وزارة التربية والتعليم والعلوم في الاتحاد الروسي

جامعة روستوف الحكومية للإنشاءات

معهد تدريب وإعادة تدريب المتخصصين

اختبار

"محفظة الودائع لبنك تجاري"

أنجزت الفن. غرام. OSP-22

لياشيفا أ.

سحب القس.

Elagina N.V.

روستوف اون دون

مقدمة

يمكن للبنوك التجارية في سوق الأوراق المالية أن تعمل كمصدرين للأوراق المالية ، ووسطاء في المعاملات مع الأوراق المالية وإجراء المعاملات مع الأوراق المالية نيابة عنهم من أجل الحصول على الدخل.

يمكن تقسيم الأوراق المالية الصادرة عن البنوك التجارية إلى مجموعتين رئيسيتين:

1 - الأسهم والسندات.

2. الشيكات والادخار والشهادات الإضافية.

يتكون الجزء الرئيسي من موارد البنوك من الأموال المقترضة ، والتي تغطي ما يصل إلى 90 ٪ من إجمالي الحاجة للأموال للعمليات المصرفية النشطة. يتمتع البنك التجاري بالقدرة على جذب الأموال من الشركات والمؤسسات والمؤسسات والأفراد والبنوك الأخرى في شكل ودائع (ودائع) وفتح حسابات مناسبة.

المساهمة (الإيداع) هي أموال (نقدية وغير نقدية ، بالعملة الوطنية أو الأجنبية) يحولها مالكها إلى البنك للتخزين بشروط معينة. العمليات المتعلقة بجذب الأموال في الوديعة. يطلق عليهم الودائع. بالنسبة للبنوك ، فإن الودائع هي النوع الرئيسي لعملياتها السلبية ، وبالتالي فهي المورد الرئيسي لإجراء عمليات الإقراض النشطة.

سياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري

الوثيقة الرئيسية المنظمة في البنوك التجارية لعملية جذب الأموال المجانية مؤقتًا للمؤسسات والمنظمات والسكان إلى الحسابات المصرفية في أنواع مختلفة من الودائع (الودائع) هي سياسة الإيداع الخاصة بالبنك. تم تطوير هذه الوثيقة من قبل كل بنك بشكل مستقل على أساس الخطة الإستراتيجية للبنك ، وتحليل هيكل وحالة وديناميكيات قاعدة موارد البنك واستناداً إلى احتمالات تطورها. بالإضافة إلى ذلك ، يتم استخدام مثل هذه المستندات التي تحدد الاتجاهات والشروط الرئيسية لإيداع الأموال التي تم جذبها ، مثل سياسة الائتمان الخاصة بالبنك وسياسة الاستثمار الخاصة بالبنك.

يجب أن تفي سياسة الإيداع أولاً وقبل كل شيء بالمتطلبات التالية:

- النفعية الاقتصادية ؛

- القدرة التنافسية ؛

- الاتساق الداخلي.

يلخص الشكل 1 تصنيف موضوعات وأغراض سياسة الإيداع الخاصة بالبنك.

الشكل 1 - تكوين موضوعات وأهداف سياسة الإيداع الخاصة بالبنك

يمكن التمييز بين المجالات التالية لسياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري:

تحليل سوق الودائع.

تحديد الأسواق المستهدفة لتقليل مخاطر الودائع ؛

تقليل التكاليف في عملية جمع الأموال ؛

تعظيم الاستفادة من إدارة محافظ الودائع والقروض ؛

المحافظة على سيولة البنك وزيادة استقراره.

تشارك الإدارات الخاصة بالبنك بشكل مباشر في جذب الودائع بأشكال مختلفة: إدارة ودائع المواطنين ، وإدارة الأوراق المالية (إصدار السندات الخاصة ، وشهادات الإيداع والادخار) ، وإدارة الائتمان أو إدارة الأصول والخصوم (ودائع الكيانات القانونية) والإدارات الأخرى وفق الهيكل التنظيمي الداخلي لكل بنك.

من أجل القيام بأنشطة عملية لجمع الأموال ، تضع البنوك لوائح بشأن عمليات الإيداع (الإيداع) (بشكل منفصل لودائع الأفراد وودائع الكيانات القانونية) ، والتي تنص على:

قواعد وشروط قبول الودائع (الودائع) ؛

الوضع القانوني لموضوعات العلاقات التعاقدية ؛

إجراءات إبرام اتفاقية الإيداع المصرفي ؛

طرق قبول وإصدار الوديعة (الإيداع).

قائمة الوثائق المطلوبة لفتح واستخدام الوديعة (الإيداع) وشروطها.

حقوق المودعين والتزامات البنك ؛

طرق استحقاق ودفع الفوائد على الودائع (الودائع).

يعتمد حجم الأموال التي يجذبها البنك في الودائع (الودائع) على حالة العرض والطلب على الموارد النقدية ، والعجز أو زيادة الأموال من البنك ، وحالة سوق الودائع.

يتم تحديد مستوى أسعار الفائدة على الودائع (الودائع) من قبل كل بنك تجاري بشكل مستقل ، مع التركيز على معدل إعادة التمويل لبنك روسيا وحالة سوق المال ، وكذلك بناءً على أحكام سياسة الإيداع الخاصة به. بادئ ذي بدء ، يعتمد مستوى سعر الفائدة على عمليات الإيداع (الإيداع) للبنوك على نوع الودائع (الودائع). كقاعدة عامة ، يتم تحديد الحد الأدنى لمعدلات الفائدة على الودائع تحت الطلب ، والتي تتميز بعدم استقرار الميزان وقابلية الحركة والتنقل العالية.

عند تحديد معدل الفائدة على الودائع لأجل (الودائع) ، فإن العامل المحدد هو الفترة التي يتم فيها إيداع الأموال: كلما طالت الفترة ، ارتفع معدل الفائدة. عامل مهم بنفس القدر هو مبلغ الإيداع ، وبالتالي ، كلما زاد مبلغ الإيداع وطول فترة تخزينه ، ارتفع سعر الفائدة عليه ، كقاعدة عامة. النقطة الأساسية هي تكرار دفع الدخل على الودائع (الودائع). يرتبط معدل الفائدة على الوديعة بشكل عكسي بتكرار دفع الدخل ، أي كلما قل عدد مرات دفعها ، ارتفع مستوى سعر الفائدة على الإيداع (الإيداع) الذي حدده البنك.

يمكن دفع الفائدة على الوديعة (الوديعة):

مرة في الشهر؛

مرة كل ربع سنة؛

عند انتهاء العقد.

من أجل تحفيز جذب أموال العملاء إلى الحسابات لأجل في البنك ، قد تنص شروط الإيداع (الودائع) على رسملة الفائدة. من الممكن إذا كان البنك يستخدم تقنية الفائدة المركبة عند حساب الدخل.

بالإضافة إلى سياسة سعر الفائدة المرنة من أجل جذب الأموال ، يجب على البنوك تزويد المودعين بضمانات لموثوقية إيداع الأموال في الودائع. من أجل حماية المستثمرين والمودعين وتزويدهم بضمانات تعويض الأموال في حالة إفلاسهم ، يجب على البنوك إنشاء صناديق تأمين خاصة للودائع بطريقة مركزية ولا مركزية.

إلى جانب تأمين الودائع ، من المهم للمودعين الوصول إلى المعلومات حول أنشطة البنوك التجارية والضمانات التي يمكنهم تقديمها. عند اتخاذ قرار بشأن إيداع الأموال المجانية المتاحة ، يجب أن يكون كل دائن على دراية كافية بالوضع المالي للبنك من أجل تقييم مخاطر الاستثمارات المستقبلية. في هذا الصدد ، يمكن تقديم مساعدة لا تقدر بثمن للمودعين والمستثمرين من خلال تقييمات التصنيف لأنشطة البنوك من قبل الوكالات والمكاتب الخاصة.

في الوقت نفسه ، تجدر الإشارة إلى أنه يجب على البنوك أيضًا تقديم معلومات شاملة عن نفسها (حول مقدار رأس المال المصرح به ، وحقوق الملكية ، والمؤسسين ، وآفاق التنمية ، ونتائج الأداء ، وما إلى ذلك) لدائنيها ومودعيها. هذا ينطبق بشكل خاص على الأفراد الذين يختارون البنوك لإيداع أموالهم.

وتجدر الإشارة إلى أنه لا يمكن أن يكون المبلغ الكامل للأموال التي يجذبها البنك من عملائه بمثابة موارد لعملياته النشطة. يخضع جزء من الأموال التي يتم جمعها بالمبلغ الذي حدده مجلس إدارة بنك روسيا للإيداع الإلزامي في حساب منفصل لدى بنك روسيا. يشكل بنك روسيا صندوق الاحتياطي الإلزامي للنظام الائتماني والمصرفي للدولة. يمكن استخدامه لتقديم المساعدة الائتمانية للبنوك التجارية من قبل بنك روسيا بطرق مختلفة ، للتسويات مع المودعين والدائنين في حالة إفلاس مؤسسة ائتمانية.

من خلال تغيير معايير الاحتياطيات المطلوبة ، يؤثر بنك روسيا على السياسة الائتمانية للبنوك التجارية ، وبالتالي على حالة المعروض النقدي المتداول.

يتم تحديد نسب الاحتياطي المطلوبة من قبل بنك روسيا لفترة زمنية معينة ويمكن مراجعتها بشكل دوري ، ولكن لا يمكن أن تتجاوز 20٪ من التزامات مؤسسة الائتمان.

تصنيف ودائع البنوك التجارية

معاملات الإيداع (الإيداع)تجاريإناء- هذه عمليات لجذب الأموال من الكيانات القانونية والأفراد في الودائع لفترة معينة ، أو عند الطلب ، بما في ذلك. أرصدة الأموال في حسابات التسوية للعملاء لاستخدامها كمصادر ائتمانية وفي أنشطة الاستثمار.

مساهمة (الوديعة) - هذه أموال (نقدية وغير نقدية ، بالعملة الوطنية أو الأجنبية) يحولها مالكها إلى البنك للتخزين في ظل ظروف معينة.

يتضمن تحليل تقييم استخدام موارد الإيداع تحليلًا في المجالات التالية:

تحليل محفظة ودائع البنك حسب طبيعة العمليات (مع العملاء ، البنوك المقابلة ، الأوراق المالية) ؛

تحليل محفظة ودائع البنك من خلال شروط الجذب ؛

تحليل استقرار محفظة الودائع بالبنك.

في كل اتجاه ، يتم توضيح جوانب مختلفة من التحليل ، ويتم تطوير مؤشرات لتقييم محفظة الودائع من وجهة نظر التنويع والاستقرار والقيمة.

بعد ذلك ، يتم إجراء تقييم لمدى كفاية موارد الودائع التي يجتذبها البنك التجاري - يتم تقييم الحجم الفعلي للودائع التي تم جذبها ويتم التحكم في تحقيق المؤشرات المخططة لعمليات الإيداع.

نقطة البداية في تحديد كفاية موارد الودائع للفترة القادمة (سنة ، ستة أشهر ، شهر) هي الطلب على القروض والمنتجات المصرفية الأخرى. كلما زاد الطلب على موارد الائتمان ، زاد نشاط البنك من قاعدة موارده.

إن شرط تحقيق الاستخدام الفعال لموارد الودائع هو الحفاظ على السيولة عند مستوى مقبول للبنك ، باستخدام مجموعة كاملة من موارد الودائع وتحقيق مستوى عالٍ من الربحية (الربح من موارد الودائع المستثمرة).

يمكن إجراء تقييم استخدام موارد الإيداع باستخدام عدد من المعايير التي تميز فعالية سياسة الإيداع الخاصة بالبنك ككل.

1. هامش الفائدة. يتم احتساب صافي هامش الفائدة باستخدام المعادلة التالية:

هو متوسط ​​قيمة ربح الأصول.

يوضح مؤشر هامش الفائدة الفرق بين الفائدة المستلمة والمدفوعة وله تأثير مباشر على ربحية البنك. تعتبر قيمة وتحليل التغييرات في هذا المؤشر مهمة لاتخاذ قرارات إدارية مناسبة.

2. صافي الانتشار.

حيث - الفائدة على القروض التي يتلقاها البنك عند إيداع الأموال ؛

- الفوائد المدفوعة لأصحاب الأموال في حسابات الودائع ؛

- مبلغ القروض الممنوحة للفترة ؛

- مقدار الودائع التي تم جذبها عن الفترة.

يعد صافي الانتشار وهامش الفائدة من أهم المؤشرات لتقييم ربحية البنك التجاري.

كما يتضح من الصيغ ، فإن حساب المؤشرات يشمل فائدة الإيداع ، والتي تلعب دورًا مهمًا في تشكيل سياسة الإيداع. يحظى تحليل الفائدة المصرفية باهتمام خاص ، حيث أن الفائدة هي المصدر الرئيسي للدخل التشغيلي للبنك (الفائدة المستلمة) والمصدر الرئيسي لمصاريف تشغيل البنك (الفوائد المدفوعة).

3. مستوى هبوط الروبل المودع. يُقترح تحديد مستوى تسوية الأموال المستلمة في الودائع من خلال الصيغة:

حيث - مستوى تسوية الأموال في الودائع بالنسبة المئوية ؛

- رصيد الوديعة في نهاية العام ؛

- رصيد الوديعة في بداية العام ؛

- المقبوضات على الودائع.

كلما ارتفع مستوى تسوية الودائع ، كان ذلك أفضل للبنك. يشير نمو القيمة العددية لهذا المؤشر إلى زيادة تدفق الودائع إلى الخارج ، وتشير القيمة الصفرية إلى ثبات الودائع.

4. متوسط ​​فترة تخزين الأموال. يمكن حساب متوسط ​​فترة تخزين الأموال وفقًا للصيغة التالية:

أين هو متوسط ​​وقت التخزين بالأيام ؛

- متوسط ​​رصيد الودائع.

- حجم التداول على إصدار الودائع ؛

هو عدد الأيام في الفترة.

يسمح لك هذا المؤشر بتقييم إمكانية استخدام الأموال المتاحة كمصدر للإقراض للمدة المقابلة.

5. متوسط ​​تكلفة الموارد التي تم جذبها.

أين هو معامل متوسط ​​تكلفة الموارد التي تم جذبها ؛

- التكلفة الإجمالية لاجتذاب الموارد ؛

- متوسط ​​كمية الموارد التي تم جذبها للفترة.

يتيح لك المعامل تقدير متوسط ​​تكلفة جذب الموارد. أغلى تكلفة من حيث تكلفة الجذب هي قروض البنك المركزي للاتحاد الروسي وموارد الائتمان بين البنوك (13-15٪ سنويًا) ، والأقل تكلفة هي الودائع تحت الطلب ، حيث يتم دفع 1٪ في المتوسط.

6. الكفاءة في استخدام الموارد التي تم جذبها.

أين هو معامل الكفاءة في استخدام الموارد التي تم جذبها ؛

- تكلفة جذب الموارد.

يوضح المعامل مقدار الدخل الذي تجلبه وحدة التكاليف المتكبدة.

يمكن التوصل إلى الاستنتاج النهائي حول فعالية استخدام موارد الودائع والحصول على صورة شاملة لفعالية سياسة الودائع من خلال حساب هذه المؤشرات لعدة تواريخ إعداد التقارير أو عن طريق مقارنة القيم التي تم الحصول عليها مع مؤشرات مماثلة للبنوك التجارية الأخرى .

المعايير المذكورة أعلاه لتقييم فعالية استخدام موارد الودائع عالمية ، لكن لكل بنك الحق في اختيار المعايير الأكثر ملاءمة لنفسه بشكل مستقل ، اعتمادًا على نطاق أنشطته وحجمه وتكلفة العمليات والخدمات التي يؤديها .

تمثل أموال الودائع التي تم جذبها للبنك قاعدة "العميل" للبنك من حيث تكوين قاعدة الودائع الخاصة به. من الضروري التحفظ على أنه في الممارسة الروسية لتحليل الأنشطة المصرفية ، لا توجد طرق لتحليل محفظة الودائع الخاصة بالبنك على هذا النحو. يمكن للبنوك أن تطور بشكل مستقل طرقًا داخلية لتحليل محفظة الودائع الخاصة بها ، مع مراعاة خصوصيات أنشطتها وخصائص عملياتها ، والتوصيات المنهجية الحالية لبنك روسيا.

يمكن تمثيل المجالات الرئيسية لتحليل محفظة ودائع البنك على النحو التالي:

1) تحديد وتحليل القيمة الإجمالية لمحفظة الأموال المودعة ، وإيجاد حصتها في محفظة الصناديق ، وتقييم ديناميكيات الفترة التي تم تحليلها.

يساهم النمو في حصة الموارد التي يتم جذبها من العملاء بشكل عام في نمو ربحية العمليات المصرفية ؛ إذا لوحظ تخفيضه ، فقد يشير ذلك إلى ارتفاع نفقات البنك بشكل غير معقول لخدمة المصادر الأخرى لأموال المحفظة.

2) التجميع والتحليل اللاحق لهيكل محفظة أموال الودائع.

يتم إجراء تحليل محفظة أموال الودائع من قبل مجموعات تحدد المصادر الرئيسية لجذب موارد البنك (غالبًا ما يحدد المحلل بشكل مستقل مجموعات التحليل). يمكن تشكيل هذه المجموعات في اتجاهين رئيسيين:

• - حسب آجال استحقاق الاستثمارات (الودائع لأجل مع تصنيفها حسب تاريخ الاستحقاق والودائع تحت الطلب) ؛
• - حسب مواضيع الجذب أو فئات المستثمرين (تختلف في شكل الملكية ومجال النشاط).

بالإضافة إلى ذلك ، يمكن تجميع محفظة أموال الودائع حسب:

• - شروط الإيداع ؛
• - شروط سحب الودائع ؛
• - قيمة أسعار الفائدة ؛
• - طرق حساب الفائدة المستخدمة ؛
• - فرص الحصول على مزايا لعمليات البنك النشطة ، إلخ.

لا يمكن بناء مثل هذه المجموعات إلا إذا كان لدى البنك نظام معلومات تحليلية يعمل بشكل جيد.

