hisobvarag'idan hisobdan chiqarish yo'li bilan amalga oshiriladi. Agar hisobda mablag 'etarli bo'lmasa, u holda kredit muddati o'tgan toifaga o'tkaziladi va foizlar Rossiya Bankining diskont stavkasining 1,3 miqdorida jarima sifatida olinadi.

Veksel hisob-kitob shaklida vekselni inkasso qilishda veksel egasining banki bilan bir qatorda, to'lovchining banki ham yashash joyi sifatida ishtirok etishi mumkin, ya'ni o'z mijoz-to'lovchining o'z vaqtida to'lash bo'yicha topshiriqlarini bajarishi mumkin. hisob, to'lov. Yashash joyidagi vekselning tashqi belgisi to'lovchining imzosi ostida ko'rsatilgan "Bankdagi to'lov" so'zlaridir. Bank uchun bu operatsiya foydalidir, chunki u ustunlik qiluvchi veksellar uchun komissiya oladi va shu bilan birga, to'lov amalga oshirilmasa, bank turar joy sifatida harakat qiladi, hech qanday javobgarlikni o'z zimmasiga olmaydi. Mijoz-to'lovchining o'zi veksel bo'yicha to'lov muddati tugagunga qadar yoki uning bank hisobvarag'iga zarur mablag'lar kelib tushishini ta'minlashi yoki to'lov summasini alohida hisobvaraqda oldindan yozib qo'yishi shart. Aks holda, bank to'lashdan bosh tortadi va hisob-kitob odatiy tarzda tortmachiga qarshi chiqadi.

Vekselning to‘lov shaklini mamlakatimiz iqtisodiy aylanmasida qo‘llashni kengaytirishga veksellarni hisobga olish va qisqa muddatli veksellar bilan ta’minlangan kreditlar berish kabi bank amaliyotimiz uchun yangi veksel operatsiyalari ham yordam berishi kerak. iqtisodiyotni muddatli kreditlash.

Zamonaviy mahalliy bank amaliyotida veksellarning yangi turi - bank yoki moliyaviy veksel paydo bo'ldi. Bank (moliyaviy) veksel - bankning (veksel emitentining) unda ko'rsatilgan shaxsga yoki uning buyrug'i bilan belgilangan muddatda ma'lum miqdorda pul to'lash bo'yicha bir tomonlama, so'zsiz majburiyati. Amaldagi Rossiya veksel qonunchiligi banklar tomonidan veksellarni chiqarish uchun hech qanday maxsus qoidalar yoki istisnolarni nazarda tutmaydi va qimmatli qog'ozlar to'g'risidagi qonun hujjatlari bu masalani hal qilmaydi. Bank veksellarining huquqiy rejimi boshqa barcha emitentlarning veksellari uchun umumiy rejimga to‘g‘ri keladi va 1997-yil 21-fevraldagi “Veksellar va veksellar to‘g‘risida”gi federal qonun bilan tartibga solinadi. muayyan bank veksel: bir nusxada ham, seriyali ham chiqarish imkoniyati hamda banklar tomonidan qonun hujjatlariga zid bo‘lmagan o‘z veksellarini chiqarish va muomalaga chiqarish qoidalarini mustaqil belgilash imkoniyati.

