Istoria Sberbank a Rusiei a început acum 170 de ani, în secolul al XIX-lea. De aproape două secole, banca a câștigat statutul de cea mai mare instituție financiară a țării.

Astăzi, rețeaua sa de sucursale este considerată unică - are peste 20 de mii de sucursale și sucursale în toată Rusia, Kazahstan, Ucraina, Belarus, Germania și India. O reprezentanță a fost înregistrată în China.

Conform structurii organizatorice, Sberbank a Federației Ruse este o bancă comercială pe acțiuni. A fost înființată de Banca Centrală a Federației Ruse ca o societate pe acțiuni deschisă și înregistrată la Banca Centrală a Federației Ruse la 20 iunie 1991. Organele de conducere ale Băncii de Economii includ: adunarea generală a acționarilor, Consiliul băncii, Consiliul de administrație al băncii și președintele Băncii de Economii. Competența organelor de conducere ale băncii este definită în Carta acesteia.

Sberbank este astăzi o bancă universală modernă care oferă o gamă largă de servicii pentru toate grupurile de clienți și participă activ la viața socială și economică a țării.

Sberbank a Federației Ruse oferă clienților săi peste 100 de tipuri de servicii diverse, atât cele tradiționale legate de atragerea de fonduri pentru depozite, împrumuturi, servicii de gestionare a numerarului, cât și altele relativ noi pentru bancă - tranzacționare, operațiuni cu valori ale acțiunilor, intermediar, etc.

Sberbank of Russia este cea mai mare bancă din Federația Rusă și CSI. La sfârșitul anului 2014, activele sale reprezentau mai mult de un sfert din sistemul bancar al țării (26,8%), iar cota sa în capitalul bancar era de 29,1%. Fondată în 1841, Sberbank of Russia este astăzi o bancă universală modernă, care răspunde nevoilor diferitelor grupuri de clienți într-o gamă largă de servicii bancare. Sberbank ocupă cea mai mare cotă pe piața depozitelor și este principalul creditor al economiei ruse. Atragerea de fonduri de la clienți privați și asigurarea siguranței acestora este baza afacerii Sberbank, iar dezvoltarea unor relații reciproc avantajoase cu deponenții este cheia activității sale de succes. La sfârșitul anului 2014, 46,6% din economiile cetățenilor stocate în băncile rusești erau încredințate Sberbank.

Sberbank a continuat să lucreze pentru a îmbunătăți calitatea serviciilor pentru clienți. Cel mai important serviciu al Sberbank rămâne acceptarea plăților de la public. Volumul lor pentru anul a depășit 1,8 trilioane. rub., numărul total de plăți acceptate a atins aproape 1 miliard.Cota plăților acceptate folosind tehnologia de facturare a depășit 74% din volumul total de plăți acceptate de Bancă.

Sberbank of Russia are o rețea unică de sucursale: include în prezent 17 bănci teritoriale și aproximativ 19 mii de sucursale în toată țara. Până în 2014, Sberbank plănuiește să crească ponderea profitului net primit în afara Rusiei la 5-7%. Băncile subsidiare ale Sberbank of Russia operează în Kazahstan, Ucraina și Belarus. În conformitate cu Strategia de dezvoltare, Sberbank of Russia și-a extins prezența internațională prin deschiderea unei reprezentanțe în Germania și a unei sucursale în India, precum și prin înregistrarea unei reprezentanțe în China. La sfârșitul anului 2014, Sberbank a încheiat achiziția SLB Commercial Bank AG, redenumită Sberbank (Switzerland) AG. În ianuarie 2012, banca a finalizat achiziția Troika Dialog, cea mai mare companie de investiții rusă. După achiziția Volksbank International, structura Sberbank a inclus divizii în 9 țări din Europa Centrală și de Est. În august, Sberbank a creat o bancă comună pe piața de creditare la punctele de vânzare cu Cetelem (Grupul BNP Paribas). În septembrie 2012, Sberbank a achiziționat 99,85% din acțiunile DenizBank. Această tranzacție de referință a devenit cea mai mare achiziție din istoria de 170 de ani a băncii.

Integrarea afacerii Troika Dialog, redenumită Sberbank CIB, a permis Sberbank să atingă un nou nivel de relații cu clienții, să le ofere consiliere financiară de înaltă profesionalitate și o gamă de strategii de investiții, având o gamă completă de instrumente financiare moderne - de la tradițional la Produse de creditare bancare pentru produse bancare de investiții structurate complexe și produse de pe piețele globale. Ca urmare a fuziunii a două afaceri complementare, pe piața financiară rusă a apărut un lider incontestabil.

În 2014, Sberbank a fost recunoscută drept cel mai valoros brand rusesc, a intrat pe lista celor mai mari corporații din lume pe baza rezultatelor anului 2013 și a devenit a treia bancă din Europa după capitalizare.

În aprilie 2014, agenția de rating Fitch Ratings a actualizat ratingul individual al Sberbank de la C/D la C. Potrivit analiștilor agenției, creșterea ratingului individual al Băncii reflectă stabilizarea mediului de operare în Rusia, calitatea activelor și profitabilitatea banca însăși.

Tipuri de tranzacții valutare efectuate de Sberbank of Russia OJSC:

• 1) Deschiderea si mentinerea conturilor in valuta pentru clienti. Această operațiune include următoarele tipuri:
  • - deschiderea conturilor in valuta pentru persoane juridice (rezidenti si nerezidenti); indivizi;
  • - acumularea dobânzii la soldurile conturilor;
  • - furnizarea de descoperiri de cont (clienti speciali prin decizie a conducerii bancii);
  • - furnizarea extraselor pe măsură ce tranzacția este finalizată; crearea unei arhive de facturi pentru orice perioadă de timp;
  • - efectuarea de operațiuni, la ordinul clienților, cu privire la fonduri în conturile lor în valută (plata documentelor furnizate, cumpărarea și vânzarea de valută pe cheltuiala fondurilor clienților);
  • - control asupra operațiunilor de export-import.
• 2) Sberbank of Russia OJSC oferă băncilor o gamă largă de servicii pentru efectuarea tranzacțiilor cu bancnote:
  • - cumpărarea și vânzarea de valută străină în numerar pentru valută străină fără numerar sau ruble fără numerar;
  • - acceptarea valutei straine vechi si de neplata numerar, iesirea valutei;
  • - acceptarea numerarului de valută străină pentru colectare;
  • - livrarea sau primirea de numerar în valută străină în orice regiune (regiuni) a Federației Ruse, din ușă în ușă.

Este posibilă livrarea de valută străină în numerar.

Pentru a coopera, persoanele juridice trebuie să semneze un Acord privind condițiile generale de desfășurare a operațiunilor de cumpărare/vânzare de numerar și operațiuni de acceptare a numerarului de valută străină pentru încasare.

Toate tranzacțiile de schimb valutar care depășesc suma de 15.000 de ruble sunt efectuate la prezentarea unui document de identificare.

Pentru a cumpăra valută străină și a o credita într-un cont special în valută, trebuie să trimiteți:

• - acte pentru deschiderea unui cont special;
• - o aplicație de achiziție de valută pe piața valutară de străinătate.

Valuta străină achiziționată creditată într-un cont special în valută poate fi acumulată și stocată pe acesta timp de 7 zile lucrătoare, începând din ziua următoare zilei creditării acestuia.

În cazul neutilizarii valutei străine dobândite înainte de expirarea perioadelor stabilite pentru păstrarea acesteia într-un cont special sau înainte de expirarea acestor perioade după returnarea valutei străine transferate anterior din contul special în obiectul tranzacției valutare rezidente , subiectul tranzacției în valută rezident este obligat să vândă această monedă străină băncii la bursă sau pe piața valutară de străinătate.

În lipsa unui cont special în valută pentru stocarea valutei străine achiziționate, precum și pentru a economisi timp pentru efectuarea tranzacțiilor de schimb valutar și reducerea documentelor depuse la bancă, clientul poate efectua un transfer bancar cu achiziționarea de valută străină .