الأكثر دلالة من بين تحليل جميع أشكال التقارير المصرفية هو تحليل مجموعات محفظة أموال الودائع المشكلة على أساس حسابات الميزانية العمومية من الدرجة الأولى والثانية وفقًا لـ f. No. 101 (هذا ينطبق بشكل خاص على التحليل عن بعد).

مثل هذا التحليل يجعل من الممكن تحديد ميزات سياسة الإيداع الخاصة بالبنك وتحديد الشروط التقريبية بشكل عام لوضع موارد البنك. وفقًا للبيانات ، يمكن ملاحظة أن الودائع تحت الطلب في عام 2010 زادت بنسبة 4٪ مقارنة بعام 2009 ، والودائع لأجل (لمدة 30 يومًا) ليست مطلوبة بين المودعين في البنوك ، والأكثر شيوعًا هو الودائع ذات الأجل. 90-180 يومًا ومن 1 إلى 3 سنوات ، لأن في عام 2010 ، زادوا مقارنة بعام 2009 بنسبة 18 و 32٪ ، وكانت أكثر الودائع غير المربحة في عام 2010 بالنسبة للبنك هي تلك التي جلبت دخلاً أقل ربحية ، أي وديعة لمدة 30-90 يومًا.

بالإضافة إلى ذلك ، لصياغة الاستنتاج النهائي بشأن تحليل الودائع حسب تاريخ الاستحقاق ، يُنصح بحساب المؤشرات التالية:

معامل الاستعجال لهيكل الودائع (د في د):

د في D \ u003d Ds / D

حيث Ds هو حجم الودائع لأجل ؛ D هو المبلغ الإجمالي للودائع.

اعتبارًا من 01.01.2009 98٪

اعتبارًا من 01.01.2010 98٪

يميز معامل نضج بنية الودائع درجة ثبات واستقرار قاعدة الموارد لهذه الفترات.

بشكل عام ، يجب تقييم النمو في حصة الودائع لأجل في إجمالي مبلغ الودائع المصرفية بشكل إيجابي ، لأن. الودائع لأجل باعتبارها العنصر الأكثر استقرارًا في محفظة الودائع توفر مستوى مقبولًا وتسمح بزيادة سيولة البنك وإجراء عمليات توظيف الموارد لفترات أطول.

حصة الودائع لأجل (Ds) في إجمالي مبلغ المطلوبات (P): d = Ds / P.

كما في 31 ديسمبر 2009 38.5٪

كما في 31 ديسمبر 2010 21.4٪

نسبة هيكل الالتزام (KSO): KSO = Dvostr./Ds.

كما في 31 ديسمبر 2009 1.3٪

اعتبارًا من 31 ديسمبر 2010 0.1٪

يميز المؤشر استقرار الموارد المالية للبنك. فكلما انخفضت قيمة المؤشر ، انخفضت الحاجة النسبية للبنك للأصول السائلة ، بسبب هيكل الخصوم.

لذا ، دعونا نلخص الفصل الثاني ، بتحليل أنواع الودائع ، من الواضح أن أكثر الودائع جاذبية لشركة Metcombank OJSC هي الإيداعات التالية: METCOM ملائمة لمدة 365 يومًا بنسبة 8.20٪ ، ومدة تقاعد METCOM من 368 إلى 732 يومًا. بعد تحليل ديناميكيات محفظة ودائع Metcombank أيضًا من حيث تاريخ استحقاق الاستثمار ، وجدنا أن الودائع تحت الطلب في عام 2010 زادت بنسبة 4 ٪ مقارنة بعام 2009 ، والودائع لأجل (لمدة 30 يومًا) ليست مطلوبة بين المودعين في البنوك ، و الأكثر شيوعًا هي الودائع بمدة 90-180 يومًا ومن سنة إلى 3 سنوات ، لأن. في عام 2010 ، زادوا مقارنة بعام 2009 بنسبة 18 و 32٪ ، وكانت أكثر الودائع غير المربحة في عام 2010 بالنسبة للبنك هي تلك التي جلبت دخلاً أقل ربحية ، أي وديعة لمدة 30-90 يومًا. وفقًا للاستنتاجات المستخلصة ، يمكننا القول أن هذا البنك يتطلب إدخال ودائع جديدة ، بشروط أكثر ملاءمة ، لكل من البنك وعملائه.

المقدمة

الفصل الأول: الأسس النظرية لتشكيل سياسة الإيداع في أي بنك تجاري

1.1 جوهر ودور سياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري

1.2 الغايات والأهداف والعوامل التي تحدد سياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري

1.3 تصنيف الودائع كأساس لتشكيل سياسة الإيداع للبنك التجاري

الفصل 2

2.2 تحليل قيمة محفظة الودائع

الفصل 3 - تطوير وتنفيذ سياسة الإيداع في أي بنك تجاري

3.1 الاتجاهات في تطوير سوق الودائع في الاتحاد الروسي

3.2 تقييم سياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري

3.3 تشكيل سياسة الودائع من منظور المعايير الرئيسية للنشاط المصرفي

خاتمة

قائمة الأدبيات المستخدمة

يتميز النظام المصرفي الحديث في الاتحاد الروسي بالانتقال إلى مرحلة جديدة نوعياً من التطور ، بسبب المنافسة المتزايدة لمؤسسات الائتمان والحاجة إلى الحفاظ على أو تعزيز مراكز السوق ، مما يؤثر على جميع مجالات العمل المصرفي دون استثناء. تتطلب الزيادة الكمية في حجم المعاملات وزيادة ربحية الأنشطة المصرفية من المؤسسات الائتمانية تحسين جودة إدارة موارد الودائع ومراجعة الأساليب الكامنة وراء تشكيل سياسة الودائع ، والتي ينبغي أن تأخذ في الاعتبار الظروف الاقتصادية الجديدة و احتياجات الكيانات الاقتصادية ، والامتثال لاستراتيجية التنمية الشاملة للبنك.

في السنوات الأخيرة ، لاحظ خبراء البنوك التأثير المتزايد لسياسة الودائع للبنوك التجارية على تطوير أنشطتها. وفي الوقت نفسه ، فإن التطوير غير الكافي للأسس النظرية للتكوين ومشاكل التطبيق العملي وأساليب تقييم سياسة الودائع يضعف تأثيرها على تحسين المؤشرات الكمية والنوعية لعمل البنوك التجارية والنظام المصرفي ككل. .

في ظل هذه الظروف ، فإن التطور المعقد للقضايا النظرية والعملية التي تكشف عن جميع جوانب سياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري له أهمية خاصة.

اعتمد المؤلف في دراسته على التطورات النظرية لعدد من العلماء البارزين في مجال البنوك: Yu.A. بابيشيفا ، جي. بيلوجلازوفا ، إي إن. فاسيليشين ، إ. زاركوفسكايا ، إي. جوكوفا ، ل. Krolivetskaya، V.I. كوليسنيكوفا ، ج. كوروبوفا ، أوي. لافروشينا ، جي. بانوفا ، أ. تافاسيفا ، ك. تاجيربيكوف.

تمت دراسة الأعمال العلمية لكبار الباحثين الأجانب الذين قدموا مساهمة كبيرة في تطوير الأسس النظرية لتنظيم العمل المصرفي: د. فان هووز ، إي. دولان ، ر.كوتر ، ر. ميلر ، PS روز ، إي ريد ، جيه إف سينكيمل. في الأدبيات المحلية ، تُعرف دراسات السياسة الائتمانية للبنوك التجارية وسياسة الادخار للعلماء التاليين: E.A. بيبيكوفا ، جي. بانوفا ، في. شابلجين ، ف. شابوفالوف. أظهرت دراسة أعمال هؤلاء وغيرهم من المؤلفين أن القضايا المتعلقة بدراسة الأسس النظرية لسياسة الإيداع للبنك التجاري ، والممارسة الحالية لتنفيذها لم يتم تطويرها بشكل كافٍ ، ولا توجد طرق لتقييم سياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري وتحليل محفظة الودائع الخاصة به ، والتي تسمح بمراجعة وتحليل شامل لنشاط الودائع للبنك ، وتحديد طرق التأثير على موارد الودائع والعلاقات فيما يتعلق بتكوينها من أجل تحقيق الأهداف الاستراتيجية والتكتيكية. لذلك ، فإن التطور النظري والتطبيقي لمشكلة تشكيل وتنفيذ وتقييم سياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري هو الذي حدد اختيار موضوع الدراسة وأهدافها وغاياتها.

الغرض من هذه الدراسة هو تطوير الأسس لتشكيل وتنفيذ سياسة الودائع للبنك التجاري.

ولتحقيق هذا الهدف تم تحديد وتنفيذ المهام التالية:

النظر في الجهاز المفاهيمي لقضايا البحث ؛

تحديد أهداف وغايات سياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري ؛

لتحديد العوامل التي تحدد سياسة الإيداع للبنك التجاري ؛

تصنيف الودائع من أجل دراسة الجانب الخاضع لتنفيذ سياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري ؛

لدراسة ميزات تكوين الموارد من قبل البنوك التجارية والاتجاهات الرئيسية في تطوير سوق الودائع في الاتحاد الروسي ؛

صياغة مبادئ سياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري ؛

تطوير إجراء لتشكيل سياسة الإيداع للبنك التجاري ؛

موضوع الدراسة هو العلاقات الاقتصادية والتنظيمية التي تتطور في عملية تشكيل وتنفيذ وتقييم سياسة الإيداع للبنك التجاري.

الهدف من البحث هو الممارسة الحالية لتشكيل وتنفيذ سياسة الودائع من قبل البنوك التجارية.

كان الأساس النظري والمنهجي لعمل الدبلوم هو أعمال كبار الخبراء المحليين والأجانب ، وكشف عن نمط تطور اقتصاد السوق ، وأساسيات تنظيم وإدارة أنشطة البنك التجاري ، والجوانب الاقتصادية والتنظيمية لتشكيل السياسة المصرفية.

استخدم العمل القوانين الفيدرالية ، والأحكام القانونية التنظيمية للاتحاد الروسي المتعلقة بأنشطة البنوك التجارية ، ومواد المؤتمرات والندوات العلمية حول الموضوع قيد الدراسة ، ومواد الدوريات ، والبيانات المنشورة والتقارير المحاسبية للبنوك التجارية في منطقة تيومين ، بالإضافة إلى معلومات من المواقع الرسمية حول القضايا الاجتماعية.التنمية الاقتصادية للاتحاد الروسي ، والأنشطة المصرفية على الإنترنت.

تعتمد الدراسة على استخدام العينات الإحصائية والتحليلية ، وكذلك على استخدام أسلوب التجميع والتكلفة والتحليل المقارن حسب الحالة الديناميكية للمؤشرات المدروسة.

تكمن الحداثة العلمية للنتائج التي تم الحصول عليها في دراسة شاملة لسياسة الودائع للبنك التجاري ، وأهداف وغايات تطويرها وتنفيذها ، في تطوير مناهج عملية لتقييم سياسة الإيداع وتحليل محفظة الودائع التجارية. بنك. أهم عناصر الحداثة العلمية هي كما يلي:

1) تم توضيح مضمون مفاهيم "الإيداع" و "سياسة الإيداع للبنك التجاري" و "محفظة الودائع لبنك تجاري" ؛ برر الحاجة إلى النظر في الإيداع ، مع مراعاة احتياجات المودعين ، والقواعد القانونية التي تحكم العلاقات بين البنك والمودع ، وخصائص الأموال في حسابات الودائع ؛

2) صياغة مبادئ محددة لسياسة الودائع للبنك التجاري: كفاية الموارد ، استقرار واستقرار مصادر الودائع ، ربحية علاقات الودائع ، سلامة الاستثمارات ، نهج متباين ، يعكس سياسته المصرفية ؛

3) اقتراح إجراء لتشكيل سياسة الإيداع للبنك التجاري ، بما في ذلك: تحديد أهداف وغايات سياسة الإيداع للبنك التجاري. إنشاء (تعديل) الهيكل التنظيمي لمصرف تجاري ؛ تنظيم عملية الإيداع ؛ تنظيم الإدارة والرقابة في عملية عمليات الإيداع ؛

4) تم تطوير منهجية لتحليل محفظة الودائع للبنك التجاري ، مع مراعاة الخصائص الأساسية لعمليات الإيداع والإيداع ، مما يجعل من الممكن تقييم محفظة الودائع من منظور التنويع والاستقرار والقيمة.

تكمن الأهمية العملية للأطروحة في استخدام نتائج الدراسة في أنشطة البنك التجاري من أجل تطوير الأسس لتشكيل وتنفيذ وتقييم سياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري. تمت صياغة الأفكار الرئيسية للدراسة واستنتاجاتها وتوصياتها مع مراعاة إمكانية تنفيذها العملي.

يتم استخدام المنهجية المطورة لتقييم سياسة الإيداع ومنهجية تحليل محفظة الودائع للبنك التجاري في عمل البنوك المستقلة في منطقة تيومين - فرع خانتي مانسيسك من OAO Zapsibkombank.

تتكون الأطروحة من مقدمة ، ثلاثة فصول ، خاتمة ، قائمة مراجع ، تطبيقات.

الفصل 1. الأسس النظرية لتشكيل سياسة الإيداع في أي بنك تجاري

1.1 جوهر ودور سياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري

لا يمكن ضمان التطوير الناجح والأداء الفعال للبنك التجاري بدون سياسة إيداع مفصلة ومبررة اقتصاديًا تأخذ في الاعتبار خصوصيات أنشطة مؤسسة الائتمان نفسها وعملائها ، والأولويات المختارة لمزيد من النمو وتحسين الجودة مؤشرات نشاط البنك والظروف الاجتماعية والاقتصادية التي يمارس فيها النشاط المصرفي.

قبل الكشف عن مضمون مفهوم "سياسة الإيداع للبنك التجاري" ، من الضروري النظر في كيفية مكوناته لمفهوم "الإيداع" و "عمليات الإيداع" و "السياسة".

الإيداع هو المكون الأساسي لتعريف "سياسة الإيداع" - التي من أجلها ينفذ البنك أنشطة الإيداع والتي من خلالها يمكن أن تكون عملية الإيداع ممكنة ، أي يقوم موظفو البنك باستمرار بإجراءات لجذب الأموال إلى حسابات الودائع.

مصطلح "إيداع" يأتي من الكلمة اللاتينية dep-situm ، والتي تعني في الترجمة الشيء المودع. في قاموس المصطلحات الاقتصادية ، يُنظر إلى الوديعة على نطاق واسع للغاية ، على النحو التالي:

1) الودائع النقدية في البنوك (الودائع المصرفية) ؛

2) الأوراق المالية والأموال المحولة للحفظ إلى مؤسسة ائتمانية ؛

3) مساهمات الأموال لمختلف المؤسسات ، يتم دفعها على شكل مدفوعات ، لضمان الدفع المطلوب ؛

4) قيود في دفاتر مصرفية تحتوي أو تؤكد مطالبات العملاء ضد البنك.

الوديعة هي الأموال التي يتم تحويلها من قبل الكيانات القانونية والأفراد بالعملة الوطنية والأجنبية إلى أحد البنوك للاستخدام المؤقت ، مع الحفاظ على حق المودعين في التصرف فيها وفقًا لنظام الحساب والتشريعات المصرفية ، والتي بموجبها يتحمل البنك التزامات العودة ودفع المبالغ المنصوص عليها في الاتفاق بالنسبة المئوية.

يتيح لنا تعريف الوديعة الحديث عن سياسة الإيداع فيما يتعلق باحتياجات عملاء البنك وتشكيل هيكل قاعدة الودائع من وجهة نظر النسبة اللازمة للودائع من أنواع مختلفة.

علاقة البنك بالمودعين وأصحاب الحسابات المصرفية (التسوية ، الجارية) لها أساس قانوني مختلف ؛ اتفاقيات الإيداع (بموجب اتفاقية الإيداع المصرفي).

في ضوء ما تقدم ، في هذه الدراسة ، عند الإفصاح عن مفهوم "سياسة الإيداع للبنك التجاري" ، سيتم اعتبار الودائع التي يتلقاها البنك أثناء عمليات الإيداع فقط كأدوات لجذب الأموال من الكيانات الاعتبارية والأفراد.

تعتبر سياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري عنصرًا لا يتجزأ من السياسة المصرفية ككل ولا ينبغي النظر إليها بمعزل عن غيرها ، ولكن مع مراعاة تأثير وترابط جميع عناصر السياسة المصرفية.

في الأدبيات الاقتصادية الحديثة ، في رأينا ، هناك ثلاث مقاربات لتعريف مصطلح "سياسة الإيداع للبنك التجاري".

يتضمن النهج الأول اعتبار سياسة الإيداع جزءًا لا يتجزأ من نظام إدارة الخصوم (الأموال المجمعة).

لذلك ، وفقًا لـ O.M. بوجدانوفا وإ. سياسة ودائع Vasilishena مع أسعار الفائدة.

تتضمن وجهة النظر هذه النظر في سياسة الودائع في نظام التدابير لإدارة المطلوبات والسيولة للبنك ، والغرض منها هو تقليل المخاطر في تكوين محفظة الودائع (تنويع الودائع) ، ومخاطر أسعار الفائدة ومخاطر السيولة (رصيد ودائع البنك وموجوداته من حيث الشروط والمبالغ وأسعار الفائدة). الدراسات العلمية للمؤلفين الذين تم التعبير عن آرائهم أعلاه ، لا تحتوي على تحليل مفصل لسياسة الإيداع ، ولكن جانب إدارة المسؤولية المصرفية الذي تطرقوا إليه في أعمالهم يستحق الاهتمام ودراسة إضافية.

إن اعتبار سياسة الإيداع كأحد مكونات إدارة المسؤولية أمرًا غير معقول ، حيث إن إدارة العمليات السلبية ، بالمعنى الواسع ، هي نشاط يتعلق بجذب الأموال من المودعين والدائنين الآخرين وتحديد المجموعة المناسبة من مصادر الأموال لبنك معين. بمعنى أضيق ، تشير الإدارة السلبية إلى الأنشطة التي تهدف إلى تلبية احتياجات السيولة من خلال البحث بنشاط عن الأموال المقترضة حسب الحاجة.

ملاحظة P. ارتفع حول فعالية إدارة إدارة البنك.

