Fiecare persoană care lucrează din Rusia are obligații față de stat sub formă de impozite și contribuții. Implementarea taxelor de la o persoană care lucrează este reglementată de stat prin intermediul organelor fiscale. Statul a definit clar statutul lucrătorului în raport cu sistemul asigurări sociale. Salariatul este asigurat. Angajatorului i s-a atribuit statutul de „asigurat”.

Contribuții la fondurile de asigurări sociale

Asiguratul sub forma unei intreprinderi in care asiguratul lucreaza, deduce lunare pentru acesta si contributii obligatorii la fonduri de stat. Aceste instituții sunt:

• PRF ( Fond de pensie Rusia);
• FFOMS (Fondul federal obligatoriu asigurare de sanatate);
• FSS (Fondul de Asigurări Sociale).

Fondurile asigură dreptul constituțional al asiguratului de a asigurarea pensiei, asistență medicală, asigurări sociale și asistență medicală.

Ce procent din salariul unui angajat merge ca deduceri obligatorii

Atunci când angajează un potențial angajat, acesta știe bine că de la fiecare angajat la primire salariile angajatorul retine impozitul pe venit obligatoriu. Îi știe și dimensiunea - 13%. Dar se gândește toată lumea la ce procent din salariu cutare sau cutare persoană juridică dă statului pentru el sub formă de contribuții? Probabil, dacă se gândește la asta, atunci în ultimul loc. Toată lumea, în primul rând, este interesată de suma pe care o va primi în mâinile sale minus impozit pe venit din indivizii.

Deci, angajatul va primi salarii în mâinile sale doar minus impozitul pe venit (13%), pe care compania ca agent fiscal transferurile către stat, precum și contribuțiile sus-menționate la diverse fonduri.

Toți ceilalți bani vor fi plătiți de întreprindere. Baza pentru aceasta este suma salariilor tuturor angajaților - fondul de salarii.

Deci, luați în considerare procesul de formare a salariilor și contribuțiilor:

• în partea de asigurare PFR - 16% din fondul de salarii (daca asiguratul este mai vechi de 1967 - 22%);
• la partea finanțată din PFR - 6% (dacă persoana asigurată este mai în vârstă de 1967, atunci contribuțiile nu se plătesc);
• pentru asigurările sociale obligatorii pentru invaliditate temporară - 2,9%;
• pentru asigurarea socială obligatorie împotriva accidentelor de muncă (suma depinde de clasa de risc profesional);
• la Fondul Federal de Asigurări Medicale Obligatorii - 5,1%.

De exemplu, cu un salariu acumulat de 10.000 de ruble, angajatorul va plăti în plus statului cel puțin încă 3.020 de ruble (PRF - 2.200 de ruble; FSS - 290 de ruble + 20 de ruble; CHI - 510 de ruble). De aceea, fiecare instituție trebuie să pună în statul de plată suma de 13.020 de ruble, și nu 10.000 de ruble. Pentru entitate legală salariul lucrătorului său este exact la fel.

Astfel, în 2019, fiecare angajator va acorda cel puțin 30% din fondul de salarii organizațiilor nebugetare de stat pentru fiecare angajat angajat de el.

În unele țări, există o procedură când un lucrător sau angajat primește salariul integral, fără deduceri. Totodată, primește o factură pentru plata impozitelor. Acesta precizează clar cât de mult trebuie să contribuie pentru fiecare articol. În Rusia lucrurile stau altfel. Valoarea deducerilor efective este ascunsă. Un singur lucru știe muncitorul: din salariul care i se cuvine va plăti impozit pe venit de 13%.

Dacă lucrurile ar fi altfel, iar contribuabilul și-ar plăti propriile impozite, atunci ar ști cât a dat și unde exact i-au plecat banii. Transparenţă politica fiscala al statului dezvoltă o poziție civică în fiecare persoană, la care participă mai activ viata publica sat sau oraș. De asemenea, necesită agentii guvernamentale raport de cheltuieli.

Se modifică rata dobânzii?

Primele de asigurare sunt transferate de către asigurători la rate care sunt stabilite pentru fiecare an. Mărimea lor este determinată de Guvernul Rusiei. În anul 2019, valoarea acestora în activele extrabugetare ale statului este stabilită în următoarele sume:

• PFR - 22%;
• FFOMS - 5,1%;
• FSS - 2,9% (excluzând ponderea contribuțiilor din accidente).

La plata plăți obligatorii sunt niste concesii. În primul rând, există limite de acumulare pentru fiecare dintre resurse. Dacă acestea sunt depășite, tarifele se reduc la 10%. În al doilea rând, unele categorii de asigurători au avut posibilitatea de a aplica tarife preferențiale.

Pentru ce nevoi specifice ale statului se adresează banii alocați fondurilor?

