Ang pinakamahalagang tagapagpahiwatig ng antas ng organisasyon ng proseso ng pagpapahiram ay ang kalidad ng portfolio ng pautang.

Upang ipakita ang nilalaman ng kalidad ng portfolio ng pautang, buksan natin ang interpretasyon ng terminong "kalidad".

Kalidad? ito:

• a) ari-arian o accessory, lahat ng bagay na bumubuo sa kakanyahan ng isang tao o bagay;
• b) isang hanay ng mga mahahalagang katangian, katangian, tampok na nakikilala ang isang bagay o kababalaghan mula sa iba at nagbibigay ng katiyakan;
• c) ito o ang ari-arian na iyon, isang palatandaan na tumutukoy sa dignidad ng isang bagay.

Dahil dito, ang kalidad ng isang kababalaghan ay dapat magpakita ng pagkakaiba nito sa iba pang mga phenomena at matukoy ang dignidad nito.

Ang husay na pagkakaiba sa pagitan ng portfolio ng pautang at iba pang mga portfolio ng isang komersyal na bangko ay nakasalalay sa mga mahahalagang katangian ng mga kategorya ng pautang at kredito bilang ang paggalaw ng pagbabalik ng halaga sa pagitan ng mga kalahok sa relasyon, pati na rin ang likas na katangian ng pera ng bagay ng relasyon. .

Ang hanay ng mga uri ng mga operasyon at mga instrumento sa pamilihan ng pera na ginamit, na bumubuo ng isang portfolio ng pautang, ay may mga tampok na tinutukoy ng likas at layunin ng mga aktibidad ng bangko sa merkado ng pananalapi. Ito ay kilala na ang mga transaksyon sa pautang at iba pang mga transaksyon sa kredito ay nailalarawan sa pamamagitan ng mataas na panganib. Kasabay nito, dapat ba nilang matugunan ang mga layunin ng negosyo ng bangko? pagkuha ng pinakamataas na kita sa isang katanggap-tanggap na antas ng pagkatubig. Ito ay humahantong sa mga katangian ng portfolio ng pautang bilang panganib sa kredito, kakayahang kumita at pagkatubig. Natutugunan din nila ang mga pamantayan para sa pagtatasa ng mga pakinabang at disadvantages ng isang partikular na portfolio ng pautang sa bangko, i.e. pamantayan para sa pagtatasa ng kalidad nito. Ang sulat na ito ay ipinakita sa Talahanayan 1.

Talahanayan 1 - Korespondensiya ng mga katangian ng portfolio ng pautang at pamantayan para sa pagtatasa ng mga katangian nito

Ang kalidad ng isang portfolio ng pautang ay maaaring maunawaan bilang isang pag-aari ng istraktura nito na may kakayahang magbigay ng pinakamataas na antas ng kakayahang kumita sa isang katanggap-tanggap na antas ng panganib sa kredito at pagkatubig ng balanse.

Isaalang-alang natin ang nilalaman ng mga indibidwal na pamantayan para sa pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang.

Ang panganib sa kredito na nauugnay sa portfolio ng pautang? Ito ang panganib ng pagkalugi na lumitaw bilang resulta ng default ng isang pinagkakautangan o katapat, na likas na pinagsama-sama. Ang portfolio ng pautang, tulad ng nabanggit na, ay may mga segment: mga pautang na ibinibigay sa legal, pisikal, at pinansyal na mga organisasyon; factoring utang; nagbigay ng mga garantiya, may diskwentong bayarin, atbp.

Ang pagtatasa sa antas ng panganib ng isang portfolio ng pautang ay may mga sumusunod na tampok.

Una, ang kabuuang panganib ay nakasalalay sa:

• ? sa antas ng panganib sa kredito ng mga indibidwal na mga segment ng portfolio, ang mga pamamaraan ng pagtatasa kung saan may parehong mga karaniwang tampok at tampok na nauugnay sa mga detalye ng segment;
• ? pagkakaiba-iba ng istraktura ng portfolio ng pautang at ang mga indibidwal na segment nito.

Sa? Pangalawa, upang masuri ang antas ng panganib sa kredito, dapat gamitin ang isang sistema ng mga tagapagpahiwatig, na isinasaalang-alang ang maraming aspeto na dapat isaalang-alang.

Ang layunin ng pagpapatakbo ng bangko ay upang makakuha ng pinakamataas na kita sa isang katanggap-tanggap na antas ng mga panganib; ang kakayahang kumita ng portfolio ng pautang ay isa sa mga pamantayan para sa pagtatasa ng kalidad nito.

Ang mga elemento ng portfolio ng pautang ay maaaring nahahati sa dalawang grupo: mga asset na nagbibigay ng kita at hindi gumagawa ng kita.

Kasama sa huling grupo ang mga pautang na walang interes, mga pautang na may nakapirming interes at mga pagbabayad ng interes na matagal nang nakatakdang bayaran.

Sa dayuhang pagsasagawa, sa kaso ng pang-matagalang overdue na utang, ang interes ay tinatalikuran, dahil ang pangunahing bagay ay ang pagbabayad ng pangunahing utang. Sa kasanayang Ruso, ang ipinag-uutos na pag-iipon ng interes ay kinokontrol.

Ang antas ng kakayahang kumita ng portfolio ng pautang ay natutukoy hindi lamang sa antas ng mga rate ng interes sa mga pautang na ibinigay, kundi pati na rin sa napapanahong pagbabayad ng interes at ang halaga ng punong-guro.

Ang kakayahang kumita ng portfolio ng pautang ay may mas mababa at itaas na limitasyon. Ang mas mababang limitasyon ay tinutukoy ng halaga ng pagsasagawa ng mga pagpapatakbo ng kredito (mga gastos sa tauhan, pagpapanatili ng mga account sa pautang, atbp.) kasama ang interes na babayaran sa mga mapagkukunang namuhunan sa portfolio na ito.

Ang pinakamataas na limitasyon ay ang antas ng sapat na margin.

Ang pagkalkula ba ng indicator na ito ay sumusunod sa pangunahing layunin ng margin? sumasaklaw sa mga gastos sa pagpapanatili ng bangko. Ang anyo ng margin adequacy ay ipinakita sa Figure 2.

Figure 2 - Formula para sa sapat na margin

Ang antas ng pagkatubig ng isang bangko ay tinutukoy ng kalidad ng mga ari-arian nito at, higit sa lahat, ang kalidad ng portfolio ng pautang; napakahalaga na ang mga pautang na ibinigay ng bangko ay mabayaran sa loob ng mga tuntuning itinatag ng mga kasunduan o ng bangko ay may pagkakataon na magbenta ng mga pautang o bahagi ng mga ito, dahil sa kanilang kalidad at kakayahang kumita.

Kung mas mataas ang proporsyon ng mga pautang na inuri sa pinakamahusay na mga grupo, mas mataas ang pagkatubig ng bangko.

Ang mga sumusunod na argumento ay maaaring ibigay sa pabor sa paggamit ng iminungkahing pamantayan para sa pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang (degree ng panganib sa kredito, antas ng kakayahang kumita at pagkatubig).

Ang mababang panganib ng mga elemento ng isang portfolio ng pautang ay hindi nangangahulugan ng mataas na kalidad nito: ang mga pautang ng kategorya ng unang kalidad, na ibinibigay sa mga unang klase na nanghihiram sa mababang rate ng interes, ay hindi maaaring makabuo ng mataas na kita.

Ang mataas na pagkatubig na likas sa panandaliang mga asset ng kredito ay nagdudulot din ng mababang kita ng interes.

Kaya, ang panganib sa kredito ay hindi maaaring ang tanging pamantayan para sa kalidad ng isang portfolio ng pautang, dahil ang konsepto ng kalidad ng portfolio ng pautang ay mas malawak at nauugnay sa mga panganib ng pagkatubig at pagkawala ng kakayahang kumita.

