Acreditivul este o obligație condiționată a băncii de a efectua, la cererea clientului, plăți către persoane fizice și organizații pe cheltuiala acestuia în cuantumul și condițiile convenite în prealabil.

O scrisoare de credit este o tranzacție care se efectuează între una sau mai multe instituții financiare într-o formă diferită de numerar. Baza operațiunii este o cerere de specialitate, care este întocmită în forma prescrisă și depusă de cumpărător în favoarea furnizorului serviciului sau produsului. Părțile implicate pot fi doar persoane fizice, doar persoane juridice sau atât persoane fizice, cât și persoane juridice.

Ce este o scrisoare de credit în termeni simpli? Aceasta este o formă de interacțiune foarte convenabilă, care, totuși, este rar folosită din cauza complexității sale. O scrisoare de credit este o formă de plată care garantează plata pentru furnizor și îndeplinirea termenilor contractului pentru cumpărător. După livrarea unui produs sau furnizarea unui serviciu, banca plătește vânzătorului costul acestuia. Cumpărătorul, la rândul său, returnează băncii fondurile, inclusiv dobânda.

Forma de plată a scrisorii de credit poate fi utilizată nu numai în comerțul intern, ci și în comerțul exterior. Atunci când este aplicată în comerțul internațional, procedura este guvernată de Vama și Practica Uniforme pentru Creditele Documentare, Publicația Camerei Internaționale de Comerț nr. 600, cu modificările 2007.

Foarte des, o scrisoare de credit este comparată cu o garanție bancară și factoring, cu toate acestea, aceste concepte sunt similare doar la prima vedere. Aflați mai multe despre scrisoarea de credit în videoclipul de mai jos.

Ce este o scrisoare de credit: caracteristicile serviciilor bancare

Utilizarea acestei forme de plată a început să se dezvolte în perioada sovietică. Compania OJSC Bashkir Soda, care produce sodă caustică și este în pragul falimentului, a trecut la o formă de interacțiune cu acreditiv cu clienții pentru a-și continua activitățile.

Fondurile au fost creditate numai după ce firma a furnizat băncii documente care confirmă îndeplinirea termenilor contractului, care au fost verificate cu atenție. În acest exemplu, se poate observa că scrisoarea de credit a oferit certitudine ambelor părți.

Schema de calcul

Participanții la reglementări:

• un client bancar care folosește serviciul de deschidere a unei acreditive;
• banca emitentă sau organizația care își asumă obligațiile de deschidere;
• banca executantă - organizația care efectuează plăți;
• persoana fizică sau juridică în favoarea căreia a fost deschisă acreditiv.

Schema de scrisori de credit este destul de simplă. Acesta include mai mulți pași obligatorii:

1. În etapa inițială, cumpărătorul și vânzătorul încheie un acord pentru furnizarea de produse sau furnizarea de servicii.
2. Cumpărătorul contactează banca, unde completează o cerere de deschidere a unei acreditive. Cererea se întocmește în forma prescrisă.
3. Banca emitentă anunță banca care deservește vânzătorul despre deschiderea în numele acestuia.
4. Banca executantă, la rândul ei, anunță vânzătorul.
5. Vânzătorul livrează bunuri sau prestează servicii.
6. Vânzătorul informează banca executantă că obligațiile sale față de cumpărător au fost îndeplinite.
7. Banca executantă efectuează plata în favoarea vânzătorului în suma convenită.
8. Banca executantă notifică banca emitentă asupra plății către vânzător.
9. Banca emitentă, la rândul ei, compensează plata către banca executantă.
10. Documentele de plată sunt transferate cumpărătorului.
11. Cumpărătorul studiază documentația și semnează un acord de plată a fondurilor către banca emitentă.
12. Retragerea fondurilor din contul cumpărătorului și creditarea acestora la bancă.

Serviciul este prestat de banca emitentă pe baza unei cereri, întocmind un acord pe formularul 0401063. Acest document garantează furnizorului că produsul sau serviciul va fi achitat în termenul convenit. Fondurile cumpărătorului pot să nu fie furnizate la sfârșitul algoritmului; acestea pot fi depuse în avans.