Bank veksellarini yuridik va jismoniy shaxslar birinchi navbatda daromad olish maqsadida sotib olishlari mumkin. Daromad vekselning nominal qiymatiga teng bo'lgan sotib olish narxi va nominaldan past bo'lgan sotib olish narxi o'rtasidagi farq sifatida aniqlanadi. Bu farq (chegirma) mohiyatan joriy depozit bank foiz stavkasi asosida hisoblangan daromadni ifodalaydi. Bu bank vekselining depozit xususiyati haqida gapiradi va uni depozit sertifikatiga o'xshatadi. Biroq, ikkinchisidan farqli o'laroq, bank vekseli o'z egasi tomonidan nafaqat jamg'arish vositasi, balki sotib olish va to'lov vositasi sifatida ham foydalanishi mumkin. Veksel egasi vekselni indossament yo‘li bilan yangi veksel egasiga o‘tkazish yo‘li bilan ularga tovar va xizmatlar uchun haq to‘lashi mumkin, qonun hujjatlariga muvofiq veksel bo‘yicha barcha huquqlar unga o‘tadi. Bank veksel bo'yicha indossament, qoida tariqasida, yuridik va jismoniy shaxslar o'rtasida veksel bo'yicha huquqlarning erkin o'tkazilishini nazarda tutadi. Jismoniy shaxslar ishtirok etayotgan indossament davlat notarius organlari yoki bank tomonidan tasdiqlanadi. Shunday qilib, bank vekseli barcha huquqlarga ega bo'lgan bankning shoshilinch majburiyatining yuridik kuchiga ega bo'lib, to'lovni amalga oshirish, iqtisodiyotning to'lov aylanmasining bir qismiga xizmat ko'rsatish uchun moslashuvchan vositaga aylanadi./22c, 10/

Tijorat banklari turli maqsadlarda o‘z veksellarini chiqarishni amaliyotda qo‘llaydi: mablag‘ jalb qilish, korxonalarga arzonroq kreditlar berish va hokazo. Bank veksellarining juda keng qoʻllanilishini quyidagi sabablar bilan izohlash mumkin: bugungi kunda bunday operatsiyalarni yetarli darajada toʻliq qonunchilik va meʼyoriy tartibga solish mavjud emas, veksellarni chiqarish Markaziy bankda roʻyxatdan oʻtkazilmagan, veksellar bilan operatsiyalar (ular ustunlik qiladi). ) qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar bo'yicha soliqqa tortilmaydi, veksellarni qayta ishlash oson. Shu munosabat bilan shuni aytish mumkinki, zamonaviy Rossiya veksel bozorida bank veksellari ustunlik qiladi.

Dastlab veksellardan tijorat banklari tomonidan mablag‘ jalb qilish maqsadida foydalanila boshlandi.

Diskont (diskontlangan) yoki foizli vekselni chiqarish “Bank vekselini chiqarish, muomalaga chiqarish va to‘lash to‘g‘risida”gi nizom asosida amalga oshiriladi. Bu hujjatlar «Vksel va veksel to'g'risida»gi nizomga zid bo'lmasligi kerak (1937). Ushbu hujjatlarda bank mijozi vekselni sotib olish va uni to'lash uchun taqdim etish shartlari ko'rsatilgan. Biroq, shartlarning mazmuni qonun loyihasi matniga zid kelmasligiga e'tibor berishingiz kerak, chunki qonun loyihasida yozilmagan narsa yuridik kuchga ega emas. Shunday qilib, masalan, veksellarni pasaytirilgan foiz stavkasida, ya'ni veksel matnining foiz bandida ko'rsatilganidan pastroq stavkada muddatidan oldin to'lash shartini belgilash qabul qilinishi mumkin emas. Agar mijozga vekselni to'lash muddati tugagunga qadar taqdim etish imkoniyati berilsa, bank vekselning amaldagi muddati uchun belgilangan stavka bo'yicha veksel miqdori bo'yicha foizlarni hisoblashi shart va shundan keyingina uni ushlab qolish huquqiga ega. hisobni muddatidan oldin to'lash uchun ma'lum chegirma. Shuningdek, shartlarni ishlab chiqishda vekselni ushbu hujjat bilan tanish bo'lmagan boshqa egasiga indossament orqali o'tkazish mumkinligini hisobga olish kerak va shuning uchun uning bank bilan keyingi o'zaro aloqasi davomida istalmagan nizolar kelib chiqishi mumkin. Bir qator banklar vekselni birinchi xaridor bilan oldi-sotdi shartnomasi tuzadilar. Bunday kelishuv, ayniqsa chegirmali vekselni sotishda, masalan, daromad solig'ini hisoblashda veksel sotib olingan summani tasdiqlovchi asosiy hujjat sifatida foydali bo'lishi mumkin. E'tibor bering, shartnoma matni ham qonun loyihasining mazmuniga va bank shartlariga zid bo'lmasligi kerak.