Gayunpaman, ang kahalagahan ng mga pamantayang ito ay mag-iiba depende sa mga kondisyon, lugar ng operasyon ng bangko, at diskarte nito.

Ang konsepto ng portfolio ng pautang ng bangko ay hindi malinaw na binibigyang kahulugan sa literatura ng ekonomiya. Ang ilang mga may-akda ay binibigyang-kahulugan ang portfolio ng pautang nang napakalawak, na tinutukoy dito ang lahat ng mga pinansiyal na asset at maging ang mga pananagutan ng bangko, ang iba ay iniuugnay ang konsepto na isinasaalang-alang lamang sa mga pagpapahiram ng bangko, habang ang iba ay nagbibigay-diin na ang portfolio ng pautang ay hindi isang simpleng hanay ng mga elemento , ngunit isang classified set.
Ang mga dokumento ng regulasyon ng Bank of Russia na kumokontrol sa ilang mga aspeto ng pamamahala ng portfolio ng pautang ay tumutukoy sa istraktura nito, kung saan sumusunod na kasama nito hindi lamang ang segment ng pautang, kundi pati na rin ang iba't ibang mga kinakailangan ng bangko ng isang likas na kredito: inilagay na mga deposito, mga interbank na pautang , mga kinakailangan para sa pagtanggap (pagbabayad) ) mga securities sa utang, pagbabahagi at mga bayarin, mga may diskwentong bill, factoring, mga paghahabol sa mga karapatan na nakuha sa ilalim ng isang transaksyon, sa mga mortgage na binili sa pangalawang merkado, sa mga transaksyon para sa pagbebenta (pagbili) ng mga asset na may ipinagpaliban na pagbabayad ( paghahatid), sa mga bayad na liham ng kredito, sa mga transaksyon sa pag-upa sa pananalapi (pagpapaupa), para sa pagbabalik ng mga pondo kung ang mga biniling securities at iba pang mga pinansiyal na asset ay hindi sinipi o hindi nakalakal sa organisadong merkado.
Ang pinalawak na nilalaman ng kabuuan ng mga elemento na bumubuo sa portfolio ng pautang ay ipinaliwanag sa pamamagitan ng katotohanan na ang mga kategoryang tulad ng deposito, interbank loan, factoring, garantiya, pagpapaupa, mga securities ay may katulad na mahahalagang katangian na nauugnay sa paggalaw ng pagbabalik ng halaga at ang kawalan ng isang pagbabago ng may-ari. Ang mga pagkakaiba ay nakasalalay sa nilalaman ng bagay ng relasyon at ang anyo ng paggalaw ng halaga.
Ang kakanyahan ng portfolio ng pautang ng bangko ay maaaring isaalang-alang sa kategorya at inilapat na mga antas. Sa unang aspeto, ang portfolio ng pautang ay ang relasyon sa pagitan ng bangko at ng mga katapat nito tungkol sa paggalaw ng pagbabalik ng halaga, na tumatagal sa anyo ng mga kinakailangan sa kredito. Sa pangalawang aspeto, ang portfolio ng pautang ay isang koleksyon ng mga asset ng bangko sa anyo ng mga pautang, mga may diskwentong bayarin, mga pautang sa interbank, mga deposito at iba pang mga claim na may kaugnayan sa credit, na inuri sa mga pangkat ng kalidad batay sa ilang pamantayan.
Ang konsepto ng kalidad ng portfolio ng pautang at pamantayan para sa pagtatasa nito. Upang ipakita ang nilalaman ng kalidad ng portfolio ng pautang, buksan natin ang interpretasyon ng terminong "kalidad".
Ang kalidad ay:
ari-arian o accessory, lahat ng bagay na bumubuo sa kakanyahan ng isang tao o bagay1;
isang hanay ng mga mahahalagang palatandaan, katangian, tampok na nakikilala ang isang bagay o kababalaghan mula sa iba at nagbibigay ng katiyakan2;
ito o ang ari-arian na iyon, isang palatandaan na tumutukoy sa dignidad ng isang bagay.
Dal V. Paliwanag na diksyunaryo ng buhay na Great Russian na wika. M., 1981. T. 2. P. 99.
Ozhegov S.I., Shvedov N.Yu. Paliwanag na diksyunaryo ng wikang Ruso / Russian Academy of Sciences; Russian Cultural Foundation. ika-3 ed. M.: AZ, 1995. P. 265.
37
Dahil dito, ang kalidad ng isang kababalaghan ay dapat magpakita ng pagkakaiba nito sa iba pang mga phenomena at matukoy ang dignidad nito.
Ang husay na pagkakaiba sa pagitan ng portfolio ng pautang at iba pang mga portfolio ng isang komersyal na bangko ay nakasalalay sa mga mahahalagang katangian ng mga kategorya ng pautang at kredito bilang ang paggalaw ng pagbabalik ng halaga sa pagitan ng mga kalahok sa relasyon, pati na rin ang likas na katangian ng pera ng bagay ng relasyon. .
Ang hanay ng mga uri ng mga operasyon at mga instrumento sa pamilihan ng pera na ginamit, na bumubuo ng isang portfolio ng pautang, ay may mga tampok na tinutukoy ng likas at layunin ng mga aktibidad ng bangko sa merkado ng pananalapi. Ito ay kilala na ang mga transaksyon sa pautang at iba pang mga transaksyon sa kredito ay nailalarawan sa pamamagitan ng mataas na panganib. Kasabay nito, dapat nilang matugunan ang layunin ng mga aktibidad ng bangko - pagkuha ng pinakamataas na kita na may katanggap-tanggap na antas ng pagkatubig. Ito ay humahantong sa mga katangian ng portfolio ng pautang bilang panganib sa kredito, kakayahang kumita at pagkatubig. Natutugunan din nila ang mga pamantayan para sa pagtatasa ng mga pakinabang at disadvantages ng isang partikular na portfolio ng pautang sa bangko, i.e. pamantayan para sa pagtatasa ng kalidad nito (Larawan 3.1).

kanin. Z.I.
Ang kalidad ng isang portfolio ng pautang ay maaaring maunawaan bilang isang pag-aari ng istraktura nito na may kakayahang magbigay ng pinakamataas na antas ng kakayahang kumita sa isang katanggap-tanggap na antas ng panganib sa kredito at pagkatubig ng balanse.
Isaalang-alang natin ang nilalaman ng mga indibidwal na pamantayan para sa pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang.

Higit pa sa paksa 3.3. ANG KONSEPTO NG LOAN PORTFOLIO AT KALIDAD NITO:

1. 2.1. Organisasyon ng kontrol sa pagbabangko sa proseso ng pag-diagnose ng panganib sa kredito ng kliyente at portfolio ng pautang ng bangko.

Ang mga epektibong aktibidad sa pagpapahiram ng bangko ay kinabibilangan ng karampatang pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang, na nakasalalay sa sitwasyong pinansyal ng mga nanghihiram. Ang Bangko ay nagsasagawa ng quantitative at qualitative assessment ng credit risk.

Ang pagtatasa ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko ay nagsasangkot ng isang sistematikong pag-aaral at pagmamasid sa mga aktibidad ng pagpapautang ng bangko, na ginagawang posible upang masuri ang komposisyon at kalidad ng mga pautang sa bangko sa paglipas ng panahon kumpara sa mga average na tagapagpahiwatig ng bangko. Ang pagsusuri ay hindi ang pangwakas na layunin, ngunit isang paraan lamang na nagpapahintulot sa isang organisasyon ng kredito na suriin ang paggamit ng data sa estado ng portfolio ng pautang para sa paggawa ng desisyon ng iba't ibang mga dibisyon ng bangko.