Acord: redactare, conditii, forma

Un contract bine întocmit include următoarele puncte:

• numele băncilor, organizațiilor cooperante sau numele complete și detaliile pașapoartelor persoanelor fizice;
• suma acreditivului de plată pentru serviciile sau produsele furnizate;
• formă de plată a acreditivului - nu este permisă utilizarea numerarului sau utilizarea numerarului;
• metodele de notificare a părților la acord;
• perioada în care contractul este valabil. În această perioadă trebuie îndeplinite termenii acordului dintre cumpărător și vânzător, trebuie efectuată plata și trebuie depuse toate documentele;
• răspunderea părților care va rezulta din neîndeplinirea obligațiilor în conformitate cu prezenta legislație.

Lista standard de condiții indicată mai sus poate fi completată cu completări privind procedura de efectuare a calculelor. De exemplu, nu poate fi utilizată o plată integrală, ci o plată cota. O scrisoare de credit poate fi emisă pentru plată către o persoană sau organizație. Cu toate acestea, persoana prin ale cărei fonduri se va efectua plata poate fi schimbată dacă acest lucru este specificat în contract - posibilitatea de acceptare.

Tipuri de scrisori de credit

Atunci când utilizați această formă de decontare reciprocă, un punct foarte important este selectarea tipului adecvat de acreditiv. Orice varietate este deschisă de instituțiile financiare, iar tipul este indicat în contract. Tipurile sunt prescrise în regulamentele Băncii Centrale a Federației Ruse:

• În funcție de tipul decontărilor organizațiilor financiare - acoperite și neacoperite. În primul caz, banca emitentă efectuează plăți în numerar pe cheltuiala fondurilor clientului său în favoarea băncii executorului pe toată durata contractului. În al doilea, transferul de fonduri de la o organizație financiară la alta nu se realizează. Totodată, banca executantă are posibilitatea de a anula fonduri în limita sumei convenite, după care aceasta este compensată de banca emitentă.
• Dacă este posibil, rechemare - revocabil și irevocabil. În primul caz, forma de interacțiune poate fi schimbată sau respinsă fără acordul prealabil cu partea opusă, în al doilea - numai cu acord.
• Confirmat sau neconfirmat. În primul caz, plățile sunt posibile fără acord cu banca emitentă și primirea de fonduri de la aceasta.

Reglementare legală

Scrisoarea contractului de credit este reglementată în mod clar de această legislație a Federației Ruse și este întocmită conform regulilor prevăzute în documentele de reglementare ale Băncii Centrale a Federației Ruse în cazul în care acordul este întocmit între organizații naționale sau rezidenți. a Federației Ruse.

Trebuie avute în vedere următoarele reglementări:

• Articolele Codului civil al Federației Ruse de la 867 la 873, care reglementează plățile fără numerar prin scrisoare de credit;
• „Regulamente privind implementarea transferurilor fără numerar de către persoane fizice în Federația Rusă”, adoptate de Banca Centrală la 1 aprilie 2003;
• „Reglementări privind plățile fără numerar” stabilite de Banca Centrală a Rusiei la 3 octombrie 2012.

Merită luat în considerare faptul că organizația în favoarea căreia este emisă scrisoarea de credit are dreptul de a refuza această formă de plată.

O scrisoare de credit este o comandă de la banca plătitorului către banca destinatarului

Scrisoare de credit- este un ordin de la banca plătitorului, banca destinatarului, de a efectua plăți, prin ordin și pe cheltuiala fondurilor clientului, către o persoană fizică sau juridică, în suma specificată și în condițiile specificate în acest ordin.

Atunci când se stabilesc noi parteneriate între întreprinderi și organizații, persoane fizice și antreprenori individuali, apare adesea întrebarea: Cum să evitați pierderea de bani sau bunuri la încheierea unei tranzacții și decontări cu o companie necunoscută? Cum să vă asigurați afacerea împotriva partenerilor inutile și necinstiți, mai ales dacă contractul este pentru o sumă semnificativă? Răspunsul este simplu - acreditivele vor fi folosite pentru decontări. Desigur, este destul de dificil să înveți toate complexitățile lucrului cu acreditive și să le aplici în calcule, dar îți dă un sentiment de siguranță. Și după ce au studiat o dată forma de plată a scrisorii de credit, clienții rareori o refuză. Deci, decontarea prin scrisoare de credit se efectuează sub controlul a două bănci și exclude nerespectarea termenilor contractelor încheiate, atât din partea furnizorului de produse, cât și din partea cumpărătorului.
Scrisoare de credit– aceasta este cea mai sigură formă de plată între clienți. A existat un caz în practica mea în care majoritatea consumatorilor de sodă caustică de la cea mai mare fabrică chimică au trecut la acorduri cu aceasta printr-o scrisoare de credit. La acea vreme, Khimzavod, fiind singurul producător de sodă caustică din spațiul post-sovietic, era în pragul falimentului, dar a continuat să opereze și să livreze produse. Creditarea banilor în contul curent din acreditiv primit de bancă a fost efectuată de bancă după expedierea produselor și depunerea tuturor documentelor de expediere la bancă în conformitate cu contractul și instrucțiunile plătitorului. Toate documentele au fost verificate cu atenție. Scrisoarea de credit a dat încredere consumatorilor (plătitorilor) că, dacă produsele nu ar fi expediate la timp, fondurile vor fi returnate de către banca furnizorului fără probleme sau întârzieri. Iar fabrica, fiind într-o „gaură financiară”, era sigură că un alt consumator nu o va abandona fără plată.