آراء الاقتصاديين المذكورة أعلاه حول إدارة العمليات السلبية (الأموال المجمعة) ، على الرغم من أنها لا تحتوي على مفهوم سياسة الإيداع ، إلا أنها تشير في الواقع إلى أهدافها ، أي ما تسعى البنوك جاهدة من أجله ، وما يجب تنفيذه.

يتمثل جوهر النهج الثاني في اعتبار سياسة الإيداع جزءًا لا يتجزأ من السياسة الائتمانية للبنك. هذا النهج يتبعه ج. بانوف ، الذي قدم أكبر مساهمة في دراسة الأسس النظرية والعملية لسياسة الإيداع. سياسة الودائع ، في رأيها ، كجزء لا يتجزأ من السياسة الائتمانية للبنك ككل ، هي سياسة مصرفية لجذب الأموال إلى الودائع وإدارتها بشكل فعال. الإشارة إلى أن سياسة الإيداع جزء من السياسة الائتمانية للبنك تتعارض مع عناصر السياسة المصرفية التي يحددها. كعناصر مكونة للسياسة المصرفية لشركة G. وينفرد بانوفا ، من بين أمور أخرى ، بسياسة الإيداع وسياسة الائتمان. وفقًا لهذا النهج ، يتم الكشف عن جوهر سياسة الائتمان كاستراتيجية البنك وتكتيكاته لجذب الموارد على أساس السداد واستثمارها من حيث الإقراض لعملاء البنك.

دعنا نحاول تحديد ما يعتمد عليه هذا النهج. يأتي منطق التفكير من الفهم المقبول عمومًا للائتمان على أنه حركة القيمة المقترضة. من الناحية العملية ، يمكن أن تتخذ حركة القيمة المُقرضة شكل قرض أو قرض ، أي أنها تشبه نوعين مختلفين من كل واحد - قرض له مظهرين مختلفين.

وبالتالي ، فإن سياسات الائتمان والودائع الخاصة بالبنك موحدة ، بينما تخدم سيولة البنك.

الاتفاق مع ج. Panova فيما يتعلق بإصدار أساس عام واحد للإيداع والائتمان ، تجدر الإشارة إلى أن عمليات الإيداع والائتمان تختلف اختلافًا جوهريًا. إن اختلافاتهم واضحة سواء في عملية تنظيم العمليات أو من حيث دورها في الاقتصاد وأهميتها بالنسبة للبنك.

بالإضافة إلى ذلك ، عند إجراء سياسة الإيداع والائتمان ، يتم تحديد أهداف مختلفة (إذا أخذنا في الاعتبار كل سياسة على حدة). على الصعيد العالمي ، تهدف جميع عمليات البنك إما إلى توليد الدخل ، إلى أقصى حد ممكن ، أو يجب أن تساهم في توليد الدخل. بالطبع ، يجب على المرء أن يتفق مع جي. Panova أن عمليات الإيداع والائتمان ، بما في ذلك امتثالها للشروط والمبالغ ، تؤثر على سيولة البنك.

لاحظنا أن عمليات الإيداع هي الأساس لتكوين الموارد المصرفية التي يستخدمها البنك عند إجراء عمليات نشطة ، وهذا ليس فقط إقراضًا ، ولكن أيضًا استثمارات في الأوراق المالية ، والمشاركة في رؤوس أموال المؤسسات والمنظمات المختلفة ، إلخ. لذلك ، يبدو أن ربط سياسة الإيداع بسياسة البنك الائتمانية حصريًا هو من جانب واحد. بالنظر إلى السياسة المصرفية في هذه الورقة ، لاحظنا ترابط جميع عناصرها.

النهج الثالث - ينعكس في أعمال G.N. بيلوجلازوفا ،

سياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري ، وفقًا لـ L.A Gurina ، هي سياسة لجذب أموال المودعين في الودائع ولإدارة عملية الجذب بفعالية. تتضمن سياسة الإيداع إستراتيجية وتكتيكات البنك لجذب الموارد المصرفية.

يبدو أن وجهة النظر هذه هي الأكثر دقة ، لأنها تنظر في سياسة الإيداع بالاقتران مع السياسة المصرفية ، أي مع عملية منفصلة لجذب الموارد المصرفية ، دون إظهار علاقة واضحة مع سياسة توظيفها.

يعبر LP Krolivetskaya عن الحاجة إلى تطوير سياسة الإيداع ، والتي بموجبها تكون سياسة الإيداع الخاصة بالبنك هي الوثيقة الرئيسية التي تنظم عملية جذب الأموال المجانية مؤقتًا في البنوك التجارية والمؤسسات والمنظمات والسكان في أنواع مختلفة من الودائع ( الودائع). يجب أن تستند سياسة الإيداع إلى وثائق تحدد الاتجاهات والشروط الرئيسية لتوظيف الأموال التي تم جذبها ، مثل "سياسة الائتمان" و "سياسة الاستثمار".

يبدو أن رأي المؤلف المذكور أعلاه معقول للغاية ، لأن استراتيجية البنك لجمع الأموال يجب أن تكون متسقة مع سياسة البنك لإجراء عمليات نشطة ، وفي المقام الأول الائتمان والاستثمار. بالإضافة إلى ذلك ، تتضمن سياسة الإيداع وضع اللوائح المنظمة لعمليات الإيداع ، وتحديد الأهداف في مجال جذب الأموال من الكيانات القانونية والأفراد ، ومبادئ عمليات الإيداع ، ومجموعة من أساليب جذب الأموال ووضعها ، وتحقيقها. مزيج فعال من الموارد.

في الجانب التطبيقي ، فإن سياسة الإيداع ضرورية لحل المشاكل التي تحددها السياسة المصرفية ككل.

بناءً على ما سبق ، يجب أن يتضمن تعريف سياسة الإيداع العناصر التالية:

سياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري هي مجموعة من المبادئ والأساليب والطرق لتنفيذ الإجراءات ذات الصلة باستمرار لجمع الأموال في الودائع (الودائع) على أساس السداد وإدارتها بشكل فعال من أجل ضمان عمل البنك وتطويره.

يسمح لنا هذا التعريف بالنظر في سياسة الإيداع بالمعنى الواسع والضيق. بمعنى واسع ، تعتبر سياسة الإيداع من وجهة نظر البنك التجاري فيما يتعلق بالعملاء الذين يدير أموالهم على أساس السداد (فئات المودعين الذين سيتم توجيه سياسة الإيداع إليهم ؛ أولوية العمل مع الكيانات القانونية أو الأفراد ، إلخ.). تسمح سياسة الودائع للبنوك بتنظيم العلاقات مع العملاء وتنظيمها بشكل عقلاني ، وإدارة عملية جذب الأموال إلى حسابات الودائع. عند تطوير سياسة الإيداع ، يجب على البنك أن يأخذ في الاعتبار مصالح مجموعات مختلفة من العملاء: الكيانات القانونية والأفراد. تطوير عمليات الإيداع ، يجب على البنك التجاري التركيز على احتياجات العملاء في الخدمات المصرفية ، مع عدم إغفال مصالحهم الخاصة.

يسمح لنا تحليل العوامل باستنتاج أن سياسة الإيداع الخاصة بالبنك تعكس أولويات السياسات الوطنية والفردية للبنك.

من القضايا المهمة في تطوير سياسة الإيداع وتنظيم عملية الإيداع مسألة القيود المفروضة على سياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري ، والتي تُفهم على أنها حد معين مسموح به للبنك لجذب الأموال المجانية مؤقتًا من الكيانات القانونية والأفراد في الودائع.

مسألة قيود سياسة الودائع لا تتعارض

في رأينا ، يمكن التمييز بين القيود التالية على سياسة الإيداع

تعمل البنوك في سوق متغيرة وبيئة تنافسية ، مما يعني وجود قيود اقتصادية تتأثر بالعرض والطلب في سوق الودائع ، وكذلك قدرات البنك نفسه وأولويات سياسة الودائع الخاصة به.

يتم تحديد القيود الداخلية على سياسة الإيداع حسب فئة العميل الذي يقيم معه البنك علاقات اقتصادية. من الممكن تحديد الفئة الرئيسية من المستثمرين ، والتي يتم تطوير إستراتيجيتها التسويقية الخاصة بها. قد تخضع فئات معينة من المودعين (العملاء من الشركات الكبرى وأعضاء البنوك) لقيود على جذب الودائع من حيث المبالغ والفوائد. يسمح تحديد حدود جمع الأموال لجميع فئات العملاء أو المجموعات الفردية ، بما في ذلك فروع البنوك ، بتقليل مخاطر الإيداع والفائدة.

تتمثل إحدى مراحل تشكيل سياسة الإيداع للبنك التجاري في تنظيم الإدارة والرقابة في عملية عمليات الإيداع. يشير هذا الظرف إلى تقييم سياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري.

في الأدبيات الاقتصادية ، تعد قضايا تقييم سياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري من بين القضايا غير المكتشفة ، مما يتطلب فهمها النظري وتطوير تقنيات عملية لتقييم وتحليل نتائج أنشطة البنك في تكوين قاعدة الودائع وإدارة موارد الودائع و تحديد فعالية استخدامها ، وكذلك وضع توصيات أساسية لمزيد من التحسين في سياسة الودائع من أجل تطوير البنك.

في رأينا ، يجب على كل مؤسسة ائتمانية تطوير واعتماد وثيقة خاصة "سياسة الإيداع" من قبل مجلس الإدارة.

يحتوي الملحق 2 من اللوائح على قائمة بالقضايا الرئيسية المتعلقة بتنفيذ الرقابة الداخلية ، والتي يجب على المؤسسة الائتمانية اعتماد وثائق داخلية بشأنها ، بما في ذلك "سياسة الإيداع". في هذا الطريق. إن بنك روسيا ، الذي يدرك أهمية تشكيل قاعدة الودائع للبنوك التجارية ، يلزم الأخيرة بتبني وثيقة تحدد سياسة الإيداع.

بالنسبة للبنوك التجارية التي طورت ووافقت على مثل هذه الوثيقة ، تم اقتراح منهجية المؤلف "تقييم سياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري". وقد استندت هذه المنهجية إلى البحث النظري للمؤلف في الفصل الأول من الأطروحة حول مفهوم سياسة الإيداع في البنك والعوامل التي تحددها ، وكذلك إجراءات تشكيل سياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري والمقدمة في الفصل الثاني.

عند استخدام هذه التقنية ، يمكن أن يكون المستخدم

تنص المنهجية على تقييم سياسة الإيداع للبنك التجاري من خلال المرور المتتالي بعدد من المراحل (الشكل 4). يتم عرض محتوى كل مرحلة في الجدول 2.1.

في المرحلة الأولى - "تقييم الجوانب التنظيمية لسياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري" - يتم تقييم التواجد في البنك:

وثيقة سياسة الإيداع التي تحتوي على أهداف وغايات سياسة الإيداع واستراتيجية البنك ووسائل تنفيذها.

الإجراءات واللوائح الداخلية المصاحبة لعملية جذب الأموال إلى حسابات الودائع ، وهي: اللوائح الخاصة بإيداعات الكيانات القانونية ، واللوائح الخاصة بإيداع الأفراد ، والتعليمات الخاصة بإجراءات إجراء معاملات الإيداع مع الكيانات الاعتبارية ، والتعليمات الخاصة بإجراءات إجراء معاملات الإيداع مع فرادى؛

الإدارات والهيئات الإدارية المشاركة في تحليل محفظة الودائع وإدارة موارد الودائع ، وممارسة الرقابة والمسؤولة عن تنفيذ القرارات ذات الصلة ؛

قاعدة بيانات للمعلومات يمكن على أساسها لإدارة البنك والمديرين الآخرين (رؤساء الأقسام) تقييم عواقب القرارات المتخذة ومدى ملاءمتها لاحتياجات البنك ومتطلبات السوق.

الجدول 2.1

خصائص المراحل الفردية لتقييم سياسة الإيداع للبنك التجاري

يتيح تقييم الجوانب التنظيمية لسياسة الإيداع المطبقة للبنك التجاري الحصول على معلومات حول الامتثال لسياسة الإيداع المطورة للبنك ، والتي يتم تقديمها في شكل حزمة من المستندات تسمى "دليل سياسة الإيداع" ، مع الوضع الفعلي في الممارسة والمهام التي يتم حلها.

يتم إجراء تقييم للجوانب التنظيمية لسياسة الإيداع المطبقة للبنك التجاري سنويًا بتوجيه من نائب رئيس مجلس إدارة البنك المسؤول عن زيادة الموارد والسيولة مع تعيين الأشخاص (يفضل تضمينهم في الأصل و لجنة إدارة المسؤولية ، متخصصون من دائرة الرقابة الداخلية) المسؤولة عن جمع المعلومات وتلخيصها ، وكذلك رفع تقرير بنتائج سياسة الإيداع المطبقة إلى رئيس مجلس إدارة البنك (مجلس إدارة البنك).

يتم تقييم الجوانب التنظيمية لسياسة الإيداع المطبقة للبنك التجاري على أساس الإجابات على الأسئلة التالية التي وضعها المؤلف:

1. هل لدى البنك التجاري إستراتيجية معتمدة من قبل رئيس مجلس الإدارة (المجلس) في مجال أنشطة الإيداع للبنك (المشار إليها فيما يلي باسم الإستراتيجية) وهل تتوافق مع الأهداف الإستراتيجية العامة للبنك وأعماله المصرفية؟ سياسات؟

2. عند تطوير الاستراتيجية ، هل قامت المؤسسة الائتمانية بتقييمها

إجراء SWOT - تحليل وتطوير الإستراتيجية؟

3. هل تحدد الإستراتيجية المنتجات والعمليات المصرفية ومجالات النشاط التي يتوقع البنك أن يكتسب فيها مزايا على المنافسين ، بالإضافة إلى تسلسل تنفيذ الخطط المخططة ، مع مراعاة الترابط بين القرارات الاستراتيجية فيما يتعلق بما يلي:

4. هل تحدد وثيقة سياسة الإيداع الخاصة بالبنك الأساليب التي تعتزم مؤسسة الائتمان من خلالها تحقيق النجاح (استخدام أكثر كفاءة للفرص الحالية ، ونمو رأس المال ، وزيادة قاعدة الموارد ، وزيادة عدد المودعين ، وتطوير الشبكة الإقليمية ، بما في ذلك من خلال إنشاء الفروع ، والمكاتب الإضافية ، ومكاتب إيداع النقد (خارج مكتب النقدية) ، وما إلى ذلك)؟

5. هل تأخذ وثيقة سياسة الإيداع الخاصة بالبنك في الاعتبار خصوصيات عمل الفروع (مكاتب إضافية) الموجودة خارج موقع البنك الرئيسي ، مما يؤثر على استراتيجية التسويق؟

6. هل لدى مؤسسة الائتمان خطة عمل موثقة تحددها سياسة الإيداع؟

7. هل تراقب مؤسسة الائتمان بانتظام درجة تحقيق الأهداف والغايات المحددة في سياسة الإيداع؟

8. هل يجري تنفيذ الخطط التي وضعتها المؤسسة الائتمانية لتحقيق الأهداف التي حددتها سياسة الإيداع؟

9. هل طورت المؤسسة الائتمانية خطط عمل في حالة وجود ظروف غير متوقعة يمكن أن تؤدي إلى فقدان السيولة والملاءة المالية ، ويكون لها تأثير سلبي كبير على رأس المال و / أو الأداء المالي؟

10. هل لدى مؤسسة الائتمان أقسام (مسئولون) مسئولة عن تحليل محفظة الودائع وتقييم سياسة الإيداع الخاصة بالبنك؟

11. هل لدى المؤسسة الائتمانية التقارير التي تستخدمها المنظمة عن حالة المؤسسة الائتمانية ، ونسبة الأصول والخصوم ، والمخاطر التي تتعرض لها؟

12. هل لدى مؤسسة الائتمان وثائق داخلية بشأن تنظيم عملية الإيداع ، وإدارة المخاطر الملازمة لأنشطة الإيداع الخاصة بمؤسسة الائتمان (الإيداع ، والفوائد ، ومخاطر السيولة ، والتشغيل) ، وكذلك إجراء لمراقبة الامتثال على أساس يومي؟ مع معايير إلزامية ، والقيود الداخلية على عمليات الإيداع؟

13. هل لدى مؤسسة الائتمان إجراءات رسمية لتقييم التأثير المحتمل على نشاط الإيداع لمؤسسة الائتمان لعدد من التغييرات المحددة في عوامل الخطر التي تتوافق مع أحداث استثنائية ولكن محتملة (التدفق الهائل لأموال المودعين)؟

تسمح لنا الإجابات الإيجابية على الأسئلة أعلاه بالحديث عن الدعم التنظيمي الجيد لسياسة الإيداع المطبقة.

الإجابات السلبية على بعض الأسئلة المذكورة أعلاه هي الأساس لإدارة البنك (رؤساء الأقسام) للسيطرة على القضاء على أوجه القصور المحددة و / أو النظر في إمكانية إجراء تعديلات على سياسة الإيداع الخاصة بالبنك.

تنتهي المرحلة الأولى بتنفيذ نتائج تقييم الجوانب التنظيمية لسياسة الإيداع في شكل وثيقة تحتوي على أوجه القصور التي تم تحديدها أثناء التقييم ، وكذلك الإجراءات المخطط لها لإزالة أوجه القصور هذه ، مع الإشارة إلى مواعيد نهائية محددة و الأشخاص المسؤولين عن تنفيذ الإجراءات اللازمة.

عند صياغة الاستنتاج ، ينبغي إيلاء اهتمام خاص لمعرفة أسباب التناقض بين المستندات المستخدمة فعليًا داخل البنك بشأن تنظيم عملية الإيداع ، التي تقوم بها وظائف أقسام البنك ، وسياسة الإيداع المطورة من قبل البنك.

المرحلة الثانية من تقييم سياسة الودائع للبنك التجاري هي تحليل محفظة الودائع الخاصة بالبنك التجاري.

يعتمد الأداء الناجح للبنك وتطويره إلى حد كبير على ما بعد اعتماد جميع قرارات الإدارة.