Ang pangunahing mga parameter para sa pagtatasa ng kalidad ng isang portfolio ng pautang ay ang antas ng panganib sa kredito, kakayahang kumita at pagkatubig. Ito ay pinaniniwalaan na kapag nagpapahiram at kapag ang bangko ay nagsasagawa ng iba pang mga operasyon, ang bangko ay nagbabalanse sa pagitan ng mga parameter na ito.

Upang masuri ang kalidad ng portfolio ng pautang, ang bangko ay kailangang magsagawa ng pagsusuri sa istruktura ng portfolio ng pautang sa iba't ibang lugar sa iba't ibang lugar (uri ng nanghihiram, kalidad ng mga pautang, mga termino). Ang isa sa mga pinakamahalagang kondisyon para sa pagbabawas ng panganib sa kredito ay ang kawalan ng konsentrasyon ng portfolio ng pautang sa iba't ibang mga batayan. Ang mga bangko ay dapat bumuo ng sari-saring mga portfolio ng pautang, iyon ay, iwasan ang pag-isyu ng isang malaking bilang ng mga pautang na maaaring pantay na maapektuhan ng parehong panlabas na kadahilanan. Kaugnay nito, ang bangko ay kailangang magkaroon ng mataas at maaasahang pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang.

Ang mga konklusyon sa pagsusuri ng kalidad ng portfolio ng pautang ay dapat matukoy ang isang sistema ng mga hakbang na ipapatupad sa mga proseso ng pamamahala ng antas ng panganib sa kredito, pagkatubig at kakayahang kumita at matiyak ang pag-leveling ng mga negatibong kadahilanan sa mga aktibidad ng bangko at pag-unlad nito sa direksyon ng paglikha ng bagong halaga.

Ayon sa Bank of Russia, ang pangunahing dahilan para sa mga pagkalugi sa pananalapi ng mga bangko ay ang pagtaas ng konsentrasyon ng mga panganib sa negosyo, na pinalala ng likas na katangian ng mga bagay sa pamumuhunan (mga proyekto sa pamumuhunan).

Upang matukoy ang panganib sa kredito ng isang bangko, kinakailangan upang matukoy ang mga lugar nito (mga zone).

Mga katangian ng mga credit risk zone:

• - pagbaba sa creditworthiness ng nanghihiram;
• - pagkasira sa kalidad ng portfolio ng pautang;
• - paglitaw ng overdue na pagbabayad ng prinsipal at interes;
• - paglitaw ng mga pautang sa problema;
• - paglitaw ng mga kadahilanan ng panganib sa negosyo;
• - pagiging maaasahan ng mga mapagkukunan ng pagbabayad ng utang.

Ang lahat ng mga lugar ng peligro ay magkakaugnay, samakatuwid, upang matukoy ang panganib sa kredito, dapat suriin ng bangko ang mga lugar nito sa kabuuan. Lumikha ng isang sistema ng kontrol at regulasyon na isinasaalang-alang ang pagkakaugnay ng lahat ng mga kadahilanan sa panganib sa kredito.

Kapag nagpapahiram sa isang nanghihiram, ang pinakamalaking kahalagahan ay dapat ibigay sa pagtatasa ng kanyang sitwasyon sa pananalapi. Ang mga pagkalugi ay lumitaw bilang isang resulta ng artipisyal na pagpapalaki ng kategorya ng kalidad ng mga pautang o ang paggamit ng mga hindi epektibong pamamaraan para sa pagsusuri ng mga quantitative at qualitative indicator ng nanghihiram; ang mga naturang problema ay lumitaw dahil sa kakulangan ng isang standardized na diskarte sa pagtukoy at pamamahala ng panganib sa kredito.

Ang pagsubaybay sa panganib sa kredito ng bangko ay isinasagawa sa patuloy na batayan sa buong portfolio ng mga pautang at katumbas na utang, pati na rin ang iba pang mga instrumento sa pananalapi na nagdadala ng panganib sa kredito. Ang layunin ng pagsubaybay sa panganib sa kredito ng isang bangko ay upang bumuo ng sapat na mga desisyon sa pamamahala. Ang resulta ng pagsubaybay sa panganib sa kredito ng isang bangko ay isang pang-araw-araw na pagsusuri ng halaga ng reserba para sa mga posibleng pagkalugi sa mga pautang at katulad na mga utang upang mapanatili ang reserba sa antas na naaayon sa kalidad ng portfolio ng pautang ng bangko. Ang panganib sa kredito ay sinusubaybayan sa isang dynamic na batayan, na isinasaalang-alang ang retrospective at prospective na pagsusuri ng portfolio ng pautang ng bangko (tingnan ang Talahanayan 3).

Talahanayan 3 - Pagsunod sa mga ari-arian at pamantayan para sa pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang ng bangko

Maaaring masuri ang kalidad ng portfolio ng pautang ng komersyal na bangko batay sa mga pangkat ng pananalapi ng mga tagapagpahiwatig:

1) Isang pinagsama-samang tagapagpahiwatig ng kalidad ng portfolio ng pautang, na kinakalkula bilang ratio ng kabuuang panganib ng portfolio ng pautang sa equity capital ng bangko. Ang tagapagpahiwatig na ito ay nagbibigay ng pagtatasa ng rating ng kalidad ng asset (tingnan ang Talahanayan 4).

Talahanayan 4 - Halaga ng pinagsama-samang tagapagpahiwatig ng kalidad ng portfolio ng pautang

• 2) Sapat ng mga reserbang bangko upang masakop ang mga pagkalugi sa pautang. Ang coefficient na ito ay tinatantya gamit ang apat na ratios:
  • - isinasaalang-alang sa dinamika, ang paglago ay isang positibong kalakaran (1):

Sapat na reserba = RB upang masakop / Mga pautang na bumubuo ng kita, (1)

kung saan, RB upang masakop - ang mga reserba ng bangko upang masakop ang mga pagkalugi.

Ang halaga ng tagapagpahiwatig na ito ay nagbabago hanggang sa 50%; ang pagbaba sa tagapagpahiwatig ay nangangahulugan ng pagpili ng mas tamang patakaran sa kredito (2):

Reserve adequacy = RB para sa mga pautang / Dami ng portfolio ng pautang, (2)

kung saan, RB para sa mga pautang - reserba upang masakop ang mga pagkalugi sa pautang.

Nailalarawan ang porsyento ng mga utang na natanggal. Ang isang mababang halaga ng ratio ay kanais-nais, hindi mas mataas sa 1.5% (3):

Sapat na reserba = Pagbawi mula sa reserba / Dami ng portfolio ng pautang, (3)

kung saan, Write-off mula sa reserba - write-off mula sa mga reserba upang masakop ang mga pagkalugi dahil sa mga panganib sa kredito.

Isinasaalang-alang sa dinamika. Ang pagbaba sa indicator na ito ay isang positibong trend (4):

Reserve adequacy = Mga pautang sa problema / Dami ng portfolio ng pautang, (4)

kung saan, Ang mga pautang sa problema ay nagdududa at nawawalang mga pautang.

• 3) Ang kakayahang kumita ng portfolio ng pautang ng bangko
• - ang kakayahang kumita na dapat pagsikapan ng bangko ay 1.4% (5):

Kakayahang kumita = % W + % D / Dami ng portfolio ng pautang, (5)

Kung saan, % Z - interes na natanggap mula sa mga nanghihiram;

% D - interes na binayaran sa mga deposito at interbank loan.