Scrisoare de credit- este un document de decontare, pe suport de hârtie, în baza căruia banca, acționând în numele plătitorului pentru deschiderea unei acreditive (denumită în continuare banca emitentă), se obligă să efectueze plăți în favoarea beneficiarului fonduri la prezentarea de către acesta din urmă a documentelor care îndeplinesc toate condițiile acreditivului, sau să acorde autoritate unei alte bănci (denumită în continuare banca executantă) să efectueze astfel de plăți.

Plățile fără numerar folosind acreditive se efectuează în baza următoarelor reglementări:

• Reglementările Băncii Centrale a Federației Ruse din 3 octombrie 2002 N 2 - „Regulamente privind plățile fără numerar în Federația Rusă”


• Reglementările Băncii Centrale a Federației Ruse din 1 aprilie 2003 N 222-P - „Regulamente privind procedura de efectuare a plăților fără numerar de către persoane fizice din Federația Rusă”


• Codul civil al Federației Ruse (Codul civil al Federației Ruse) din 26 ianuarie 1996 N 14-FZ - Partea 2 a articolului 867 - 873

Tipuri de acreditive

Atunci când efectuați plăți folosind scrisori de credit, este foarte important să alegeți tipul potrivit de acreditiv. Deschiderea unei scrisori de credit este efectuată de bănci în numele plătitorului, prin urmare, tipul de acreditiv, de regulă, este propus de plătitor în proiectul de acord.

În conformitate cu Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse, băncile pot deschide următoarele tipuri de acreditive:

• scrisoare de credit acoperită (depusă);
• acreditiv neacoperit (garantat);
• acreditiv revocabil;
• scrisoare de credit irevocabilă;
• scrisoare de credit confirmată (revocabilă sau irevocabilă).

Scrisoare de credit acoperită (depusă)– acesta este momentul în care, la deschiderea unui acreditiv, banca emitentă transferă suma acreditivului (acoperire) pe cheltuiala fondurilor plătitorului la dispoziția băncii executante pe toată perioada de valabilitate a acreditivului .

Scrisoare de credit neacoperită (garantată)- acesta este momentul în care, la deschiderea unui acreditiv, banca emitentă nu efectuează transferuri de fonduri, dar dă dreptului băncii executante să radieze fonduri din contul corespondent deținut de aceasta în limita cuantumului acreditivului. Procedura de anulare a fondurilor din contul corespondent al băncii emitente în baza unei acreditive garantate este stabilită prin acord între bănci.

Acreditiv revocabil- aceasta este o scrisoare de credit care poate fi modificată sau anulată de către banca emitentă pe baza unui ordin scris al plătitorului fără acordul prealabil cu destinatarul fondurilor și fără obligații ale băncii emitente față de beneficiarul fondurilor după data scrisoarea de credit este revocată.

Scrisoare de credit irevocabilă este o scrisoare de credit care poate fi anulată doar din momentul în care banca executantă primește acordul beneficiarului de fonduri pentru modificarea condițiilor. Nu este permisă acceptarea parțială a modificărilor termenilor unei scrisori de credit irevocabile de către beneficiarul fondurilor.

Scrisoare de credit confirmată (revocabilă sau irevocabilă)- este un acreditiv, la executarea căreia banca executantă se obligă să plătească suma specificată în aceasta, indiferent de primirea de fonduri de la banca la care a fost deschisă acreditivul confirmat. Procedura de confirmare este stabilită prin acord între bănci.