وتجدر الإشارة إلى أنه في الممارسة الروسية لتحليل الأنشطة المصرفية ، لا توجد طرق مستقلة لتحليل محفظة ودائع البنك. هناك طرق لتحليل قاعدة الموارد ، والتي تطورها البنوك بشكل مستقل ، ويمكن في إطارها تحديد الاتجاهات لتحليل محفظة الودائع ، مع مراعاة خصوصيات أنشطتها وخصائص عملياتها.

كيفية تحليل محفظة الودائع لم تتم دراستها بالتفصيل في الأدبيات الاقتصادية. لذا ، ماجستير بومورينا يتطرق إلى قضايا العمليات. يظهر عدد من المؤلفين الحاجة إلى تحليل العمليات السلبية (قاعدة موارد البنك) ويقدمون الأساليب المناسبة. كجزء من تحليل موارد البنك ، قدم جي. Panova و O.V. يقترح كوتين تحليل محفظة الودائع حسب موضوعات الجذب وضرورة استثمار الأموال من قبل المستثمرين. معظم المؤلفين ، من بينهم S.Yu. Buevich ، O.G. كوروليف ، إ. تتحدث شيرينسكايا عن تحليل العمليات السلبية أو عمليات الإيداع ، وتركز حصريًا على استقرار وتكلفة الأموال المجمعة (الودائع) ، فضلاً عن كفاءة استخدام الموارد. ومع ذلك ، نظرًا لتنوع الودائع وخصوصيات العلاقات الاقتصادية التي تتطور أثناء عمليات الإيداع ، في دراسة الأنشطة المصرفية بشكل عام والمؤشرات التي تسمح بتقييم جودة الأموال المجمعة (المطلوبات المصرفية) ، على وجه الخصوص ، تحليل الإيداع يجب أن تحتل المحفظة مكانًا خاصًا. تم تأكيد الحاجة إلى مثل هذا التحليل من خلال أحد الاستنتاجات الرئيسية المستمدة من تحليل قاعدة الموارد وعمليات الإيداع الخاصة بمؤسسات الائتمان في الاتحاد الروسي ، التي أجريت في الفصل الثاني من الدراسة ، وهي أن حصة الودائع في الحجم الإجمالي لالتزامات القطاع المصرفي آخذ في الازدياد.

من الناحية النظرية ، يعتمد المؤلف أيضًا على استنتاجات الفصل الأول من الدراسة فيما يتعلق بالجانب الموضوع من تنفيذ سياسة الإيداع الخاصة بالبنك ، أي تحديد المجموعة اللازمة من الودائع من أنواع مختلفة (مستوى الودائع التي تم جذبها ، وتوقيت جذبها ، وتكلفة الودائع) بالاقتران مع إدارة الموارد المعبأة ، وفي خطة منهجية - على البحث الذي أجراه متخصصون في المجال المصرفي سابقًا بشأن تقييم قاعدة موارد البنك.

إن منهجية تحليل محفظة الودائع في البنك هي نتيجة البحث عن الطريقة الأنسب لتقييم دقة الأهداف والأهداف الإستراتيجية المنفذة لسياسة الإيداع في البنك.

عند تطوير منهجية لتحليل محفظة الودائع للبنك ، انطلق المؤلف من الأحكام التالية:

يتم إجراء تحليل محفظة ودائع البنك من أجل:

يتم تحليل محفظة الودائع ، بناءً على الخصائص الأساسية لعمليات الإيداع والإيداع ، في المجالات التالية (الشكل 1):

لا يمكن إجراء التحليل في المجالات المذكورة أعلاه إلا إذا كان لدى البنك نظام يعمل بشكل جيد للمعلومات التحليلية.

أرز. 1. الاتجاهات الرئيسية لتحليل محفظة الودائع للبنك التجاري

يبدأ تحليل قيمة محفظة الودائع بدراسة ديناميكيات مصروفات فوائد البنك على المطلوبات (الأموال التي تم جمعها واقتراضها) بشكل عام وبحسب أنواع موارد الودائع ، ثم يتم تحديد القيمة الاسمية والحقيقية للودائع حسب فئات المودعين. .

أساس حساب القيمة الحقيقية لموارد الودائع هو قيمتها الاسمية.

يُعرَّف متوسط ​​القيمة الاسمية لموارد الودائع على أنه نسبة مصروفات البنك على حسابات الودائع ، وشهادات الإيداع والادخار الصادرة (الفوائد المستحقة والمدفوعة) إلى متوسط ​​قيمة الأرصدة في الحسابات المقابلة لموارد الودائع.

في نهاية تحليل محفظة الودائع ، مع الأخذ في الاعتبار النتائج التي تم الحصول عليها في سياق تحليلها ، وكذلك الخصائص النوعية الرئيسية لمحفظة الودائع ، يتم تقديم تقييمها (الجدول 2.12).

يجب أن يلبي حجم وهيكل محفظة الودائع احتياجات البنك عند تخصيص الموارد ، بما في ذلك المعايير المحددة (المؤشرات المستهدفة) لإدارتها الإضافية.

وفقًا لمنهجية تقييم سياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري ، يتم تقييم مدى كفاية موارد الودائع التي يجتذبها البنك التجاري في المرحلة الثالثة.

الجدول 2.2

تقييم محفظة الودائع لبنك تجاري

بشكل عام ، يتم تقييم مدى كفاية موارد الإيداع في سياق الرقابة على تحقيق المؤشرات المخططة الموضوعة لعمليات الإيداع ، مع مراعاة الأهداف العامة لإدارة موارد الودائع.

في ظل إدارة موارد الودائع ، في رأينا ، ينبغي فهمها على أنها مجموعة من الإجراءات التي تهدف إلى تكوين محفظة ودائع تلبي احتياجات البنك في مجال توظيف موارد الودائع ، وضمان السيولة ومستوى مقبول من الربحية.

عند تقييم سياسة الإيداع الخاصة بالبنك ، قد تكون المعلومات المتعلقة بتأثير حالة إدارة موارد الإيداع على الأنشطة الحالية في الأقسام الهيكلية لمؤسسة الائتمان مهمة. قد يتم توفير هذه المعلومات من قبل خدمة الرقابة الداخلية.

الأهداف الرئيسية التي تحدد الحاجة إلى الودائع للفترة القادمة (سنة ، نصف سنة ، ربع ، شهر) هي:

أول ما يحدد الحاجة إلى الودائع هو ضمان عملية إيداع الأموال بالكامل مع موارد الإيداع ، بمعنى آخر ، استمرار سير العمليات النشطة التي تدر الدخل. من وجهة نظرنا ، يمكن استخدام طريقتين لحل هذه المشكلة. يعتمد أحدهما على المؤشرات المخططة لتطوير العمليات النشطة للفترة القادمة ويتضمن وضع أهداف محددة لزيادة الحجم الإجمالي للموارد التي تم جذبها وموارد الودائع على وجه الخصوص. في الوقت نفسه ، يتم التخطيط لهيكل محفظة الودائع مسبقًا ، مما يتسبب في بعض التعديل في التكتيكات التي يستخدمها البنك في عملية تنظيم وتنفيذ عمليات الإيداع ، واستراتيجية التسويق.

نهج آخر يعتمد على واحدة من أهم مهام البنك - تقليل تكاليف جذب الأموال إلى حسابات الودائع وفي نفس الوقت ضمان الهيكل الضروري لمحفظة الودائع حسب فئات العملاء وشروط وأنواع الودائع. في النهاية ، يتم حل مشكلة المبلغ المطلوب من موارد الإيداع لتنفيذ خطط تطوير عمليات البنك بأقل تكلفة.

الشيء الثاني الذي يحدد الحاجة إلى موارد الودائع هو الحفاظ على سيولة البنك ، أي قدرته على ضمان الوفاء الكامل في الوقت المناسب بالتزاماته النقدية وغيرها من الالتزامات الناشئة عن المعاملات باستخدام الأدوات المالية على حساب الأصول في التخلص من البنك أو عن طريق الحصول على قروض نقدًا ، بما في ذلك سوق الائتمان بين البنوك.

اعتمادًا على الشروط التي تم بموجبها إبرام اتفاقية الإيداع المصرفي ، يجب أن يكون البنك مستعدًا لإعادة الأموال عند الطلب (الودائع تحت الطلب والودائع لأجل للأفراد) أو بعد انتهاء الفترة المنصوص عليها في الاتفاقية أو حدوث الشروط المنصوص عليها في الاتفاقية (الودائع التي تتم بموجب شروط عودة أخرى).

يمكن ضمان الحفاظ على السيولة عند مستوى مقبول للبنك من خلال:

نظريًا وعمليًا ، يتم النظر إلى سيولة البنك بالاقتران مع ربحيته. في عملية إدارة الأصول ، تواجه البنوك دائمًا معضلة "الربحية - السيولة". نحن نتحدث عن القضية الرئيسية التي يتعين على أي وكيل اقتصادي (بما في ذلك البنك) حلها عند إبرام صفقة ، وتنفيذ أي معاملة مالية ، وهي اختيار نسبة الدخل والمخاطر. بمعنى آخر ، قد يواجه البنك توترًا في السيولة ليس فقط بسبب سلوك المودعين (في هذه الحالة ، هذه مجرد واحدة من المواقف الإشكالية المحتملة) ، ولكن أيضًا إلى حد كبير من اختيار الحل الأنسب عندما تحديد معضلة الربحية والسيولة في سياق الاستراتيجيات والتكتيكات المصرفية.

وبالتالي ، فإن إدارة موارد الودائع للبنك التجاري ، التي يتم جذبها بكميات كافية ، مصممة لضمان أقصى قدر من الكفاءة في استخدامها.

المرحلة الرابعة من تقييم سياسة الإيداع للبنك التجاري هي تحديد مدى فعالية استخدام موارد الودائع.

يمكن الحديث عن تحقيق الكفاءة في استخدام موارد الودائع فقط إذا: تم الحفاظ على السيولة عند مستوى مقبول للبنك ؛ يتم استخدام المجموعة الكاملة من موارد الودائع ويتم ضمان مستوى عالٍ من الربحية (الربح من موارد الودائع المستثمرة).

يسمح الحفاظ على السيولة عند مستوى مقبول للبنك للبنك بما يلي:

يبدو أن استخدام المجموعة الكاملة لموارد الودائع كشرط ضروري لضمان الاستخدام الفعال لموارد الودائع أمر بالغ الأهمية ، حيث كان من المقرر أصلاً وضع قاعدة الودائع في الأصول المدرة للدخل. وفي هذا الصدد ، تكتسب مسألة شروط استثمار موارد الودائع وأسعار الفائدة على القروض إلحاحية خاصة. يرتبط الظرف الأخير بشكل مباشر بتكلفة الموارد ، بالإضافة إلى تحديد التكاليف المخططة لضمان تشغيل البنك ، والمستوى المخطط للربحية لعمليات الائتمان للبنك بأقل قدر من المخاطر ، وعلاوة المخاطر.

كما هو معروف ، يجب أن يتوافق توقيت تخصيص الموارد مع توقيت جمع الأموال إلى الحسابات المصرفية وحسابات الودائع ، وهو أمر مهم للغاية لإدارة الموارد والمخاطر ، بما في ذلك مخاطر السيولة. مع الأداء المستقر للاقتصاد (وبالتالي ، لجميع الكيانات الاقتصادية) ، والنظام المصرفي (استبعاد الأزمة النظامية) ، ومستوى عالٍ من الإدارة في البنك (إدارة الأصول والخصوم ، والمخاطر) ونظام تحليل يعمل بشكل جيد ودعم المعلومات لأنشطة أقسام البنك المختلفة ، فمن الممكن تحويل الموارد ، إجمالاً ، موارد الودائع (وضع موارد البنك في أصول ذات آجال أطول من مدة جذبها).

وبالتالي ، يمكن تحسين سياسة الإيداع الخاصة بالبنك على أساس تحليل إنجاز المهام الموكلة إليه وحالة السوق المتغيرة باستمرار. لذلك ، من المهم أن يتم تعديل أساليب وطرق تنفيذ سياسة الإيداع (تكتيكات البنك) بشكل مناسب ، وإضفاء طابع ملموس على أنشطة الإيداع في البنك.

في السنوات الأخيرة ، حافظت روسيا على وضع اقتصادي مستقر. وقد تميزت بالنمو المستمر في إنتاج السلع والخدمات ، والدخل النقدي الحقيقي للسكان ، والاستثمارات في الأصول الثابتة. تم تخفيض الميزانية الفيدرالية إلى فائض. على الرغم من تجاوز معدل التضخم المستهدف لعام 2008 ، إلا أن نمو أسعار المستهلك كان أقل مما كان عليه في عام 2007.

ارتفع حجم الناتج المحلي الإجمالي بنسبة 7.1٪ مقارنة بالعام السابق. ساهمت كل من العوامل الخارجية والداخلية في الطبيعة الإيجابية للعمليات الاقتصادية.

في عام 2008 ، على الرغم من النمو الاقتصادي المستقر والبيئة المواتية في أسواق السلع العالمية ، تباطأت معدلات نمو المؤشرات المصرفية الرئيسية.

ودائع الأفراد - الودائع وغيرها من الأموال التي تم جذبها والمقيمين وغير المقيمين بعملة الاتحاد الروسي والعملات الأجنبية).

لا يشمل حساب هذا المؤشر أموال رواد الأعمال الأفراد ، والأموال الانتخابية للأفراد ، والتحويلات من الاتحاد الروسي والاتحاد الروسي ، والتزامات الفوائد غير المستوفاة ، والفوائد المتراكمة على الودائع المسجلة في حسابات منفصلة ، وكذلك الحسابات المسجلة بشكل مشترك للأفراد والكيانات القانونية.

يعرض الجدول مراجعة تحليلية لديناميات الأموال في حسابات الأفراد. 3.1

الجدول 3.1

ديناميات الأموال على حسابات الأفراد (مليار روبل).

المؤشرات		1.01.06	1.01.07	1.01.08	1.01.09	1.08.09
أموال على حسابات الأفراد - المجموع
- بالروبل
- بالعملة الأجنبية
1	ودائع الأفراد
1.1.	ودائع الأفراد عند الطلب ولمدة
حتى 30 يومًا
- بالروبل
- بالعملة الأجنبية
1.2.	ودائع الأفراد لمدة 31 يومًا إلى سنة واحدة
- بالروبل
- بالعملة الأجنبية
1.3.	ودائع الأفراد لمدة تزيد عن سنة
- بالروبل
- بالعملة الأجنبية
2	أموال أخرى على الحسابات
مشتمل:
2.1	أموال على حسابات فردية
رجال الأعمال
الأموال على حسابات الأفراد غير المقيمين -
المجموع
مشتمل:
ودائع الأفراد غير المقيمين

في بداية سبتمبر 2009 ، وضع سكان الاتحاد الروسي 4551.6 مليار روبل في حسابات البنوك الروسية. هذا 700 مليار روبل. (5٪) أكثر مما كانت عليه في بداية العام.

عند تحليل ديناميات بنية رواسب الأفراد ، نلاحظ أنه من بين الودائع قصيرة الأجل التي تصل إلى 30 يومًا ، لوحظ نمو سريع في عام 2008 بالنسبة لودائع الروبل. بلغ 232 مليار روبل.في النصف الأول من عام 2009 ، استقر النمو: بحلول سبتمبر ، تم وضع 681.7 قطرة فقط. في عام 2008 ، كانت نسبة النمو 4.6٪ فقط مقارنة بعام 2007.

نتائج تحليل ديناميات ودائع الأفراد لمدة 31 عامًا - 709.9 مليار روبل ، بينما قام السكان بإيداع 639.5 مليار روبل فقط في حساباتهم طوال عام 2008.

تحليل ديناميكيات هيكل ودائع الأفراد على الودائع طويلة الأجل ، على مدى عام واحد ، لاحظ أيضًا زيادة متناسبة في العملات الأجنبية لفترات طويلة في العامين الماضيين ، مما يشير إلى الوقت. في عام 2008 ، كان هناك انخفاض طفيف بمقدار 2.8 مليار روبل. مقارنة بعام 2007.

بتلخيص نتائج تحليل ودائع الأفراد ، يمكننا صياغة الاستنتاجات التالية: يستثمر السكان بثقة مدخراتهم في استثمارات متوسطة الأجل في الروبل.

تظل الأموال التي تجمعها مؤسسات الائتمان من الأفراد والكيانات القانونية أحد أهم مصادر تكوين قاعدة موارد البنوك الإقليمية. اعتبارًا من 1 يناير 2009 ، تم إيداع 265.6 مليار روبل في حسابات ودائع العملاء.

نمت ودائع الأفراد بوتيرة أسرع ، فقد زادت في عام 2008 بنسبة 30.7٪ وبلغت 155.9 مليار روبل ، منها 7.5 مليار روبل اجتذبتها البنوك الإقليمية خارج المنطقة (الشكل 8).

تظهر مراجعة تحليلية لديناميات ودائع الأفراد في البنوك الإقليمية لمنطقة تيومين للفترة 2002-2008 بوضوح أن هناك زيادة مطردة في الودائع المصرفية من سنة إلى أخرى بسبب الودائع من السكان (الجدول 3.2).

الجدول 3.2

ديناميات ودائع الأفراد في البنوك الإقليمية لمنطقة تيومين للفترة 2002-2008 (مليون روبل)

تاريخ	ودائع الأفراد
01/01/2002
01/01/2003
معدل النمو (٪ لعام 2002)
01/01/2004
معدل النمو (٪ لعام 2003)
01.01.2005
معدل النمو (٪ لعام 2004)
01.01.2006
معدل النمو (٪ لعام 2005)
01/01/2007
معدل النمو (٪ لعام 2006)
01.01.2008
معدل النمو (٪ لعام 2007)
01/01/2009
معدل النمو (٪ لعام 2008)

إذا كانت ودائع الأفراد في عام 2002 بلغت 2634.3 مليون روبل فقط. وبحلول بداية عام 2009 ، بلغ حجم الاستثمارات في البنوك الإقليمية من قبل سكان المنطقة 64315.6 مليون روبل ، أي ما يقرب من 25 مرة أكثر من عام 2002

يشهد هذا الاتجاه ببلاغة على الثقة المتزايدة لسكان منطقة تيومين في البنوك. ولوحظ أسرع نمو لهذه الثقة في السنوات الأخيرة: 2006-2008. خاصة خلال عام 2008 ، أودع السكان 15554 مليون روبل.