• - isang koepisyent na katulad ng nauna, ang antas ng tagapagpahiwatig na ito ay mula 10% hanggang 20%/
• - ang criterion value ay itinakda mismo ng bangko. Kinakailangang isaalang-alang ang koepisyent na ito sa dinamika, ang positibong takbo ng kung saan ay paglago (6):

Yield = % na natanggap mula sa loan / Mga pautang na hindi kumikita, (6)

4) Kalidad ng pamamahala ng portfolio ng pautang (7, 8):

Kalidad ng pamamahala ng CP = Loan / Deposits, (7)

Kalidad ng pamamahala ng KP = Mga Pautang / Asset, (8)

kung saan, Ang kalidad ng pamamahala ng portfolio ng kredito ay ang kalidad ng pamamahala ng portfolio ng pautang.

Isinasaalang-alang ng Bangko ang mga tagapagpahiwatig na ito sa isang dynamic na serye. Ang parehong mga ratio ay sumasalamin sa antas ng aktibidad ng pagpapahiram ng bangko. Kung ang ratio ng halaga ng mga pautang na ipinagkaloob sa mga asset ng bangko ay higit sa 65%, inirerekomendang baguhin ang patakaran sa kredito ng bangko.

• 5) Ang patakaran sa pagiging makatwiran ng bangko sa larangan ng mga panganib ay isinasaalang-alang ang dinamika ng isang pangkat ng mga tagapagpahiwatig:
  • - bawat uri ng classified na pautang, dami ng problemang pautang, dami ng walang interes na pautang;
  • -dami ng mga transaksyon sa mga tagaloob;
  • - dami ng malalaking pautang, dami ng overdue na pautang.

Ang mga resulta ng pagtatasa ng portfolio ng pautang ng bangko ay maaaring maging batayan para sa pagbabago ng patakaran sa kredito ng bangko.

Ang pagtatasa ng pagiging epektibo ng isang portfolio ng pautang ay ang pinakamahalagang gawain ng pagsusuri sa ekonomiya, ang solusyon kung saan ay batay sa aplikasyon ng pamamaraan ng koepisyent. Ang kakanyahan ng pamamaraang ito ay ang pagbuo ng isang sistema ng magkakaugnay na mga tagapagpahiwatig na komprehensibong nagpapakilala sa estado at dinamika ng bagay ng pag-aaral.

Ang sistema ng mga tagapagpahiwatig para sa pagtatasa ng pagiging epektibo ng portfolio ng pautang ay kinakalkula batay sa mga resulta ng mga aktibidad ng komersyal na bangko para sa taon. Kapag gumagawa ng mga kalkulasyon para sa isang quarter o kalahating taon, kinakailangan upang dalhin ang sistema ng mga tagapagpahiwatig sa taunang antas.

Ang mga pangunahing tagapagpahiwatig na nagpapakilala sa pagtatasa ng pagiging epektibo ng portfolio ng pautang ng komersyal na bangko ay ang mga sumusunod:

• - epektibong rate;
• - netong kasalukuyang halaga;
• - panloob na rate ng pagbabalik;
• - kakayahang kumita;
• - panahon ng pagbabayad.

Effective rate) - ang rate ay sumusukat sa tunay na kamag-anak na kita na natanggap sa kabuuan para sa taon. Sa madaling salita, ipinapakita ng epektibong rate kung anong taunang compound interest rate ang nagbibigay ng parehong resulta sa pananalapi gaya ng m - ang bilang ng mga pagbabayad sa pagbabayad bawat taon sa rate.

Ang epektibong rate ay tinutukoy alinsunod sa sumusunod na pagkakapantay-pantay (9):

(1+Sef) = (1+Sef / m), (9)

kung saan ang m ay ang bilang ng mga pagbabayad sa pagbabayad bawat taon;

n ay ang termino ng pautang sa mga taon.

Ang sumusunod na pagkakapantay-pantay ay sumusunod (10):

Sef = (1+Sef / m). (10)

Net present value (NPV) - nailalarawan ang kabuuang ganap na resulta ng mga aktibidad sa pagpapahiram, ang huling epekto nito. Ang netong kasalukuyang halaga ay ang pagkakaiba sa pagitan ng kasalukuyang may diskwentong tagapagpahiwatig ng kita at mga pamumuhunan sa kredito. Kung ang mga pamumuhunan sa kita at kredito ay ipinakita sa anyo ng isang mapagkukunang daloy ng kita, kung gayon ang netong kasalukuyang halaga ay katumbas ng ibinigay na halaga ng daloy na ito. Ang net present value indicator ay ang batayan para sa pagtukoy ng karamihan sa mga sukat ng kahusayan.

Ipadala ang iyong mabuting gawa sa base ng kaalaman ay simple. Gamitin ang form sa ibaba

Ang mga mag-aaral, nagtapos na mga estudyante, mga batang siyentipiko na gumagamit ng base ng kaalaman sa kanilang pag-aaral at trabaho ay lubos na magpapasalamat sa iyo.

Nai-post sa http://www.allbest.ru/

Konklusyon

Bibliograpiya

Kabanata 1. Teoretikal na aspeto ng pagsusuri ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko

1.1 Ang kakanyahan at konsepto ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko

Sa modernong mundo, ang kredito ay isang aktibo at napakahalagang epektibong "kalahok" sa mga proseso ng pambansang ekonomiya. Hindi magagawa ng mga estado, negosyo, organisasyon at populasyon, o ang produksyon at sirkulasyon ng isang produktong panlipunan kung wala ito. Sa tulong ng isang pautang, ang mga mapagkukunan at kapital ay inililipat, at ang bagong halaga ay nilikha.

Ang aktibidad ng kredito ay isa sa pinakamahalagang tampok na bumubuo sa mismong konsepto ng isang bangko. Ang antas ng organisasyon ng proseso ng pagpapahiram ay marahil ang pinakamahusay na tagapagpahiwatig ng pangkalahatang gawain ng isang bangko at ang kalidad ng pamamahala nito.

Bago magsimulang mag-isyu ng mga pautang, dapat bumalangkas ang bangko sa patakaran sa kredito nito (kasama at alinsunod sa mga patakaran nito na may kaugnayan sa lahat ng iba pang mga lugar ng aktibidad - deposito, interes, taripa, teknikal, tauhan, na may kaugnayan sa mga kliyente, kakumpitensya, atbp. ), pati na rin magbigay ng mga paraan at paraan ng pagsasalin nito sa tunay na kasanayan.

Ang pagbabalangkas ng (mga) patakaran ng bangko ay isa sa mga yugto ng pagpaplano ng mga aktibidad nito. Upang tukuyin at aprubahan ang iyong patakaran sa kredito ay nangangahulugang bumalangkas at pagsama-samahin sa mga kinakailangang panloob na dokumento ang posisyon ng pamamahala ng bangko.

Upang makagawa ang bangko ng matalinong mga pagpapasya sa tinukoy na hanay ng mga isyu, isang malinaw at balanseng pahayag ng mga pangkalahatang layunin ng mga aktibidad ng bangko para sa darating na panahon (ibig sabihin, mahusay na pagpaplano sa pangkalahatan), isang sapat na pagsusuri ng merkado ng kredito (i.e., mabuting gawain ng serbisyo sa marketing), kalinawan ng mga prospect para sa pagbuo ng mapagkukunan ng bangko, isang tamang pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang, isinasaalang-alang ang dinamika ng antas ng mga kwalipikasyon ng tauhan at iba pang mga kadahilanan.

Ang lahat ng mga probisyon ng patakaran sa kredito ay naglalayong makamit ang pinakamataas na posibleng kalidad ng mga aktibidad sa pagpapautang ng bangko.