Foizli veksel birinchi egasiga nominal qiymati bo'yicha sotiladi va egasining daromadi veksel miqdori bo'yicha hisoblangan foizlar bo'ladi. Shu bilan birga, foizlarni hisoblash sharti faqat to'lov muddati "ko'z oldida" yoki "taqdim etilgan paytdan boshlab falon vaqtda" bo'lgan veksellarda, "ko'z oldida emas, balki oldin emas ..." kabi cheklovchi veksellarda amal qiladi. ham qabul qilinadi. Foizlar, agar boshqa sana ko'rsatilmagan bo'lsa, hisob-kitob tuzilgan kundan boshlab va vekselni to'lash uchun taqdim etilgan kungacha hisoblanadi. Veksel egasi uchun uni belgilangan muddatgacha ushlab turish eng foydalidir, lekin u yuqoriroq narxda (shu jumladan foizlar) sotilishi yoki har qanday tovarlar uchun to'lov sifatida o'tkazilishi mumkin. Agar veksel keyinchalik nominaldan yuqori narxda sotilsa, birinchi egasi olgan daromad mulkning, ya’ni vekselning sotib olish bahosi bilan sotish bahosi o‘rtasidagi farq sifatida ko‘rib chiqiladi va soliqqa tortiladi. mos ravishda umumiy daromad solig'i stavkasi bo'yicha. Qarzdor bank tomonidan veksel to'langanda faqat oxirgi egasi qimmatli qog'oz bo'yicha foizli daromad oladi. Ushbu turdagi daromadlarga imtiyozli stavka bo'yicha soliq solinadi (bank bo'lmaganlar uchun 15%, banklar uchun 18%), soliq manbada ushlab turiladi, bank soliqni o'zining joylashgan joyidagi soliq organiga o'tkazadi.

Foizli banknotlar sxemasining tavsifidan farqli o'laroq, chegirmali (yoki chegirmali) banknota birinchi egasiga nominaldan past narxda sotiladi. Diskont qog'ozi egasining daromadi barcha hollarda umumiy daromad solig'i stavkasi bo'yicha soliqqa tortiladigan vekselni sotib olish va sotish bahosi o'rtasidagi farq bo'ladi. Soliq chegirma olgan yuridik shaxs tomonidan mustaqil ravishda hisoblanadi va umumiy tartibda to'lanadi.

Tijorat banki tomonidan mijozning vekselini qabul qilish jahon amaliyotida ham keng tarqalgan operatsiya hisoblanadi. Bank aksept ssudasini berganda korxona o‘zining tijorat bankiga vekselni beradi, bank vekselni akseptlaydi, ya’ni veksel bo‘yicha qarzdor bo‘ladi. Ko'pincha, hisob bank tomonidan qabul qilinishidan oldin ham, mijoz unga qandaydir kredit kafolati, masalan, vekselning nominal qiymatiga ekvivalent pul summasini taqdim etadi. Ba'zan qopqoq to'lovni to'lashdan oldin taqdim etiladi. Rossiya banklari orasida mijozlarning veksellarini qabul qilish amalda mashhurlikka erishmadi, chunki hozirgi moliyaviy beqarorlik sharoitida banklar o'z mijozlarining to'lov qobiliyatiga ishonchlari komil emas va bankning bunday operatsiyani amalga oshirishdagi xavfi yuqori. nihoyatda yuqori. Bundan tashqari, ko'plab mutaxassislar Rossiya pul bozorida veksellar odatda kam qo'llanilishini bir necha bor ta'kidladilar. / 68s, 5 /

XULOSA

Bank tizimi bugungi kunda bozor iqtisodiyotining eng muhim va ajralmas tuzilmalaridan biridir. Banklar va tovar ishlab chiqarish va aylanmasining rivojlanishi tarixan parallel ravishda kechgan va bir-biri bilan chambarchas bog'langan. Shu bilan birga, kapitalni qayta taqsimlashda vositachi bo'lgan banklar sezilarli darajada oshadi umumiy samaradorlik ishlab chiqarish.