În prezent, există câteva alte tipuri de acreditive, care sunt variații ale celor descrise mai sus:

• Scrisoare de credit cu clauză roșie- aceasta este o scrisoare de credit, conform căreia banca emitentă autorizează banca executantă să efectueze o plată în avans furnizorului mărfurilor (beneficiarul - destinatarul fondurilor) într-o sumă special convenită înainte de depunerea tuturor tranzacțiilor documente, adică înainte de expedierea mărfurilor sau prestarea serviciilor.
• Acreditiv revolving- aceasta este o scrisoare de credit deschisă pentru o parte a plăților din suma totală conform contractului, reînnoită automat pe măsură ce se fac plăți pentru următorul lot de mărfuri. Se deschide o scrisoare de credit revolving pentru livrări uniforme repartizate în timp, cu scopul de a reduce ciclic valoarea contractului.

Beneficiarul de fonduri în temeiul unei scrisori de credit poate refuza să folosească scrisoarea de credit înainte de expirarea acesteia, dacă posibilitatea unui astfel de refuz este prevăzută de termenii scrisorii de credit. În plus, termenii acreditivului pot prevedea acceptarea de către o persoană autorizată de plătitor.

Plăți folosind scrisori de credit

Plățile fără numerar pentru serviciile prestate, livrarea de bunuri sau executarea lucrărilor sunt prescrise în contracte, iar forma de plată este de asemenea prescrisă acolo.
Atunci când se utilizează o formă de plată cu scrisoare de credit, contractul trebuie să reflecte următoarele condiții:

• numele băncii emitente,
• numele băncii care deservește destinatarul fondurilor,
• numele beneficiarului fondurilor,
• suma scrisorii de credit,
• tipul scrisorii de credit,
• metoda de notificare a beneficiarului de fonduri despre deschiderea unei scrisori de credit,
• modalitatea de notificare a plătitorului cu privire la numărul contului de depunere a fondurilor deschis de banca executantă,
• perioada de valabilitate a acreditivului, prezentarea documentelor care confirmă livrarea bunurilor (execuția lucrărilor, prestarea serviciilor) și cerințele pentru executarea acestor documente;
• termeni de plată (cu sau fără acceptare);
• răspunderea pentru neîndeplinirea (îndeplinirea necorespunzătoare) a obligațiilor.

Acordul poate include și alte condiții referitoare la procedura de decontare în baza acreditivului. De exemplu, plățile parțiale conform unei scrisori de credit sunt permise.

Plata prin acreditiv se face prin transfer bancar prin transferul sumei acreditivului în contul destinatarului fondurilor.

Și cel mai important, băncile sunt responsabile pentru încălcările comise în timpul executării formularului de plată a scrisorii de credit în conformitate cu legea. Ținând cont de acest lucru, devine clar că nu este rentabil ca banca executantă să accepte documente neterminate care confirmă livrarea bunurilor, efectuarea lucrărilor sau prestarea de servicii.

Buna ziua! În acest articol vom vorbi despre sistemul de plăți folosind acreditive.

Astăzi vei învăța:

1. Unde poate fi utilă o scrisoare de credit?
2. Ce tipuri de acreditive sunt cele mai comune;
3. Cum se întocmește un acord folosind o scrisoare de credit;
4. Cum se folosește o scrisoare de credit.

Scrisoarea de credit: esența conceptului

Sfera de afaceri este plină nu numai de companii conștiincioase care funcționează în conformitate cu legea și termenii contractului. Există și escroci al căror obiectiv principal este să lase contrapartea fără nimic. Le dai un produs sau bani pentru el, dar ca urmare rămâi fără ambele.

Cu toate acestea, extinderea volumului de producție al unei întreprinderi implică faptul că aceasta va coopera cu noi parteneri de afaceri, a căror integritate nu este întotdeauna posibil de verificat.

Ce să faci dacă încheiați un acord cu o companie necunoscută pentru dvs. și sunteți îngrijorat de rezultatul tranzacției? Ce ar trebui să faceți dacă cealaltă parte întârzie plata sau dacă bunurile nu sunt expediate ca răspuns la avansul dvs.? Astfel de probleme și problemele rezultate sunt ușor de rezolvat cu ajutorul unei scrisori de credit.

Scrisoare de credit este un sistem special de decontare care garantează ambelor părți la tranzacție un rezultat pozitiv. Acesta este un produs bancar cu participarea a două bănci: în prima se deschide un cont pentru vânzător, iar în a doua pentru cumpărător. Instituția de credit transferă fonduri din cont numai dacă sunt îndeplinite condițiile acordului dintre părțile la tranzacție și sunt furnizate documente justificative.