Pentru a efectua transferuri cu achiziții, nu este nevoie să deschideți un cont special. La efectuarea unor astfel de operațiuni, se emite un ordin de plată, care combină informații despre condițiile tranzacției de schimb valutar și detaliile transferului bancar.

Banca debitează independent ruble rusești din contul clientului, iar valuta străină din cadrul tranzacției este trimisă beneficiarului fondurilor specificate în ordinul de plată.

Pentru a încheia o tranzacție de vânzare de valută străină pe piața valutară over-the-counter cu Sberbank of Russia OJSC, în cazul în care contul în valută al clientului este deschis într-o altă bancă, este necesar să se depună o Cerere de vânzare (conversie ) de valută străină și transferă valuta care urmează a fi vândută în contul bancar.

Dacă un cont în valută este deschis la Sberbank of Russia OJSC, tranzacțiile de vânzare în valută sunt efectuate printr-un transfer bancar cu vânzare. La efectuarea unor astfel de operațiuni, se emite un ordin de plată, care combină informații despre condițiile tranzacției de schimb valutar și detaliile transferului bancar.

Banca debitează în mod independent valuta străină care urmează să fie vândută din contul clientului și trimite ruble rusești pentru tranzacție la detaliile specificate de client în ordinul de plată.

• 3) Operațiuni non-trading. OJSC Sberbank din Rusia efectuează următoarele tipuri de această operațiune:
  • - cumpărarea și vânzarea de valută în numerar și documente de plată în valută;
  • - colectarea valutei si documentele de plata in valuta;
  • - emisiuni si servicii de carduri de plastic pentru clientii bancii;
  • - efectuează plăți pentru acreditive în numerar și emite acreditive similare.

Operațiunile non-trading, în contextul anumitor tipuri, s-au răspândit pentru a oferi clienților o gamă mai largă de servicii bancare, care joacă un rol important în competiția cu alte bănci comerciale pentru atragerea clientelei. Fără operațiuni, și anume efectuarea de transferuri în străinătate, plata și emiterea acreditivelor, munca de zi cu zi cu clienții este aproape imposibilă. Operațiunea de cumpărare și vânzare de valută în numerar este una dintre principalele operațiuni necomerciale ale Sberbank of Russia OJSC.

Stabilirea relatiilor de corespondenta cu bancile straine. Această operațiune este o condiție necesară pentru ca banca să efectueze plăți internaționale. Decizia de a stabili relații de corespondent cu una sau alta bancă străină ar trebui să se bazeze pe necesitatea reală de a deservi tranzacțiile regulate de export-import ale clientelei.

Operațiuni de conversie. Tranzacțiile de conversie sunt tranzacții de cumpărare și vânzare de valută străină în numerar și fără numerar (inclusiv valută cu conversie limitată) împotriva rublelor în numerar și fără numerar ale Federației Ruse.

Sberbank of Russia este un participant activ pe piața monetară rusă și internațională și efectuează operațiuni de conversie cu peste 20 de tipuri de monede: rubla rusă (RUB), dolarul american (USD), moneda europeană comună (EUR), dolarul australian (AUD) , rublă belarusă (BYR) ), dolar canadian (CAD), franc elvețian (CHF), yuan chinezesc (CNY), coroană cehă (CZK), coroană daneză (DKK), coroană estonă (EEK), liră sterlină engleză (GBP) , yen japonez (JPY) , tenge kazah (KZT), litas lituanian (LTL), lats leton (LVL), coroană norvegiană (NOK), zloty polonez (PLN), coroană suedeză (SEK), grivna ucraineană (UAH), compensare Rupia indiană, dolar prin decontare cu India.

Sberbank oferă:

• - tranzactii cu date valorice de la 1 zi la un an;
• - conditii flexibile de pret pentru tranzactii;
• - abordare individuală;
• - executarea ordinelor la cursul de schimb curent la efectuarea tranzactiilor pe MICEX;
• - efectuarea de tranzactii pentru orice suma;
• - capacitatea de a acoperi riscurile valutare folosind instrumente de piață a instrumentelor derivate.

Sberbank of Russia efectuează operațiuni de conversie:

• - cu băncile rezidente - în baza Acordului privind condițiile generale de desfășurare a tranzacțiilor bilaterale pe piața interbancară;
• - cu bănci nerezidente care au o limită de risc (în acest caz, nu este necesar un Acord semnat);
• - cu bănci nerezidente pentru care nu există limită de risc - pe bază de plată în avans și în baza Acordului privind condițiile generale de desfășurare a tranzacțiilor bilaterale pe piața interbancară.

În comerțul exterior, se folosesc forme de plată precum acreditiv documentar, încasare documentară și transfer bancar.

OJSC „Sberbank of Russia” își asumă obligația de a prezenta plătitorului (importatorului) documentele furnizate de mandant pentru acceptarea și primirea banilor (încasarea documentară).

Atunci când se utilizează transferuri bancare în decontări, toate veniturile în valută sunt creditate în conturile de tranzit în băncile autorizate. După primirea acestuia în contul valutar de tranzit, ordinul de virare a sumei primite sau a unei părți din aceasta în contul curent indică și vânzarea unei părți din încasările din export pe piața valutară internă în ordinea vânzării obligatorii.

În cazul în care contul clientului din care va fi debitată moneda străină supusă conversiei este deschis la Sberbank of Russia OJSC, tranzacțiile de conversie valutară se efectuează printr-un transfer bancar cu conversie. Atunci când se efectuează astfel de tranzacții, se emite un ordin de plată, care combină informații despre cursul tranzacției de schimb valutar și detalii pentru transferul valutei străine primite în cadrul tranzacției.

Pentru a efectua conversia valutei, în cazul în care contul în valută al clientului este deschis într-o altă bancă, este necesar să depuneți o Cerere de vânzare (conversie) valutei străine și să transferați valuta care urmează a fi convertită în contul bancar.

• 7) Operațiuni de atragere și plasare de fonduri în valută de către Bancă. Aceste operațiuni includ următoarele tipuri:
  • - atragerea de depozite de la persoane fizice și juridice, inclusiv depozite interbancare;
  • - acordarea de credite persoanelor fizice si juridice;
  • - plasarea creditelor pe piaţa interbancară.

Atragerea de către Banca a fondurilor în valută de la persoane juridice și persoane fizice este formalizată printr-un contract de depozit.

Aceste operațiuni sunt principalele pentru Sberbank of Russia OJSC atât din punct de vedere al profitabilității, cât și al importanței în deservirea clienților băncii.

Tipurile de valută străină cu care se efectuează tranzacții sunt prezentate în Tabelul 2

Tabelul 2 - Tipuri de valute străine cu care se efectuează tranzacții la Sberbank

	Cod valutar	Numele monedei	Țara de origine
			comunitatea Europeana
		dolari australieni	Australia
		dolari canadieni
	Cod valutar	Numele monedei	Țara de origine
		franci elvețieni	Elveţia
		coroane daneze
		lire sterline britanice	Marea Britanie
		yenul japonez
		coroane norvegiene	Norvegia
		coroane suedeze
		dolari singaporezi	Singapore
		dolari americani

Sberbank desfășoară activ operațiuni la schimbul valutar internațional și este unul dintre cei mai mari operatori pentru bănci din CSI și țările baltice, persoane juridice și persoane fizice - rezidenți și nerezidenți ai Federației Ruse.

Principalele domenii de activitate pe această piață sunt următoarele:

Operațiuni de conversie. Specialiștii băncii oferă asistență în alegerea unei strategii de acoperire a riscurilor valutare inerente tranzacțiilor de export-import.

Tranzacții de schimb valutar cu persoane juridice și persoane fizice.

Tranzacții internaționale de decontare legate de exportul și importul de bunuri și servicii.

E.O. Kalinchenko, economist-contabil

Activități de comerț exterior: documente de control valutar pentru bancă

Ce documente și în ce interval de timp ar trebui să prezinte la bancă rezidenții care au încheiat un contract cu un nerezident?