Banii contribuabililor merg:

• să asigure drepturile persoanelor asigurate la sprijin pentru pensie;
• pentru serviciul public gratuit institutii medicale;
• pentru indemnizații sub formă de concediu medical, concediu de maternitate și în caz de accidente de muncă.

Conform legilor ruse (Codul Muncii, Codul Fiscal al Federației Ruse, Legea Federală nr. 212), angajatorul trebuie să plătească impozite pentru angajați. Și acest lucru se aplică tuturor companiilor și întreprinderilor. Prin aceasta vin fondurile la trezorerie. Ce impozite plătește angajatorul pentru angajat este descris în articol.

Există mai multe contribuții care trebuie transferate pentru angajați. Dacă angajatorul plătește taxe pentru angajat depinde de conștiinciozitatea acestuia. De asemenea, este verificat de autoritățile de reglementare. Cât impozit plătește un angajator pentru un angajat? Principalele sunt 4.

impozitul pe venitul personal

Acesta este primul răspuns la întrebarea ce taxe plătește angajatorul pentru angajat. Impozitul pe venitul personal este un impozit direct. Se calculează ca procent din venitul total. Impozitul pe venitul personal se plătește pentru toate tipurile de venituri primite de cetățeni într-un an. Acestea includ bonusuri, taxe, profituri din vânzarea de bunuri imobiliare sau alte proprietăți, câștiguri, cadouri, concedii medicale. Excepție fac cazurile în care o taxă nu este dedusă din profit.

Rata de bază este de 13%. Pentru unele tipuri de profituri, alte rate. Cota principală din impozit este transferată la buget de către agentul fiscal. Profitul care a fost primit prin vânzarea proprietății este declarat independent. Deși angajatorul plătește el însuși impozitul pe venitul personal, financiar revine salariatului. Taxa se ia din salariul tuturor cetăţenilor care lucrează.

NFDL este transferat la trezorerie în ziua salariului sau a altor venituri. O excepție o constituie salariile, care se plătesc la începutul lunii. La data plății în avans, impozitul pe venitul persoanelor fizice nu trebuie reținut. Avansul se ia in calcul in decontarea finala cu salariatul. Impozitul pe venit se percepe unui angajat dacă angajare oficială.

Deduceri la FSS

Ce alte taxe plătește angajatorul pentru angajat? Acestea sunt taxe către Fondul de asigurări sociale. Fondurile distribuite dau dreptul cetățenilor de a primi beneficii în unele cazuri. De exemplu, când:

1. Invaliditate.
2. Pierderea unui susținător de familie.
3. Aspectul unui copil.
4. Debutul vârstei de pensionare.

Plățile sunt primite de săraci și familii numeroase. Față de impozitul pe venitul persoanelor fizice, deducerile sunt plătite nu de angajați din salarii, ci de angajatori. Odată cu calcularea salariilor personalului, întreprinderea trebuie să calculeze procentul pentru deduceri la FSS pentru o anumită sumă. Angajatorul ar trebui să trimită fonduri către fonduri în timp util. În caz contrar, din cauza deducerilor cu întârziere, este necesară plata amenzilor.

Deducerile sunt:

1. Real.
2. Condiţional.

Deducerile efective înseamnă că sunt plătite unui terț. Aceste contribuții includ guvern și fonduri nestatale. Astăzi, impozitele plătite de angajator pentru angajat sunt transferate la Fondul de pensii al Federației Ruse, precum și pentru asigurările medicale și sociale.

Veniturile din aceste deduceri merg în prestații în caz de accidente în timpul muncii unei persoane. Ele sunt apoi furnizate fonduri sociale. Deducerile condiționate nu implică implicarea unui terț, sunt folosite pentru a oferi angajatorului un nivel de trai decent pentru angajații aflați în dependență din cauza accidentării. Pentru a determina valoarea deducerilor, trebuie să aplicați valoarea reală a plăților efectuate în anul precedent. Persoanele aflate in intretinere au dreptul la:

1. Beneficii oferite după accidente.
2. Despăgubiri pentru prejudiciul moral.
3. Plăți pentru îngrijirea copilului.
4. Beneficii pentru angajatii companiei in caz de reducere.

Astăzi, deducerile se ridică la 2,9% din nivelul salariului. Deoarece nu toți angajatorii sunt onești, prin urmare, evaziunea de la plăți este obișnuită. Dacă, la pensionare, un angajat descoperă că a lucrat pentru contract de muncă, dar angajatorul nu a contribuit cu fonduri la fond, chiar dacă a fost prins un angajator fără scrupule, angajatul va primi în continuare pensie.

Cum se calculează suma din FSS din accidente? În primul rând, se calculează valoarea contribuțiilor pentru angajații care sunt înregistrați în instituția care primește un salariu. Apoi, la sumă se adaugă fonduri de la cetățenii care lucrează temporar în organizație, dar cu care s-a încheiat un contract de drept civil.