O scrisoare de credit presupune prezența a doi participanți în plus față de bănci:

• Solicitant (sau cumpărător);
• Beneficiar (vânzător).

Inițiatorul contractului este cumpărătorul. El este cel care este interesat să primească obiectul tranzacției și, prin urmare, se adresează băncii cu o cerere de deschidere a unei acreditive.

Acest serviciu este oferit pe bază de taxă: băncile percep comisioane, care în unele cazuri sunt destul de impresionante. Cu toate acestea, o scrisoare de credit este o garanție a executării contractului, care joacă un rol important pentru ambele părți la acord.

Banca cumpărătorului va transfera fonduri în contul vânzătorului numai dacă sunt îndepliniți termenii acordului semnat (de exemplu, atunci când mărfurile sunt expediate). Dacă vânzătorul încalcă termenii acordului, banca va returna fondurile în contul cumpărătorului.

O scrisoare de credit este o operațiune destul de complicată care necesită o procesare complexă. Cu toate acestea, este foarte popular, deoarece este cheia cooperării de succes între participanții la diferite tranzacții.

Pentru ce plăți se folosește o scrisoare de credit?

O scrisoare de credit este un concept destul de universal care poate fi utilizat în tranzacții între:

• Persoanele fizice.

Persoanele juridice sunt principalii utilizatori ai unor astfel de servicii bancare. Adesea, tranzacțiile implică companii ale căror nume nu sunt bine cunoscute și, prin urmare, una dintre părțile la tranzacție încearcă să-și protejeze pariurile.

O companie furnizează bunurile, iar a doua le achiziționează. O scrisoare de credit le permite să evite situațiile controversate atunci când efectuează plăți. Același lucru este valabil și pentru furnizarea de diverse servicii sau prestarea muncii.

Întreprinzătorii individuali pot oferi și contrapartei să emită o scrisoare de credit dacă se îndoiesc de fiabilitatea acesteia. Când plănuiți să expediați mărfuri pentru o sumă mare, este mai bine să fixați procesul de decontare într-un acord foarte clar, pentru a nu vă pierde propriile fonduri.

Utilizarea scrisorilor de credit este, de asemenea, comună în rândul persoanelor fizice. Cel mai adesea însoțește achizițiile mari. De exemplu, tu. Un vânzător a fost găsit, totuși, din anumite motive, vă îndoiți că își va îndeplini obligațiile asumate prin contract.

Pentru a fi sigur de integritatea lui și pentru a primi cu acuratețe fonduri din vânzare, ar trebui să contactați banca și să încheiați un acord cu privire la condițiile unei scrisori de credit. Cel mai adesea, escrocii dispar imediat cu astfel de oferte, deoarece banca le va cere să depună întreaga sumă în contul lor.

Dacă cumpărătorul este o persoană decentă, atunci nu apar probleme în procesul de emitere a unei scrisori de credit.

Esența unei scrisori de credit este aceeași pentru diferitele părți la tranzacții: îndeplinirea obligațiilor care decurg din aceasta este asigurată. Utilizarea acestui serviciu bancar este relevantă pentru orice obiect de cumpărare și vânzare: de la bunuri mici la bunuri imobiliare scumpe.

Tipuri de acreditive

Acreditivele sunt un instrument de plată folosit nu numai pentru comerțul intern.

Pe baza acestui fapt, există două tipuri:

• Internațional (aplicat pentru tranzacții care implică export sau import);
• Internă (utilizată exclusiv pentru cumpărare și vânzare în interiorul țării).

Scrisorile de credit pot fi de asemenea distinse:

• Revocabil. Puteți anula oricând o scrisoare de credit deja deschisă de către una dintre părțile la tranzacție. Cu toate acestea, acest tip de calcul este extrem de nesigur și nu inspiră încredere în rândul participanților pe piață. Prin urmare, în țara noastră utilizarea lor este limitată de reglementări. Acest lucru se face pentru a evita acțiunile frauduloase ale uneia dintre părțile la acord;
• Irevocabil. Odată semnată o scrisoare de credit, aceasta nu poate fi anulată. Acest tip de calcul dă încredere părților la tranzacție în rezultatul său de succes.