Shunga o'xshash hujjatlar

Asoslar buxgalteriya hisobi tijorat banklarining veksellar bilan operatsiyalari. Diskontlangan veksellar bilan bank operatsiyalari. O'z veksellarini chiqarish bo'yicha bank operatsiyalari. Foizsiz veksellar bilan, foizli veksellar bilan bank operatsiyalarini hisobga olish.

muddatli ish, 2006-09-21 qo'shilgan


Veksellar hujjatli shaklda rasmiylashtirilgan holda veksellar va veksellar bilan operatsiyalar. Umumiy qoidalar veksellar bilan bank operatsiyalari. Veksellarni inkasso qilish bo'yicha bank operatsiyasi. Bank likvidligining ta'rifi va belgilari.

nazorat ishi, 12/12/2013 qo'shilgan


Veksellarning turlari va vazifalari. Veksellar bilan bank operatsiyalarining turlari. Veksellarning yashash joyi. Kredit operatsiyalari bankda. G'azna veksellari davlatning to'lash muddati bo'lgan majburiyati sifatida. Forfeyting yordamida tijorat kreditini qayta moliyalash.

nazorat ishi, 30.10.2012 qo'shilgan


Banklarning rezidentlar ishtirokidagi veksellar bilan operatsiyalari. Birlamchi bozorda banklar tomonidan veksellarni qabul qilish va topshirish. Bank tomonidan birlamchi bozorda veksellarni naqd pulga sotib olish. Bank tomonidan rezidentga vekselni yangilanish tartibida berish. Hisobni to'lash.

referat, 23.12.2008 qo'shilgan


Veksel egalaridan sotib olingan veksellarni hisobga olish operatsiyalari sxemasi. Sandiqning moliyaviy holatini tahlil qilish. Bank risklarini baholash usullari. Veksellarning buxgalteriya bahosini hisoblash. Tijorat banklari tomonidan uchinchi shaxs emitentlarining veksellari bilan amalga oshiriladigan operatsiyalar.

referat, 16/01/2015 qo'shilgan


Veksel qarz majburiyatining shakli sifatida, uning turlari va ta'rifi, veksel operatsiyalarining ishtirokchilari. Veksel va veksellar bilan bank operatsiyalarining mohiyati, ularni hisobga olish uchun kreditlar, chaqiruv ssudalari, veksel va veksellarni qayta hisobdan chiqarish, domilyatsiya.

muddatli ish, 2009 yil 12/06 qo'shilgan


Veksellarning funktsiyalari va turlarining paydo bo'lishi. Veksellar bilan operatsiyalar bo'yicha bank risklari. Veksel operatsiyalari bo'yicha daromadlar va xarajatlar. Bill tafsilotlari va uning muomalasi xususiyatlari. Bank “Investcapitalbank” MChJ faoliyatida foydalaniladigan veksellarning asosiy turlarini tahlil qilish.

muddatli ish, 2010-yil 12-05-da qo‘shilgan


Kafolat sifatida qonun loyihasi. Veksel muomalasini tashkil etishda banklarning roli. Diskont stavkasini hisoblash mexanizmi. Veksellar bilan kafolatlangan kreditlar. Veksellarni inkasso qilish, domiliatsiya qilish. Veksel krediti. Veksellar bilan forfeyting va faktoring operatsiyalari.

referat, 2008-05-21 qo'shilgan


Veksellarning tushunchasi va maqsadi, banklar tomonidan ularni chiqarishning normativ-huquqiy asoslari. Veksellarni chiqarish va to'lash bo'yicha operatsiyalarni hisobga olish, ular bo'yicha foizlarni hisoblash va chegirma miqdorini hisoblash. Veksellarni muomaladan chiqarish va yo'q qilish, ularni soliqqa tortish.

muddatli ish, 22.05.2010 qo'shilgan


Veksel muomalasi tarixi. Veksellarning mazmuni va turlari. Veksel va vekselning muomalasi va foydalanish sxemalari. Rossiyada bank veksellari bozorining faoliyati. Veksellar bilan bank operatsiyalarining turlari. Avtogazbank operatsiyalari.