Valoarea prestațiilor plătite luna de raportare angajații FSS. Taxele de asigurare de accident se percep procentual - 2% din salariu.

Sincronizare

Plătitorul acestei taxe (angajatorul) o plătește la sfârșitul perioadei de raportare. Angajatorii sunt supuși următoarelor limite de timp:

1. 12 luni înainte de 31.12.
2. Cu o lună înainte de a 15-a zi următoare celei de raportare.

Pentru asigurarea împotriva accidentelor de muncă, contribuțiile se acumulează lunar în termenele stabilite pentru primirea unui salariu de la bancă pentru perioada anterioară. In timpul viramentului onorariilor, angajatorul nu trebuie sa greseasca in CSC, in numele societatii, bancii. În caz contrar, obligația conform datelor de plată nu este îndeplinită.

Dacă termenul limită de plată este nelucrător, plata se transferă în următoarea zi lucrătoare. Dar regula nu se aplică tuturor contribuțiilor. De exemplu, plata pentru vătămări este prevăzută în avans: dacă ultima zi a fost sărbătoare, atunci plata se face într-o zi lucrătoare apropiată de o zi nelucrătoare. Onorariile sunt contabilizate individual pentru fiecare angajat. Este important să plătiți în timp util impozitele pe care angajatorul le plătește pentru angajat. În caz contrar, va trebui să plătiți 5% din sumă.

FIU

Ce impozite plătește angajatorul pentru angajat, cu excepția celor principale? Contribuțiile sunt determinate de nivelul salarial. Taxele se plătesc dacă o persoană lucrează într-un loc de muncă permanent, pe bază de combinație și, de asemenea, pe baza unor contracte de muncă pe durată determinată. Care este cota de impozit pe angajat? Este 22% din salariu. Plătiți taxe către UIF.

FFOMS

Calculul impozitelor pentru un angajat se efectuează conform documente de reglementare. Contribuția la casa asigurărilor obligatorii de sănătate este de 5,1% din salariu. Aceste fonduri sunt transferate într-un program gratuit serviciu medical.

Ce determină dimensiunea?

Valoarea contribuțiilor depinde de categoria contribuabilului și de suma totală acumulată salariatului pentru perioada de raportare. Contribuțiile procentuale sunt următoarele:

1. PFR - 22%. Poate fi instalat contribuții suplimentare Totul depinde de risc. Organizația trebuie să fie informată despre acest lucru.
2. FSS - 2,9%. Fondurile sunt creditate în acest fond pentru accidentele care au avut loc. Cuantumul contribuțiilor se retrage individual pentru fiecare dintre organizații, în funcție de tipul de activitate. Aflați suma se va obține din înștiințarea transmisă de fond la adresa juridică a companiei.
3. FFOMS - 5,1%.

Drept urmare, cât plătește un angajator impozite pentru un angajat în 2017? Organizația plătește 4 plăți per angajat.

Aplicarea sistemului fiscal simplificat

Dacă o organizație funcționează sub un regim fiscal special (STS) și este considerată „preferențială” după tipul de muncă, atunci valoarea plăților va fi diferită. Pentru a utiliza beneficii, este necesar să se determine prin coduri dacă întreprinderea aparține tipurilor de activități specificate în Legea federală nr. 212.

Pentru instituțiile și întreprinzătorii individuali care efectuează plăți către cetățeni, nu se efectuează plăți în FSS și FFOMS. Ei trebuie să plătească contribuții doar către UIF la o rată scăzută de 20%. Un exemplu de instituții care plătesc o taxă mică către FIU și nu fac plăți către FSS, FFOMS:

1. Educaţie.
2. Creare de articole sportive.
3. Producția de jucării.
4. Constructie.

Limite de sumă

Toți angajatorii trebuie să țină o evidență a plății impozitelor pentru angajați. Acest lucru este necesar nu numai pentru calcularea corectă a sumelor. Angajatul trebuie să știe câte plăți sunt deduse pentru el. Motivul pentru aceasta este că tarifele indicate se aplică limitelor specifice ale salariului transferat lucrătorului.

În 2018, în PFR, dacă organizația nu are beneficii, se percepe 22%. Acest lucru ar trebui făcut până când întregul venit nu depășește 796 mii de ruble. Apoi, tariful pentru aceste fonduri este redus de 2 ori și este egal cu 10%.

Pentru a calcula contribuțiile la FSS, se determină o sumă ușor diferită. Este de 718 mii de ruble. După trecerea acestui bar, nu se percep taxe. În 2016, au existat modificări în contribuțiile la FFOMS. Contribuțiile sunt plătite la 5,1%, indiferent de limită. Aceeași situație se aplică și contribuțiilor la FSS pentru accidentări. Pentru beneficiarii care utilizează impozitare simplificată nu se percep contribuții la Fondul de pensii cu tarif redus.