Controlul valutar bancar este o parte integrantă a activității economice străine. Dacă ați încheiat, de exemplu, un contract de comerț exterior cu o organizație străină, ați semnat un acord cu un nerezident pentru furnizarea de servicii, închiriere (leasing), atunci nu puteți evita comunicarea cu banca în cadrul controlului valutar. . Dar cât de strâns va fi depinde de o serie de factori. Acest articol vă va ajuta să aflați ce documente și în ce interval de timp vor trebui depuse la bancă în legătură cu un contract cu un nerezident.

Nerezidenți în scopuri de control valutar- acesta este, în special, clauza 7, partea 1, art. 1 din Legea nr. 173-FZ din 10 decembrie 2003 (denumită în continuare Legea nr. 173-FZ):

• organizații create în conformitate cu legile statelor străine și situate în afara țării noastre;
• sucursale (reprezentanțe permanente) ale acestor organizații situate pe teritoriul Rusiei;
• persoanele fizice care nu sunt cetățeni ai țării noastre (cu excepția cetățenilor străini cu reședința permanentă la noi (apatrizi) care au permis de ședere);
• Cetăţeni ruşi care se află într-o ţară străină de cel puţin 1 an:

• locuiește permanent;
• stați temporar pe baza unei vize de muncă sau de studii de cel puțin un an (combinată cu o valabilitate totală de cel puțin 1 an).

Pașaportul de tranzacție

De îndată ce ați încheiat un contract cu un nerezident, primul lucru pe care trebuie să-l faceți în cadrul controlului valutar bancar este să determinați dacă trebuie să eliberați sau nu un pașaport de tranzacție.

Dacă suma contractului dumneavoastră cu un nerezident este egală cu echivalentul a 50 de mii de dolari SUA la rata stabilită de Banca Centrală a Federației Ruse la data încheierii contractului sau depășește această valoare, trebuie să eliberează un pașaport de tranzacție într-o bancă autorizată prin care se vor face decontări conform contractului pp. 5.2, 6.1 Instrucțiunile Băncii Centrale nr. 138-I din 06.04.2012 (denumită în continuare Instrucțiunea nr. 138-I). Și în situația în care toate plățile vor trece prin conturi în bănci străine, va trebui să eliberați un pașaport de tranzacție la filiala teritorială a Băncii Centrale la adresa dumneavoastră legală. clauza 11.1 din Instrucțiunea nr.138-I. Privind în perspectivă, vom spune că în viitor va fi necesar să se depună și certificate de control valutar acolo. clauza 11.5 din Instrucțiunea nr.138-I. Dacă plățile sunt efectuate doar parțial prin conturi străine, atunci pașaportul de tranzacție trebuie să fie deschis la o bancă autorizată și raportat acesteia. pp. 11.2, 11.10 Instrucţiuni Nr. 138-I.

Mai multe informații despre înregistrarea, reînregistrarea și închiderea pașapoartelor de tranzacție sunt scrise:

Se întâmplă că la data încheierii contractului nu este necesar un pașaport de tranzacție, deoarece suma obligațiilor este mai mică de 50 de mii de dolari SUA în echivalent. Cu toate acestea, în viitor, datoriile cresc (suma lor totală devine egală cu 50 de mii de dolari în echivalent sau mai mult). Și deja trebuie să eliberați un pașaport de tranzacție. Acest lucru trebuie făcut nu mai târziu de data la care valoarea obligațiilor din contract depășește sumele specificate mai sus. clauza 6.5.3 din Instrucțiunea nr.138-I. Prin urmare, dacă vă așteptați la o astfel de desfășurare a evenimentelor, puteți depune în avans la bancă documentele necesare obținerii unui pașaport de tranzacție. clauza 1 din Scrisoarea de informare a Băncii Centrale din 05.07.2014 nr. 44.

Termenul în care trebuie eliberat un pașaport de tranzacție depinde de operațiunea care va fi prima conform contractului. În cazuri generale, trebuie să eliberați un pașaport de tranzacție în termenele indicate în tabel.

Prima operațiune în baza unui contract cu un nerezident	Termenul limită pentru depunerea documentelor pentru obținerea unui pașaport de tranzacție
Creditare într-un cont în valută (ruble) clauza 6.5.1 din Instrucțiunea nr.138-I	Nu mai târziu de 15 zile lucrătoare de la data primirii banilor în cont pp. 2.3, 3.8 Instrucțiuni Nr. 138-I
Debitarea valutei straine dintr-un cont (ruble) clauza 6.5.2 din Instrucțiunea nr.138-I	Concomitent cu o comandă de transfer valutar sau un document de plată pp. 2.3, 3.8 Instrucțiuni Nr. 138-I
Importul în Rusia (exportul din Rusia) de mărfuri declarate în clauza 6.5.4 din Instrucțiunea nr.138-I	Cel târziu la data depunerii declarației de mărfuri (documente utilizate ca declarație)
Import în Rusia (export din Rusia) de mărfuri nedeclarate în pp. 6.5.5, 9.1.2 Instrucţiunile Nr. 138-I	Nu mai târziu de 15 zile lucrătoare după luna înregistrării documentelor de transport și comerciale în pp. 9.1.2, 9.2.2, 9.3 Instrucțiuni Nr. 138-I
Efectuarea muncii, prestarea de servicii, transferul de informații și rezultatele activității intelectuale clauza 6.5.6 din Instrucțiunea nr.138-I	pp. 9.1.3, 9.2.2, 9.3 Instrucțiuni Nr. 138-I

Pentru a obține un pașaport de tranzacție, trebuie să depuneți un acord sau un extras din acesta la bancă clauza 6.6.2 din Instrucțiunea nr.138-I. Însă încheierea unui acord nu implică întotdeauna întocmirea unui singur document semnat de părți. Puteți încheia un contract economic străin prin schimb, să zicem, de faxuri sau documente electronice (permițându-vă să stabiliți în mod sigur că documentul provine de la contrapartea a) clauza 1 art. 160, art. 434 Cod civil al Federației Ruse. De asemenea, contractul va fi considerat încheiat (în scris) dacă, primind o ofertă scrisă de la contraparte, sunteți de acord și, să zicem, expediați bunurile sau transferați bani și clauza 3 art. 438 Cod civil al Federației Ruse. După cum a explicat Banca Centrală, în acest caz trebuie să depuneți la banca autorizată documentele pe care le-ați schimbat cu partenerul dvs. străin Recomandări metodologice ale Băncii Centrale din 15 iunie 2015 Nr. 14-MR. De exemplu, o scrisoare primită prin fax de la o contraparte străină prin care se solicită livrarea și originalul facturii dvs. de răspuns trimis partenerului dvs. prin fax. Sau la acceptarea prin acțiune - o factură pentru expedierea mărfurilor. Principalul lucru este că documentele pe care le-ați schimbat cu contrapartea conțin toți termenii esențiali ai contractului necesari controlului valutar. În special, obiectul contractului (denumirea bunurilor furnizate, descrierea serviciilor prestate etc.), prețul contractului, termenele până la care părțile își pot îndeplini obligațiile.

Banca are la dispoziție 3 zile lucrătoare pentru a examina documentele depuse și a lua o decizie. Dacă banca descoperă erori în formularul de pașaport de tranzacție pe care l-ați completat, neconcordanțe cu datele documentelor depuse sau absența oricăror documente necesare, vă va returna documentele depuse pentru a elimina deficiențele. pp. 6.9, 6.10 Instrucțiuni Nr. 138-I. Totodată, documentele pentru eliberarea unui pașaport de tranzacție se consideră depuse cu respectarea termenului limită numai dacă banca le-a acceptat în acest termen stabilit și a eliberat un pașaport de tranzacție - a semnat formularul pe care l-ați completat, a atribuit un număr și a marcat înregistrarea. Data clauza 6.7 din Instrucțiunea nr.138-I.

Trebuie să contactați banca în avans pentru a obține un pașaport de tranzacție. Ideal, imediat după încheierea contractului.

Comunicarea de „control valutar” cu banca nu se limitează la simpla emitere a unui pașaport de tranzacție. Pentru tranzacții ulterioare conform contractului, va trebui să raportați la bancă.