أظهر تحليل ودائع وودائع الأشخاص الطبيعيين أنه في عام 2008 بلغ العدد الإجمالي للعمليات المصرفية على الودائع والودائع في المنطقة 132.813 مليون روبل. هذا 14 مليار روبل. أكثر من عام 2007. تمثل البنوك الإقليمية أكبر حجم من هذه العمليات: 56810.8 مليون روبل ، أقل بقليل من حسابات بنك سبيربنك الغربي لسيبيريا في روسيا - 48193.6 مليون روبل. تقليديا ، تشغل فروع البنوك في مناطق أخرى أصغر حصة - 27809.2 مليون روبل.

تحليل هيكل الرواسب والودائع في منطقة تيومين ، بتاريخ

دعونا نحلل سياسة الودائع للبنوك التجارية الإقليمية. في عام 2008 ، بلغ حجم الودائع في بنوك منطقة تيومين 130493 ألف روبل.

هذا هو أعلى رقم بين البنوك التجارية في مقاطعة الأورال الفيدرالية. في منطقة سفيردلوفسك ، كان الحجم الإجمالي للودائع أقل بنسبة 26 ٪ ، وفي منطقة تشيليابينسك - أقل بثلاث مرات تقريبًا من منطقة تيومين. تظهر هذه الإحصائية الثقة المتزايدة للمودعين في البنوك المحلية.

وبالتالي ، يمكن استنتاج ذلك مباشرة

يتوقع الممولين أن عام 2009 سيعزز ثقة الروس في الودائع المصرفية.

فرع Khanty-Mansiysk التابع لـ OAO Zapsibkombank هو مؤسسة ائتمانية إقليمية. تمتلك حاليًا التراخيص التالية:

تعلن إدارة البنك وتلتزم بالمبادئ التالية في ممارسة الإدارة:

إن التركيز على هذه المبادئ يشير إلى رغبة البنك في مراعاة التوازن بين مصالح المجتمع والأعمال ، والتي أخذنا في الاعتبار أهميتها في الفصل الأول من الأطروحة.

تهدف إستراتيجية التطوير لفرع خانتي مانسيسك التابع لشركة Zapsibkombank OJSC لفترة تصل إلى عام 2009 بما في ذلك إلى حل الهدف الرئيسي - زيادة قيمة الأعمال ، مما يعني القيمة السوقية للبنك ورأس ماله والتأثير النظامي (حسن النية ، حسن النية). كجزء من استراتيجية التطوير المعتمدة ، تم تحديد المهام الرئيسية التالية:

يتطلب تنفيذ الإستراتيجية المطورة من البنك تحسين جودة إدارة الموارد البشرية بشكل كبير. اليوم ، تعتمد سياسة شؤون الموظفين في البنك على تكوين وتطوير ثقافة الشركة ، والتي تتمثل مبادئها الرئيسية في توجيه العملاء ، ومهنية الموظفين ، والقيادة ، والابتكار ، والعمل الجماعي. تستند سياسة شؤون الموظفين في البنك إلى مبدأ اختيار الموظفين وتنسيبهم ، مع مراعاة أقصى استخدام للإمكانيات الشخصية والخصائص الفردية لكل موظف ، وخلق الظروف للنمو المهني ، وإشراك أشكال مختلفة من الاهتمام في نتائج العمل والمحافظة على قيم وتقاليد الشركة وتنميتها.

الأداة الرئيسية للعمليات النشطة لفرع خانتي مانسيسك التابع لشركة المساهمة "Zapsibkombank" هي إقراض الكيانات القانونية والأفراد بالروبل وبالعملة الأجنبية. تقديم خدمات مصرفية عالية الجودة. ومع ذلك ، يلتزم فرع خانتي مانسيسك في Zapsibkombank بسياسة تعريفة معتدلة. يتم تزويد عملاء الشركات الكبيرة وعملاء البنك المهمين بخدمة فردية.

تتميز بيئة السوق التي يعمل فيها فرع خانتي مانسيسك التابع لشركة Zapsibkombank OJSC بالشروط التالية:

حاليًا ، يحتل البنك مكانة في السوق الإقليمية كبنك عالمي يوفر لعملائه مجموعة واسعة من الخدمات المصرفية. لا يمتلك فرع Khanty-Mansiysk التابع لشركة Zapsibkombank OJSC تخصصًا ضيقًا من حيث نوع الصناعة أو المؤسسة التي يخدمها. نطاق عملاء البنك واسع جدًا ويتضمن كلاً من الشركات الكبيرة في مدينة تيومين وخانتي مانسيسك ، فضلاً عن المؤسسات والمؤسسات الصغيرة في منطقة تيومين. العملاء الرئيسيون للبنك هم شركات صناعة الأخشاب والأغذية ، والنقل ، والإسكان والخدمات المجتمعية ، والمؤسسات التجارية ، ورجال الأعمال الأفراد ، والأفراد.

تشهد ديناميكيات العوامل الرئيسية التي تميز حالة نشاط Zapsibkombank OJSC للفترة قيد المراجعة على توحيد الاتجاهات الإيجابية في تطوير القطاع المصرفي في المنطقة.

الجدول 3.3

مؤشرات الميزانية العمومية الرئيسية لـ JSC Zapsibkombank ، ألف روبل

يتم احتساب نسبة الربحية على أنها نسبة الربح إلى رأس مال البنك.

الديناميكيات الإيجابية للمؤشرات الرئيسية للتطور المستقل لاقتصاد المنطقة. تحتل الموارد المقترضة المكان السائد في المبلغ الإجمالي للموارد المصرفية لشركة Zapsibkombank OJSC. وفي الوقت نفسه ، صاحب معدل نمو الموارد التي تم جذبها للفترة قيد المراجعة انخفاض متزامن في معدل نمو رأس المال السهمي. وتجدر الإشارة إلى أن هذه العملية تتوافق مع الممارسة العالمية لعمل مؤسسات الائتمان ، والتي بموجبها تكون 15-25٪ من الموارد أموالاً خاصة و 75-85٪ يتم جذبها.

كان السبب الرئيسي للزيادة في مبلغ الأموال التي تم جمعها من قبل JSC Zapsibkombank في هيكل المطلوبات هو نمو الثقة في البنوك التجارية ، والتي أصبحت ممكنة بسبب تخفيف السياسة النقدية لبنك روسيا (الحد من إعادة التمويل) المعدل) ، وتحسن الوضع الاقتصادي في المنطقة ، والتغير في طبيعة وأولويات سياسة الودائع لدى البنوك.

لوحظ نمو الأموال المقترضة لجميع البنوك الائتمانية المعتبرة في 01.01.2008. (الجدول 3.4).

الجدول 3.4

معدل نمو الأموال المقترضة من Zapsibkombank OJSC

وتجدر الإشارة إلى أن OJSC Zapsibkombank انتهج السياسة الأكثر صرامة المتمثلة في زيادة الأموال المقترضة خلال الفترة قيد المراجعة ، والتي كانت بسبب رغبة البنك في تعزيز مكانته في السوق المالية للمنطقة ، والعرض النشط للخدمات المصرفية الجديدة ، و تطوير شبكة الفروع وتنفيذ سياسة التسويق.

لتقييم ممارسة تشكيل سياسة الإيداع في JSC "Zapsibbank" تقسيم الوزن المحدد لكل مجموعة فرعية. مثل هذا التحليل يجعل من الممكن تحديد دور كل كيان اقتصادي في تطوير العمليات السلبية للبنك.

جودة محفظة الودائع هي المؤشر الرئيسي الذي يميز فعالية سياسة الودائع على المستوى الجزئي. تشمل معايير الاقتصاد الجزئي الرئيسية (إنترابانك) لجودة محفظة الودائع للبنوك التجارية الإقليمية ما يلي:

العوامل الرئيسية التي تحدد محفظة الودائع لمؤسسة الائتمان هي أنواع الأموال التي يتم جمعها ومصادرها واستقرارها. لتقييم هيكل الأموال التي تم جذبها ، من الضروري تحديد حصة الخصوم في الهيكل العام لالتزامات البنوك (الجدول 3.5).

الجدول 3.5

هيكل الخصوم لشركة OJSC Zapsibkombank ، ألف روبل

عنوان المقال	01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009
1. مجموع الأموال الخاصة ، ألف روبل
بما في ذلك: 1.1. أموال البنك
1.2 الربح (الخسارة) مع مراعاة النتائج المالية للسنوات السابقة
2. القروض والودائع والأموال الأخرى التي تجمعها المؤسسات الائتمانية من بنك روسيا
3. حسابات البنوك المراسلة إجمالاً
بما في ذلك: 3.1. حسابات المراسلة لمؤسسات الائتمان المقيمة
3.2 حسابات المراسلين للبنوك غير المقيمة
4. القروض والودائع والأموال الأخرى الواردة من البنوك الأخرى إجمالاً
5. أموال العملاء ، إجمالي
بما في ذلك: 5.1. أموال الموازنة على حسابات التسوية والحسابات الجارية
5.2 أموال أموال الدولة غير المدرجة في الميزانية والمتعلقة بحسابات التسوية والحسابات الجارية
5.3 أموال المؤسسات والمنظمات على حسابات التسوية والحسابات الجارية وغيرها
5.4. أموال العملاء في المستوطنات
5.5 ودائع الكيانات القانونية
5.6 أموال على حسابات الأفراد
6. التزامات الديون الصادرة ، إجمالي
بما في ذلك: 6.1. سندات
6.2 شهادات الإيداع
6.3 شهادات الادخار
6.4 الكمبيالات والقبولات المصرفية
7. الخصوم الأخرى ، إجمالي
بما في ذلك: 7.1. محميات
7.2 الأموال في المستوطنات
مجموع الخصوم ألف روبل

يظهر تحليل البيانات المقدمة أنه للفترة قيد الاستعراض ، تصل إلى 3771938 ألف روبل. اعتبارًا من 01.01.2008.

يتميز الهيكل الإجمالي للأموال التي تم جذبها من بنوك الجمهورية بالتطور الديناميكي. اعتبارًا من 1 يناير 2008 ، بلغ جزء كبير من الأموال التي تم جذبها 1067.924 ألف روبل ، وأموال الأفراد - 1504.532 ألف روبل.

وتجدر الإشارة أيضًا إلى نمو الأموال من مصادر أخرى - الموارد

يعرض الجدول 3.6 الأنواع الرئيسية للأموال التي تجمعها البنوك التجارية للجمهورية.

الجدول 3.6

الأنواع الرئيسية للأموال المقترضة من JSC Zapsibkombank

حسب الجدول. يوضح الشكل 3.6 أن المصدر المهيمن لجذب "Zapsibkombank" JSC هو أموال العملاء. في الوقت نفسه ، نمو الصناديق في المنطقة ، وهي لحظة إيجابية لزيادة قاعدة الودائع Zapsibkombank OJSC.

وتجدر الإشارة إلى أنه مع تطور علاقات السوق ، خضع هيكل الموارد التي تم جذبها من Zapsibkombank OJSC لتغييرات كبيرة. ويرجع ذلك إلى ظهور طرق جديدة غير تقليدية للنظام المصرفي القديم تتمثل في تجميع الأموال المجانية مؤقتًا للأفراد والكيانات القانونية. في الوقت الحاضر ، مصادر الأولوية لـ Zapsibkombank OJSC هي أنواع من رأس المال مثل ودائع الأفراد ، وموارد الشركات والمؤسسات ، وكذلك ودائع الكيانات القانونية (الجدول 3.7).

الجدول 3.7

بسبب العملاء في JSC Zapsibkombank ، ألف روبل

تظهر البيانات الواردة في الجدول 3.7 أن الحصة الرئيسية في الأموال المقترضة من JSC Zapsibkombank تنتمي إلى أموال المؤسسات والمنظمات في الحسابات ، وكذلك ودائع الأفراد. بالنسبة لـ JSC "Zapsibkombank" ، فإن الأولوية هي الأموال الموجودة في حسابات المؤسسات والمنظمات (اعتبارًا من 01.01.2008 - 536.946 ألف روبل) ، مما يشير إلى أولويات العميل للبنك الذي تم تحليله.

كجزء من تحليل خصائص قاعدة موارد البنك ، دعنا ننظر في ديناميكيات محفظة الودائع للبنوك الإقليمية (الجدول 3.8).

الجدول 3.8

ديناميكيات محفظة الودائع الخاصة بـ Zapsibkombank OJSC

تشير البيانات الواردة في الجدول 3.7 والجدول 3.8 إلى أن قاعدة الودائع الخاصة بـ OJSC “Zapsibkombank” تتميز بالاستقرار والتطور الديناميكي. الجزء الأكبر من الموارد التي تجتذبها البنوك التجارية عبارة عن ودائع ، ويرجع ذلك إلى رغبة البنوك في سوق تنافسي مقسم إلى أقصى حد لتلبية طلب مجموعات مختلفة من العملاء على الخدمات المصرفية وجذب مدخراتهم ورأس المال النقدي المجاني إلى الحسابات المصرفية. . بشكل عام ، اتسمت ديناميكيات الأموال التي تم جذبها من البنوك التجارية الإقليمية للفترة قيد الاستعراض بالاتجاهات التالية:

ومع ذلك ، لا تزال البنوك التجارية في المنطقة متدنية من حيث حجم الجذب لفروع البنوك غير المقيمة. يرجع هذا الظرف إلى حقيقة أن البنوك في مدينة كوجاليم ، كقاعدة عامة ، تتميز بالمحافظة المفرطة في الترويج للمنتجات والخدمات المصرفية ، والتي ترجع إلى خصوصيات عملها ، وكذلك قاعدة عملائها (المتوسطة بشكل أساسي) والعملاء الصغار).

تعتمد جودة قاعدة الودائع إلى حد كبير على فئة الكيانات الاقتصادية التي ينتمي إليها العملاء الرئيسيون لمؤسسة الائتمان. لذلك ، سننظر في هيكل محفظة الودائع الخاصة بـ Zapsibkombank OJSC في سياق الكيانات الاقتصادية ، مما سيسمح لنا بتحديد دور كل كيان في تطوير عمليات الإيداع لبنك معين ، وكذلك تحديد الدرجة اعتماد البنك على فئة معينة من العملاء (الجدول 3.9).

الجدول 3.9

هيكل الأموال التي تم جذبها

المؤشرات	01.01.2007		01.01.2008		01.01.2009
	ألف روبل.		ألف فرك.	العود. وزن، ٪	ألف فرك.
جمع الأموال ، المجموع
1. الأموال على حسابات الكيانات القانونية
1- أموال الموازنات
2. أموال من خارج الميزانية
3. حسابات الشركات المملوكة اتحادياً
4 ، حسابات الشركات الموجودة في الدولة. خاصية
5. حسابات الشركات غير الحكومية
6. حسابات رواد الأعمال دون تشكيل كيان قانوني
ثانيًا. ودائع الكيانات القانونية
1- المنشآت التجارية الكائنة في الدولة. خاصية
2- نيجوس. المؤسسات المالية
زد نيجوس. الشركات التجارية.
4- نيجوس. منظمات غير ربحية
ثالثا. ودائع الناس
رابعا. IBC والودائع
خامسا - التزامات الديون

حسب الجدول. 3.9 ، يمكننا أن نستنتج أن التغيير في هيكل الأموال التي جمعتها Zapsibkombank OJSC لصالح المؤسسات (غير الحكومية بشكل أساسي) والقطاع الشخصي ، وهي لحظة إيجابية من حيث الربحية ، لأنها أرخص من القروض بين البنوك .

وبالتالي ، فإن المصدر الرئيسي لتشكيل محفظة الودائع الخاصة بـ Zapsibkombank OJSC هو الأموال الموجودة في حسابات الكيانات القانونية.

أحد المصادر الرئيسية المتنامية للودائع للمؤسسات التجارية.

يجب التركيز بشكل خاص على تحليل ودائع عملاء البنوك. من ناحية أخرى ، فإن تحويل الأموال من حسابات التسوية إلى الحسابات لأجل يجعل هيكل الأموال التي يجتذبها البنك أكثر استقرارًا ويزيد من سيولة البنك ككل. من ناحية أخرى ، يؤدي هذا إلى زيادة النسبة المئوية للبنوك الإقليمية المرصودة ، حصة هذه الموارد من Zapsibkombank OJSC اعتبارًا من 01.01.2008. هو 34٪.

تعتبر الأموال الموجودة في حسابات الكيانات القانونية التي جذبت موارد البنوك التجارية الإقليمية أحد العناصر غير المستقرة لقاعدة الودائع ، لذا فإن نصيبها المرتفع في هيكل محفظة الودائع يضعف سيولة البنك وبالتالي لا يسمح للبنك بالحمل. خارج عمليات مربحة للغاية. ومع ذلك ، فإن زيادة حصة هذا المكون في الحجم الإجمالي للموارد التي يتم جذبها يقلل من مصروفات الفوائد للبنك. تشغل أموال المؤسسات غير الحكومية الحصة الأكبر في تكوين الأموال في حسابات الكيانات القانونية مع OAO Zapsibkombank. خلال الفترة قيد المراجعة ، بلغ نمو حصة هذا المصدر في إجمالي محفظة الودائع لشركة Zapsibkombank OJSC 18.7٪.

وفقًا لتجربة البنوك الأجنبية ، فإن المستوى الأمثل للأموال في حسابات الكيانات القانونية هو 30 %. في OJSC “Zapsibkombank” ، كانت حصة الأموال في حسابات الكيانات القانونية اعتبارًا من 01.01.2008 بلغت 58٪.

يجب إعطاء أهمية منفصلة لاعتماد مؤسسة الائتمان على الحصول على قروض بين البنوك. يجب ألا يتجاوز إجمالي الدين على القروض المستلمة بين البنوك 20٪ من مبلغ الأموال المقترضة. اعتبارًا من 01.01.2008 وبلغت حصة القروض والودائع بين البنوك في الموارد التي تم جذبها 0.8٪.

وبالتالي ، فإن أساس تكوين محفظة الودائع الخاصة بـ Zapsibkombank OJSC هو حسابات الكيانات القانونية.