Impozite pe proprietate unică

Proprietar unic - un cetățean care desfășoară afaceri, dar nu formează o entitate juridică. Pentru acești cetățeni se aplică contribuții cu sume specifice. Mărimea acestora este determinată de nivelul salariului minim RF. În 2016 acest indicator s-a ridicat la 6675 de ruble. Ratele au fost următoarele: PFR - 26%, FFOMS - 5,1%.

Nu există contribuții la FSS. Dacă calculați corect, atunci pentru anul întreprinzătorul plătește 20826 de ruble către PFR pentru el însuși, iar FFOMS - 4085. Pentru antreprenorii individuali, se stabilește suma maximă a sumelor: cu un profit de 300 de mii de ruble și excesul acestuia, 1 % se plătește către PFR și FFOMS.

Pentru ce sunt contribuțiile?

Impozitele plătite pentru angajați sunt cheltuite pe 3 domenii principale:

1. Pe o pensie plătită de stat.
2. Întreținere gratuităîn instituţiile medicale guvernamentale.
3. Prestații pentru concediu medical, concediu de maternitate, accidentări.

Reduceri de taxe

Conform Codului Fiscal al Federației Ruse, sunt stabilite grupuri de deduceri pe care un angajat are dreptul să le folosească atunci când stabilește valoarea impozitului pe venitul personal:

1. Standard. Cuantumul și numărul deducerilor este determinat de numărul de copii și de beneficiile categoriei de angajați.
2. Social. Oferă o oportunitate de a reduce dimensiunea bazei pentru servicii de tratament și educație.
3. Proprietate. Se asigură odată cu cumpărarea proprietății.
4. Investiție. Valabil pentru tranzacții cu valori mobiliare.

Va fi posibilă eliberarea unei deduceri fiscale pentru copii cu furnizarea unui certificat de naștere. Mai trebuie să scriu o aplicație. Sunt prevăzute următoarele deduceri:

1. 1400 de ruble - pentru primul copil.
2. 1400 - pe 2.
3. 3000 - pe data de 3 și următoarele.
4. 12.000 - pentru fiecare copil cu handicap până la vârsta de 18 ani sau în învățământ până la vârsta de 24 de ani.

Dacă angajatul este părinte singur, atunci valoarea deducerii este majorată de 2 ori. Pentru înregistrare este necesară furnizarea documentelor justificative. Cuantumul deducerii rămâne chiar dacă copiii născuți au crescut. De exemplu, un angajat are 3 copii, dar doi dintre ei au deja 18 ani. Dar, totuși, se acordă un beneficiu în valoare de 3.000 de ruble pentru 3 copii până când acesta împlinește vârsta majoratului. deducere standard furnizat până când suma venitului pentru anul este mai mare de 350 de mii de ruble.

Deducerile standard per angajat sunt:

1. 500 de ruble pe lună - Eroi ai URSS și ai Rusiei care au participat la ostilități, veterani de război, supraviețuitori ai blocajului, persoane cu dizabilități (1, 2 grupuri).
2. 3.000 de ruble - pentru boala de radiații, veteranii cu handicap ai celui de-al Doilea Război Mondial.

Termeni de plată

Din 2016, există o dată la care angajatorul trebuie să plătească impozitul pe venit pe salarii. Ar trebui să fie reținut din salariul salariatului la eliberare și trebuie virat a doua zi. Nu contează cum se plătește salariul - în numerar sau cu cardul.

Dar există o excepție - concediul medical și taxa de vacanță. Se plătește la sfârșitul lunii în care au fost finalizate. Sumele pot fi combinate și trimise ca un singur ordin de plată. Acest lucru ajută la colectarea impozitului pe venitul personal în concedii și zile de boală și trimiterea acestora într-o singură ordine la buget.

Contribuțiile trimise de angajator trebuie creditate până în data de 15 a lunii următoare datei trimiterii salariului. Dacă această dată cade într-un weekend sau sărbătoare, transferul se face în următoarea zi lucrătoare.