Raportarea tranzacțiilor valutare pentru bancă

Trebuie să raportați la bancă nu numai pentru operațiunile legate de decontări în cadrul unui contract cu un nerezident. Necesitatea depunerii documentelor la bancă poate apărea, să zicem, în timpul importului/exportului de mărfuri, sau în timpul prestării (efectuării lucrărilor). Pentru confortul dvs., am furnizat toate informațiile despre în ce cazuri, ce documente și în ce interval de timp trebuie să trimiteți la bancă în tabel.

Operațiune	Când trebuie să raportați la bancă?	Documente depuse la bancă	Termenul limită pentru depunerea documentelor
Operațiuni legate de decontări bănești în temeiul contractului
Încasarea valutei în contul de tranzit clauza 2.1 din Instrucțiunea nr.138-I	Mereu. clauza 2.4 din Instrucțiunea nr.138-I	Anexa 1 la Instrucțiunea nr. 138-I. 2. Documente legate de tranzacția valutară, de exemplu, acorduri, facturi, acte Partea 4 Art. 23 din Legea nr.173-FZ. În certificatul de tranzacții valutare pe care îl depuneți în legătură cu primirea valutei, puteți indica și informații despre debitarea sumelor primite din contul de tranzit în valută. clauza 2.1 din Instrucțiunea nr.138-I	Nu mai târziu de 15 zile lucrătoare de la data primirii valutei în contul de tranzit clauza 2.3 din Instrucțiunea nr.138-I. Banca trebuie să vă anunțe primirea valutei în contul dvs. cel târziu în următoarea zi lucrătoare clauza 3.1 din Instrucțiunea Băncii Centrale nr. 111-I din 30 martie 2004
Radierea valutei străine din contul a clauza 2.1 din Instrucțiunea nr.138-I	Mereu. Cu câteva excepții, de exemplu: <или>acordul cu banca prevede că banca poate completa independent un certificat de tranzacții valutare clauza 2.4 din Instrucțiunea nr.138-I; <или>moneda a fost anulată folosind un card bancar în temeiul unui contract pentru care nu a fost eliberat un pașaport de tranzacție și clauza 2.5 din Instrucțiunea nr.138-I		<если>moneda a fost anulată fără un card bancar - simultan cu un ordin de transfer valutar clauza 2.3 din Instrucțiunea nr.138-I; <если>moneda este anulată folosind un card bancar în temeiul unui contract pentru care este eliberat un pașaport de tranzacție - în cel mult 15 zile lucrătoare după luna radierii clauza 2.5 din Instrucțiunea nr.138-I
Primirea de ruble în cont de la un nerezident clauza 3.6 din Instrucțiunea nr.138-I	clauza 3.6 din Instrucțiunea nr.138-I. Excepție - acordul cu banca prevede că banca poate completa independent un certificat de tranzacții valutare clauza 3.9 din Instrucțiunea nr.138-I		Nu mai târziu de 15 zile lucrătoare de la data primirii rublelor în cont clauza 3.8 din Instrucțiunea nr.138-I
Stergerea rublelor în favoarea unui nerezident clauza 3.6 din Instrucțiunea nr.138-I			<если>rublele au fost anulate fără card bancar - simultan cu documentul de decontare pentru tranzacția valutară și clauza 3.8 din Instrucțiunea nr.138-I; <если>ruble debitate folosind un card bancar - nu mai târziu de 15 zile lucrătoare după luna debitării clauza 3.10 din Instrucțiunea nr.138-I
Decontari cu o contraparte straina prin conturi la o banca nerezidenta pp. 11.5, 11.10 Instrucţiuni Nr. 138-I	Dacă un pașaport de tranzacție este eliberat în temeiul contractului și clauza 2.6 din Instrucțiunea nr.138-I	1. Certificat de tranzacții valutare x pp. 11.5, 11.10 Instrucţiuni Nr. 138-I. 2. Copii ale extraselor bancare - numai dacă plățile conform contractului trec doar parțial prin conturi la o bancă nerezidentă pp. 11.2, 11.10 Instrucţiuni Nr. 138-I	Nu mai târziu de 30 de zile lucrătoare după luna debitării banilor dintr-un cont la o bancă nerezidentă (creditarea banilor în cont) pp. 11.5, 11.10 Instrucţiuni Nr. 138-I
Operațiuni de export de mărfuri din Rusia
Export de mărfuri din Rusia cu prezentarea unei declarații vamale clauza 9.8 din Instrucțiunea nr.138-I	Dacă: mărfurile au fost exportate cu condiţia amânării plăţii clauza 9.8 din Instrucțiunea nr.138-I	clauza 9.8 din Instrucțiunea nr.138-I	clauza 9.8 din Instrucțiunea nr.138-I
Exportul din Rusia de mărfuri declarate prin alte documente decât declarația vamală clauza 9.1.1 din Instrucțiunea nr.138-I		pp. 9.1, 9.2 Instrucţiunile Nr. 138-I. clauza 9.1.1 din Instrucțiunea nr. 138-I; clauza 4 art. 180 TK TS	clauza 9.2.1 din Instrucțiunea nr.138-I
Export de mărfuri din Rusia către țările UEE clauza 9.1.2 din Instrucțiunea nr.138-I	Dacă un pașaport de tranzacție este eliberat în temeiul contractului	1. Certificat de documente justificative x pp. 9.1, 9.2 Instrucţiunile Nr. 138-I.	clauza 9.2.2 din Instrucțiunea nr.138-I. Întrebarea 6 din Scrisoarea informativă a Băncii Centrale din 21 ianuarie 2014 nr. 43
Operațiuni de import de mărfuri în Rusia
Import de mărfuri în Rusia cu prezentarea unei declarații vamale clauza 9.8 din Instrucțiunea nr.138-I	Dacă: a fost eliberat un pașaport de tranzacție conform contractului; mărfurile exportate au fost plătite în avans clauza 9.8 din Instrucțiunea nr.138-I	Certificat de documente justificative x clauza 9.8 din Instrucțiunea nr.138-I	Nu mai târziu de 15 zile lucrătoare după luna declarării mărfurilor în clauza 9.8 din Instrucțiunea nr.138-I
Importul în Rusia de mărfuri declarate prin alte documente decât declarația vamală clauza 9.1.1 din Instrucțiunea nr.138-I	Dacă un pașaport de tranzacție este eliberat în temeiul contractului	1. Certificat de documente justificative x pp. 9.1, 9.2 Instrucţiunile Nr. 138-I. 2. Documente utilizate ca declarație, de exemplu documente de transport clauza 9.1.1 din Instrucțiunea nr. 138-I; clauza 4 art. 180 TK TS	Nu mai târziu de 15 zile lucrătoare după lună, documentele utilizate ca declarație sunt marcate cu data eliberării (liberării condiționate). Dacă există mai multe astfel de semne de lansare, perioada este socotită de la ultima dată clauza 9.2.1 din Instrucțiunea nr.138-I
Import de mărfuri în Rusia din țările UEE clauza 9.1.2 din Instrucțiunea nr.138-I	Dacă un pașaport de tranzacție este eliberat în temeiul contractului	1. Certificat de documente justificative x pp. 9.1, 9.2 Instrucţiunile Nr. 138-I. 2. Transport (expediere), documente comerciale. 3. Fișă statistică pentru înregistrarea circulației mărfurilor în Anexa nr. 1 la Regulament, aprobată. Hotărârea Guvernului nr.40 din 29 ianuarie 2011. Informațiile despre aceasta nu trebuie să fie indicate în certificatul de documente justificative x Întrebarea 6 din Scrisoarea informativă a Băncii Centrale din 21 ianuarie 2014 nr. 43	Nu mai târziu de 15 zile lucrătoare după luna înregistrării documentelor justificative (de expediere și comerciale) în clauza 9.2.2 din Instrucțiunea nr.138-I. O excepție este forma statistică de contabilizare a circulației mărfurilor. Nu există un termen limită pentru depunerea acestuia. Va trebui să duceți formularul statistic la bancă după ce l-ați completat și depus la vamă. Întrebarea 6 din Scrisoarea informativă a Băncii Centrale din 21 ianuarie 2014 nr. 43. Faceți acest lucru înainte de a închide pașaportul tranzacției
Alte operațiuni
Efectuarea muncii, prestarea de servicii, transferul de informații și rezultatele activității intelectuale, inclusiv drepturile exclusive asupra acestora clauza 9.1.3 din Instrucțiunea nr.138-I	Dacă un pașaport de tranzacție este eliberat în temeiul contractului. Excepție - contracte de închiriere, contracte de leasing, furnizare de servicii de comunicații sau asigurare în termeni de plăți fixe periodice clauza 9.5 din Instrucțiunea nr.138-I	1. Certificat de documente justificative x pp. 9.1, 9.2 Instrucţiunile Nr. 138-I. 2. Documente justificative, cum ar fi certificate de acceptare, facturi, contracte de licență clauza 9.1.3 din Instrucțiunea nr. 138-I; Lista, aprobată. MVES al Rusiei 01.07.97 Nr. 10-83/2508, Comitetul Vamal de Stat al Rusiei 09.07.97 Nr. 01-23/13044, VEK al Rusiei 03.07.97 Nr. 07-26/3628	Nu mai târziu de 15 zile lucrătoare după luna înregistrării documentelor justificative în clauza 9.2.2 din Instrucțiunea nr.138-I
Altă îndeplinire a obligațiilor din contract (de exemplu, returnarea mărfurilor exportate (importate) anterior către) Ch. 12 Instrucţiuni Nr. 138-I. După ce a primit un certificat de tranzacții valutare (certificat de documente justificative), banca va verifica dacă acesta este întocmit corect și dacă informațiile specificate în acesta (inclusiv codul tipului de tranzacție valutară și codul tipului de document justificativ). ) corespunde datelor din documentele anexate și informațiilor transmise băncii de către vamă clauza 18.1 din Instrucțiunea nr.138-I. Banca trebuie să verifice certificatul de tranzacții valutare clauza 18.2 din Instrucțiunea nr.138-I: la debitarea banilor dintr-un cont curent - nu mai târziu de o zi lucrătoare de la depunerea certificatului; la transferul de bani - nu mai târziu de 3 zile lucrătoare de la data depunerii certificatului. Iar pentru verificarea certificatului de documente justificative, băncii i se acordă următorul termen și clauza 18.2 din Instrucțiunea nr.138-I: dacă certificatul este emis în legătură cu mărfuri importate declarate plătite în avans, sau mărfuri exportate pentru care s-a acordat plata amânată - în cel mult 10 zile lucrătoare de la data depunerii certificatului; în alte cazuri - în cel mult 3 zile lucrătoare de la data depunerii certificatului. Banca nu va accepta certificatul dacă constată erori sau inconsecvențe. Veți primi înapoi un certificat incorect care indică data și motivul returnării. pp. 18.5, 18.6 Instrucţiunile Nr. 138-I. În termenul stabilit de bancă, va trebui să depuneți un nou certificat de tranzacții valutare (pe documente justificative), eliminând toate comentariile clauza 18.7 din Instrucțiunea nr.138-I. Întrebări privind tranzacțiile valutare și documentele justificative sunt considerate depuse la timp, Dacă clauza 18.9 din Instrucțiunea nr.138-I: le-ați trimis la bancă în timp util; banca le-a verificat și le-a acceptat. Prin urmare, cu cât trimiteți mai devreme certificatele de „valută” la bancă, cu atât mai bine. Există precizări de la Rosfinnadzor, unde se precizează: atunci când certificatele de tranzacții valutare, certificatele de documente justificative și documentele justificative în sine sunt depuse la bancă, „perioada de îndeplinire a obligației de către rezident nu include perioada pt. verificarea acestora de către banca autorizată.” Scrisoarea lui Rosfinnadzor din 5 octombrie 2012 Nr. 43-01-06-25/4133. Însă practica judiciară arată că s-ar putea să vă confruntați în continuare cu o amendă dacă depuneți un nou, corect certificat de tranzacții valutare (pe documente justificative) în loc de unul depus la timp, dar eronat, la bancă după expirarea termenului de depunere a certificatelor. Prin returnarea certificatului către dvs., banca stabilește un termen limită pentru corectarea deficiențelor și depunerea unui nou certificat. Însă, potrivit unor instanțe, instrucțiunile băncii nu afectează în niciun fel termenul stabilit pentru depunerea dreptului de Rezoluția 1 a AAS din 30 martie 2015 Nr. A43-21628/2014. În ceea ce privește certificatele de tranzacții valutare depuse și documentele justificative, nu ne putem ghida după principiul „trimite și uită”. La urma urmei, dacă informațiile furnizate în aceste certificate se modifică (cu excepția modificărilor datelor despre banca rezidentă sau autorizată), va trebui să depuneți un certificat corectiv. Acest lucru trebuie făcut în cel mult 15 zile lucrătoare de la data încheierii documentelor care confirmă modificările. Aceste documente vor trebui depuse la bancă împreună cu un certificat pp. 2.9, 3.15, 9.7 Instrucțiuni Nr. 138-I. Puteți conveni cu banca că, pe baza documentelor pe care le depuneți, banca însăși le va emite pp. 2.4, 3.9, 6.3, 9.4 Instrucțiuni Nr. 138-I: pașaport de tranzacție; certificate de tranzacții valutare; certificate de documente justificative. Aceste servicii, desigur, sunt plătite. Verificați cu banca dvs. tarife. Poate preferați să plătiți o sumă în maximum 5.000 de ruble. pentru emiterea unui pașaport de tranzacție (în limita a 1.500 de ruble pentru eliberarea certificatelor), mai degrabă decât să o faci singur. Dar rețineți că va trebui în continuare să înțelegeți regulile pentru eliberarea pașapoartelor și certificatelor de tranzacție. La urma urmei, pregătirea acestor documente de către bancă nu te scutește de responsabilitatea pentru conținutul lor corect și respectarea termenelor! Dacă nu depuneți la timp documentele necesare băncii, banca nu va putea emite un pașaport sau un certificat de tranzacție în timp util. După ce banca completează pașaportul de tranzacție (sau certificatul), va trebui să verificați acest document. Și dacă găsiți erori și inexactități, trebuie să depuneți o cerere la bancă pentru reemiterea acesteia (sau un certificat corectiv) în termen de 15 zile lucrătoare de la data primirii pașaportului de tranzacție (certificat) pp. 2.10, 3.9, 6.11, 9.4 Instrucțiuni Nr. 138-I.

