Akkreditiv - bankning mijozning iltimosiga binoan jismoniy shaxslar va tashkilotlarga uning hisobidan oldindan kelishilgan miqdor va shartlar doirasida to'lovlarni amalga oshirish bo'yicha shartli majburiyati.

Akkreditiv - bu bir yoki bir nechta moliya institutlari o'rtasida naqd pulsiz shaklda amalga oshiriladigan operatsiya. Amaliyot uchun asos belgilangan shaklda tuzilgan va xaridor tomonidan xizmat yoki mahsulot yetkazib beruvchi foydasiga taqdim etiladigan ixtisoslashtirilgan ariza hisoblanadi. Ishtirok etuvchi tomonlar faqat jismoniy shaxslar, faqat yuridik shaxslar yoki jismoniy va yuridik shaxslar bo'lishi mumkin.

Oddiy tilda akkreditiv nima? Bu o'zaro ta'sirning juda qulay shakli, ammo uning murakkabligi tufayli kamdan-kam qo'llaniladi. Akkreditiv - yetkazib beruvchi uchun to'lovni va xaridor uchun shartnoma shartlarini bajarishni kafolatlaydigan to'lov shakli. Mahsulot yetkazib berilgandan yoki xizmat ko'rsatilgandan so'ng, bank sotuvchiga uning narxini to'laydi. Xaridor, o'z navbatida, bankka mablag'larni, shu jumladan foizlarni qaytaradi.

To'lovning akkreditiv shakli nafaqat ichki savdoda, balki tashqi savdoda ham qo'llanilishi mumkin. Xalqaro savdoda qo'llanilganda, tartib Hujjatli kreditlar bo'yicha yagona bojxona va amaliyot, Xalqaro Savdo Palatasining 2007 yildagi tahrirlari bilan 600-sonli nashri bilan tartibga solinadi.

Ko'pincha akkreditiv bank kafolati va faktoring bilan taqqoslanadi, ammo bu tushunchalar bir qarashda o'xshashdir. Quyidagi videoda akkreditiv haqida ko'proq bilib oling.

Akkreditiv nima: bank xizmatlarining xususiyatlari

Ushbu to'lov shaklidan foydalanish Sovet davrida rivojlana boshladi. Kaustik soda ishlab chiqaruvchi va bankrot bo'lish arafasida turgan "Bashkir soda kompaniyasi" OAJ o'z faoliyatini davom ettirish uchun mijozlar bilan o'zaro munosabatlarning akkreditiv shakliga o'tdi.

Mablag‘lar kompaniya tomonidan bankka shartnoma shartlari bajarilganligini tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etgandan keyingina, sinchkovlik bilan tekshirilgandan so‘ng hisob-kitob qilingan. Ushbu misolda akkreditiv har ikki tomon uchun ham ishonch hosil qilganligini ko'rish mumkin.

Hisoblash sxemasi

Aholi punktlarining ishtirokchilari:

• akkreditiv ochish xizmatidan foydalanuvchi bank mijozi;
• emitent bank yoki ochilish majburiyatlarini o'z zimmasiga olgan tashkilot;
• ijrochi bank - to'lovlarni amalga oshiruvchi tashkilot;
• foydasiga akkreditiv ochilgan jismoniy yoki yuridik shaxs.

Akkreditiv sxemasi juda oddiy. U bir nechta majburiy bosqichlarni o'z ichiga oladi:

1. Dastlabki bosqichda xaridor va sotuvchi mahsulot yetkazib berish yoki xizmatlar ko'rsatish to'g'risida shartnoma tuzadilar.
2. Xaridor bank bilan bog'lanadi, u erda akkreditiv ochish uchun ariza to'ldiradi. Ariza belgilangan shaklda tuziladi.
3. Emitent bank sotuvchiga xizmat ko'rsatuvchi bankni uning nomidan ochilganligi to'g'risida xabardor qiladi.
4. Ijro etuvchi bank, o'z navbatida, sotuvchini xabardor qiladi.
5. Sotuvchi tovarlarni etkazib beradi yoki xizmatlar ko'rsatadi.
6. Sotuvchi ijrochi bankni xaridor oldidagi majburiyatlari bajarilganligi haqida xabardor qiladi.
7. Ijro etuvchi bank sotuvchi foydasiga kelishilgan miqdorda to'lovni amalga oshiradi.
8. Ijro etuvchi bank emitent bankni sotuvchiga to'lov to'g'risida xabardor qiladi.
9. Emitent bank, o'z navbatida, ijrochi bankka to'lovni qoplaydi.
10. To'lov hujjatlari xaridorga o'tkaziladi.
11. Xaridor hujjatlarni o'rganadi va emitent bankka pul mablag'larini to'lash to'g'risida shartnoma imzolaydi.
12. Xaridorning hisobvarag'idan pul mablag'larini yechib olish va ularni bankka o'tkazish.

Xizmat emitent-bank tomonidan 0401063-shakl bo‘yicha shartnoma tuzilgan ariza asosida taqdim etiladi. Ushbu hujjat yetkazib beruvchiga mahsulot yoki xizmat uchun kelishilgan muddatda to‘lanishini kafolatlaydi. Algoritm oxirida xaridorning mablag'lari taqdim etilmasligi mumkin, ular oldindan depozitga kiritilishi mumkin.