Ang kalidad ng mga aktibidad sa pagpapautang ng isang bangko (ang kalidad ng organisasyon ng bangko ng mga aktibidad sa pagpapahiram nito) ay maaaring hatulan ng ilang pamantayan (mga palatandaan), kabilang ang:

· kakayahang kumita ng mga pagpapatakbo ng kredito (sa dinamika);

· ang pagkakaroon ng isang malinaw na nabalangkas na patakaran sa kredito para sa bawat tiyak na panahon, sapat sa mga kakayahan ng bangko mismo at ang mga interes ng mga kliyente nito, pati na rin ang malinaw na tinukoy na mga mekanismo (kabilang ang organisasyon, impormasyon at analytical na suporta) at mga pamamaraan para sa pagpapatupad ng ganoong patakaran (mga regulasyon para sa lahat ng yugto ng pagpapatakbo ng kredito);

· pagsunod sa batas at regulasyon ng Bank of Russia na may kaugnayan sa proseso ng kredito;

· kondisyon ng portfolio ng pautang;

· pagkakaroon ng isang gumaganang mekanismo sa pamamahala ng panganib sa kredito.

Ang portfolio ng pautang ay isang hanay ng mga claim sa bangko para sa mga pautang, na inuri ayon sa pamantayan na nauugnay sa iba't ibang mga kadahilanan ng panganib sa kredito o mga paraan ng proteksyon laban dito.

Ang mga dokumento ng regulasyon ng Bank of Russia na kumokontrol sa ilang mga aspeto ng pamamahala ng portfolio ng pautang ay tumutukoy sa istraktura nito, kung saan sumusunod na kasama nito hindi lamang ang segment ng pautang, kundi pati na rin ang iba't ibang mga kinakailangan ng bangko ng isang likas na kredito: inilagay na mga deposito, mga interbank na pautang , mga kinakailangan para sa pagtanggap (pagbabayad) ) mga securities sa utang, pagbabahagi at mga bayarin, mga may diskwentong bill, factoring, mga paghahabol sa mga karapatan na nakuha sa ilalim ng isang transaksyon, sa mga mortgage na binili sa pangalawang merkado, sa mga transaksyon para sa pagbebenta (pagbili) ng mga asset na may ipinagpaliban na pagbabayad ( paghahatid), sa mga bayad na liham ng kredito, sa mga transaksyon sa pag-upa sa pananalapi (pagpapaupa), para sa pagbabalik ng mga pondo kung ang mga biniling securities at iba pang mga pinansiyal na asset ay hindi sinipi o hindi nakalakal sa organisadong merkado.

Ang pinalawak na nilalaman ng kabuuan ng mga elemento na bumubuo sa portfolio ng pautang ay ipinaliwanag sa pamamagitan ng katotohanan na ang mga kategoryang tulad ng deposito, interbank loan, factoring, garantiya, pagpapaupa, mga securities ay may katulad na mahahalagang katangian na nauugnay sa paggalaw ng pagbabalik ng halaga at ang kawalan ng isang pagbabago ng may-ari. Ang mga pagkakaiba ay nakasalalay sa nilalaman ng bagay ng relasyon at ang anyo ng paggalaw ng halaga.

Ang pagsusuri sa portfolio ng pautang ng bangko ay regular na isinasagawa at bumubuo ng batayan ng pamamahala nito, na naglalayong bawasan ang kabuuang panganib sa kredito sa pamamagitan ng pagkakaiba-iba ng mga pamumuhunan sa pautang at pagkilala sa mga pinakamapanganib na bahagi ng merkado ng kredito. Ang mga pangunahing yugto ng pagsusuri: pagpili ng mga pamantayan para sa pagtatasa ng kalidad ng mga pautang, pagpapasiya ng paraan ng pagtatasa na ito (bilang o punto ng sistema ng pagtatasa, pag-uuri ng mga pautang ayon sa mga grupo ng peligro, pagpapasiya ng porsyento ng panganib para sa bawat pangkat, pagkalkula ng ganap na halaga ng panganib sa konteksto ng bawat grupo at sa pangkalahatan para sa portfolio ng pautang, pagpapasiya ng halaga ng mga mapagkukunan ng reserba upang masakop ang mga posibleng pagkalugi sa pautang, pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang batay sa isang sistema ng mga ratios sa pananalapi, pati na rin tulad ng sa pamamagitan ng segmentasyon nito - pagsusuri sa istruktura).

Kapag bumubuo ng isang "portfolio ng pautang", kinakailangang isaalang-alang ang mga sumusunod na panganib: kredito, pagkatubig at interes.

Ang mga kadahilanan ng panganib sa kredito ay ang pangunahing pamantayan para sa pag-uuri nito. Depende sa saklaw ng mga kadahilanan, ang panloob at panlabas na mga panganib sa kredito ay nakikilala; sa antas ng koneksyon ng mga kadahilanan sa mga aktibidad ng bangko - panganib sa kredito, umaasa o independiyente sa mga aktibidad ng bangko. Ang mga panganib sa kredito na nakasalalay sa mga aktibidad ng bangko, na isinasaalang-alang ang sukat nito, ay nahahati sa pangunahing (na may kaugnayan sa paggawa ng desisyon ng mga tagapamahala na kasangkot sa pamamahala ng mga aktibo at passive na operasyon); komersyal (na may kaugnayan sa lugar ng aktibidad ng Central Federal District); indibidwal at pinagsama-samang (panganib sa portfolio ng pautang, panganib ng isang hanay ng mga transaksyon sa kredito).

Kabilang sa mga pangunahing panganib sa kredito ang mga panganib na nauugnay sa mga pamantayan ng collateral margin, mga desisyon na mag-isyu ng mga pautang sa mga borrower na hindi nakakatugon sa mga pamantayan ng bangko, pati na rin ang mga resulta ng rate ng interes at panganib sa pera ng bangko, atbp.

Ang mga komersyal na panganib ay nauugnay sa patakaran sa kredito na may kaugnayan sa maliliit na negosyo, malaki at katamtamang laki ng mga kliyente - mga legal na entity at indibidwal, at sa ilang partikular na bahagi ng mga aktibidad sa pagpapautang ng bangko.

Kasama sa mga indibidwal na panganib sa kredito ang panganib ng isang produkto ng kredito, serbisyo, operasyon (transaksyon), gayundin ang panganib ng nanghihiram o iba pang katapat.

Para sa panganib sa pagkatubig, ang panig ng kadahilanan ay nakasalalay sa posibilidad na hindi matupad ang mga obligasyon sa mga depositor at nagpapautang dahil sa kakulangan ng mga kinakailangang mapagkukunan o pagtupad sa mga ito sa isang pagkawala para sa sarili.

Ang mga kadahilanan ng panganib sa panloob na pagkatubig ay karaniwang kinabibilangan ng: ang kalidad ng mga ari-arian at pananagutan, ang antas ng kawalan ng balanse ng mga ari-arian at pananagutan sa mga tuntunin, mga halaga at ng mga indibidwal na pera, ang antas ng pamamahala ng bangko, at ang imahe ng bangko.

Ang kalidad ng mga asset ay ipinahayag sa mababang pagkatubig, na hindi pinapayagan ang napapanahong pagkakaloob ng daloy ng salapi.

Tinutukoy ng kalidad ng mga pananagutan ang posibilidad ng hindi inaasahang, maagang pag-agos ng mga deposito, na nagpapataas ng dami ng mga paghahabol sa bangko sa anumang naibigay na sandali.

Ang kawalan ng balanse ng mga ari-arian at pananagutan sa mga tuntunin, halaga at ng mga indibidwal na pera ay hindi sa lahat ng kaso ay nagdudulot ng banta sa pagkatubig. Kung ang antas ng kawalan ng timbang na ito ay hindi lalampas sa mga kritikal na punto, at kung mayroong ibang direksyon ng mga paglihis sa mga susunod na panahon, ang panganib sa pagkatubig ay minimal.