Prin semnarea unui contract cu un nerezident, de exemplu, pentru furnizarea de bunuri, pentru furnizarea de servicii de publicitate, un contract de agenție etc., organizația devine automat un participant la o tranzacție economică străină. În acest caz, decontările în cadrul contractului cu un nerezident în numerar sunt imposibile.

În cadrul legislației valutare rusești, decontările pentru tranzacțiile economice străine trebuie să aibă loc numai prin bănci autorizate, în formă fără numerar. În această etapă, organizația este obligată să se supună controlului valutar pentru persoanele juridice la bancă care îndeplinește funcțiile de agent de control valutar.

În acest articol ne vom uita la: procedura și secvența pentru efectuarea controlului valutar de către o bancă, ce documente trebuie furnizate băncii pentru controlul valutar, luați în considerare răspunderea pentru încălcarea termenilor controlului valutar, precum și ce schimbări în monedă legislația a intrat în vigoare în 2018.

1. Cadrul legislativ principal pentru controlul valutar pentru persoanele juridice

2. Controlul valutar pentru persoane juridice

3. Autoritățile rusești de control valutar

4. Termenele limită efective obligatorii și ce trebuie făcut în cazul în care acestea sunt ratate

5. Modificări ale legii privind controlul valutar

6. Documente către bancă pentru control valutar

7. Înregistrarea contractului de către o bancă autorizată

8. Furnizarea de informații privind documentele justificative

9. Răspunderea pentru încălcarea termenilor de control valutar

Deci, să mergem în ordine.