Shartnoma: loyiha, shartlar, shakl

Yaxshi tuzilgan shartnoma quyidagi fikrlarni o'z ichiga oladi:

• banklarning, hamkorlik qiluvchi tashkilotlarning nomlari yoki jismoniy shaxslarning to'liq ismlari va pasport ma'lumotlari;
• taqdim etilgan xizmatlar yoki mahsulotlar uchun akkreditiv to'lovi miqdori;
• to'lovning akkreditiv shakli - naqd pulsiz yoki naqd puldan foydalanishga yo'l qo'yilmaydi;
• bitim taraflarini xabardor qilish usullari;
• shartnomaning amal qilish muddati. Ushbu davrda xaridor va sotuvchi o'rtasidagi shartnoma shartlari bajarilishi, to'lov amalga oshirilishi va barcha hujjatlar taqdim etilishi kerak;
• tomonlarning ushbu qonun hujjatlariga muvofiq majburiyatlarini bajarmaganliklari natijasida yuzaga keladigan javobgarligi.

Yuqorida ko'rsatilgan shartlarning standart ro'yxati hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi bo'yicha qo'shimchalar bilan to'ldirilishi mumkin. Masalan, to'liq to'lov emas, balki ulush to'lovi ishlatilishi mumkin. Akkreditiv bitta jismoniy shaxs yoki tashkilotga to'lash uchun berilishi mumkin. Biroq, pul mablag'lari orqali to'lov amalga oshiriladigan shaxs, agar bu shartnomada ko'rsatilgan bo'lsa, o'zgartirilishi mumkin - qabul qilish imkoniyati.

Akkreditiv turlari

O'zaro hisob-kitoblarning ushbu shaklidan foydalanishda juda muhim nuqta - tegishli akkreditiv turini tanlash. Har qanday nav moliya institutlari tomonidan ochiladi va turi shartnomada ko'rsatilgan. Turlari Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki nizomida belgilangan:

• Moliyaviy tashkilotlarning hisob-kitoblari turi bo'yicha - yopiq va qoplanmagan. Birinchi holda, emitent bank o'z mijozining mablag'lari hisobidan shartnomaning butun muddati davomida ijrochi banki foydasiga naqd pul to'lovlarini amalga oshiradi. Ikkinchidan, mablag'larni bir moliyaviy tashkilotdan boshqasiga o'tkazish amalga oshirilmaydi. Shu bilan birga, ijro etuvchi bank kelishilgan miqdorda mablag'larni hisobdan chiqarish imkoniyatiga ega, shundan so'ng bu emitent bank tomonidan qoplanadi.
• Iloji bo'lsa, eslab qoling - qaytarib olinadigan va qaytarib bo'lmaydigan. Birinchi holda, o'zaro ta'sir shakli qarama-qarshi tomon bilan oldindan kelishuvsiz o'zgartirilishi yoki rad etilishi mumkin, ikkinchidan - faqat kelishuv bilan.
• Tasdiqlangan yoki tasdiqlanmagan. Birinchi holda, to'lovlar emitent bank bilan kelishuvsiz va undan mablag 'olmasdan amalga oshirilishi mumkin.

Huquqiy tartibga solish

Akkreditiv shartnomasi Rossiya Federatsiyasining ushbu qonunchiligi bilan aniq tartibga solinadi va agar shartnoma mahalliy tashkilotlar yoki rezidentlar o'rtasida tuzilgan bo'lsa, Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining me'yoriy hujjatlarida belgilangan qoidalarga muvofiq tuziladi. Rossiya Federatsiyasi.

Quyidagi qoidalarni hisobga olish kerak:

• Akkreditiv bo'yicha naqd pulsiz to'lovlarni tartibga soluvchi Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 867 dan 873 gacha bo'lgan moddalari;
• Markaziy bank tomonidan 2003 yil 1 aprelda qabul qilingan "Rossiya Federatsiyasida jismoniy shaxslar tomonidan naqd pulsiz pul o'tkazmalarini amalga oshirish to'g'risidagi nizom";
• Rossiya Markaziy banki tomonidan 2012 yil 3 oktyabrda o'rnatilgan "Naqd pulsiz to'lovlar to'g'risidagi nizom".

Akkreditiv to'lovi foydasiga chiqarilgan tashkilot ushbu to'lov shaklini rad etishga haqli ekanligini hisobga olish kerak.

Akkreditiv - bu to'lovchining bankidan oluvchining bankiga topshiriladigan buyurtma

Akkreditiv- bu to'lovchi bankining, oluvchining bankining mijozning buyurtmasi bo'yicha va mablag'lari hisobidan jismoniy yoki yuridik shaxsga belgilangan miqdorda va ushbu buyurtmada ko'rsatilgan shartlarda to'lovlarni amalga oshirish to'g'risidagi buyrug'i.