Ang panganib sa rate ng interes ay tumutukoy sa mga uri ng panganib na hindi maiiwasan ng bangko sa mga aktibidad nito. Bukod dito, ang responsibilidad para sa pagsukat, pagsusuri at pamamahala nito ay ganap na nakasalalay sa pamamahala ng institusyon ng kredito. Ang mga awtoridad sa pangangasiwa ay limitado pangunahin sa pagtatasa ng pagiging epektibo ng sistema ng pamamahala ng peligro na nilikha sa isang komersyal na bangko.

Ang mga kadahilanan ng panganib sa rate ng interes ay maaaring nahahati sa panloob at panlabas. Sa ekonomiya ng Russia, hindi tulad ng mga binuo na bansa, ang antas ng panganib ay higit sa lahat ay nadagdagan ng mga panlabas na kadahilanan.

Kabilang dito ang:

Kawalang-tatag ng mga kondisyon ng merkado sa mga tuntunin ng panganib sa rate ng interes;

Legal na regulasyon ng panganib sa rate ng interes;

Mga kondisyong pampulitika;

Sitwasyon ng ekonomiya sa bansa;

Kumpetisyon sa merkado ng mga serbisyo sa pagbabangko;

Mga relasyon sa mga kasosyo at kliyente;

Pang-internasyonal na mga kaganapan.

Ang mga kadahilanan ng panganib sa panloob na rate ng interes ay kinabibilangan ng:

Kakulangan ng isang malinaw na diskarte sa bangko sa larangan ng pamamahala ng panganib sa rate ng interes;

Mga maling kalkulasyon sa pamamahala ng mga operasyon sa pagbabangko, na humahantong sa paglikha ng mga peligrosong posisyon (ang paglitaw ng isang kawalan ng timbang sa istraktura at mga maturity ng mga asset at pananagutan, hindi tamang mga pagtataya ng mga pagbabago sa curve ng ani, atbp.);

Kakulangan ng isang binuo na programa sa pag-hedging ng panganib sa rate ng interes;

Mga disadvantages ng pagpaplano at pagtataya ng pag-unlad ng bangko;

Mga pagkakamali ng tauhan sa panahon ng operasyon.

Ang kakanyahan ng portfolio ng pautang ng bangko ay maaaring isaalang-alang sa kategorya at inilapat na mga antas. Sa unang aspeto, ang portfolio ng pautang ay ang relasyon sa pagitan ng bangko at ng mga katapat nito tungkol sa paggalaw ng pagbabalik ng halaga, na tumatagal sa anyo ng mga kinakailangan sa kredito. Sa pangalawang aspeto, ang portfolio ng pautang ay isang koleksyon ng mga asset ng bangko sa anyo ng mga pautang, mga may diskwentong bayarin, mga pautang sa interbank, mga deposito at iba pang mga claim na may kaugnayan sa credit, na inuri sa mga pangkat ng kalidad batay sa ilang pamantayan.

Ang husay na pagkakaiba sa pagitan ng portfolio ng pautang at iba pang mga portfolio ng isang komersyal na bangko ay nakasalalay sa mga mahahalagang katangian ng mga kategorya ng pautang at kredito bilang ang paggalaw ng pagbabalik ng halaga sa pagitan ng mga kalahok sa relasyon, pati na rin ang likas na katangian ng pera ng bagay ng relasyon. .

1.2 Pamamahala ng kalidad ng portfolio ng pautang

Sa pamamahala ng portfolio ng pautang, ang pagbabago ng sistema para sa pamamahala ng mga maturity ng mga asset at pananagutan at, dahil dito, ang pagkakaiba sa mga rate ng interes at, sa huli, ang kakayahang kumita ay napakahalaga. Ang bawat mapagkukunan ng mapagkukunan ay may sariling natatanging katangian, pagkakaiba-iba, at mga kinakailangan sa reserba. Ang diskarte sa kanilang pamamahala ay ang paraan ng conversion ng mga mapagkukunang pinansyal, na isinasaalang-alang ang bawat mapagkukunan ng mga pondo nang paisa-isa.

Ang pamamahala ng portfolio ng pautang ay may ilang mga yugto:

1. pagpapasiya ng mga pangunahing pangkat ng pag-uuri ng mga pautang at ang mga koepisyent ng panganib na itinalaga sa kanila;

2. pagtatalaga ng bawat ibinigay na pautang sa isa sa mga tinukoy na grupo;

3. paglilinaw ng istraktura ng portfolio (mga pagbabahagi ng iba't ibang grupo sa kanilang kabuuang halaga);

4. pagtatasa ng kalidad ng portfolio sa kabuuan;

5. pagkilala at pagsusuri ng mga salik na nagbabago sa istruktura (kalidad) ng portfolio;

6. pagtukoy ng halaga ng mga reserbang dapat gawin para sa bawat pautang na inisyu (maliban sa mga pautang kung saan ang isang solong reserba ay maaaring malikha);

7. pagpapasiya ng kabuuang halaga ng mga reserbang sapat sa kabuuang panganib ng portfolio;

8. pagbuo ng mga hakbang na naglalayong mapabuti ang kalidad ng portfolio.

Ang pangunahing punto sa pamamahala ng portfolio ng pautang ng bangko ay ang pagpili ng (mga) pamantayan para sa pagtatasa ng kalidad ng bawat pautang at ng kanilang kabuuan.

Ang pagbuo ng reserba ay tinutukoy ng mga panganib sa kredito sa mga aktibidad ng mga bangko. Lumilikha ang bangko ng isang reserba para sa posibleng pagkasira ng utang (kredito), i.e. laban sa posibleng pagkawala ng halaga ng pautang (sa kabuuan o bahagi) dahil sa natantong panganib sa kredito na nauugnay sa pautang na ito. Ang halaga ng naturang pagpapahina ay tinutukoy bilang pagkakaiba sa pagitan ng halaga ng balanse ng utang (ang natitirang balanse ng utang na makikita sa mga account ng bangko sa oras ng pagtatasa nito) at ang tinatawag na patas na halaga nito sa oras ng pagtatasa ( ang kasalukuyang market valuation ng loan). Sa kasong ito, ang patas na halaga ng pautang ay dapat na masuri sa patuloy na batayan, simula sa sandaling ibigay ang utang.

Kapag bumubuo ng isang reserba, ang bangko, batay sa kategorya ng pautang, ay tumutukoy sa laki ng tinatawag na reserba ng pag-aayos, i.e. reserbang sumasalamin sa halaga ng mga posibleng pagkalugi sa pananalapi nito sa utang, na kikilalanin bilang ganoong napapailalim sa pagsunod sa pamamaraan para sa pagtatasa ng mga kadahilanan ng panganib sa kredito na itinakda para sa Mga Regulasyon, ngunit nang hindi isinasaalang-alang ang pagkakaroon at kalidad ng collateral ng pautang.

Upang matukoy ang laki ng tinantyang reserba na may kaugnayan sa inaasahang epekto ng mga kadahilanan ng panganib sa kredito, ang mga pautang (maliban sa mga pautang na pinagsama-sama sa mga homogenous na portfolio) ay inuri sa isa sa 5 mga kategorya ng kalidad:

Isinasaalang-alang ng Central Bank ang mga mapagkukunan ng impormasyon tungkol sa mga panganib na nauugnay sa nanghihiram bilang mga dokumento ng titulo ng nanghihiram, ang kanyang accounting, buwis, istatistika at iba pang pag-uulat, karagdagang impormasyon na ibinigay niya, pati na rin ang media at iba pang mga mapagkukunan na tinutukoy ng bangko. nang nakapag-iisa. Ibig sabihin, legal na inaatas ng bangko na kumuha mula sa iba't ibang mapagkukunan ng impormasyong kinakailangan at sapat upang bumuo ng isang propesyonal na paghuhusga tungkol sa laki ng tinantyang reserba. Kasabay nito, obligado din siyang itala ang lahat ng naturang impormasyon tungkol sa bawat nanghihiram sa isang espesyal na dossier, at ang dossier na ito ay dapat na magagamit sa mga katawan ng pamamahala, mga serbisyo ng panloob na kontrol ng bangko, mga auditor at mga awtoridad sa pangangasiwa.