لتوصيف قاعدة الودائع بشكل أكثر دقة ، من الضروري تحديد الجزء الثابت من الودائع ، لأن البنوك مشغولة باستمرار في تحديد جزء الودائع التي يمكن استخدامها لأغراض الإقراض دون مخاطر السيولة. الجزء الثابت من الودائع يشمل الودائع لأجل وجزء من الودائع تحت الطلب. الودائع لأجل ، التي يُعرف تاريخ استحقاقها مقدمًا ، هي المورد الأكثر استقرارًا وسهولة في التخطيط. يجب أن تشكل الأساس لتطوير العمليات النشطة. ومع ذلك ، فإن الودائع لأجل باهظة الثمن نسبيًا ، مما يضطر البنوك إلى استخدام ودائع وأرصدة تحت الطلب أقل تكلفة ولكنها تنطوي على مخاطر أكبر. لتحليل الجزء المستقر من قاعدة الودائع ، من الضروري مراعاة هيكل الأجل لمحفظة الودائع. في الوقت نفسه ، فإن المعايير الرئيسية لتشكيل الهيكل الأمثل لسياسة الإيداع لمؤسسة ائتمانية من حيث الشروط هي:

من بين الأموال المقترضة الموجودة تحت تصرف OJSC Zapsibkombank ، يمكن استخدام الموارد لأجل فقط بنشاط ودون التعرض لخطر فقدان السيولة. ومع ذلك ، فإن السبب الرئيسي للوضع الحالي هو نقص الودائع لأجل والودائع ، ونتيجة لذلك ، الاستخدام القسري للأموال المحتفظ بها في حسابات التسوية وحسابات الودائع تحت الطلب من قبل OJSC Zapsibkombank كموارد لإجراء عمليات نشطة.

تتمثل مشكلة البنوك الإقليمية في مدينة كوجاليم في نقص الأموال طويلة الأجل في المنطقة بسبب انخفاض رأس مال البنوك الإقليمية وعدم أهمية الموارد التي يتم جذبها على أساس طويل الأجل.

في الجدول. يوضح الشكل 3.10 هيكل الأموال المستقطبة للأفراد والكيانات القانونية وفقًا لدرجة الطلب.

الجدول 3.10

هيكل محفظة الودائع الخاصة بـ Zapsibkombank OJSC من حيث الجذب

رافق نمو محفظة الودائع الخاصة بـ JSC Zapsibcombank للفترة قيد المراجعة تحولات هيكلية طفيفة. لم تتغير حصة الأموال التي تم جمعها لأكثر من ثلاث سنوات بشكل ملحوظ. اعتبارًا من 01.01.2008 كانت حصة هذه الموارد 1.4٪. ومع ذلك ، فإن الزيادة في الأحجام ؛ تعتبر الموارد طويلة الأجل لحظة إيجابية ، مما يشير إلى تعزيز الثقة في JSC "Zapsibkombank" من جانب المودعين.

النسب التالية هي الأمثل في هيكل الموارد المدفوعة المدفوعة: الودائع تحت الطلب لا تزيد عن 30٪ ، الودائع لأجل - لا تقل عن 50٪. %. من الجدول. 3.10 يمكن ملاحظة أن حصة الموارد لأجل زيادة استقرار أرصدة الحسابات "عند الطلب" ، أي خفض مستوى قيمة الحد الأدنى للرصيد في الحسابات.

توضح البيانات الواردة في الجدول 3.10 أن الجزء الأكبر من الأموال التي تم جذبها من Zapsibkombank OJSC تتركز على حسابات الطلب ، وكذلك على الودائع قصيرة الأجل لمدة تصل إلى عام واحد. وبالتالي ، يتم تنفيذ العمليات النشطة بشكل أساسي على حساب الموارد المقترضة قصيرة الأجل ، مما يعني أن لديهم فرصًا محدودة للقيام باستثمارات طويلة الأجل ، نظرًا لأن النسب المحددة للمطلوبات والأصول من حيث فترات الطلب والسداد منظمة بشكل صارم ويسيطر عليها البنك المركزي للاتحاد الروسي بمساعدة المعايير الإلزامية التي وضعها للبنوك.

وتجدر الإشارة إلى أن التغيير المستقر في حجم الأعمال المصرفية لا يتم تحديده من خلال جذب الودائع الكبيرة لمرة واحدة ، والتي قد تختفي من البنك بعد انتهاء العقد (نظرًا لأن المناطق الأكثر ربحية للغاية لتوظيف الموارد المالية المجانية) ، ولكن من خلال زيادة (أو تدفق) الودائع المستقرة التي يمثلها هيكل محفظة الودائع للبنوك الإقليمية من خلال الودائع تحت الطلب.

ومع ذلك ، يصعب التنبؤ بنمو الودائع الرئيسية ، حيث يعتمد بشكل أساسي على عوامل خارجية: وتيرة واستقرار النمو الاقتصادي ، ومرحلة الدورة الاقتصادية ، ومناخ الاستثمار ، ومستوى المنافسة في سوق الخدمات المصرفية ، و ربحية القطاعات البديلة للأسواق المالية ، إلخ.

يعتبر التغيير في حجم الأموال المنجذبة إلى الحسابات من جهة والودائع لأجل من جهة أخرى أساس دراسة سيولة البنك من حيث المطلوبات. تؤدي الزيادة الكبيرة في الودائع لأجل إلى تقليل ربحية عمليات البنك ، ولكنها تزيد من سيولة ميزانيته العمومية. يشير نمو الأرصدة في حسابات الطلب والحسابات إلى اتجاه عكسي.

تحليل هيكل الأموال المقترضة لاتجاه "Zapsibkombank" JSC بالرغم من الانخفاض المؤقت في صافي دخل الفوائد. ويفسر ذلك حقيقة أن الودائع هي الجزء الأكثر استقرارًا من الموارد التي يتم جذبها ، مما يسمح بمزيد من الإقراض لفترات أطول ، وبالتالي ، بسعر فائدة أعلى.

الأموال التي تجتذب من السكان هي التزامات طويلة الأجل ، إلى جانب رأس مال البنك الخاص ، هي جزء ثابت من الموارد التي تجعل من الممكن تمويل المشاريع طويلة الأجل. بالإضافة إلى ذلك ، تعتبر ودائع الأفراد مصدرًا مكلفًا إلى حد ما ، ولكنه واسع للغاية لسد الالتزامات. هذا يرجع إلى حقيقة أن المعروض النقدي من السكان يتجاوز بشكل كبير كتلة الأموال التي تحتفظ بها الشركات.

عند تحليل المكون الرئيسي للأموال التي تم جذبها من مؤسسات الائتمان في المنطقة - ودائع الأفراد - فإن تحليل هيكلها الزمني له أهمية كبيرة. في سياق تحليل الهيكل الزمني للأموال التي تم جذبها للأفراد ، يمكن تتبع إطالة شروط عمليات الإيداع لـ Zapsibkombank OJSC ، وهو ما ينعكس في الجدول. 3.11.

الجدول 3.11

هيكل المدى للأموال التي تم جذبها لأفراد Zapsibkombank OJSC

في هذا الجانب ، لوحظ أكبر زيادة للمجموعة المجمعة من الودائع التي تزيد مدتها عن عام.

وتشمل أسباب الإطالة المؤقتة لقاعدة الموارد ما يلي: الاستقرار النسبي لاقتصاد المنطقة ؛ الثقة المتزايدة في النظام المصرفي في المنطقة ؛ سياسة سعر الفائدة لشركة JSC Zapsibkombank ؛ تضخم منخفض نسبيًا في المنطقة ، انخفاض في حصة الاستهلاك في هيكل استخدام الدخل النقدي للسكان ؛ زيادة في نزوع السكان إلى المدخرات المنظمة في شكل روبل. هذا الاتجاه وثيق الصلة بعمل البنك ، حيث يساهم في نمو النشاط الاستثماري في المنطقة.

في أنشطة الإيداع لمنظمات الائتمان الإقليمية ، فإن جميع استخدامات البطاقات المصرفية و OJSC "Zapsibkombank" هي الأكثر نشاطًا في هذا المجال.

بشكل عام ، يتميز هيكل محفظة الودائع الخاصة بـ Zapsibkombank OJSC بهيمنة الودائع قصيرة ومتوسطة الأجل ، وهو أمر نموذجي بالنسبة للبنوك التجارية العالمية.

ومع ذلك ، تحت تأثير العنصر النقدي التوسعي وآجل لمحفظة الودائع JSC "Zapsibkombank".

تعزيز مكانة "Zapsibkombank" JSC في سوق القروض هو جانب مهم من سياسة الودائع. تم تحديد التغييرات في السوق ، أولاً ، من خلال الطلبات المتزايدة للأفراد على جودة الخدمة واتساع نطاق المنتجات المقدمة ، مع زيادة مستوى الدخل الحقيقي.

ثانيًا ، يلعب المستوى المنخفض لأسعار الفائدة في بنك الادخار التابع للاتحاد الروسي دوره.

وتجدر الإشارة إلى أن ميزة سياسة الودائع للبنوك الإقليمية هي استخدام الأساليب التقليدية لجذب الموارد ، والتي لا تسمح لمؤسسات الائتمان في المنطقة لتلبية احتياجات عملائها على أفضل وجه. لا تقدم البنوك التجارية عمليًا طرقًا بديلة لجمع الأموال ، مما قد يزيد من مستوى التعاون طويل الأجل بين العملاء ومؤسسة الائتمان.

بتلخيص نتائج تحليل محفظة الودائع الخاصة بـ "Zapsibcombank" JSC ، يمكننا تحديد الاتجاهات الرئيسية في سياسة الإيداع التي تحدد ميزاتها (الجدول 3.12).

الجدول 3.12

الخصائص الرئيسية لسياسة الإيداع الخاصة بـ Zapsibcombank OJSC

يتميز هيكل وديناميكيات قاعدة موارد "Zapsibcombank" JSC ككل بعمليات متعددة الاتجاهات. جنبا إلى جنب مع الجوانب الإيجابية ، لا تزال هناك مشاكل لم تحل. وتشمل هذه في المقام الأول ضيق قاعدة الموارد والافتقار إلى الأموال المقترضة المستدامة ، وهو عامل مهم يعيق تطوير العمليات المصرفية. هذا يرجع في المقام الأول إلى حقيقة أن البنوك الإقليمية تستخدم مجموعة محدودة من منتجات الودائع بسبب التخلف في سوق الأوراق المالية في الجمهورية. لا تقدم مؤسسات الائتمان الإقليمية عمليًا طرقًا بديلة لجمع الأموال التي تلبي احتياجات العملاء على أفضل وجه ، والتي يمكن أن تثير اهتمام المودعين بالتعاون طويل الأجل مع مؤسسة ائتمانية. لذلك ، في الوقت الحاضر ، تحتاج البنوك الإقليمية إلى تطوير مجموعة عالمية جديدة من الودائع ، والتي من شأنها أن تعكس الاتجاهات الحالية في تطوير منتجات الودائع. في الوقت نفسه ، يجب أن تكون السمة المميزة "لخط" الودائع الجديد هي تحسين قدرات الخدمة لإدارة الأموال ، جنبًا إلى جنب مع الربحية العالية ، فضلاً عن العروض المبتكرة للمودعين التي تسمح لهم بالتأمين على أنفسهم ضد المخاطر التضخمية.

3.3 تشكيل سياسة الودائع من منظور المعايير الرئيسية للنشاط المصرفي

يتمثل أحد الاتجاهات ذات الأولوية لنشاط الإيداع في مؤسسة الائتمان في الوقت الحاضر في تثبيت محفظة الودائع عند مستوى الحجم الأمثل من خلال اتباع سياسة إيداع مختصة. في الوقت نفسه ، تحتاج البنوك الإقليمية إلى تشكيل محفظة الودائع الخاصة بها بطريقة تسمح لها بالحصول على أقصى دخل ممكن ، وتضمن إمكانية القيام باستثمارات طويلة الأجل ، ولكن في نفس الوقت سيكون لها حد أدنى من التكلفة و توفير مستوى كاف من السيولة على المدى الطويل.

كما ذكرنا سابقًا ، فإن قاعدة الموارد ، كعامل اقتصادي جزئي ، لها تأثير مباشر على السيولة والقدرة على الوفاء بالالتزامات المالية لمؤسسة الائتمان. قاعدة الموارد والسيولة والربحية هي الأسس المترابطة التي تُبنى عليها الآلية المصرفية. وبالتالي ، فإن الهدف الاستراتيجي الرئيسي لسياسة الإيداع الخاصة بمؤسسة الائتمان هو زيادة قاعدة الموارد ، مع الحفاظ على السيولة وضمان ربحية أنشطة البنك. ومع ذلك ، هناك تناقضات معينة في تفاعل هذه الفئات.

قاعدة موارد مؤسسة الائتمان هي مؤشر كمي يحدد مستوى وضع البنك في السوق ، والإمكانيات التي يمتلكها البنك للقيام بالأنشطة التجارية. السيولة والربحية من الخصائص النوعية التي تعكس موثوقية مؤسسة الائتمان ، فضلا عن كفاءة أنشطتها. يمكن اختزال أي مؤشر مطلق أو نسبي لنشاط البنك التجاري إلى هذه الفئات الثلاث ، مما يعني أن البنك يضمن حجمه الأمثل ، أو أنه نفسه تحت تأثيره. في الوقت نفسه ، تجدر الإشارة إلى أن إحدى سمات الأعمال المصرفية الإقليمية هي حساسيتها للتغيرات الاجتماعية والاقتصادية. قد تؤدي أي تغييرات تتعلق بزعزعة استقرار الظروف الاقتصادية إلى انخفاض في استقرار عمل البنك.

الأساس لتشكيل سياسة ودائع فعالة هو الحاجة إلى إعادة هيكلة عميقة وإعادة تجهيز فني للبنوك.

وبالتالي ، في المرحلة الحالية من سياسة الودائع للبنك التجاري ، هناك نهج قائم على إطار مفاهيمي مناسب ، مبدأه الرئيسي هو تحسين هيكل قاعدة ودائع البنك ، من أجل ضمان المستوى الأمثل للسيولة و أصبحت ربحية العمليات المصرفية ، التي ستزيد من استقرار عمل مؤسسة الائتمان ، مهمة.

بناءً على ما سبق ، عملية تحسين سياسة الودائع في الوقت الحاضر ، في الأدبيات المصرفية الحديثة ، يتم إيلاء الكثير من الاهتمام لمشاكل تشكيل سياسة الودائع من حيث الامتثال لمتطلباتها للحفاظ على سيولة البنك من خلال تنظيم النسب بين مختلف أنواع الأصول والخصوم من حيث الاستحقاق والطلب باستخدام حساب المعاملات الخاصة لتقدير هذه النسب.

هناك أيضًا طرق مختلفة تعتمد على الأساليب الرياضية التي تسمح لك بتقييم احتياطي السيولة (نقص الأموال) للبنك على المدى الطويل. ومع ذلك ، فإن كل هذه الأساليب تستند إلى تقييم العلاقة بين شروط الطلب وسداد الالتزامات والأصول.

وتجدر الإشارة إلى أن هناك أيضًا طريقة مستخدمة في العصر الحديث ، وهي مهمة بشكل خاص لمنظمات الائتمان الإقليمية.

يكمن جوهر هذا النهج في حقيقة أن هناك أنواعًا مختلفة من الموارد المدرجة في محفظة الودائع (ودائع الأفراد والكيانات القانونية ، والأرصدة في حسابات تسوية العملاء ، وشهادات الإيداع والادخار ، والكمبيالات ، والأرصدة في حسابات البطاقات البلاستيكية ، إلخ. ) هناك حاجة دائمًا إلى قاعدة موارد طويلة الأجل ، وتنفيذها ممكن حتى لو كانت هناك قاعدة ودائع قصيرة الأجل ولكنها أكثر استقرارًا. تخفي قاعدة الودائع المستقرة الإمكانات غير المستغلة لتوليد دخل إضافي والحفاظ على السيولة الكافية والقيام باستثمارات طويلة الأجل. بالإضافة إلى ذلك ، فهي قاعدة ودائع مستقرة تخلق الظروف اللازمة للحفاظ على القدرة التنافسية وضمان بقاء البنك الإقليمي على المدى الطويل.

يعتمد استقرار قاعدة الودائع على الموقف الذي يتم اعتباره منه: الإلحاح ، والحساسية للتغيرات في أسعار الفائدة ، والمؤشرات الإحصائية التي تميز انتشار قيمها ، إلخ.

إن توافر واستخدام الأساليب التي تسمح بإجراء تقييم كمي أكثر اكتمالا وكفاية لمعايير الاستقرار سيوفر فرصة لمؤسسة الائتمان لتحديد تلك الأنواع والأنواع الفرعية من الموارد التي تلبي هذه المعايير على أفضل وجه ، وبالتالي فهي الأكثر جاذبية لتشكيلها. محفظة الودائع منهم.

مؤسسة الائتمان ، بعد أن اختارت معايير استقرار قاعدة الودائع ، تحدد لنفسها أنواع وأنواع الموارد الفرعية الأكثر ملاءمة لمعايير الاستقرار المختارة ، وبالتالي فهي الأكثر جاذبية لتشكيل محفظة الودائع الخاصة بها منها .

ومع ذلك ، بعد اتخاذ قرار بشأن الأنواع والأنواع الفرعية من الموارد الأكثر جاذبية ، يجب على البنك ، من أجل تكوين محفظة ودائع بالحجم المخطط ، أن يعرف عدد العملاء وأيهم يجب جذبهم لتحقيق القيمة المخطط لها لميزان الأموال في حساباتهم. في الوقت نفسه ، يجب على البنك التجاري أن يولي اهتمامًا خاصًا لتحليل العملاء اعتمادًا على فئتهم (الأفراد ، ومؤسسات الائتمان ، والمؤسسات والمنظمات) ، ومقدار الأرصدة في حساباتهم (العملاء الكبار والمتوسطون والصغيرون) ، والفترة الخدمة في البنك (دائمة أو مؤقتة) إلخ.