Rapoarte

Toți angajatorii sunt obligați să întocmească rapoarte, a căror informație este valoarea salariului. Pentru aceasta exista:

1. Ajutor 2-NDFL. Pentru toți angajații se întocmește un document pe baza rezultatelor anului. Certificatul contine date privind veniturile, deducerile, angajamentele si retinerile la sursa pentru impozite.
2. Calculul impozitului pe venit pentru 6 persoane. Furnizat trimestrial întregului personal al companiei. Documentul are 2 secțiuni: prima include date privind veniturile de la începutul anului, iar a doua - timp de 3 luni la emitere.
3. Calculul primelor de asigurare. Acest formular este nou, introdus în 2017. Este valabil pentru transferul gestionării contribuțiilor către Serviciul Fiscal Federal și eliminarea RSV-1. Disponibil pentru toți angajații la sfârșitul trimestrului.
4. Raport 4-FSS. Se vinde la asigurările sociale. Documentul include informații privind acumularea și plata contribuțiilor pentru accidentări. Se servește la sfârșitul trimestrului.
5. Raportul SZV-M. Furnizat lunar la Fondul de pensii al Federației Ruse pentru persoanele angajate. Documentul vă permite să controlați pe cei care primesc pensie, dar muncesc.
6. Raport SZV-STAZH. Documentul este depus la PF în fiecare an. Pentru prima dată este servit doar în 2018. Raportul conține informații despre angajații, inclusiv cei înregistrați conform acordurilor GPC, pentru anul trecut.

Astfel, impozitele pentru angajat trebuie să fie plătite de toți angajatorii. Aceasta este responsabilitatea lor. Datorită lor se formează o pensie, oamenii primesc îngrijiri medicale. Statul verifică această obligație prin intermediul organizațiilor de control.

Banks Today Live

Articole marcate cu acest semn mereu la zi. Urmărim asta

Și oferă răspunsuri la comentarii la acest articol avocat calificat precum și autorul însuși articole.

Fiscalitatea este un subiect binecunoscut. Fiecare angajat plătește impozit pe venit pe salariu. Dar asta nu este tot. La urma urmei, și superiorii lui plătesc pentru el. Ce taxe plătesc angajatorii? Cât ar trebui să câștige pentru a oferi unui angajat un salariu decent? Ceva despre care muncitorii obișnuiți nu știu adesea, dar ce face compania să dea înapoi mai mulți bani statul.

Atât angajatul, cât și angajatorul său sunt obligați să contribuie la stat. După cum știți, impozitul pe venitul personal (impozitul pe venitul personal) nu reprezintă toți banii pe care statul îi primește pentru fiecare angajat.

Mai exact, angajatul trebuie să plătească doar impozit pe venitul personal. Acest lucru ar trebui să fie făcut de angajatorul său. Totodată, compania ar trebui să se ocupe și de deducerile la fonduri extrabugetare, care ulterior formează garanții sociale pentru angajat. Suma impozitelor se acumulează semnificativ.

impozitul pe venitul personal

Cel mai cunoscut impozit pe venitul persoanelor fizice, sau pur și simplu impozit pe venitul personal. Fiecare persoană care lucrează știe despre asta. Acest impozit este de 13% din salariul unui angajat rezident al Federației Ruse și 30% din venitul unui nerezident al Federației Ruse.

Impozitul pe venitul personal (impozitul pe venit) se calculează lunar în ziua în care salariatul își primește salariul. Dacă acesta din urmă a primit bani în mod dozat (de exemplu, a existat un avans), atunci deducerile au loc încă o dată pe lună, dar din toate finanțele câștigate în această perioadă.

Firma pentru care lucrează angajatul acționează ca agent fiscal și este obligată să calculeze, să deducă din salarii și să transfere impozite către stat.

Cum se calculează valoarea impozitului pe venitul personal

Formula de calcul a impozitelor pe venitul personal este foarte simplă:

impozitul pe venitul persoanelor fizice = (venit angajat - deduceri fiscale) * cota de impozitare

După cum ne amintim, cota de impozitare este de 13%. Sub deduceri fiscaleînseamnă beneficiile primite de cetățenii Federației Ruse sub formă de reducere baza de impozitare. Adică, de la 100 de mii de ruble, angajatorul va fi obligat să ia 13 mii și să le trimită statului.

Fonduri extrabugetare

Pe lângă impozitul pe venitul persoanelor fizice, angajatorul este obligat să acorde angajatului său beneficii sociale. Adică să plătească contribuții pentru el la fonduri extrabugetare care sunt responsabile Securitate Socială cetateni:

1. Fondul de pensii al Federației Ruse;
2. Fondul de asigurare medicală obligatorie (FFOMS);
3. Fondul de asigurări sociale (FSS).

Însă, dacă angajatorul a plătit impozitul pe venitul personal direct din venitul angajatului (salariul acestuia), atunci acesta este obligat să contribuie din fonduri proprii.

Angajatorul plătește din propriul buzunar 30% din salariul angajatului. Dacă socotim împreună cu impozitul pe venitul persoanelor fizice, valoarea impozitelor pe un salariu este de 43%.

Apoi, faceți clic pe butonul Obțineți un serviciu și completați datele necesare. După 2 minute în contul personal, vei avea acces la un extras din contul tău de pensie, unde poți vedea dacă actualul tău angajator plătește impozite pentru tine și din ce salariu.