Korxonalar va tashkilotlar, jismoniy shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlar o'rtasida yangi hamkorlik aloqalarini o'rnatishda ko'pincha savol tug'iladi: notanish kompaniya bilan bitim tuzish va hisob-kitoblarni amalga oshirishda pul yoki tovarlarni yo'qotishdan qanday qochish kerak? O'z biznesingizni keraksiz va insofsiz sheriklardan qanday sug'urta qilish kerak, ayniqsa shartnoma katta miqdorda bo'lsa? Javob oddiy - hisob-kitoblar uchun akkreditivlardan foydalaniladi. Albatta, akkreditivlar bilan ishlashning barcha nozik tomonlarini o'rganish va ularni hisob-kitoblarda qo'llash juda qiyin, ammo bu sizga xavfsizlik hissi beradi. Va to'lovning akkreditiv shaklini bir marta o'rganib chiqqandan so'ng, mijozlar kamdan-kam hollarda undan voz kechishadi. Shunday qilib, akkreditiv bo'yicha hisob-kitob ikki bank nazorati ostida amalga oshiriladi va mahsulot yetkazib beruvchi tomonidan ham, xaridor tomonidan ham tuzilgan shartnomalar shartlariga rioya qilmaslikni istisno qiladi.
Akkreditiv- bu mijozlar o'rtasidagi eng xavfsiz to'lov shakli. Mening amaliyotimda eng yirik kimyo zavodidan kostik soda iste'molchilarining ko'pchiligi u bilan akkreditiv orqali hisob-kitoblarga o'tgan bir holat bor edi. O'sha paytda "Ximzavod" postsovet hududida kaustik soda ishlab chiqaruvchi yagona korxona bo'lib, bankrot bo'lish arafasida edi, lekin o'z faoliyatini davom ettirdi va mahsulotlarni jo'natdi. Bank tomonidan qabul qilingan akkreditivdan joriy hisob raqamiga pul mablag‘larini o‘tkazish shartnoma va to‘lovchining ko‘rsatmalariga muvofiq mahsulotlar jo‘natilgandan va barcha jo‘natish hujjatlari bankka taqdim etilgandan so‘ng bank tomonidan amalga oshirildi. Barcha hujjatlar diqqat bilan tekshirildi. Akkreditiv iste’molchilarga (to‘lovchilarga) mahsulot o‘z vaqtida jo‘natilmasa, mablag‘lar yetkazib beruvchi banki tomonidan muammosiz va kechikishlarsiz qaytarilishiga ishonch hosil qildi. Va zavod "moliyaviy teshikda" bo'lib, boshqa iste'molchi uni to'lovsiz tark etmasligiga amin edi.

Akkreditiv- bu qog'ozdagi hisob-kitob hujjati bo'lib, uning asosida to'lovchi nomidan akkreditiv ochish uchun bank (keyingi o'rinlarda bank-emitent deb yuritiladi) oluvchi foydasiga to'lovlarni amalga oshirish majburiyatini oladi. ikkinchisi akkreditivning barcha shartlariga javob beradigan hujjatlarni taqdim etgan taqdirda yoki boshqa bankka (keyingi o'rinlarda ijrochi bank deb yuritiladi) bunday to'lovlarni amalga oshirish vakolatini taqdim etish uchun mablag'lar.

Akkreditivlardan foydalangan holda naqd pulsiz hisob-kitoblar quyidagi qoidalar asosida amalga oshiriladi:

• Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2002 yil 3 oktyabrdagi 2-sonli Nizomi - "Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlar to'g'risidagi nizom"


• Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2003 yil 1 apreldagi N 222-P Nizomi - "Rossiya Federatsiyasida jismoniy shaxslar tomonidan naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish tartibi to'g'risidagi nizom"


• Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksi (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi) 1996 yil 26 yanvardagi N 14-FZ - 867-moddaning 2-qismi - 873.

Akkreditivlarning turlari

Akkreditivlardan foydalangan holda to'lovlarni amalga oshirishda akkreditiv turini to'g'ri tanlash juda muhimdir. Akkreditivni ochish to'lovchining topshirig'iga binoan banklar tomonidan amalga oshiriladi, shuning uchun akkreditiv turi, qoida tariqasida, shartnoma loyihasida to'lovchi tomonidan taklif etiladi.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining qoidalariga muvofiq, banklar quyidagi akkreditiv turlarini ochishlari mumkin:

• qoplangan (depozitlangan) akkreditiv;
• qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditiv;
• qaytarib olinadigan akkreditiv;
• qaytarib olinmaydigan akkreditiv;
• tasdiqlangan akkreditiv (qaytarib olinadigan yoki qaytarib olinmaydigan).

Qoplangan akkreditiv (depozitlangan)- bu akkreditivni ochishda emitent bank akkreditiv summasini to'lovchining mablag'lari hisobidan akkreditivning amal qilish muddati davomida ijro etuvchi bank ixtiyoriga o'tkazishi. .

Qoplanmagan akkreditiv (kafolatlangan)- bunda emitent bank akkreditiv ochayotganda pul mablag'larini o'tkazmaydi, balki ijro etuvchi bankka o'zi yuritayotgan vakillik hisobvarag'idan akkreditiv summasi doirasida pul mablag'larini hisobdan chiqarish huquqini beradi. Kafolatlangan akkreditiv bo‘yicha emitent-bankning vakillik hisobvarag‘idan pul mablag‘larini hisobdan chiqarish tartibi banklar o‘rtasidagi kelishuv bilan belgilanadi.

Qaytarib olinadigan akkreditiv- bu emitent bank tomonidan to'lovchining yozma buyrug'i asosida pul mablag'larini oluvchi bilan oldindan kelishuvsiz va emitent bankning pul mablag'larini oluvchi oldidagi hech qanday majburiyatlarisiz o'zgartirilishi yoki bekor qilinishi mumkin bo'lgan akkreditiv. akkreditiv bekor qilinadi.

Qaytarib bo'lmaydigan akkreditiv ijro etuvchi bank mablag‘ oluvchining shartlarni o‘zgartirishga roziligini olgan paytdan boshlab bekor qilinishi mumkin bo‘lgan akkreditivdir. Pul mablag'larini oluvchi tomonidan qaytarib olinmaydigan akkreditiv shartlariga o'zgartirishlar qisman qabul qilinishiga yo'l qo'yilmaydi.

Tasdiqlangan akkreditiv (qaytarib olinadigan yoki qaytarib olinmaydigan)- bu akkreditiv bo'lib, uni bajargandan so'ng ijro etuvchi bank tasdiqlangan akkreditiv ochilgan bankdan mablag' kelib tushganidan qat'i nazar, unda ko'rsatilgan summani to'lash majburiyatini oladi. Tasdiqlash tartibi banklar o'rtasidagi kelishuv bilan belgilanadi.