1. Cadrul legislativ principal pentru controlul valutar pentru persoanele juridice

Principalele documente de reglementare care reglementează implementarea controlului valutar de către bănci sunt:

1. Legea federală nr. 173-FZ „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar”. Această lege a fost modificată la 14 mai 2018.
2. Instrucțiunea Băncii Centrale nr.181-I din 16 august 2017, adoptată în conformitate cu Legea nr.173-FZ. Această instrucțiune reglementează procesul de furnizare a documentelor și informațiilor băncii atunci când efectuează tranzacții valutare. Și a intrat în vigoare la 1 martie 2018, înlocuind anterioară Instrucțiunea nr. 138-I a Băncii Rusiei din 4 iunie 2012.
3. Un alt document important legat direct de legislația valutară este Articolul 15.25 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse. Acest articol specifică toate tipurile de răspundere pentru încălcarea reglementărilor legislației valutare.

Acestea sunt cele trei principale documente de reglementare în domeniul legislației valutare care au suferit modificări semnificative în 2018. Deoarece ignoranța legii nu vă scutește de responsabilitate, să aruncăm o privire mai atentă asupra reglementărilor de mai sus și a răspunderii pentru încălcarea acestora.

2. Controlul valutar pentru persoane juridice

O listă exhaustivă a tranzacțiilor care fac obiectul unui astfel de control este indicată în Partea 9 a articolului 1 din Legea nr. 173-FZ. Printre ei:

• cumpărarea sau vânzarea de monedă de către o companie, precum și decontări în cadrul contractelor folosind valută;
• import sau export de valută;
• mutarea valutei deținute de companie în conturi străine și returnarea acesteia din aceste conturi.

3. Autoritățile rusești de control valutar

Înainte de a vorbi despre modificări și regulile actuale, vom identifica părțile care interacționează în timpul controlului valutar.

În general, logica legislației valutare pentru persoanele juridice este următoarea: dacă ceva a venit în Federația Rusă (bunuri, servicii, fonduri), dar echivalentul specificat în contract (bunuri, servicii, fonduri) nu a părăsit Federația Rusă , atunci răspunderea administrativă nu se aplică rezidenților.

De exemplu, un rezident a importat bunuri dintr-o țară europeană, dar nu a plătit bunurile în termenele stabilite prin contract. Răspunderea administrativă nu va fi aplicată rezidentului. Logica este clară – țara nu a pierdut nimic, nu? Pe lângă reputația de afaceri, desigur...

Dacă, dimpotrivă, ceva a părăsit Federația Rusă (bunuri, servicii, bani), atunci trebuie să vină în schimb echivalentul specificat în contract (bunuri, servicii, bani). Dacă în acest caz echivalentul nu ajunge, atunci rezidentul poartă răspunderea administrativă conform art. 15.25 Codul contravențiilor administrative. Pentru că sunt pierderi directe pentru țară.

Autoritățile de control valutar impun o amendă administrativă rezidenților care participă la tranzacții economice străine. Autoritățile ruse de control valutar includ:

1. Banca Centrală a Federației Ruse– controlează doar instituțiile de credit (bănci);
2. Vamă– controlează conformitatea cu legislația valutară referitoare la circulația mărfurilor și vehiculelor peste frontiera vamală a Federației Ruse;
3. Autoritățile fiscale– controlează respectarea legislației valutare referitoare exclusiv la executarea lucrărilor și prestarea de servicii în baza contractelor cu nerezidenții;

Informațiile despre încălcările termenelor limită de control valutar sunt primite de autoritățile vamale și fiscale de la bănci. În consecință, dacă o organizație rezidentă a încălcat termenele limită de repatriere pentru importul de mărfuri, atunci trebuie să se aștepte o amendă administrativă din partea autorităților vamale. Dacă o organizație rezidentă a încălcat termenele limită de repatriere pentru „importul” de servicii, atunci ar trebui să se aștepte o amendă administrativă din partea autorităților fiscale.

4. Termenele limită efective obligatorii și ce trebuie făcut în cazul în care acestea sunt ratate

O modificare importantă a fost adusă în Legea federală nr. 173-FZ din 14 mai 2018:

• Contractul cu un nerezident trebuie să specifice momentul real așteptat de primire a mărfurilor pentru import sau a fondurilor pentru export. Nu o pedeapsă cu suspendare, ci una reală, adică. fie un anumit număr de zile, fie o anumită dată! Formularea „în termen de două luni” sau „de îndată ce este gata” nu va funcționa.
• Într-un contract cu un nerezident trebuie precizate termenele de rambursare a avansului, dacă bunurile nu sunt livrate sau nu sunt furnizate lucrări sau servicii.

Dacă organizația înțelege că termenele limită se apropie, iar furnizorul nerezident nu se grăbește să livreze mărfurile pentru care organizația a efectuat un avans (pentru import) și întârzie plata (pentru export), atunci organizația trebuie să semnează un acord suplimentar pentru a amâna data livrării (pentru import) sau plata mărfurilor (pentru export) la o dată ulterioară. Data acordului trebuie să fie anterioară datei livrării mărfurilor (pentru import) și plății mărfurilor (pentru export).

Atunci când serviciile nu sunt furnizate sau bunurile nu sunt livrate și organizația înțelege că se apropie termenul limită de returnare a avansului, iar furnizorul nerezident nu se grăbește să returneze fondurile, atunci organizația trebuie să semneze un acord suplimentar pentru amânare. revenirea avansului la o dată ulterioară. Data acestui acord trebuie să fie anterioară termenului limită de rambursare în avans specificat în contract.

În cazul prestării de servicii în baza unui contract cu un nerezident, poate apărea o situație când nerezidentul întârzie semnarea certificatului de finalizare a lucrărilor sau întârzie plata serviciilor prestate. Apoi, atunci când primește un certificat de finalizare a lucrărilor de la un nerezident, organizația îl semnează cu data curentă.

De exemplu, o organizație a primit un certificat de finalizare a lucrărilor pentru martie 2018 de la o organizație nerezidentă doar pe 22.05.2018: organizația semnează certificatul de finalizare a lucrărilor și stabilește data semnării la 22.05.2018 și pune la dispoziție băncii un Certificat de documente justificative până la data de 25.06.2018 (cel târziu la 15 zile lucrătoare de la luna în care au fost prestate serviciile).

Dacă aceste reguli sunt respectate, organizația nu va fi trasă la răspundere administrativă conform art. 15.25 Codul contravențiilor administrative, partea 4.5.

5. Modificări ale legii privind controlul valutar

Deci, știți deja prima modificare, aceasta este indicarea obligatorie a termenelor efective așteptate în contact. Să vorbim mai detaliat despre ce alte modificări a suferit controlul valutar pentru persoanele juridice, în conformitate cu Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 181-I în procedura de interacțiune cu băncile la efectuarea tranzacțiilor valutare.

Certificatul privind tranzacțiile valutare a fost anulat de la 1 martie 2018, iar acum nu mai este disponibil. Dar aceste modificări nu au afectat Certificatul de documente justificative. Termenul limită pentru furnizarea acestuia rămâne același. Vă rugăm să rețineți că Certificatul de documente justificative din „noua” Instrucțiune Nr. 181-I, la fel ca și în cea „veche”, se numește o formă de contabilitate și raportare a tranzacțiilor valutare.

Un certificat de documente justificative este furnizat băncii numai dacă contractul cu un nerezident este supus înregistrării la bancă și i se atribuie un număr unic, care este similar cu „vechea” Instrucțiune în cazul înregistrării Tranzacției. Pașaport înainte de 03.01.2018.