أيضًا ، هذه المهمة ذات صلة بأرصدة الحسابات ، فمن الضروري أن تكون قادرًا على تحديد العدد المطلوب من العملاء لجذبهم. وبالتالي ، فإن المهمة الأولية لتشكيل سياسة الإيداع المثلى لمؤسسة ائتمانية من وجهة نظر النسبة المثلى للسيولة والربحية يمكن تحديدها في شكل الاتجاهات التالية ؛

يمكن تحديد الاتجاهين الأول والثاني في شكل معايير تميز استقرار الموارد التي يتم جذبها وتطوير منهجية لتقييمها. يمكن أن تكون المعايير الرئيسية التي تميز الاستقرار هي اتساع التقلبات في الأرصدة بمرور الوقت (على مدى فترة) وفترة الحفاظ على الحد الأدنى من رصيد الحساب. يمكن أن تكون المعايير التي تقيم اتساع التقلبات في الأرصدة النقدية مؤشرات تقيس نسبة متوسط ​​قيمة الرصيد إلى قيمته الدنيا للفترة قيد الدراسة ، بالإضافة إلى مؤشر يميز تزامن التغيرات في الأرصدة. يمكن تقدير متوسط ​​الفترة للحفاظ على الحد الأدنى من الرصيد في الحسابات إذا تم حساب الفترة التي لا ينخفض ​​خلالها الرصيد عن قيمة معينة ، ثم متوسطها على مدار فترة الدراسة بأكملها.

في تحليل مشترك للمؤشرات المحسوبة بهذه الطريقة ، من الضروري مقارنة أنواع مختلفة من المشاركة مع بعضها البعض ، وبعد ذلك ، بناءً على هذا التحليل ، استخلاص استنتاجات حول تفضيل أحد أنواع المشاركة على الآخر. لكن هذا لا يعني رفض الأسوأ ، من حيث هذه المعايير ، أنواع الجاذبية ، أي. إنها فقط مسألة تفضيل من حيث هذه المعايير. خلاصة القول هي أن نوعًا ما من نشاط العميل ، وما إلى ذلك) ، من أجل تحديد مجموعات العملاء التي يكون فيها استقرار الأرصدة أعلى من الباقي.

يعتمد الاتجاه الثالث على افتراض أن هناك علاقة معينة بين مقدار دوران حساب العميل ومقدار الرصيد في حسابه. باستخدام هذا الافتراض ، يمكن لمؤسسة الائتمان تحديد عدد العملاء الذين يجب جذبهم إلى خدمات التسوية والنقد من أجل تحقيق القيمة المخططة للرصيد في حساباتهم.

بعد تحديد أنواع الجذب التي تعد أرصدة أكثر استقرارًا ، وضمن هذه الأنواع ، تحديد الأنواع الفرعية الأكثر استقرارًا ، يمكن لمؤسسة ائتمانية ، بناءً على التبعيات التي تم الحصول عليها بين معدل الدوران والتوازن (الدخل وحجم الودائع ، وما إلى ذلك) ، أن تخطط لعملها من أجل جذب مجموعات العملاء المحددة مسبقًا (مع معدل دوران معين ، ومقدار معين من الدخل ، وما إلى ذلك). بناءً على ما سبق ، يمكن تمثيل عملية تشكيل سياسة الإيداع على أنها السلسلة المنطقية التالية:

وتجدر الإشارة إلى أن النهج المقدم يقيّم الموارد التي تم جذبها فقط من وجهة نظر مدى ملاءمتها القصوى لاستخدامها الأقصى في العمليات المصرفية والحصول على أقصى دخل ممكن من ذلك. ومع ذلك ، يمكن القول أن تطبيق هذا النهج سيوفر لمؤسسة ائتمانية الفرصة لإنشاء مثل هذه القاعدة الودائع عند اتباع سياسة الإيداع ، والتي ستوفر لها الإمكانات اللازمة للحفاظ على قدرتها التنافسية في المستقبل ، مما يتيح لها لتلقي دخل إضافي ، وضمان عمله المستقر على المدى الطويل.

أساس اتخاذ القرارات بشأن تشكيل هيكل معين لمحفظة الودائع هو الحسابات التي تتم على أساس البيانات المتعلقة بحركة الأموال التي تم جمعها في الحسابات للفترة قيد الدراسة. ومع ذلك ، لا يتم استخدام هذه البيانات لعمل تنبؤات حول المزيد من التغييرات في بعض الأموال التي يتم جمعها ، ولكن لتطوير استراتيجية أخرى لسلوكهم فيما يتعلق بعملاء محددين.

تتنوع قاعدة عملاء البنك وتشمل عددًا كبيرًا من حسابات الأفراد والكيانات القانونية. إن توفر الفرص (القاعدة الإحصائية الضرورية) وأداة لتقييم استقرار أموال العملاء سيتيح للبنك أن يخطط بشكل أكثر معقولية لعمله لجذبهم. في مواجهة المنافسة المتزايدة والصراع من أجل العملاء ، سيسمح ذلك للمؤسسة الائتمانية بتخصيص جهودها وأموالها بشكل أكثر عقلانية وكفاءة لجذبهم. بالإضافة إلى ذلك ، يرتبط الاتجاه الرئيسي لتحسين سياسة الإيداع لمؤسسات الائتمان الإقليمية بالتحسين النوعي للأنواع الحالية والبحث عن الخيارات الممكنة لتعديل الخدمات المقدمة ، ليس فقط لتلبية احتياجات العملاء الحاليين ، ولكن أيضًا لجذب فئات جديدة منهم.

وبالتالي ، من أجل جمع الأموال من أجل تنفيذ سياسة إيداع فعالة ، تحتاج البنوك الإقليمية إلى سياسة عملاء نشطة. يجب تنفيذ سياسة العميل على أساس توسيع نطاق عمليات الإيداع في المجالات التالية:

ستسمح هذه الاتجاهات حتى في ظل ظروف الإمكانيات المالية الضئيلة لمنظمات الائتمان الإقليمية بتلبية احتياجات عملاء البنوك بشكل كامل ، وزيادة اهتمام المستثمرين بوضع أموالهم في الحسابات المصرفية ، وفي النهاية جذب مودعين جدد. في الوقت نفسه ، من المهم لمؤسسات الائتمان إجراء تغييرات جوهرية في خدمة السكان ، أولاً وقبل كل شيء ، حجم ونوعية الخدمات المقدمة للمودعين الأفراد. تتطلب هذه الخدمات أشكالًا جديدة من معاملات الإيداع ومعدات وتكنولوجيا جديدة.

وتجدر الإشارة إلى أن سوق الودائع الإقليمي يمر في الوقت الحاضر "بتطور متناهي الصغر" ، والذي يتجلى في ظهور ودائع متعددة العملات. تسمح هذه الإيداعات للعميل بتغيير عملة الحساب بدون حسابات. ثالثًا ، الودائع لأجل قريبة من حسابات التوفير من حيث السيولة ، لأن مقدار خسائر المودعين في حالة السحب المبكر للأموال ليس كبيرًا جدًا في الممارسة العملية. رابعًا ، تتزايد سيولة الودائع الادخارية بسبب استخدامها للمدفوعات غير النقدية ، وكذلك بسبب تطوير شبكة أجهزة الصراف الآلي.

في عملية تطوير سياسة الودائع المثلى من أجل زيادة استقرار قاعدة الودائع ، يجب على مؤسسات الائتمان الإقليمية الانتباه ليس فقط إلى الكمية (زيادة حجم الودائع) ، ولكن أيضًا إلى الجوانب النوعية لسياسة الودائع : تحسين تنظيم عمليات الإيداع ونظام تحفيز جذب الودائع.

من وجهة نظر التغيير النوعي في سياسة الإيداع ، يمكن تمييز الاتجاهات المحتملة التالية.

1. أحد الخيارات هو إصدار البنوك لأدوات إيداع غير تقليدية (للبنوك التجارية الإقليمية): شهادات إيداع وادخار. في الوقت الحاضر ، يعد استخدام هذه الأداة في سياسة الإيداع الخاصة بالبنوك التجارية الإقليمية محدودًا للغاية (الجدول 3-13).

الجدول 3.13

الأموال التي جمعتها المؤسسات الائتمانية في مدينة كاغاليم عن طريق إصدار شهادات الإيداع والادخار والسندات والسندات الإذنية بآلاف روبل.

للشهادات مزايا كبيرة على الودائع لأجل ، واتفاقيات الإيداع البسيطة والصادرة. أولاً ، عند إصدار الشهادات ، لا يتم تخصيص الأموال لصندوق الاحتياطي الإلزامي ، مما يؤثر بشكل إيجابي على حجم الأموال المخصصة لإقراض كيانات الأعمال. ثانيًا ، نظرًا للعدد الكبير من الوسطاء الماليين المحتملين في توزيع الشهادات وتداولها ، تتسع دائرة المستثمرين المحتملين. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن بيع الشهادة في وقت مبكر من قبل المالك إلى شخص آخر في سوق الأوراق المالية الثانوية مع بعض الدخل لفترة التخزين ودون تغيير حجم موارد البنك ، بينما يقوم مالك الوديعة بأجل بسحب مبكر يعني خسارة الدخل بالنسبة له ، وخسارة البنك للموارد.

ستؤدي إمكانية إصدار التزامات الدين إلى توسيع قاعدة ودائع البنك ، وقد تصل بمرور الوقت إلى المعيار الدولي 20٪ كجزء من الالتزامات. ومع ذلك ، فإن مثل هذا الاحتمال يتطلب زيادة في شفافية البنوك التجارية وجودة حوكمة الشركات ، بما في ذلك إدارة المخاطر.

2. عند تكوين قاعدة ودائع مستقرة ، تحتاج البنوك الإقليمية إلى اتخاذ تدابير لتقليل التأثير السلبي للإرجاع المبكر للودائع. إن إمكانية فتح ودائع غير قابلة للإلغاء أو ودائع غير قابلة للإلغاء مشروطة (مع الحق في فرض عقوبات على المودع لسحب الأموال مبكرًا) ستؤثر إيجابًا على استقرار البنك الإقليمي من خلال زيادة السيولة لديه. بالإضافة إلى ذلك ، بالنسبة لمؤسسات الائتمان الإقليمية ، ستوفر الحماية ضد السحب المبكر للودائع فرصة للاستخدام الكامل لودائع السكان لتوسيع الإقراض متوسط ​​وطويل الأجل ، وهو أمر ضروري لاقتصاد المنطقة.

في المقابل ، من أجل تحفيز تطوير الودائع غير القابلة للإلغاء ، وكذلك لتعويض السكان عن استحالة سحب ودائعهم قبل الموعد المحدد ، يجب على البنوك الإقليمية أن تقدم معدلات فائدة أعلى للودائع ذات فترة سحب محدودة مقارنة بالودائع التقليدية. في الوقت نفسه ، تلتزم البنوك بإبلاغ المودعين عند إبرام اتفاقية حول توفر جميع الاحتمالات والقيود.

3. استخدام الأموال من المستثمرين المؤسسيين. هناك موارد نقدية كبيرة في نظام التقاعد ، في الصناديق الاجتماعية ، في صندوق الاستقرار ، وهي خارج النظام المصرفي.

يمكن أن يكون رصيد الأموال في حسابات الميزانيات الإقليمية عنصرًا مهمًا آخر لقاعدة الودائع للبنوك التجارية. في الوقت نفسه ، تنص المادة 236 من قانون الميزانية على أن "إجراءات وضع أموال الميزانية على الودائع المصرفية تحددها سلطات الدولة في الكيان المكون للاتحاد الروسي وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي".

4. تطوير خدمات الإيداع ذات الأغراض الخاصة. تتطلب الشروط الحديثة لتشكيل سياسة الودائع المثلى فتح حسابات الودائع بنمط استخدام مرن ، وإجراء عمليات الإيداع مع مزيج إلزامي من تقديم الخدمات المصرفية ذات الفائدة الائتمانية. هذه الودائع هي مزيج من الوديعة لأجل الكلاسيكية والحساب الجاري.

لأكبر قدر من مصلحة العملاء وتدفق الودائع ، قد يعرض البنك التجاري دفع الفائدة على الودائع الموضوعة مقدمًا من أجل التعويض عن الخسائر التضخمية. في هذه الحالة ، فإن المستثمر ، عند إيداع الأموال لفترة معينة ، يتلقى على الفور الدخل المستحق له. ومع ذلك ، إذا تم إنهاء الاتفاقية قبل الموعد المحدد ، فسيقوم البنك بإعادة حساب الفائدة على الوديعة وسيتم خصم المبالغ الزائدة من مبلغ الإيداع.

بالإضافة إلى ذلك ، يجب استخدام آليات مثل الدفع من خلال فروع الأموال إلى الحساب ونفقاتها اللاحقة على نطاق أوسع. بالنسبة للبنوك التجارية الإقليمية ، فإن مزايا إدخال البطاقات البلاستيكية هي كما يلي:

4) توسيع النطاق الجغرافي لأنشطة البنك ، حيث إن استخدام البطاقات البلاستيكية يجعل من الممكن التغلب على القيود المكانية على جذب العملاء ؛

5) توسيع قاعدة العملاء يسمح للبنك التجاري بتقديم خدمات ومنتجات إضافية.

في الآونة الأخيرة ، بدأت مؤسسات الائتمان في تطوير منتجات يتم وضعها على أنها مزيج من الإيداع بأدوات أكثر ربحية. إحدى هذه الأدوات هي OFBUs - صناديق إدارة البنوك العامة ، وهي صناديق عالمية تضع الأموال بشكل أساسي في الأدوات التقليدية ، والصناديق المحافظة ، التي تهدف إلى تحقيق عائد أعلى قليلاً من الودائع المصرفية. بالإضافة إلى ذلك ، هناك في السوق

OFBU ليس فقط لعملاء التجزئة ، ولكن أيضًا للشركات: أولاً وقبل كل شيء ، يتم تقديم الطلب عليهم من قبل شركات التأمين التي لا تستطيع توفير احتياطيات التأمين الخاصة بها لإدارة الائتمان الفردي واستخدام خدمات الصناديق المشتركة ، ولكن لها الحق في الاستثمار إلى 5٪ من هذه الاحتياطيات في OFBU مع إعلانات الاستثمار التي تلبي متطلبات وزارة المالية في الاتحاد الروسي.

وتجدر الإشارة إلى أن الأنشطة المذكورة أعلاه ، بالإضافة إلى التأثير الاقتصادي ، لها أيضًا تأثير اجتماعي كبير. من خلال زيادة مرونة العلاقات مع المودعين ، سيكون البنك التجاري قادرًا ليس فقط على الحفاظ على قاعدة عملائه ، ولكن أيضًا توسيعها بشكل كبير ، وزيادة حجم الأموال المجمعة ، وتحسين هيكل محفظة الودائع من حيث قيمتها والسيولة. وزيادة استقرار قاعدة ودائعه والوصول إلى مستوى جودة جديد للخدمة وضمان ريادة البنك في سوق خدمات الودائع.

وبالتالي ، في الوقت الحاضر ، فإن تشكيل سياسة الودائع التي تلبي المعايير الأساسية للنشاط المصرفي مرتبط بالاقتصاد. في الوقت نفسه ، يجب أن يكون تشكيل سياسة الإيداع في إطار ثلاث مجموعات من النهج - تنظيم الموارد ، وتشكيل قاعدة موارد كافية للأعمال المصرفية ، وتحسين قاعدة الموارد وتتوافق مع عناصرها الفردية. تتمتع البنوك ذات الالتزامات طويلة الأجل والمستقرة بميزة تنافسية لا شك فيها (بتكلفة مماثلة لمحافظ الجذب) في السوق ، حيث تتمتع بحرية أكبر في اختيار نوع ومدة العمليات النشطة.

من أجل زيادة استقرار العمل ، يجب أن تسترشد البنوك الإقليمية بما يلي: علاقة الإيداع والائتمان والعمليات الأخرى للبنك للحفاظ على استقراره واستقراره المالي ؛ تنويع موارد البنك لتقليل المخاطر ؛ تجزئة محفظة الودائع (حسب العملاء) ؛ نهج متباين لمجموعات العملاء المختلفة. أيضًا ، من أجل زيادة القدرة التنافسية ، يجب على البنوك التجارية البحث عن فرص لتحسين التقنيات الأساسية ، وإدخال أدوات مصرفية جديدة ، ودعم عملها بنظام مؤتمت لإدارة المعلومات ومعالجة البيانات يفي بالمتطلبات والمعايير الدولية ؛ تطوير التسويق المصرفي.

خاتمة

وخلصت الدراسة إلى الاستنتاجات التالية:

وبناءً على ذلك ، يعطي المؤلف التعريف التالي: سياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري هي مجموعة من المبادئ وطرق وأساليب التنفيذ ، والإجراءات ذات الصلة باستمرار لجمع الأموال في الودائع (الودائع) على أساس السداد وإدارتها بشكل فعال في من أجل ضمان عمل البنك وتطويره.

يرتبط الجانب الأساسي لسياسة الإيداع ، وفقًا للمؤلف ، بالجانب الموضوع من تنفيذها. الجانب الخاضع لتنفيذ سياسة الودائع للبنك هو الودائع (الودائع) ، مجتمعة في أنواع وتشكل محفظة الودائع للبنك. في إطار محفظة الودائع الخاصة بالبنك التجاري ، يفهم المؤلف إجمالي الودائع من مختلف الأنواع ، والتي ينبغي النظر في تكوينها من وجهة نظر تحديد المجموعة اللازمة من الودائع من حيث الشروط والمبالغ والتكلفة وكفاية الأموال المجمعة للعمليات النشطة ، وكذلك درجة المخاطر والسيولة.

يجب أن تضمن جميع الأدوات المستخدمة في تنظيم عملية الإيداع تشكيل محفظة الودائع التي من شأنها أن تسمح بالحصول على أقصى ربح بأدنى حد من التكاليف والمخاطر.

لا توجد سياسة ودائع موحدة لجميع البنوك ، حيث أن حالة الاقتصاد والمجال الاجتماعي للمنطقة التي يعمل فيها البنك ، والبيئة التنافسية ، وخصائص ودوافع سلوك الكيانات الاقتصادية) والداخلية (تحديد تكوين عملاء البنك ، واستقرار الودائع واستقرار مصادر الأموال ، وسياسة سعر الفائدة للبنك ، وقائمة الخدمات المقدمة ، ومستوى مؤهلات الموظفين ، وتنويع المخاطر).