În funcție de termenii tranzacției, acreditivele sunt împărțite în:

• Confirmat. În acest caz, banca executantă (cea care transferă fonduri în contul vânzătorului) compensează banii către a doua parte a tranzacției, chiar dacă nu există bani în cont. Cu alte cuvinte, banca caută un terț la tranzacție ca instituție de credit care să transfere suma necesară la îndeplinirea termenilor contractului. Cu toate acestea, în acest caz, banca executantă suportă riscul nereturnării fondurilor transferate. Ca urmare, această formă de acreditiv nu este folosită foarte des;
• Neconfirmat. Transferul de fonduri către a doua parte a tranzacției se efectuează numai dacă există fonduri în cont. Băncile preferă această formă de plată pentru a evita pierderea propriilor bani.

Procedura de anulare a fondurilor împarte acreditivele în două tipuri:

• Acoperit. Banca emitentă transferă fondurile către banca nominalizată atunci când sunt îndeplinite condițiile specificate. Suma creditată se numește acoperire, de unde provine scrisoarea de credit. Forma de plată acoperită este utilizată exclusiv în Rusia;
• Descoperită. Banca emitentă acordă băncii nominalizate dreptul de a anula fonduri până la valoarea acreditivului. Această formă de plată este utilizată pe scară largă în străinătate, unde acreditive acoperite nu se găsesc deloc.

De asemenea este si scrisoare de credit cu clauză roșie. Implică faptul că o plată în avans este transferată în contul furnizorului înainte ca termenii contractului să înceapă să fie îndepliniți. În acest caz, documentele pentru expediere, efectuarea lucrărilor sau prestarea serviciilor sunt furnizate și după ce plata avansului a fost transferată.

Acreditiv revolvingînseamnă că doar o parte din serviciile specificate în contract sunt plătite pe măsură ce sunt efectuate. De îndată ce are loc următoarea expediere sau alte lucrări sunt finalizate conform acordului, se efectuează următorul transfer. Această formă de plată este convenabilă pentru un contract încheiat pe termen lung și implică interacțiune regulată între părțile sale.

Dacă banca are dreptul de a transfera fonduri în favoarea mai multor alți beneficiari, atunci acreditiv transferabil. Dacă fondurile sunt transferate în contul unei părți la tranzacție atunci când termenii contractului sunt încălcați de cealaltă parte, atunci vorbim despre o scrisoare de credit standby. Este o garanție suplimentară pentru părțile la acord. Acest tip de plată este utilizat în țările în care utilizarea unei garanții bancare este interzisă.

Emitem o scrisoare de credit

Pentru a aplica plăți în baza unei scrisori de credit între părțile la o tranzacție, este necesar să se întocmească un acord. Se intocmeste documentar si in mod obligatoriu indica forma de plata.

Acordul include următoarele puncte:

• Numele părților la tranzacție (furnizor și cumpărător);
• Tipul de plată și tipul acesteia (de exemplu, scrisoare de credit neacoperită irevocabilă);
• Suma de fonduri care va fi transferată furnizorului la îndeplinirea termenilor contractului;
• Perioada pentru care se încheie contractul;
• Valoarea comisiilor;
• Procedura de efectuare a plăților (întreaga sumă odată sau în avans);
• Acțiunile părților în cazul neîndeplinirii condițiilor pentru care s-a aplicat acreditivul de plată;
• Drepturile participanților, precum și responsabilitățile acestora.

Pentru ca acordul semnat să intre în vigoare, cumpărătorul trebuie să contacteze banca și să scrie o cerere indicând formularul de plată a acreditivului.

Declarația mai precizează:

• O referire la acordul conform căruia o scrisoare de credit va fi utilizată între părți;
• Denumirea organizației furnizorului, precum și datele acesteia conform informațiilor;
• Tipul scrisorii de credit;
• Suma datorată vânzătorului;
• Perioada de valabilitate a contractului și, în consecință, a acreditivului;
• Modalitatea de implementare a acreditivului în numerar (avans sau întreaga sumă și la apariția condițiilor care se datorează);
• Numele și cantitatea bunurilor, a căror livrare este indicată în contract (sau poate acestea sunt servicii sau un fel de lucrare);
• Denumirea băncii care va îndeplini obligațiile;
• Lista documentelor care vor fi acceptate de banca ca confirmare a respectarii termenilor contractului.

Din momentul semnării și înregistrării cererii, acreditivul intră în vigoare. O scrisoare de credit executată poate fi prelungită pentru o nouă perioadă prin acordul comun al părților.

Avantajele decontărilor folosind o scrisoare de credit

Plata cu scrisoare de credit conform unui acord este convenabilă, în ciuda ratelor ridicate ale comisioanelor percepute de bănci atunci când aplică pentru acest serviciu.