Nici site-ul Fondului de pensii nu este dificil. Pentru a-l utiliza, aveți nevoie de un cont pe site-ul web al Serviciilor de Stat. Dar aici este suficient doar să intri Zona personalăși găsiți acolo secțiunea „Despre drepturile de pensie formate”. Acesta va conține toate informațiile necesare.

Algoritm detaliat pentru verificarea stării contului de pensie pe site-ul fondului de pensii

În primul rând, trebuie să accesați site-ul web al fondului de pensii:

În plus, dacă v-ați înregistrat anterior pe site-ul Serviciilor de stat, atunci trebuie doar să faceți clic pe butonul Conectare. După ce vă conectați pe portal, accesați secțiunea Comandați un certificat (declarație): despre starea unui cont personal individual:

Documentul prețuit va apărea în istorie în aproximativ 2 minute.

Ce trebuie făcut după primirea documentului

Primești documentul în format electronicîn format PDF. Accesați elementul Informații despre valoarea coeficientului individual de pensie (IPC) și componentele acestuia. Veți vedea următorul tabel:

În coloană Angajatorul Găsiți-vă angajatorul actual. Dacă nu există niciun angajator în coloană și ați lucrat deja mai mult de 2 luni, atunci cel mai probabil nu sunteți angajat oficial. Dacă ți-ai găsit angajatorul, atunci fii atent la rubrica Suma plăților și a altor remunerații acumulate în favoarea persoanei asigurate, rub.kop. Această coloană conține suma salariilor dumneavoastră oficiale pentru întreaga perioadă de muncă pentru angajatorul actual. Înainte de a calcula salariul mediu lunar oficial, priviți începutul documentului și aflați pentru ce dată este generat certificatul:

Înainte de a vă înregistra oficial propria afacere ca antreprenor individual, un viitor om de afaceri selectează de obicei un sistem de impozitare convenabil pentru el. În funcție de tipul de activitate, de nevoia de angajați, de cantitatea de resurse utilizate, antreprenorul va trebui să facă o alegere în favoarea uneia dintre cele 5 opțiuni de impozitare permise antreprenorilor individuali din Federația Rusă. Suma de bani pe care antreprenorul individual va trebui să o plătească în viitor către trezoreria statului depinde de cât de justificată va fi această alegere. Prin urmare, este foarte important să cunoaștem câteva specificități cu și fără angajați în 2017 aplicând diferite regimuri fiscale.

Deduceri obligatorii de PI în 2017

Indiferent de regimul fiscal pe care îl alege un antreprenor individual, în orice caz, acesta este obligat să-și facă deduceri sistematice. Particularitatea acestui tip de deduceri este că antreprenorul individual nu are un angajator, ceea ce înseamnă că nu există salariu, dar are venituri din activități comerciale. Valoarea contribuțiilor plătite la fondurile extrabugetare va depinde de mărimea acestui venit. Antreprenorii care trebuie să plătească taxe pentru un angajat pentru antreprenorii individuali vor vedea în 2017 diverse inovații, despre care puteți citi.

Important! Fiecare întreprinzător individual trebuie să aducă contribuții la fonduri extrabugetare pentru sine și nu contează deloc dacă realizează o activitate antreprenorială și dacă aceasta îi aduce venituri.

Suma de bani care trebuie plătită se calculează ținând cont de salariul minim. Este necesar să se transfere 26% din valoarea acestuia către PFR și 5,1% către FFOMS. Salariul minim în 2017 este de 7.500 de ruble. Pe baza acesteia, pot fi calculate toate deducerile obligatorii. Pentru claritate, datele sunt prezentate sub forma unui tabel:

Astfel, generalul cantitate fixă contribuțiile pentru un antreprenor individual pentru el însuși sunt de 27.990 de ruble, iar dacă venitul său depășește 300.000 de ruble. pe an, apoi la această sumă se adaugă 1% din diferența rezultată.

Important! În Federația Rusă, a fost legalizată suma maximă a contribuțiilor de asigurare la Fondul de pensii pentru întreprinzătorii individuali. În 2017, este de 187.200 de ruble.

Pe lângă contribuțiile obligatorii, un antreprenor individual se poate transfera voluntar bani gheata tot în FSS. Suma în 2017 este de 2610 ruble. pe an. Dacă această condiție este îndeplinită, atunci când eveniment asigurat omul de afaceri va avea dreptul să primească prestații corespunzătoare (de exemplu, pentru handicap).