أساس عملية الإيداع هو مبادئ سياسة الإيداع ، والتي يؤدي التقيد بها إلى تهيئة الظروف للتشغيل الفعال للبنك من وجهة نظر ضمان السيولة والربحية.

مع الأخذ في الاعتبار المبادئ العامة: الصلاحية العلمية ، والأمثل ، والكفاءة ، ووحدة عناصر سياسة الإيداع ، والتي نعتقد أنها قابلة للتطبيق على أنواع مختلفة من السياسة المصرفية ، صاغ المؤلف المبادئ التي تعكس خصوصيات إيداع البنك السياسة والتجربة المحلية والأجنبية ، اقترح المؤلف خوارزمية لتصرفات البنك التجاري في تشكيل سياسة الإيداع. تم الجمع بين هذه الإجراءات في أربع مراحل: تحديد الأهداف والغايات لسياسة الودائع للبنك التجاري (تطوير الاستراتيجية) ؛ إنشاء (تعديل) الهيكل التنظيمي للبنك التجاري (فصل الإدارات لإجراء سياسة الإيداع وتوزيع صلاحيات موظفي البنك) ؛ تنظيم عملية الإيداع (تطوير اللوائح والتعليمات المصرفية الداخلية) ؛ تنظيم الإدارة والرقابة في عمليات الإيداع. إحدى مراحل تشكيل سياسة الإيداع للبنك التجاري والمواقف من تشكيلها لتنفيذ الأهداف الإستراتيجية والتكتيكية.

يُقترح تقييم سياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري على خمس مراحل مترابطة: في البداية ، يتم تقييم الجوانب التنظيمية لسياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري ؛ الثاني يحلل محفظة الودائع لبنك تجاري ؛ والثالث يقيم مدى كفاية موارد الودائع التي يجتذبها البنك التجاري ؛ الرابع يحدد كفاءة استخدام موارد الودائع للبنك التجاري ؛ وأخيرًا ، في الخامس ، يتم اتخاذ قرار بشأن الحفاظ على سياسة الإيداع الحالية للبنك أو تعديلها.

أتاح تقييم سياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري بناءً على بنك مستقل في منطقة تيومين تقديم عدد من التوصيات لتحسين أنشطة الإيداع الخاصة به.

1. تحليل أنشطة البنك التجاري: كتاب مدرسي / محرر. إل. تولبيجينا. - إيركوتسك: Izd-vo IGEA ، 2005. - 186 ص.

2. Balabanova I.T. البنوك والنشاط المصرفي. - سان بطرسبرج: بيتر 2007. - 345 ص: مريض.

3. المصرفية / إد. Beloglazova G.N.، Krolivetskoy L.P.، - M: Finance and Statistics، 2008.، - 390 p.

4. المصرفية: كتاب مدرسي. إد. كوليسنيكوفا في. - م: المالية والإحصاء 2005. - 536 ص: م.

5. المصرفية: كتاب مدرسي / محرر. دكتور ايكون. العلوم ، أ. ج. كوروبوفا. - أد. مع مراجعة. - م: اقتصادي ، 2008. - 766 ص.

6. النظام المصرفي لروسيا: الأزمة وآفاق التنمية / A. Vedev، I. Lavrentieva، E. Sharipova et al.، - M: Infra-M، 2000.، - 284 p.

7. Batrakova L.G. تحليل سياسة سعر الفائدة لبنك تجاري: كتاب مدرسي. - م: الشعارات ، 2005. - 152 ص: م.

8. Beloglazova B.N. ، Tolokontseva G.V. تداول الأموال والبنوك. - م: "المالية والإحصاء" 2003. - 355 ص.

9. Bykovskaya E.V. تحليل النتائج المالية للبنك // المدقق - 2008. - العدد 4. ص 16

10- نشرة الإحصاءات الاقتصادية والمصرفية العامة لمنطقة تيومين. تيومين. 2009. - 96 ص.

11. فلاديميروفا إم بي ، كوزلوف منظمة العفو الدولية المال والائتمان والبنوك. - دار النشر "كروكوس" ، 2007. - 105 ص.

12. فيدينكين أ. حجم الودائع الخاصة في البنوك ينمو بسرعة // www.urbc.obzor01.ru

13. فينوغرادوف أ. النماذج الرئيسية لبناء نظام ضمان الودائع في العالم // المال والائتمان. - 2008. - رقم 6. - ص 62-67.

14. فياتكو L.D. البنوك وودائعها // www.IZV.info / Economic / news 40145 # 2

15. القانون المدني للاتحاد الروسي: المادة. 834-844 (الفصل 44) ، المادة. 845-860 (الفصل 45) ، المادة. 395 ، 809 ، 818 الجزء 2

16. أنشطة البنوك التجارية. إد. Kaltyrina A.V. روستوف اون دون. "فينيكس" 2009. - 384 ص.

17. Ermakova N.B. ، Varlamova T.P. أموال ، ائتمان ، بنوك. - دار النشر "RIOR" 2007. - 121 ص.

18. زاخاروف ف. مشاكل النظام المصرفي // المال والائتمان. - رقم 1. - 2007. - ص 21

19. Zharkovskaya E.P.، Arends I.O. الخدمات المصرفية. م: IKF "Omega-L" ، 2009. - 399 ص.

20- جوكوف إي. البنوك والعمليات المصرفية. - سان بطرسبرج: بيتر 2004. - 234 ص: مريض.

21. Maslenchenkov Yu .. مشاكل إدارة البنك: نظرة من الداخل // الأعمال والبنوك. 2006. رقم 31. ص 8.

22. Maksyutov A.A. إدارة البنوك: دليل تعليمي وعملي. - م: الفا برس ، 2007. ، - 318 ص.

23. Kazimagomedov A.Yu. حماية وتأمين الودائع // الأعمال المالية. - 2008. - رقم 11. - ص 55-57.

24. كاربوف إم. عودة المودعين إلى البنوك // اليوم. - 2009. - رقم 21 - ص 4.

25. Lavrushin O.I. المال والائتمان والبنوك. - م: "المالية والإحصاء" 2009. - 590 ص.

26. Leontiev V.E.، Radkovskaya N.P. التمويل والمال والائتمان والبنوك. سانت بطرسبرغ: "IVESEP" ، 2007. - 384 ص.

27. Nazarets V.G. مشاكل تطوير اقتصاد الجهاز المصرفي // نشرة البنك العربي 2008. - رقم 2 - ص 40-42

28. بايك ر ، نيل ب. تمويل الشركات والاستثمار. - سان بطرسبرج: بيتر ، 2008. ، - 264 ص.

29. Peschanskaya I.V. تنظيم أنشطة البنك التجاري: كتاب مدرسي. - م: INFRA - M، 2007. - 320 ص.

30. Potapova N.V. سيؤدي إدخال الودائع غير القابلة للإلغاء إلى زيادة استقرار النظام المصرفي // المشكلات الفعلية للاستراتيجية المالية: مجموعة الأوراق العلمية / بريان. حالة عالمي هم. أكاد. ج. بتروفسكي. - بريانسك: دار نشر BGU ، 2007. ، - 180s.

31. النظرية العامة للمال والائتمان: كتاب مدرسي. إد. جوكوفا إي. - م: بنوك وبورصات "يونيتي" 2008. - 344 ص.

32. أساسيات العمل المصرفي في الاتحاد الروسي: Proc. البدل / إد. O.G. سيمينيوتا. - روستوف ن / د: فينيكس ، 2009. - 463 ص.

33- تقرير عن تطوير القطاع المصرفي والرقابة المصرفية عام 2007. البنك المركزي للاتحاد الروسي ، 2008.

34. سركيسيانتس أ. إدارة أعمال العميل في البنك: الاتجاهات الحالية // المدقق - 2008 - رقم 4.

35. استراتيجية لتطوير القطاع المصرفي في الاتحاد الروسي // المال والائتمان. - 2005. - رقم 1. - ص 5-20.

36. Sukhanov M. النقود والائتمان والبنوك. - م: تيس ، 2007. ، - 316 ص.

37. تاجيربيكوف ك. أساسيات العمل المصرفي: البنوك. م: "Infra-M / العالم بأسره" ، 2008. - 720 صفحة.

38. Tarkhanova E.A. استقرار البنوك التجارية. - تيومين: VectorBook ، 2005. ، - 186 ص.

39. Tarasov V.I. المال والائتمان والبنوك. - دار النشر "ميسانتا" 2007. - 58 ق.

40. Tarasova G.M. استقرار البنك التجاري وعوامل زيادته. // أفال. رقم 3. - 2008. - ص. 62-68

41. خاندرويف أ. الأزمة لا تهدد البنوك // المراجعة المصرفية. رقم 10. - 2006. - ص. 40-45

42. Khachin G.I. نظام الائتمان الروسي // ECO. - 2007. - رقم 2. - S.46-62

43. Cherkasov VE العمليات المصرفية: التحليل المالي. - م: دار النشر "Consultbanker" ، 2009. - 288 ق.

44. Shenaev V.N. أنظمة النقد والائتمان في روسيا. - م ، 2007. - 224 ص.

45. Shepaev V.N.، Naumchenko O.V. البنك المركزي في طور التنظيم الاقتصادي. م: دار النشر الخاصة بـ AO Consultingbanker ، 2007. - 356 ص.

46. ​​شيرباكوفا ج. تحليل وتقييم الأنشطة المصرفية (بناءً على التقارير المعدة وفقًا للمعايير الروسية والدولية). - م: فيرشينا ، 2007. ، - 310 ثانية.

47. www.cbr.ru - الموقع الرسمي للبنك المركزي للاتحاد الروسي.

48. www.minfin.ru - الموقع الرسمي لوزارة المالية في الاتحاد الروسي.

49. http://www.wscb.ru/ - الموقع الرسمي للبنك "Zapsibkombank".

من أجل الإدارة الفعالة لمحفظة الودائع ولتقليل المخاطر ، يتم استخدام حسابات حسابية ويتم حساب عدد من المؤشرات التي تميز قاعدة موارد البنك ، مثل:

• - متوسط ​​فترة تخزين الأموال ؛
• - مستوى تسوية الأموال الواردة في الودائع ؛
• - نسبة التحويل
• - متوسط ​​الأجل المرجح للودائع ؛

يوضح الجدولان 5 و 6 تقديرًا لحجم التحويلات إلى ودائع فرع OAO CB "Petrocommerce" في مدينة أرخانجيلسك.

الجدول 5 - تقييم حجم التحويلات إلى ودائع الأفراد من فرع OJSC CB "Petrocommerce" في أرخانجيلسك

مصطلح الإيداع	أرصدة الودائع ، ألف روبل	معدل دوران الدخل ، ألف روبل	تسوية الودائع ،٪
حفظ في شباك
حتى 30 يومًا
من 31 إلى 90 يومًا
من 91 إلى 180 يومًا
من 181 يومًا إلى عام واحد
من سنة إلى 3 سنوات
اكثر من 3 سنوات
جمع الأموال الأخرى
حفظ في شباك
حتى 30 يومًا
من 31 إلى 90 يومًا
من 91 إلى 180 يومًا
من 181 يومًا إلى عام واحد
من سنة إلى 3 سنوات

مستوى تسوية الأموال على الودائع (Uo) يميز استقرارها ، والذي يسمح للفرع باستخدام مورد الإقراض طويل الأجل وزيادة سيولة البنك ، يتم تحديده من خلال الصيغة:

حيث Ok - رصيد الودائع والودائع في نهاية الفترة التي تم تحليلها ؛

هو الرصيد في بداية الفترة التي تم تحليلها ؛

ص - استلام الأموال في الودائع والودائع.

بالنسبة لفرع OJSC CB "Petrocommerce" في أرخانجيلسك ، مستوى تسوية الأموال على الودائع للفترة 2013-2014:

الانخفاض في مستوى تسوية الودائع يعني أنه في عام 2014 ، انخفض عدد الأموال المستلمة منها بشكل طفيف مقارنة بعام 2013.

الجدول 6 - تقدير حجم التحويلات إلى الودائع في فرع OJSC CB "Petrocommerce" في أرخانجيلسك

مصطلح الإيداع	أرصدة الودائع ، ألف روبل	حجم التداول على إصدار الودائع ، ألف روبل.	متوسط ​​العمر الافتراضي للروبل المودع ، عدد الأيام
حفظ في شباك
من 31 إلى 90 يومًا
من 91 إلى 180 يومًا
من 181 يومًا إلى عام واحد
من سنة إلى 3 سنوات
اكثر من 3 سنوات
جمع الأموال الأخرى
حفظ في شباك
حتى 30 يومًا
من 31 إلى 90 يومًا
من 91 إلى 180 يومًا
من 181 يومًا إلى عام واحد
من سنة إلى 3 سنوات

يتم تحديد متوسط ​​العمر الافتراضي لودائع الروبل (SD) من خلال الصيغة:

حيث Osr - رصيد الودائع والودائع ، التي تحددها الصيغة الزمنية المتوسطة ؛

ب - معدل دوران إصدار الودائع والودائع.

D هو عدد الأيام في الفترة التي تم تحليلها.

بالنسبة لفرع OAO CB "Petrocommerce" في أرخانجيلسك ، متوسط ​​فترة تخزين روبل الإيداع لعام 2013-2014. للفترة من 31 إلى 90 ستكون:

يمكن استخدام ودائع الأفراد لمدة 31 إلى 90 يومًا كمصادر فقط لتوفير موارد "قصيرة".

بالنسبة للأموال المقترضة الأخرى لفترة تتراوح من 1 إلى 3 سنوات ، كان متوسط ​​مدة الإيداع بالروبل في عام 2014 هو 1075 يومًا ، مما يمكّن الفرع من وضع الأموال في مشاريع طويلة الأجل.

في عملية تحليل السيولة ، يتم النظر في مسألة مطابقة شروط الإيداع وشروط التمويل في عملية نشطة. من أجل تحديد الحد الذي يمكن فيه توجيه الموارد قصيرة الأجل إلى استثمارات متوسطة وطويلة الأجل ، من الضروري تحديد معامل تحويل الموارد قصيرة الأجل إلى موارد طويلة الأجل. يتم تحديد نسبة التحويل بواسطة الصيغة:

حيث R - موارد البنك قصيرة الأجل (الأموال في حسابات العملاء والودائع والودائع لمدة سنة واحدة) ؛

ق - قروض قصيرة الأجل (لمدة تصل إلى 1 سنة).

بالنسبة لفرع OAO CB "Petrocommerce" في أرخانجيلسك ، فإن قيمة هذا المؤشر هي:

يرجع السبب في ارتفاع مستوى هذا المؤشر خلال الفترة قيد المراجعة إلى مستوى كبير من معدل الدوران عند استلام الأموال إلى حسابات الإيداع لمدة تصل إلى عام واحد. يتمتع الفرع بإمكانية كبيرة لوضع الودائع التي تم جذبها في قروض بأقل احتمال للمخاطر.

لتطوير سياسة الودائع وتعديلها ، من الضروري تحديد متوسط ​​الأجل المرجح (av) ومتوسط ​​سعر الفائدة المرجح (Рav) لجذب الودائع لكل مجموعة استحقاق للأموال التي تم جذبها.

يتم احتساب متوسط ​​الأجل المرجح لكل مجموعة استحقاق (باستثناء الودائع تحت الطلب) بالمعادلة التالية:

حيث V1 ، V2 ، ... Vn - حجم الإيداع ، الإيداع بموجب عقد المعاملة رقم n ؛

T 1، T 2، ... Tn - مدة العقد لكل معاملة.

بالنسبة لفرع OAO CB "Petrocommerce" في أرخانجيلسك ، ستكون قيم هذه المؤشرات:

وبالتالي ، في عام 2014 ، سينخفض ​​متوسط ​​الأجل المرجح للودائع.

أحد مصادر تكوين قاعدة موارد البنوك هو جذب الأموال في شكل ودائع. دعونا نحلل الإجراء الخاص بجذب الودائع من السكان من حيث الحجم ، وحجم الجذب ، المعروض في الجدول 7.

الجدول 7 - هيكل الأموال المستقطبة للأفراد في فرع JSC CB "Petrocommerce" في أرخانجيلسك

نوع الأموال التي تم جذبها حسب الشروط	حصة في المبلغ الإجمالي للأموال كنسبة مئوية من الإجمالي اعتبارًا من 01.01.2014	المشاركة في إجمالي مبلغ الأموال بالنسبة المئوية من الإجمالي اعتبارًا من 01.01.2015
الودائع تحت الطلب
الودائع لمدة 31 إلى 90 يومًا
الودائع لمدة 91 إلى 180 يومًا
الودائع لمدة 181 إلى 1 سنة
الودائع لمدة 1 إلى 3 سنوات
الودائع لأكثر من 3 سنوات
الأموال المقترضة الأخرى عند الطلب
جذبت الصناديق الأخرى لمدة 91 إلى 180 يومًا
الأموال المقترضة الأخرى لمدة 181 إلى 1 سنة
الأموال التي تم جذبها لمدة تتراوح من 1 إلى 3 سنوات

ويترتب على البيانات الواردة في الجدول أن السكان يفضلون إيداع أموالهم في ودائع لأجل. عليهم ، يتم دفع نسبة مئوية أعلى للمالكين من الودائع تحت الطلب.

يهتم الفرع بجذب الودائع لأجل حيث يمكن استخدام هذه الأموال في استثمارات طويلة الأجل.

يضع الأفراد أموالهم بشكل عام في ودائع لمدة 181 يومًا إلى سنة واحدة. في الوقت نفسه ، هناك اتجاه تصاعدي في حصة الودائع لمدة تتراوح من 1 إلى 3 سنوات. في عام 2015 ، بلغت 37.1٪ مقابل 16.9٪. هذا له تأثير إيجابي على سيولة الميزانية العمومية.

إذا كان من حق المودعين عند الودائع تحت الطلب أن يطلبوا نقودًا في أي وقت ، فإن الودائع لأجل تكون تحت تصرف البنك لفترة طويلة نسبيًا. لذلك ، فإن الزيادة في حصة الودائع تحت الطلب وانخفاض حصة الودائع لأجل يقلل من السيولة المصرفية. وللحفاظ عليها ، يقوم البنك بتطوير استراتيجيات تهدف إلى زيادة الودائع طويلة الأجل.