Tabel: Modificări ale legii privind controlul valutar

Instrucţiunea nr. 138-I până la 28.02.2018	Instrucţiunea nr. 181-I din 03.01.2018
Impactul sumei contractului asupra controlului valutar pentru persoanele juridice
Pașaport de tranzacție (dacă suma obligațiilor este egală cu sau depășește echivalentul a 50.000 de dolari SUA la data încheierii acestuia)	O persoană de contact este înregistrată și i se atribuie un număr unic (citiți mai multe despre asta mai jos)
Procesul de transfer al unui contract către o bancă
Era necesar un pașaport de tranzacție, pentru care contractul însuși trebuia depus la bancă	Pașaportul tranzacției a fost anulat, iar banca a înregistrat contractele. În unele cazuri, contractul poate fi atribuit la o dată ulterioară
Certificat de tranzacții valutare
La efectuarea unei tranzacții în valoare de peste 1.000 USD a fost necesar să: depuneți la bancă documente care să confirme necesitatea acesteia; depuneți un certificat de tranzacții valutare;	Când face o tranzacție de 200 de mii de ruble și mai mult, el transferă la bancă: documente care explică tranzacția finalizată. Certificatul de tranzacții valutare a fost anulat.
Certificat de documente justificative
Dacă tranzacția a avut loc, atunci banca a cerut un SPD.	Dacă tranzacția a avut loc, rezidenții și nerezidenții furnizează băncii informații despre tipul codului tranzacției. SPD ia forma unei forme unificate de contabilitate și raportare a tranzacțiilor valutare
Procedura de transfer al unui contract către o altă bancă
A fost necesară o declarație de control valutar (CSC) din partea organizației	Banca însăși se ocupă de VVC
Motive pentru care o bancă are dreptul de a nu efectua o tranzacție valutară
Documentație incorectă sau lipsă. Suspiciunea de spălare de bani.	Obligația organizațiilor de a nota în contract datele de executare a contractului. Absența lor este un motiv pentru a refuza efectuarea unei tranzacții valutare.

6. Documente către bancă pentru control valutar

După cum s-a menționat mai sus, un pașaport pentru tranzacții nu este în curs de elaborare. În schimb, a apărut o altă datorie - inregistreaza contractul, după care banca îi va atribui un număr unic. Acest lucru se face în următoarele cazuri:

• la export– dacă suma contractului este egală sau mai mare de 6 milioane de ruble în echivalent;
• privind importul de bunuri, lucrări, servicii, contracte de împrumut– dacă suma contractului este egală sau mai mare de 3 milioane de ruble în echivalent;

Tot de la 03.01.2018, dacă fondurile primite în cadrul unui contract nu depășesc 200.000,00 RUB. în echivalent, nu trebuie să furnizați nimic băncii, cu excepția codului tranzacției valutare.

Echivalentul în ruble al valorii valutare a contractului se calculează la cursul de schimb oficial de la data încheierii acestuia.

Dacă fondurile sunt primite în cadrul unui singur contract:

• pentru export - mai mult de 200 de mii de ruble. în echivalent, dar până la 6.000.000,00 RUB. echivalent
• pentru importuri - mai mult de 200 de mii de ruble. în echivalent - până la 3 milioane de ruble. echivalent

apoi sunt furnizate documente de comun acord cu banca care explică tranzacția.

Pentru rezidenți-exportatori se stabilește procedura simplificata de inregistrare a contractelor pe baza informațiilor despre contractul de export. În cazul în care exportatorul rezident a furnizat doar informații pentru înregistrarea contractului de export, contractul de export trebuie depus la Bănci în cel mult 15 zile lucrătoare de la data înregistrării contractului de export de către Bancă.

Pentru a înregistra un contract cu o bancă, trebuie să trimiteți băncii un contact sau informații generale despre contract.

7. Înregistrarea contractului de către o bancă autorizată

Rezidentul este obligat să înregistreze contractul la bancă în următoarele termene:

când se creditează valută străină sau valută rusă în contul unui rezident;	în termen de cel mult 15 zile lucrătoare de la data înscrierii;
la anularea valutei străine sau a monedei ruse;	înainte de a efectua o tranzacție valutară (transfer de fonduri);
la importul/exportul de mărfuri pentru care există cerințe de declarare;	cel târziu la data depunerii declarației vamale;
la importul/exportul de mărfuri pentru care nu există obligația de declarare;	nu mai târziu de 15 zile lucrătoare după luna în care au fost importate bunurile;
la furnizarea de servicii de transfer de informații și rezultate ale activității intelectuale;	nu mai târziu de 15 zile lucrătoare după luna în care au fost prestate serviciile;
Efectuarea de modificări la un contract înregistrat;
Modificarea datelor rezidentului (adresă legală, nume) în cadrul unui contract înregistrat;	cerere de modificări - în cel mult 15 zile lucrătoare de la data înregistrării documentelor;

După ce organizația rezidentă furnizează documente pentru înregistrarea contractului, banca autorizată se deschide pentru acest contract Fișa de control bancarși atribuie un număr unic contractului.

Termenul de inregistrare a contractului la banca este de 1 zi lucratoare. Perioada pentru furnizarea unui număr unic de către bancă unui rezident este de 1 zi lucrătoare. Total: în termen de două zile lucrătoare de la depunerea tuturor documentelor, contractul este înregistrat la o bancă autorizată și i se atribuie un număr unic, despre care banca notifică organizația într-un mod convenit cu banca. În cele mai multe cazuri, acest lucru se întâmplă prin mesaje prin intermediul băncii client.

La transferul unui contract de servicii către o altă bancă, rezidenții nu primesc personal foaia de control. Acum este în derulare electronic. Dacă, din anumite motive, noua bancă autorizată nu are Declarație de Control Bancar, contractul nu va fi înregistrat. În acest caz, trebuie să contactați Banca Centrală a Federației Ruse.

8. Furnizarea de informații privind documentele justificative

Dacă un contract cu un nerezident este supus contabilității într-o bancă, atunci este, de asemenea, necesar să se întocmească certificat de documente justificative. Un certificat de documente justificative este un tip de formă unificată de contabilitate și raportare a decontărilor valutare, care este întocmit de un rezident al Federației Ruse. Forma sa este OKUD 0406010. A fost aprobată prin Anexa 6 la Instrucțiunea nr. 181-I a Băncii Rusiei din 16 august 2017.

Certificatul nu este eliberat rezidenți care au încheiat un contract pentru o sumă care nu depășește 6.000.000,00 RUB pentru export și 3.000.000 RUB pentru import. De asemenea, furnizarea certificatelor de documente justificative nu este necesară pentru plățile fixe periodice.

Odată cu certificatul, la bancă sunt trimise următoarele documente: documentele justificative în sine. Lista documentelor care confirmă îndeplinirea obligațiilor rezidentului în cadrul tranzacției este cuprinsă în paragrafele 9.1.1–9.1.4 din Instrucțiuni și se stabilește ținând cont de conținutul și caracteristicile tranzacției comerciale specifice.

Deci, atunci când import (export) mărfuri documentele justificative sunt declarație vamală (sau cerere de eliberare condiționată), precum și documente comerciale, de transport maritim sau alte documente similare. La executarea lucrărilor sau la prestarea de servicii, certificatele de acceptare, facturile, documentele contabile și alte documente vor servi drept confirmare. Dacă sunteți interesat de contabilitate separată.

Certificatul și documentele trebuie furnizate la timp nu mai târziu de 15 zile lucrătoare după luna în care:

• pe documentația utilizată ca declarație de mărfuri, o persoană autorizată a autorității vamale a pus o ștampilă cu marcaj la data eliberării acestora;
• au fost întocmite alte documente justificative.

Clauza 9.4 din Instrucțiuni permite organizației să încheie un acord conform căruia responsabilitatea pentru pregătirea SPD va fi atribuită băncii deservitoare. Apoi organizația depune documente justificative și o cerere pentru un certificat.

De obicei, certificatul este completat și depus prin Internet banking sau client-bank electronic. Banca îl va verifica în termen de 3 zile lucrătoare de la depunere (dacă certificatul este eliberat pentru o declarație de marfă, atunci în termen de 10 zile lucrătoare). Certificatul acceptat este trimis organizației în cel mult 2 zile lucrătoare de la data acceptării sale (data acceptării este indicată în certificat).

Dacă se efectuează modificări ale documentelor justificative, certificatul este completat din nou și trimis băncii în termen de 15 zile lucrătoare de la efectuarea modificărilor.