Hozirgi vaqtda akkreditivlarning bir nechta boshqa turlari mavjud bo'lib, ular yuqorida tavsiflanganlardan farq qiladi:

• Qizil bandli akkreditiv- bu akkreditiv bo'lib, unga ko'ra emitent bank ijro etuvchi bankka tovar yetkazib beruvchiga (benefitsiar - mablag'larni oluvchi) barcha savdolarni topshirishdan oldin maxsus kelishilgan miqdorda avans to'lovini amalga oshirish huquqini beradi. hujjatlar, ya'ni tovarlarni jo'natish yoki xizmatlar ko'rsatishdan oldin.
• Qayta tiklanadigan akkreditiv- bu shartnoma bo'yicha umumiy summadan to'lovlarning bir qismi uchun ochilgan akkreditiv bo'lib, keyingi tovarlar partiyasi uchun to'lovlar amalga oshirilganda avtomatik ravishda yangilanadi. Vaqt o'tishi bilan taqsimlangan yagona etkazib berish uchun aylanma akkreditiv ochiladi, bunda shartnoma summasini davriy ravishda kamaytirish maqsad qilingan.

Akkreditiv bo'yicha pul mablag'larini oluvchi, agar bunday rad etish imkoniyati akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan bo'lsa, akkreditiv muddati tugagunga qadar foydalanishni rad etishi mumkin. Bundan tashqari, akkreditiv shartlarida to'lovchi tomonidan vakolat berilgan shaxs tomonidan qabul qilinishi nazarda tutilishi mumkin.

Akkreditivlardan foydalangan holda to'lovlar

Ko'rsatilgan xizmatlar, tovarlarni etkazib berish yoki ishlarni bajarish uchun naqd pulsiz to'lovlar shartnomalarda belgilanadi va u erda to'lov shakli ham belgilanadi.
To'lovning akkreditiv shaklidan foydalanganda shartnomada quyidagi shartlar aks ettirilishi kerak:

• emitent bankning nomi,
• pul mablag'larini oluvchiga xizmat ko'rsatuvchi bankning nomi;
• pul mablag'larini oluvchining nomi,
• akkreditiv summasi,
• akkreditiv turi,
• pul mablag'larini oluvchini akkreditiv ochilganligi to'g'risida xabardor qilish usuli;
• to'lovchini ijro etuvchi bank tomonidan ochilgan pul mablag'larini kiritish uchun hisob raqami to'g'risida xabardor qilish tartibi;
• akkreditivning amal qilish muddati, tovar yetkazib berilganligini (ishlarning bajarilishi, xizmatlar ko'rsatilishi) tasdiqlovchi hujjatlarning taqdim etilishi va ushbu hujjatlarni rasmiylashtirishga qo'yiladigan talablar;
• to'lov shartlari (aksept bilan yoki qabul qilmasdan);
• majburiyatlarni bajarmaganlik (to'g'ri bajarmaganlik) uchun javobgarlik.

Shartnoma akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibiga tegishli boshqa shartlarni ham o'z ichiga olishi mumkin. Masalan, akkreditiv bo'yicha qisman to'lovlarga ruxsat beriladi.

Akkreditiv bo‘yicha to‘lov akkreditiv summasini pul mablag‘larini oluvchining hisob raqamiga o‘tkazish yo‘li bilan bank o‘tkazmasi yo‘li bilan amalga oshiriladi.

Eng muhimi, akkreditiv to‘lov shaklini rasmiylashtirishda yo‘l qo‘yilgan qoidabuzarliklar uchun banklar qonun hujjatlariga muvofiq javobgar bo‘ladi. Buni inobatga olsak, tovar yetkazib berilganligi, ish bajarilganligi yoki xizmatlar ko‘rsatilganligini tasdiqlovchi tugallanmagan hujjatlarni qabul qilish ijrochi bank uchun foyda keltirmasligi ayon bo‘ladi.

Salom! Ushbu maqolada biz akkreditivlardan foydalangan holda to'lovlar tizimi haqida gapiramiz.

Bugun siz quyidagilarni o'rganasiz:

1. Akkreditiv qayerda foydali bo'lishi mumkin?
2. Qaysi turdagi akkreditivlar keng tarqalgan;
3. Akkreditiv yordamida shartnomani qanday rasmiylashtirish kerak;
4. Akkreditivdan qanday foydalanish kerak.

Akkreditiv: kontseptsiyaning mohiyati

Biznes sohasi nafaqat qonun va shartnoma shartlariga muvofiq ishlayotgan vijdonli kompaniyalar bilan to'la. Bundan tashqari, asosiy maqsadi kontragentni hech narsasiz qoldirish bo'lgan firibgarlar ham bor. Siz ularga mahsulot yoki buning uchun pul berasiz, lekin natijada ikkalangiz hamsiz qolasiz.

Biroq, korxonaning ishlab chiqarish hajmini kengaytirish uning yaxlitligini tekshirish har doim ham mumkin bo'lmagan yangi biznes sheriklari bilan hamkorlik qilishini anglatadi.

Agar sizga noma'lum kompaniya bilan shartnoma tuzsangiz va bitim natijasi haqida qayg'ursangiz nima qilish kerak? Agar boshqa tomon to'lovni kechiktirsa yoki sizning avansingizga javoban tovarlar jo'natilmasa nima qilish kerak? Bunday masalalar va undan kelib chiqadigan muammolar akkreditiv yordamida osonlikcha hal qilinadi.