Ang bangko ay bumubuo (nag-aayos) ng reserba sa oras na natanggap nito ang impormasyon tungkol sa paglitaw (pagbabago) ng panganib sa kredito at/o ang kalidad ng collateral ng pautang. Kung ang sitwasyon sa pananalapi ng nanghihiram ay nagbabago, ang kalidad ng serbisyo ng pautang ay nagbabago, pati na rin kung mayroong iba pang impormasyon tungkol sa mga panganib ng nanghihiram, ang bangko ay obligadong i-reclassify ang utang at, kung may mga batayan, linawin ang halaga ng reserba. .

Ang dokumento ng Central Bank ay nagsasaad na ang posisyon sa pananalapi ng nanghihiram ay tinasa:

Gaano kahusay kung ang isang komprehensibong pagsusuri sa produksyon ng nanghihiram, mga aktibidad sa pananalapi at pang-ekonomiya at lahat ng iba pang impormasyon tungkol dito ay nagpapahiwatig ng katatagan ng produksyon, positibong net asset, kakayahang kumita at solvency at walang mga phenomena (mga uso) na maaaring negatibong makaapekto sa katatagan ng pananalapi ng borrower sa pananaw (isang makabuluhang pagbaba sa rate ng paglago ng mga volume ng produksyon, mga tagapagpahiwatig ng kakayahang kumita, isang makabuluhang pagtaas sa mga account na dapat bayaran at/o mga natanggap, atbp.);

Bilang average (hindi mas mahusay), kung ang pagsusuri sa mga aktibidad ng nanghihiram at/o iba pang impormasyon tungkol sa kanya ay nagpapahiwatig na walang direktang banta sa kanyang kasalukuyang posisyon sa pananalapi, ngunit may mga negatibong phenomena (mga uso) na sa nakikinita na hinaharap (isang taon o mas kaunti) ay maaaring humantong sa mga problema sa pananalapi kung ang nanghihiram ay hindi gagawa ng mga hakbang upang mapabuti ang sitwasyon;

Masama kung ang nanghihiram ay idineklara na bangkarota o kung siya ay patuloy na insolvent, pati na rin kung ang isang pagsusuri sa mga aktibidad ng nanghihiram at/o iba pang impormasyon tungkol sa kanya ay nagpapahiwatig ng nagbabantang negatibong mga phenomena (mga uso), ang posibleng resulta nito ay ang kanyang pagkabangkarote. o patuloy na insolvency ng nanghihiram (pagkalugi, negatibong halaga o makabuluhang pagbawas sa mga net asset, makabuluhang pagbaba sa dami ng produksyon, makabuluhang pagtaas sa mga account na dapat bayaran at/o receivable, atbp.).

Ang Regulasyon Blg. 254 ay nagsasaad na, depende sa kalidad ng serbisyo ng utang ng nanghihiram, ang mga pautang ay dapat na uriin sa isa sa tatlong kategorya: mahusay na naseserbisyuhan; serviced average; hindi maganda ang pagpapanatili.

Ang pagbabayad ng utang sa isang pautang ay maaaring ituring na mabuti kung:

Ang mga pagbabayad ng prinsipal at interes ay ginawa sa oras at buo;

Mayroon lamang isang kaso ng mga huli na pagbabayad ng prinsipal at/o interes sa loob ng huling 180 araw ng kalendaryo, kabilang ang:

Para sa mga pautang na ibinigay sa mga legal na entity - hanggang 5 araw ng kalendaryo;

Para sa mga pautang na ipinagkaloob sa mga indibidwal - hanggang 30 araw sa kalendaryo.

Dapat ituring na hindi kasiya-siya ang pagbabayad ng utang kung:

May mga overdue na pagbabayad sa prinsipal at/o interes sa loob ng huling 180 araw ng kalendaryo:

Para sa mga pautang na ipinagkaloob sa mga legal na entity - higit sa 30 araw;

Ibinigay sa mga indibidwal - higit sa 60 araw;

Ang pautang ay naayos muli at may mga overdue na pagbabayad sa prinsipal at/o interes, at ang pinansiyal na posisyon ng nanghihiram ay tinasa bilang mahirap;

Ang pautang ay ibinigay sa nanghihiram nang direkta o hindi direkta (sa pamamagitan ng mga ikatlong partido) upang mabayaran ang isang utang sa ilalim ng isang naunang natanggap na pautang, o ang bangko nang direkta o hindi direktang ipinapalagay ang panganib ng pagkawala kaugnay ng pagkakaloob ng pera sa isang nanghihiram na ang pananalapi ang posisyon ay hindi maaaring matasa bilang higit sa average, sa kondisyon na ang dating inilabas na loan ay inuri batay sa kalidad ng pagbabayad ng utang bilang isang loan na may average na serbisyo, o kung may mga overdue na pagbabayad sa bagong loan.

Ang mga nabuong propesyonal na paghuhusga tungkol sa sitwasyong pinansyal ng nanghihiram at ang kalidad ng kanilang serbisyo sa utang ay ginagawang posible, sa pamamagitan ng pagsasama-sama ng dalawang pamantayang ito, upang matukoy ang kategorya ng kalidad ng bawat partikular na pautang gaya ng ipinakita sa Talahanayan 1.

Talahanayan 1 Pagpapasiya ng kategorya ng kalidad ng pautang, na isinasaalang-alang ang sitwasyon sa pananalapi ng nanghihiram at ang kalidad ng pagbabayad ng utang

Ang mga pamamaraan para sa pagtatasa ng panganib sa kredito at pagtukoy ng halaga ng mga reserba para sa mga pautang na pinagsama-sama sa isang homogenous na portfolio ay may sariling mga katangian. Ang nasabing mga pautang, sa pagpapasya ng bangko, ay maaaring kabilang, sa partikular, mga pautang sa mga indibidwal, indibidwal na negosyante, negosyo at maliliit na organisasyon ng negosyo.

Sa katotohanan, ang reserba ay nabuo (maliban sa mga pautang ng unang kategorya ng kalidad) na isinasaalang-alang ang pagkakaroon at kategorya ng collateral ng pautang. Kung mayroong kalidad na kategorya I o II na seguridad, ang pinakamababang halaga ng reserba ay tinutukoy ng formula:

P = PP * (1 - (ki * Оbi /Ср)), (1)

kung saan ang P ay ang pinakamababang laki ng reserba. Ang reserbang aktwal na nabuo ng bangko ay hindi maaaring mas mababa sa halagang ito;

RR - ang laki ng tinantyang reserba;

ki -- koepisyent (index) ng kategorya ng kalidad ng seguridad. Upang matiyak ang kalidad ng kategorya I, ki ay kinuha katumbas ng 1, upang matiyak ang kalidad ng kategorya II, ki ay kinuha katumbas ng 0.5; Oi - ang halaga ng collateral ng kaukulang kategorya ng kalidad (bawas ng mga karagdagang gastos sa bangko na nauugnay sa pagbebenta ng collateral);

Ang Miyerkules ay ang halaga ng pangunahing utang sa utang.

Kung ki * Obi ? Miy, pagkatapos ay kukunin ang P na katumbas ng 0.

Isaalang-alang natin ang mga paraan ng pagsusuri at pagsusuri ng portfolio ng pautang.