Echipa site-ului World of Business recomandă tuturor cititorilor să urmeze cursul Lazy Investor, unde veți învăța cum să vă puneți ordine în finanțele personale și cum să obțineți venit pasiv. Fără tentații, doar informații de înaltă calitate de la un investitor practicant (de la imobiliare la criptomonedă). Prima săptămână de antrenament este gratuită! Înregistrează-te pentru o săptămână gratuită de antrenament

Impozite plătite de un antreprenor individual fără angajați

Ce alte plăți obligatorii va trebui să facă antreprenorul? ? Luați în considerare, pentru început, un antreprenor individual care își desfășoară activitățile fără a implica angajații. Tipurile și valoarea impozitelor plătite de un antreprenor individual fără angajați depind de sistemul de impozitare pe care îl aplică (se află informații despre toate regimurile fiscale). Statul oferă omului de afaceri posibilitatea de a alege între regimul fiscal principal și cel special.

Sistemul de impozitare principal (OSN) este atribuit unui antreprenor individual atunci când își înregistrează propria afacere imediat „în mod implicit”. Acest lucru este important de știut, pentru că dacă acest sistem nu se potrivește antreprenorului individual, atunci acesta trebuie să depună o cerere de tranziție în termenul prevăzut. DOS se caracterizează prin plata mai multor taxe simultan către trezoreria statului, care împreună se adună la o sumă destul de decentă:

• impozit pe venitul persoanelor fizice în cuantum de 13%;
• TVA în valoare de 10% sau 18%;
• impozitul pe proprietatea personală.

Când utilizați sistemul de impozitare a brevetelor de proprietate intelectuală, nu trebuie să plătiți impozit deloc. Este necesar să plătiți pentru un brevet doar 6% din profitabilitatea de bază a PI.

Aplicarea taxei agricole unificate este posibilă numai pentru producătorii de produse agricole. Proprietarii individuali care aplică ESHN plătesc 6% din profit.

Impozitele antreprenorilor individuali cu salariati

Dacă activitatea unui antreprenor implică implicarea angajaților cu angajarea ulterioară a acestora, atunci acesta acționează deja în calitate de angajator. În consecință, la cheltuielile sale se adaugă nu doar plata salariilor, ci și anumite contribuții pentru fiecare persoană angajată. Deci, să luăm în considerare ce taxe trebuie să plătească un antreprenor individual cu angajați:

1. Impozitul pe venitul persoanelor fizice - impozitul pe venitul persoanelor fizice - se retine din salariul salariatului si se ridica la 13% din valoarea acestuia. In aceasta situatie, intreprinzatorul individual joaca rolul de intermediar (agent fiscal) intre angajat si oficiu fiscal.
2. Contribuții obligatorii de asigurare la fonduri în afara bugetului:

• PFR - 22% din salarii;
• FFOMS - 5,1%;
• FSS - 2,9%.

De altfel, impozitul pe venitul persoanelor fizice nu se plătește din buzunarul unui antreprenor individual, ci se deduce din veniturile angajatului angajat de acesta. Iar primele de asigurare sunt doar acele cheltuieli suplimentare ale unui om de afaceri care sunt inevitabile atunci când angajează angajați. La stabilirea salariului, fiecare antreprenor vrea să știe cât de mult plătește antreprenorul individual pentru un angajat în 2017. Antreprenorul individual trebuie să înțeleagă că, pe lângă ea, va trebui să transfere încă 30% din salariu către fonduri extrabugetare.

Este posibil să economisiți pentru antreprenorii individuali cu angajați la impozite și contribuții de asigurare 2017? Da, și destul de legal. Există o listă cu categoriile de plătitori care au dreptul de utilizare tarife reduse prime de asigurare. Printre acestea se numără, de exemplu, întreprinzătorii individuali în sistemul fiscal simplificat, care sunt angajați în producția de produse alimentare, producția de jocuri și jucării etc.

Important! În 2017, pentru deducerea primelor de asigurare pentru angajații din Fondul de pensii al Federației Ruse, a fost determinat salariul maxim anual - 876.000 de ruble. Dacă salariul unui muncitor angajat timp de un an depășește acest indicator, atunci antreprenorul individual plătește doar 10% din diferența rezultată.

Ce ar trebui să facă un antreprenor individual pentru a evita problemele cu autoritățile de reglementare?

În concluzie, aș dori să adaug că un antreprenor modern trebuie să adopte o abordare foarte responsabilă în problema plății impozitelor și a transferului primelor de asigurare. Dacă un antreprenor individual are angajați, ce taxe trebuie să plătească ar trebui să se afle în timp util, la autoritățile de reglementare. Este important să transferați toate fondurile necesare în termenele stabilite de lege. Acest lucru va evita penalizările și alte consecințe nedorite.

Fiecare cetățean angajat oficial Federația Rusă obligat să plătească impozite către stat. Și obligația de a colecta aceste taxe de la angajat și de a le transfera către Autoritatea taxelor cade pe umerii angajatorului, care in acest caz actioneaza in calitate de asigurat. Salariatul este persoana asigurata.