Akkreditiv bitimning har ikki tomoniga ijobiy natijani kafolatlaydigan maxsus hisob-kitob tizimidir. Bu ikki bank ishtirokidagi bank mahsuloti: birinchisida sotuvchiga, ikkinchisida esa xaridorga hisobvaraq ochiladi. Kredit tashkiloti hisobvaraqdan pul mablag'larini faqat bitim taraflari o'rtasida tuzilgan shartnoma shartlari bajarilgan va tasdiqlovchi hujjatlar taqdim etilgan taqdirdagina o'tkazadi.

Akkreditiv banklardan tashqari ikkita ishtirokchining mavjudligini nazarda tutadi:

• Ariza beruvchi (yoki xaridor);
• Benefisiar (sotuvchi).

Shartnoma tashabbuskori xaridor hisoblanadi. Aynan u bitim ob'ektini olishdan manfaatdor va shuning uchun akkreditiv ochish uchun ariza bilan bankka murojaat qiladi.

Ushbu xizmat pullik asosda taqdim etiladi: banklar komissiyalar oladi, ba'zi hollarda bu juda ta'sirli. Biroq, akkreditiv shartnomaning bajarilishi kafolati bo'lib, shartnomaning har ikki tomoni uchun muhim rol o'ynaydi.

Xaridor banki sotuvchining hisob raqamiga pul mablag'larini faqat imzolangan shartnoma shartlari bajarilgan taqdirdagina (masalan, tovar jo'natilganda) o'tkazadi. Agar sotuvchi shartnoma shartlarini buzsa, bank pul mablag'larini xaridorning hisob raqamiga qaytaradi.

Akkreditiv - bu murakkab ishlov berishni talab qiladigan juda murakkab operatsiya. Biroq, bu juda mashhur, chunki u turli operatsiyalar ishtirokchilari o'rtasidagi muvaffaqiyatli hamkorlikning kalitidir.

Akkreditiv qaysi to'lovlar uchun ishlatiladi?

Akkreditiv - bu juda universal tushuncha bo'lib, u quyidagilar o'rtasidagi operatsiyalarda ishlatilishi mumkin:

• Jismoniy shaxslar.

Yuridik shaxslar bunday bank xizmatlaridan asosiy foydalanuvchi hisoblanadi. Ko'pincha, bitimlar nomlari yaxshi ma'lum bo'lmagan kompaniyalarni o'z ichiga oladi va shuning uchun bitim taraflaridan biri o'z garovlarini himoya qilishga harakat qiladi.

Bir kompaniya tovarlarni etkazib beradi, ikkinchisi esa ularni sotib oladi. Akkreditiv ularga to'lovlarni amalga oshirishda munozarali vaziyatlardan qochish imkonini beradi. Xuddi shu narsa turli xil xizmatlar ko'rsatish yoki ishlarni bajarish uchun ham amal qiladi.

Yakka tartibdagi tadbirkorlar, shuningdek, kontragentga akkreditiv berishni taklif qilishlari mumkin, agar ular uning ishonchliligiga shubha qilsalar. Tovarlarni katta miqdorda jo'natishni rejalashtirayotganda, o'z mablag'ingizni yo'qotmaslik uchun hisob-kitob jarayonini juda aniq kelishuvda tuzatish yaxshiroqdir.

Akkreditivlardan foydalanish jismoniy shaxslar orasida ham keng tarqalgan. Ko'pincha u katta xaridlar bilan birga keladi. Masalan, siz. Sotuvchi topildi, ammo negadir siz u shartnoma bo'yicha o'z majburiyatlarini bajarishiga shubha qilasiz.

Uning yaxlitligiga ishonch hosil qilish va sotishdan tushgan mablag'ni aniq olish uchun siz bank bilan bog'lanib, akkreditiv shartlari bo'yicha shartnoma tuzishingiz kerak. Ko'pincha firibgarlar bunday takliflar bilan darhol yo'q bo'lib ketishadi, chunki bank ulardan o'z hisobiga to'liq miqdorni kiritishni talab qiladi.

Agar xaridor munosib shaxs bo'lsa, u holda akkreditivni berish jarayonida hech qanday muammo yuzaga kelmaydi.

Akkreditivning mohiyati bitimlarning turli tomonlari uchun bir xil: u bo'yicha majburiyatlarning bajarilishi sug'urta qilinadi. Ushbu bank xizmatidan foydalanish har qanday sotib olish va sotish ob'ektlariga tegishli: kichik tovarlardan qimmat ko'chmas mulkgacha.

Akkreditivlarning turlari

Akkreditivlar nafaqat ichki savdo uchun qo'llaniladigan to'lov vositasidir.

Shunga asoslanib, uning ikki turi mavjud:

• Xalqaro (eksport yoki import bilan bog'liq operatsiyalar uchun qo'llaniladi);
• Mahalliy (faqat mamlakat ichida sotib olish va sotish uchun ishlatiladi).

Akkreditivlarni ham ajratish mumkin:

• Qaytarib olinadigan. Siz allaqachon ochilgan akkreditivni istalgan vaqtda bitim taraflaridan biri tomonidan bekor qilishingiz mumkin. Biroq, bu turdagi hisob-kitoblar nihoyatda ishonchsiz va bozor ishtirokchilarida ishonchni uyg'otmaydi. Shuning uchun bizning mamlakatimizda ulardan foydalanish qoidalar bilan cheklangan. Bu bitim taraflaridan birining firibgarlik harakatlariga yo'l qo'ymaslik uchun amalga oshiriladi;
• Qaytarib bo'lmaydigan. Akkreditiv imzolangandan keyin uni bekor qilish mumkin emas. Ushbu turdagi hisob-kitoblar bitim ishtirokchilariga uning muvaffaqiyatli natijasiga ishonch beradi.