Printre avantajele decontărilor reciproce folosind acreditive se numără următoarele:

• Garanția tranzacției pentru vânzător și cumpărător. Dacă termenii contractului sunt îndepliniți, fondurile vor fi trimise vânzătorului. Dacă termenii acordului sunt încălcați, banii vor fi returnați în contul cumpărătorului. Cu alte cuvinte, riscul de a contacta persoane fără scrupule este zero. În acest caz, ambele părți ale tranzacției se vor ocupa de plăți fără numerar, ceea ce simplifică foarte mult procesul de cumpărare și vânzare);
• Vânzătorul va primi fondurile care i se cuvin în baza contractului, chiar dacă starea financiară a cumpărătorului s-a deteriorat după expedierea mărfurilor (banii sunt deja în contul bancar. Aceasta este o condiție prealabilă pentru plățile cu acreditive);
• Nuanțele acordului, formele de plată și tipurile de scrisori de credit sunt negociate în mod independent de către părțile la tranzacție (sunt prescrise în acord pe baza preferințelor părților. Luarea în considerare a acestor caracteristici este foarte importantă, astfel încât interesele participanților nu sunt încălcate în timpul executării acordului);
• Este posibil să refuzați o scrisoare de credit acceptată în orice moment dacă vânzătorul și cumpărătorul decid acest lucru (este de asemenea posibilă modificarea termenilor acordului semnat);
• Contractul are forță juridică, spre deosebire de un acord verbal, iar în cazul în care una dintre părțile tranzacției nu respectă termenii, problema poate fi soluționată în instanță;
• O garanție că cumpărătorul va primi bunurile la timp (la urma urmei, vânzătorul este interesat să primească fonduri în perioada scurtă de timp specificată în termenii contractului);
• Dacă fondurile de credit acționează ca o scrisoare de credit, cumpărătorul poate economisi bani, deoarece rata acestora este semnificativ mai mică decât la un împrumut bancar obișnuit.

Desigur, principalul avantaj al unei scrisori de credit este garanția că furnizorul va primi bani sau îi va returna dacă cumpărătorul nu îndeplinește termenii tranzacției. Datorită acestui avantaj, acreditivele sunt populare.

Schemă de plată prin scrisori de credit

O scrisoare de credit nu este o procedură simplă. Dar dacă îl folosiți cel puțin o dată, atunci toate regulile sale vă vor deveni clare, iar în viitor veți folosi cu ușurință acest sistem de calcul.

Procesul de tranzacție bazat pe o scrisoare de credit este structurat în mai multe etape. Vom evidenția pe cele mai importante dintre ele, care sunt luate ca bază pentru orice tip de acreditiv.

Deci, pașii la încheierea unei scrisori de contract de credit:

• Cele două părți la tranzacție întocmesc un acord și indică în acesta acreditiv ca sistem de plată (aici sunt descrise și nuanțe importante de interacțiune, precum și responsabilitățile părților la acord);
• Cumpărătorul contactează banca emitentă pentru a deschide o scrisoare de credit și a întocmi o cerere (această bancă este considerată emitent în raport cu cealaltă parte la tranzacție);
• Imediat ce cumpărătorul depune în cont bani în valoare din contract, banca înregistrează acreditiv;
• Banca emitentă notifică apoi banca vânzătorului (vânzătorului) despre acțiunea comerciantului;
• Banca executantă notifică cealaltă parte la tranzacție despre deschiderea cu succes a unui cont cu acreditiv;
• Furnizorul expediază articolele tranzacției la adresa cumpărătorului și livrează documentele justificative băncii executante (acest pas se numește emiterea acreditivului);
• Banca verifică documentația și, dacă nu există erori în acestea, iar termenii acordului sunt respectați, atunci transferă fonduri în contul vânzătorului prin intermediul unui ordin de plată.

In cazul in care contractul intre parti este incheiat pe o perioada indelungata si include mai multe livrari de marfa, fiecare dintre acestea fiind platita separat, atunci furnizorul trebuie sa mearga de fiecare data la banca si sa furnizeze documentele insotitoare.

În viitor, dacă cumpărătorul și vânzătorul au încredere în cooperare, pot refuza scrisoarea de credit și pot efectua plăți în mod independent. Deși nu se cunosc bine, o scrisoare de credit este cea mai preferată opțiune de plată pentru ambele părți.