În articol vom încerca să răspundem la următoarele întrebări: Ce taxe plătește angajatorul pentru angajatul său? Cum se face colectarea taxelor? Ce procent din salariul unui angajat este impozitul?

Angajatorul (ca persoană asigurată) deduce lunar anumite prime de asigurare pentru angajatul său (persoană asigurată). Asa de, Primele de asigurare sunt trimise către următoarele organizații:

• Fond de pensie;
• Fondul de asigurare medicală obligatorie;
• Fondul de asigurări sociale;

Citiți despre cum să aflați dacă un angajator plătește impozite pentru un angajat.

Plata contribuțiilor către organizațiile enumerate conferă angajatului dreptul de a primi sprijin social, asistență medicală și plăți de pensie la împlinirea vârstei de pensionare.

Ce procent din salariul unui angajat se duce la impozite?

Fiecare cetățean angajat oficial înțelege că din salariu îi este dedus în fiecare lună treisprezece procente. Totuși, nu toată lumea știe că, pe lângă impozitul pe venit, angajatorul plătește și alte impozite pentru subordonați.

Deci, la angajare, angajatorul anunță salariatului un salariu „murdar”, care include 13% din impozitul pe venit. Prin urmare, după ce a lucrat o lună, angajatul primește un salariu „curat” minus acest impozit pe venit. Procentele impozitului pe venit sunt repartizate între Fondul de pensii, Fondul de asigurări medicale obligatorii și Fondul de asigurări sociale.

Citiți mai multe despre ce să faceți dacă salariul dvs. este întârziat.

Restul impozitelor de stat sunt plătite chiar de angajator. Totodată, plățile se fac din așa-numitul fond RFP, care este format din salariile tuturor angajaților întreprinderii.

Să ne dăm seama cum arată, procentual, plata primelor de asigurare de către angajator pentru angajații săi. Asa de:

• la fel de prima de asigurare la Fondul de pensii în valoare de șaisprezece la sută din fondul de salarii al angajatului (dacă angajatul este mai în vârstă de 1967, atunci valoarea contribuției va fi de douăzeci și doi la sută);
• la fel de contributie la pensie la Fondul de pensii în valoare de șase la sută (dacă angajatul este mai în vârstă de 1967, atunci contribuția nu este plătită deloc);
• ca contribuție socială din cauza incapacității temporare de muncă a salariatului în cuantum de 2,9 la sută;
• ca primă de asigurare împotriva accidentelor la întreprindere (cuantumul primei depinde de gradul de risc);
• ca contribuție la Fondul de asigurări medicale obligatorii în cuantum de 5,1 la sută;

Acum să ne uităm la un exemplu:

Dacă un angajat este taxat, de exemplu, cu zece mii de ruble, atunci angajatorul, ca contribuțiile stabilite, trebuie să dea încă trei mii de ruble fondurilor de stat. În același timp, aproximativ două mii de ruble vor merge la Fondul de pensii, aproximativ trei sute de ruble la Fondul de asigurări sociale și aproximativ cinci sute de ruble la Fondul de asigurări medicale obligatorii.

Concluzie: atunci când plătesc impozite pentru angajații lor, angajatorul cheltuiește aproximativ treizeci la sută din fondul de salarii al angajaților în fiecare lună.

În Rusia, un angajat nu are acces la informații cu privire la contribuțiile pe care angajatorul le plătește pentru el. Aceste date sunt disponibile numai șefului însuși. În același timp, angajatul trebuie să se mulțumească doar cu informația că treisprezece la sută din impozitul pe venitul personal este dedus din salariu în fiecare lună.

Modificări ale ratei dobânzii

În fiecare an, angajatorul primește informații despre cota de impozitare la anul curent. Pornind de la ea și să apară deduceri fiscale. Pentru 2019, Guvernul Federației Ruse a stabilit următoarele ratele dobânzilor pentru impozitele care urmează să fie plătite de asigurat:

• Fondul de pensii al Rusiei - douăzeci și doi la sută;
• Fondul de asigurări medicale obligatorii - 5,1 la sută;
• Fondul de asigurări sociale - 2,9 la sută;

Cu toate acestea, angajatorul nu trebuie întotdeauna să plătească integral dobânda stabilită. Pentru unii angajatori sunt prevăzute cote de impozitare preferențiale, la utilizarea cărora cota de impozitare se reduce la zece procente.

La ce se folosesc banii pentru strângerea de fonduri?

Asigurările și contribuțiile sociale transferate către Fonduri sunt utilizate pentru următoarele nevoi:

• Formarea pensiilor salariatilor;
• Gratuit sănătateîn clinici publice și spitale;
• Primirea de prestații sociale (conform concediu medical, decret, în caz de vătămare profesională etc.);