Bitim shartlariga ko'ra akkreditivlar quyidagilarga bo'linadi:

• Tasdiqlangan. Bunday holda, ijro etuvchi bank (sotuvchining hisob raqamiga pul o'tkazuvchi) hisobda pul bo'lmasa ham, bitimning ikkinchi tomoniga pulni hisobdan chiqaradi. Boshqacha qilib aytadigan bo'lsak, bank bitim shartlari bajarilgandan so'ng kerakli miqdorni o'tkazadigan kredit tashkiloti sifatida uchinchi shaxsni qidirmoqda. Biroq, bu holda, ijro etuvchi bank o'tkazilgan mablag'larning qaytarilmasligi xavfini o'z zimmasiga oladi. Natijada, akkreditivning ushbu shakli juda tez-tez ishlatilmaydi;
• Tasdiqlanmagan. Mablag'larni bitimning ikkinchi tomoniga o'tkazish faqat hisobda mablag' mavjud bo'lganda amalga oshiriladi. Banklar o'z pullarini yo'qotmaslik uchun ushbu to'lov shaklini afzal ko'radilar.

Mablag'larni hisobdan chiqarish tartibi akkreditivlarni ikki turga ajratadi:

• Qoplangan. Belgilangan shartlar bajarilganda emitent bank mablag'larni nominal bankka o'tkazadi. Kreditlangan summa sug'urta deb ataladi, akkreditiv nomi qaerdan kelib chiqadi. To'lovning yopiq shakli faqat Rossiyada qo'llaniladi;
• Ochilmagan. Emitent bank nominal bankka akkreditiv summasigacha bo'lgan mablag'larni hisobdan chiqarish huquqini beradi. Ushbu to'lov shakli chet elda keng qo'llaniladi, u erda qoplangan akkreditivlar umuman uchramaydi.

Shuningdek bor qizil bandli akkreditiv. Bu shartnoma shartlarini bajarish boshlanishidan oldin etkazib beruvchining hisobiga avans to'lovi o'tkazilishini anglatadi. Bunday holda, jo'natish, ishlarni bajarish yoki xizmatlar ko'rsatish uchun hujjatlar oldindan to'lov o'tkazilgandan keyin ham taqdim etiladi.

Qayta tiklanadigan akkreditiv shartnomada ko'rsatilgan xizmatlarning faqat bir qismi bajarilganda to'lanishini bildiradi. Keyingi jo'natish sodir bo'lishi yoki shartnoma bo'yicha boshqa ishlar tugallanishi bilan keyingi o'tkazish amalga oshiriladi. Ushbu to'lov shakli uzoq muddatga tuzilgan shartnoma uchun qulay va uning tomonlari o'rtasida muntazam o'zaro munosabatlarni nazarda tutadi.

Agar bank bir nechta boshqa benefitsiarlarning foydasiga pul o'tkazish huquqiga ega bo'lsa, u holda o'tkazilishi mumkin bo'lgan akkreditiv. Agar shartnoma shartlari boshqa taraf tomonidan buzilganda bitimning bir tomonining hisobiga mablag'lar o'tkazilsa, unda biz kutish akkreditivlari haqida gapiramiz. Bu shartnoma taraflari uchun qo'shimcha kafolatdir. Ushbu to'lov turi bank kafolatidan foydalanish taqiqlangan mamlakatlarda qo'llaniladi.

Biz akkreditiv beramiz

Bitim taraflari o'rtasida akkreditiv bo'yicha to'lovlarni qo'llash uchun shartnoma tuzish kerak. U hujjatli asosda tuziladi va to'lov shaklini ko'rsatishi shart.

Shartnoma quyidagi fikrlarni o'z ichiga oladi:

• Bitim taraflarining nomi (etkazib beruvchi va uning xaridori);
• To'lov turi va uning turi (masalan, qaytarib olinmaydigan yopilmagan akkreditiv);
• Shartnoma shartlari bajarilgandan so'ng etkazib beruvchiga o'tkaziladigan mablag'lar miqdori;
• Shartnoma tuzilgan muddat;
• Komissiyalar miqdori;
• To'lovlarni amalga oshirish tartibi (bir vaqtning o'zida to'liq miqdor yoki avans to'lovlari);
• To'lov akkreditivini qo'llash shartlari bajarilmagan taqdirda tomonlarning harakatlari;
• Ishtirokchilarning huquqlari, shuningdek ularning majburiyatlari.

Imzolangan shartnoma kuchga kirishi uchun xaridor bank bilan bog'lanishi va akkreditiv to'lov shaklini ko'rsatgan holda ariza yozishi kerak.

Bayonotda shuningdek:

• Tomonlar o'rtasida akkreditiv qo'llaniladigan shartnomaga havola;
• Yetkazib beruvchi tashkilotining nomi, shuningdek ma'lumotlarga muvofiq uning ma'lumotlari;
• Akkreditiv turi;
• Sotuvchiga to'lanadigan miqdor;
• Shartnomaning amal qilish muddati va shunga mos ravishda akkreditiv;
• Naqd akkreditivni amalga oshirish usuli (avans yoki to'liq miqdor va ular qanday shartlar yuzaga kelganda);
• Shartnomada etkazib berilishi ko'rsatilgan tovarlarning nomi va miqdori (yoki bu xizmatlar yoki biron bir ish bo'lishi mumkin);
• Majburiyatlarni bajaradigan bank nomi;
• Shartnoma shartlariga muvofiqligini tasdiqlovchi bank tomonidan qabul qilinadigan hujjatlar ro'yxati.

Ariza imzolangan va ro‘yxatga olingan paytdan boshlab akkreditiv kuchga kiradi. Amalga oshirilgan akkreditiv tomonlarning o‘zaro kelishuviga ko‘ra yangi muddatga uzaytirilishi mumkin.