O scrisoare de credit este o formă de plăți fără numerar care este de înțeles în esență, dar greoaie în execuție. Principala diferență dintre o scrisoare de credit și plățile regulate dintr-un cont în altul este participarea mai mare a băncilor în relația contractuală dintre clienți.

Este mai convenabil să explici ce înseamnă o scrisoare de credit folosind exemple.

Să ne imaginăm că furnizorul și cumpărătorul unui produs nu au suficientă încredere unul în celălalt, ci intenționează să livreze produsul (furnizează un serviciu) și să plătească pentru el.

Pentru încredere reciprocă, acestea implică un terț - o bancă - în finalizarea tranzacției.

Cumpărătorul solicită băncii să transfere bani către furnizor după ce a furnizat documente care confirmă expedierea mărfurilor. Un astfel de plătitor este numit solicitant, și banca lui - emitent .

Banca acceptă obligația și informează cealaltă bancă care deservește furnizorul despre termenii acreditivului.

Furnizorul (destinatarul de bani), în cadrul tranzacției, este definit ca beneficiar, furnizează documente care confirmă îndeplinirea obligației către banca sa. Aceasta banca se numeste performant.

Banca beneficiarului primește suma convenită din contul corespondent al băncii care a deschis acreditiv.

Banca care deservește plătitorul debitează din contul său suma acreditivului și comisionul pentru tranzacție.

Tranzacția este considerată finalizată.

Scopul scrisorii de credit

În tranzacțiile care utilizează o scrisoare de credit, un produs (serviciu) este transferat de la vânzător la cumpărător. Plata trece de la cumpărător la vânzător. Băncile participante la transferuri își primesc remunerația pentru efectuarea plății și acordarea unei garanții, exprimată prin acceptarea răspunderii și verificarea documentelor primite.

Costurile unei scrisori de credit sunt de obicei suportate de cumpărător.

Beneficiul băncilor din emiterea de acreditive este o remunerație mai mare decât pentru plățile convenționale.

Beneficiul furnizorului este încrederea că produsul (serviciul) său va fi plătit.

Interesul cumpărătorului este transferarea riscului de „plată fără mărfuri” către bancă. Și, de asemenea, posibilitatea de a face o tranzacție fără a vă atinge propriile fonduri până când tranzacția este confirmată.

Tipuri și condiții de aplicare a acreditivelor

Decontările prin scrisoare de credit sunt adesea folosite în comerțul internațional sau în interiorul unui stat atunci când contrapărțile nu au încredere suficientă una în cealaltă și în situație.

Acreditivele sunt instrumente profesionale ale relațiilor interbancare. Vânzătorii și cumpărătorii obișnuiți nu participă direct la gestionarea scrisorilor de credit, ci doar dau instrucțiuni pentru deschiderea acestora și furnizează documente privind tranzacțiile. Prin urmare, este suficient ca clienții băncii să știe ce garanții oferă băncile pentru acreditive și costul acestor servicii.

În practică, se obișnuiește să se distingă următoarele tipuri de acreditive:

• Confirmat- aici banca executantă se angajează să plătească suma acreditivului la apariția condițiilor convenite (furnizarea documentelor), chiar dacă banca emitentă nu efectuează transferul de fonduri necesar către aceasta.
• Neconfirmat- daca banca executanta nu isi asuma obligatii suplimentare.
• Acoperit- când suma acreditivului de la banca plătitorului este transferată în contul bancar al destinatarului.
• Neacoperit- dacă nu are loc un astfel de transfer. În zilele noastre, majoritatea acreditivelor sunt descoperite, deoarece... Băncile au conturi corespondente și linii de credit reciproce.
• Învârtitoare- o astfel de acreditiv este emisă de mai multe ori, în paralel cu livrarea și plata loturilor de mărfuri. În cerere pentru tranzacții periodice recurente.
• Transferabil- aceasta optiune permite transferul de fonduri catre alti beneficiari.
• Rezervare (stand-by)- astfel de acreditive sunt plătite dacă cumpărătorul refuză să plătească pentru mărfurile expediate. Aceasta este o formă de garanție bancară utilizată în comerțul internațional.
• Cu plata contra actelor, adică după confirmarea documentară a livrării.
• Plătit cu amânare.

Aceasta nu este o listă completă a acreditivelor utilizate în practica globală. Alegerea lor depinde de nevoile clienților și de dorința băncilor de a utiliza anumite instrumente.