9. Răspunderea pentru încălcarea termenilor de control valutar

Pentru încălcarea condițiilor de control valutar și alte nerespectări ale legii, răspunderea este prevăzută în Codul contravențiilor administrative.

1. Potrivit art. 15.25 Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse, partea 4.5 în următoarele cazuri:

• rezidentul nu a prevăzut în contract condiții de repatriere
• au sosit fondurile, dar cu întârziere
• fondurile nu au ajuns în totalitate

se prevede o amendă în cuantum de:

• pentru antreprenori individuali și persoane juridice în valoare de 1/150 din rata cheie a Băncii Centrale a Federației Ruse pentru fiecare zi de întârziere și (sau) de la ¾ până la suma totală a fondurilor nereturnate;
• pentru funcționari - de la 20.000 de mii la 30.000 de mii de ruble.

1. Potrivit art. 15.25 Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse, Partea 6 în caz de încălcare a termenelor limită:

• înregistrarea contractului;
• termenele limită de depunere a Certificatului de documente justificative;
• efectuarea de modificări ale contractului, inclusiv în cazul unei modificări a datelor rezidentului (adresa legală, numele);

se prevede o amendă în cuantum de:

• încălcare pentru cel mult 10 zile: oficial - 500-1000 de ruble, legal - 5.000-15.000 de ruble;
• încălcare timp de 10-30 de zile: oficial - 2.000-3.000 de ruble, legal - 20.000-30.000 de ruble;
• încălcare de mai mult de 30 de zile: oficial 4.000-5.000 de ruble, legal 40.000-50.000 de ruble.

În general, se intenționează modificări ale legii privind controlul valutar, potrivit Băncii Centrale a Federației Ruse:

— liberalizarea cerințelor existente de control valutar;

— reducerea sarcinii rezidenților în ceea ce privește procesarea documentelor de control valutar;

— reducerea motivelor de tragere la răspundere administrativă a rezidenților;

— simplificarea mecanismului de interacțiune dintre rezidenți și bănci;

Ce crezi? „Noua” Instrucțiune a Băncii Centrale a Federației Ruse a simplificat într-adevăr controlul valutar pentru persoanele juridice?

Control valutar pentru persoane juridice: trecere și documente

Multe servicii ale Sberbank din Rusia sunt într-un fel sau altul legate de valută. Aceasta înseamnă că banca trebuie să efectueze controlul valutar (în continuare – VK) pentru anumite tranzacții. Acest articol va vorbi despre cum are loc un astfel de control într-o bancă și pentru ce tipuri specifice de tranzacții.

Elementele de bază ale controlului valutar în Sberbank of Russia: ce trebuie să știe clienții

În conformitate cu legea, instituțiile bancare sunt incluse în sistemul organelor de capital de risc ca agenți de control. Sberbank din Rusia (denumită în continuare SBR) are un departament special de control valutar care se ocupă de întreaga procedură.

În plus, în SBR, controlul asupra respectării legislației la efectuarea tranzacțiilor în valută se realizează cu respectarea principiilor controlului valutar. Acestea includ:

• prioritatea măsurilor (economice) în implementarea politicilor de reglementare valutară (adică, în ciuda rolului semnificativ al statului, subiecții unei economii de piață mai au un avantaj, între care au loc astfel de tranzacții);
• excluderea intervenției nejustificate a agențiilor guvernamentale în tranzacțiile în valută;
• unitatea politicilor externe și interne ale Federației Ruse în ceea ce privește moneda (ambele au un scop comun: atingerea stabilității rublei);
• unitatea sistemului de reglementare valutară și a sistemului VC (aceasta permite statului să implementeze efectiv VC atât în ​​țară, cât și în străinătate);
• asigurarea din partea statului a protecției drepturilor și intereselor participanților la efectuarea unor astfel de tranzacții.

O astfel de strictă respectare a principiilor este necesară pentru a asigura pe deplin legalitatea tranzacțiilor valutare efectuate în țară. Aceasta dezvăluie sarcina principală a unui astfel de control. De asemenea, se disting următoarele funcții de control valutar:

• stabilirea dacă participanții VC au permisele sau licențele necesare care le oferă dreptul de a se angaja în tranzacții valutare;
• verificarea și monitorizarea îndeplinirii de către rezidenți (cei care locuiesc permanent pe teritoriul statului) a obligațiilor lor valutare;
• confirmarea valabilității plăților de către participanții VC (pentru orice plată în valută trebuie să existe o bază adecvată);
• verificarea cât de completă și corectă sunt ținute înregistrările și sunt întocmite rapoarte ale tranzacțiilor în valută.

Ce tranzacții monetare și financiare se efectuează la Sberbank

SBR oferă următoarele servicii legate de implementarea VC, precum și de deservire a activității economice străine:

• înregistrarea și suportul simultan al pașapoartelor de tranzacție ale clienților (serviciul este furnizat în baza unor acorduri și contracte care au un element străin);
• cumpărarea și vânzarea de valută străină (atât pentru cetățenii ruși, cât și pentru cetățenii străini);
• recomandări privind contractele valutare întocmite și semnate;
• proiectarea posibilelor modalități de interacțiune cu contrapărți specifice ale unui stat străin;
• consultări cu privire la pregătirea și depunerea documentelor de CV necesare către SBR;
• informarea clienților SBR cu privire la ultimele modificări din cadrul legislativ în materie de valută, precum și cu privire la ultimele produse și servicii bancare în domeniul susținerii activității economice externe de către bancă;
• Realizarea de seminarii pentru clienți cu privire la utilizarea corectă a normelor legilor valutare existente în practică, în special pe tema răspunderii pentru încălcările valutare.

Este de remarcat faptul că pentru clienții rezidenți și nerezidenti, SBR a stabilit diferite tipuri de tranzacții pentru care se va derula VC.

În ceea ce privește rezidenții, sunt supuse controlului următoarele operațiuni:

Pentru nerezidenți, banca controlează următoarele operațiuni:

Procedura de funcționare a serviciului de control financiar al Sberbank din Rusia

În SBR, toate problemele VC sunt tratate de către angajați speciali - manageri pentru dezvoltarea VC și a activității economice externe. Sunt serviciul de control al întregii bănci. Procedura de funcționare a serviciului pe întreaga perioadă de control valutar este următoarea:

• angajații serviciului colectează documentele necesare de la clienți pentru o anumită tranzacție valutară;
• efectueaza actiunile necesare cu valuta pentru client;
• apoi efectuarea procedurilor de control (verificarea documentației etc.);
• dacă este necesar, deschideți pașaportul de tranzacție către client;
• apoi angajații serviciului de control înregistrează datele privind tranzacția valutară în registrele de date relevante;
• managerii efectuează tranzacția (în același timp, fondurile necesare executării tranzacției vor fi rezervate);
• dupa finalizarea operatiunii, banca returneaza suma rezervata si inchide operatiunea in valuta;
• rezultatul va fi formarea unui raport de către angajații serviciului de control în numele SBR.

Documente necesare clienților Sberbank pentru controlul financiar valutar

Potrivit legii, la exercitarea controlului, SBR are dreptul de a cere de la clienții săi doar documente legate direct de tranzacție. Ei pot fi:

• acte de identitate;
• certificate de stat înregistrare;
• certificate de înregistrare fiscală;
• hârtii imobiliare;
• certificat de tranzacții valutare
• pașaport de tranzacție;
• documente vamale;
• dovezi care confirmă relațiile maritale sau familiale;
• documentele care stau la baza tranzacției (acorduri, declarații, împuterniciri etc.).

Sfaturi pentru efectuarea tranzacțiilor valutare în Sberbank din Rusia

1. Pentru orice probleme de control neclare, vă rugăm să contactați managerii de dezvoltare ai activităților de capital de risc și de comerț exterior ai SBR, care vă vor ajuta să rezolvați totul.
2. Furnizați doar documentele necesare pentru finalizarea tranzacției. Banca nu poate solicita certificate suplimentare de la dvs.
3. Înainte de a efectua o tranzacție, aflați dacă Sberbank efectuează control valutar asupra acesteia.
4. Folosiți consultațiile SBR pentru a vă proteja de răspunderea legală.