Akkreditivdan foydalangan holda hisob-kitoblarning afzalliklari

Shartnoma bo'yicha akkreditiv to'lovi, banklar tomonidan ushbu xizmatga murojaat qilishda yuqori komissiya stavkalariga qaramay, qulaydir.

Akkreditivlardan foydalangan holda o'zaro hisob-kitoblarning afzalliklari orasida quyidagilar ajralib turadi:

• Sotuvchi va xaridor uchun tranzaksiya kafolati. Agar shartnoma shartlari bajarilsa, mablag'lar sotuvchiga yuboriladi. Agar shartnoma shartlari buzilgan bo'lsa, pul xaridorning hisobiga qaytariladi. Boshqacha qilib aytganda, vijdonsiz odamlar bilan aloqa qilish xavfi nolga teng. Bunday holda, bitimning ikkala tomoni naqd pulsiz to'lovlar bilan shug'ullanadi, bu ham sotib olish va sotish jarayonini sezilarli darajada osonlashtiradi);
• Sotuvchi shartnoma bo'yicha o'ziga tegishli bo'lgan mablag'ni xaridorning moliyaviy ahvoli tovar jo'natilgandan keyin yomonlashgan taqdirda ham oladi (pul allaqachon bank hisobvarag'ida. Bu akkreditivlar bilan to'lovlar uchun zaruriy shart);
• Shartnomaning nuanslari, to'lov shakllari va akkreditiv turlari bitim taraflari tomonidan mustaqil ravishda muhokama qilinadi (ular tomonlarning imtiyozlaridan kelib chiqqan holda shartnomada belgilanadi. Bunday xususiyatlarni hisobga olish juda muhim, shuning uchun shartnomani bajarish jarayonida ishtirokchilarning manfaatlari buzilmaydi);
• Akseptlangan akkreditivni istalgan vaqtda rad etish mumkin, agar sotuvchi va xaridor shunday qaror qilsalar (imzolangan shartnoma shartlarini o'zgartirish ham mumkin);
• Shartnoma og'zaki kelishuvdan farqli o'laroq yuridik kuchga ega va agar bitim taraflaridan biri shartlarga rioya qilmasa, masala sudda hal qilinishi mumkin;
• Xaridorning tovarni o'z vaqtida olishi kafolati (axir, sotuvchi shartnoma shartlarida ko'rsatilgan qisqa muddatda pul mablag'larini olishdan manfaatdor);
• Agar kredit mablag'lari akkreditiv sifatida harakat qilsa, xaridor pulni tejashi mumkin, chunki ular bo'yicha stavka oddiy bank kreditiga qaraganda ancha past.

Albatta, akkreditivning asosiy afzalligi, agar xaridor bitim shartlarini bajarmagan bo'lsa, etkazib beruvchining pul olishi yoki qaytarib berishi kafolatidir. Ushbu afzallik tufayli akkreditivlar mashhur.

Akkreditivlar orqali to'lov sxemasi

Akkreditiv oddiy tartib emas. Ammo agar siz uni kamida bir marta ishlatsangiz, unda uning barcha qoidalari sizga aniq bo'ladi va kelajakda siz ushbu hisoblash tizimidan osongina foydalanasiz.

Akkreditiv asosidagi tranzaksiya jarayoni bir necha bosqichda tuzilgan. Biz ulardan eng muhimlarini ajratib ko'rsatamiz, ular har qanday turdagi akkreditiv uchun asos sifatida olinadi.

Shunday qilib, akkreditiv shartnomasini tuzish bosqichlari:

• Bitimning ikki tomoni shartnoma tuzadi va unda to'lov tizimi sifatida akkreditivni ko'rsatadi (bu erda o'zaro munosabatlarning muhim nuanslari, shuningdek, shartnoma taraflarining mas'uliyati tasvirlangan);
• Xaridor akkreditiv ochish va arizani rasmiylashtirish uchun emitent bank bilan bog'lanadi (bu bank bitimning boshqa tomoniga nisbatan emitent hisoblanadi);
• Xaridor hisobvarag'iga shartnoma miqdorida pul qo'yishi bilanoq, bank akkreditivni ro'yxatdan o'tkazadi;
• Keyin emitent bank sotuvchining (sotuvchining) bankini savdogarning harakati to'g'risida xabardor qiladi;
• Ijro etuvchi bank bitimning boshqa tomonini akkreditiv hisobvarag'i muvaffaqiyatli ochilganligi to'g'risida xabardor qiladi;
• Yetkazib beruvchi tranzaksiya ob'ektlarini xaridorning manziliga jo'natadi va tasdiqlovchi hujjatlarni ijrochi bankka topshiradi (bu bosqich akkreditiv berish deb ataladi);
• Bank hujjatlarni tekshiradi va agar ularda xatolik bo'lmasa va shartnoma shartlari bajarilsa, u to'lov topshirig'i orqali sotuvchining hisob raqamiga pul o'tkazadi.

Agar tomonlar o'rtasidagi shartnoma uzoq muddatga tuzilgan bo'lsa va har biri alohida to'lanadigan bir nechta tovarlarni etkazib berishni o'z ichiga olgan bo'lsa, etkazib beruvchi har safar bankka borib, unga qo'shimcha hujjatlarni taqdim etishi kerak.

Kelajakda, agar xaridor va sotuvchi hamkorlikka ishonch hosil qilsa, ular akkreditivni rad etishlari va mustaqil ravishda to'lovlarni amalga oshirishlari mumkin. Ular bir-birlarini yaxshi tanimasalar-da, akkreditiv har ikki tomon uchun ham eng afzal to'lov variantidir.

Akkreditiv - bu mohiyatan tushunarli, lekin bajarishda mashaqqatli bo'lgan naqd pulsiz to'lovlar shaklidir. Akkreditivning bir hisobvaraqdan ikkinchisiga muntazam to‘lovlar o‘rtasidagi asosiy farqi mijozlar o‘rtasidagi shartnoma munosabatlarida banklarning ko‘proq ishtirok etishidadir.

Akkreditiv nima ekanligini misollar yordamida tushuntirish qulayroqdir.

Tasavvur qilaylik, mahsulot yetkazib beruvchi va xaridor bir-biriga yetarlicha ishonchga ega emas, lekin mahsulotni jo‘natish (xizmat ko‘rsatish) va uning haqini to‘lash niyatida.

O'zaro ishonch uchun ular bitimni yakunlash uchun uchinchi tomonni - bankni jalb qiladilar.

Xaridor tovar jo‘natilganligini tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etgandan so‘ng bankka yetkazib beruvchiga pul o‘tkazish to‘g‘risida ko‘rsatma beradi. Bunday to'lovchi deyiladi arizachi va uning banki - emitent .

Bank majburiyatni qabul qiladi va etkazib beruvchiga xizmat ko'rsatuvchi boshqa bankni akkreditiv shartlari to'g'risida xabardor qiladi.

Bitim doirasida yetkazib beruvchi (pul oluvchi) sifatida belgilanadi benefitsiar, o'z banki oldidagi majburiyatning bajarilishini tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etadi. Bu bank deyiladi amalga oshirish.

Benefitsiar banki kelishilgan summani akkreditiv ochgan bankning vakillik hisobidan oladi.

To'lovchiga xizmat ko'rsatuvchi bank uning hisobvarag'idan akkreditiv summasini va operatsiya uchun to'lovni yechib oladi.

Bitim tugallangan deb hisoblanadi.

Akkreditivning maqsadi

Akkreditivdan foydalangan holda amalga oshiriladigan operatsiyalarda mahsulot (xizmat) sotuvchidan xaridorga o'tkaziladi. To'lov xaridordan sotuvchiga o'tadi. O'tkazmalarda ishtirok etuvchi banklar to'lovni amalga oshirganliklari va kafolat berganliklari uchun javobgarlikni o'z zimmalariga olishlari va kiruvchi hujjatlarni tekshirishlari uchun haq oladilar.

Akkreditiv bo'yicha xarajatlar odatda xaridor tomonidan qoplanadi.

Banklarning akkreditivlarni chiqarishdan foydasi an'anaviy to'lovlarga qaraganda ko'proq haqdir.

Yetkazib beruvchining foydasi uning mahsuloti (xizmati) uchun haq to'lanishiga ishonchidir.

Xaridorning manfaati "tovarsiz to'lov" xavfini bankka o'tkazishdir. Shuningdek, tranzaktsiya tasdiqlanmaguncha o'z mablag'ingizga tegmasdan operatsiyani amalga oshirish imkoniyati.

Akkreditivlarni qo'llash turlari va shartlari

Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar ko'pincha xalqaro savdoda yoki bir davlat ichida kontragentlar bir-biriga va vaziyatga etarlicha ishonchga ega bo'lmaganda qo'llaniladi.

Akkreditivlar banklararo munosabatlarning professional vositalaridir. Oddiy sotuvchilar va xaridorlar akkreditivlar bilan ishlashda bevosita ishtirok etmaydilar, ular faqat ularni ochish bo'yicha ko'rsatmalar beradilar va bitimlar bo'yicha hujjatlarni taqdim etadilar. Shunday ekan, bank mijozlari banklar akkreditivlar uchun qanday kafolatlar taqdim etishini va bu xizmatlarning narxini bilishlari kifoya.

Amalda akkreditivlarning quyidagi turlarini ajratish odatiy holdir:

• Tasdiqlangan- bu erda ijro etuvchi bank kelishilgan shartlar yuzaga kelganda (hujjatlarni taqdim etish) akkreditiv summasini to'lashga rozi bo'ladi, hatto emitent bank unga pul mablag'larini kerakli o'tkazmani amalga oshirmasa ham.
• Tasdiqlanmagan- agar ijrochi bank qo'shimcha majburiyatlarni o'z zimmasiga olmasa.
• Qoplangan- to'lovchining bankidan akkreditiv summasi oluvchining bank hisob raqamiga o'tkazilganda.
• Qoplanmagan- agar bunday transfer sodir bo'lmasa. Hozirgi kunda aksariyat akkreditivlar ochilgan, chunki... Banklar bir-birining vakillik hisobvaraqlari va o‘zaro kredit liniyalariga ega.
• Aylanadigan- bunday akkreditiv tovarlar partiyalarini yetkazib berish va to'lash bilan parallel ravishda bir necha marta beriladi. Muntazam takrorlanadigan operatsiyalar uchun talab.
• O'tkazish mumkin- bu variant pul mablag'larini boshqa benefitsiarlarga o'tkazish imkonini beradi.
• Zaxira (kutish rejimida)- agar xaridor jo'natilgan tovarni to'lashdan bosh tortsa, bunday akkreditivlar to'lanadi. Bu xalqaro savdoda qo'llaniladigan bank kafolati shaklidir.
• Hujjatlar bo'yicha to'lov bilan, ya'ni. yetkazib berish hujjatli tasdiqlanganidan keyin.
• Kechiktirish bilan to'lanadi.

Bu jahon amaliyotida qo‘llaniladigan akkreditivlarning to‘liq ro‘yxati emas. Ularning tanlovi mijozlarning ehtiyojlariga va banklarning muayyan vositalardan foydalanishga tayyorligiga bog'liq.