Kapag sinusuri ang portfolio ng pautang ng bangko sa diskarte na aming iminungkahi, tututuon kami sa pagtatasa ng 3 posisyon:

Ang una ay ang pagkakaiba-iba ng portfolio ng pautang ng bangko;

Ang pangalawa ay ang kalidad ng portfolio ng pautang ng bangko;

Ang pangatlo ay ang kakayahang kumita ng portfolio ng pautang ng bangko.

Ang mga pangunahing mapagkukunan ng impormasyon para sa pagsusuri ng mga operasyon ng kredito sa bangko ay maaaring:

1. form No. 101 "Turnover statement ng mga account ng isang credit organization" at mga transcript para sa mga synthetic na account;

2. Form No. 102 “Pahayag ng Kita at Pagkawala”;

3. f. 806 "Balance Sheet (naka-publish na form)";

4. Form No. 115 "Impormasyon sa kalidad ng mga pautang, mga pautang at katumbas ng utang";

5. Form No. 118 “Data sa malalaking pautang”;

6. Form No. 128 “Data sa weighted average na rate ng interes sa mga pautang na ibinigay ng isang institusyon ng kredito”;

7. Form No. 302 "Impormasyon sa mga pautang at utang sa mga pautang na ibinigay sa mga nanghihiram sa iba't ibang rehiyon";

8. Form No. 325 "Mga rate ng interes sa mga interbank na pautang";

9. Form No. 501 "Impormasyon sa mga interbank loan at deposito."

Dapat tandaan na medyo mahirap para sa mga panlabas na gumagamit na matukoy ang mga detalye ng mga aktibidad sa pagpapautang ng bangko. Ang komposisyon ng mga form ng pag-uulat para sa malayuang pagsusuri ay medyo maliit, sa gayong pagsusuri, ang analyst ay kailangang limitahan ang kanyang sarili upang bumuo ng No. 101, form No. 102, form No. 806.

Kandidato ng Economic Sciences, analyst ng OJSC CIB "EUROALLIANCE" - Nag-aalok ang O. V. Kotina ng mga sumusunod na pamamaraan para sa pagsusuri ng portfolio ng pautang. Ang pagsusuri ay maaaring isagawa sa mga sumusunod na yugto:

Una, tinutukoy namin ang kabuuang halaga ng mga pamumuhunan sa kredito, hinahanap ang bahagi nito sa mga asset ng balanse ng bangko, at sinusuri ang dynamics para sa nasuri na panahon.

Pangalawa, ipapangkat namin ang mga item ng portfolio ng pautang at pag-aralan ang istraktura at dinamika ng istraktura ng portfolio ng pautang sa konteksto ng mga pangunahing elemento ng pagbuo nito.

Upang masuri ang istraktura ng mga ibinigay na pautang, posible na gumamit ng iba't ibang mga pagpapangkat ng mga pautang. Kapag sinusuri ang portfolio ng pautang, maaaring gamitin ang mga sumusunod na pangkat:

· sa pamamagitan ng mga pangunahing uri ng utang sa pautang;

· ayon sa uri ng mga produkto ng kredito;

· para sa mga pangunahing portfolio na nabuo ayon sa prinsipyo ng "homogeneity/heterogeneity";

· ayon sa mga paksa ng pagpapahiram o mga kategorya ng mga nanghihiram (naiiba sa anyo ng pagmamay-ari at larangan ng aktibidad);

· ayon sa mga tuntunin sa pagbabayad ng mga ibinigay na pautang;

· sa pamamagitan ng mga pera ng mga pautang na ibinigay;

Mahalaga rin na suriin hindi lamang ang istraktura, ngunit ang kalidad ng portfolio ng pautang.

Ang sistema ng pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang ay kinabibilangan ng:

· pagpili ng pamantayan sa pagsusuri;

· isang paraan para sa pagtatasa ng kalidad ng mga elemento at mga segment ng portfolio ng pautang;

· pagpapasiya ng mga pamamaraan para sa pag-uuri ng mga elemento ng portfolio sa mga pangkat ng kalidad (panganib);

· pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang sa kabuuan batay sa isang sistema ng mga ratios sa pananalapi;

· pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang batay sa pagkakahati nito.

Ang sistema ng mga koepisyent ng pagtatasa ng kalidad na iminungkahi ng Doctor of Economic Sciences, Propesor O.I. Lavrushin, ay ipinapakita sa Talahanayan 2.

Talahanayan 2 Mga koepisyent para sa pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang

Kabanata 2. Pagsusuri ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko gamit ang halimbawa ng Sberbank ng Russia

portfolio ng pautang panganib sa bangko

2.1 Mga katangian ng mga aktibidad sa pagpapahiram ng Sberbank ng Russia

Ang joint-stock commercial Savings Bank ng Russian Federation (Sberbank of Russia) ay nilikha sa anyo ng isang bukas na joint-stock na kumpanya alinsunod sa Batas ng RSFSR "Sa Mga Bangko at Mga Aktibidad sa Pagbabangko sa RSFSR". Ang tagapagtatag at pangunahing shareholder ng Sberbank ng Russia ay ang Central Bank ng Russian Federation (mahigit sa 60% ng mga pagbabahagi ng pagboto). Ang mga shareholder nito ay higit sa 200 libong legal na entidad at indibidwal. Ang Sberbank ng Russia ay nakarehistro noong Hunyo 20, 1991 sa Central Bank ng Russian Federation. Numero ng pagpaparehistro - 1481.

Corporate (buong opisyal) na pangalan ng bangko: Joint-stock commercial Savings Bank of the Russian Federation (open joint-stock company).

Pinaikling pangalan ng bangko: Sberbank ng Russia.

Ang bangko ay isang ligal na nilalang at, kasama ang mga sangay nito, ay bumubuo ng pinag-isang sistema ng Sberbank ng Russia.

Kapital - 727.5 bilyong rubles;

Kita - 45.8 bilyong rubles;

Net profit - 36.1 bilyong rubles;

Portfolio ng pautang (kabilang ang interbank lending) - 4,455.9 bilyong rubles, kabilang ang pagpapahiram sa mga legal na entity (hindi kasama ang interbank lending) - 3,329.8 bilyong rubles;

Ang balanse ng mga pondo sa mga account ng mga indibidwal ay 2,746.0 bilyong rubles;

Ang balanse ng mga pondo ng mga legal na entity ay 1,414.3 bilyong rubles;

Network ng sangay, mga yunit:

Mga bangkong teritoryo - 17

Mga sangay - 784

Mga panloob na yunit ng istruktura - 19551.

Alinsunod sa mga layunin ng Konsepto noong 2001-2005. Ang Sberbank ng Russia ay binuo bilang isang unibersal na komersyal na bangko, na nagdidirekta ng mga pagsisikap na mapabuti ang serbisyo sa lahat ng mga grupo ng mga kliyente, lumikha ng isang sistema na lumalaban sa mga posibleng pagkabigla sa ekonomiya, at tiyakin ang kinakailangang antas ng kahusayan sa mga aktibidad sa pagbabangko sa harap ng pagbaba ng kakayahang kumita ng mga instrumento sa pananalapi at lumiliit na mga margin ng interes.

Nasiyahan ang Bangko sa lumalaking pangangailangan ng mga indibidwal at legal na entity para sa mga mapagkukunan ng kredito, at nakamit ang isang makabuluhang pagpapabuti sa mga tagapagpahiwatig ng merkado at ekonomiya nito.

Sa harap ng dumaraming kumpetisyon, napanatili ng Bangko ang isang nangingibabaw na posisyon sa mga retail market sa pamamagitan ng pag-optimize ng hanay ng produkto nito at pagsunod sa isang nababaluktot na patakaran sa rate ng interes.

Upang matiyak ang pag-unlad ng mga pagpapatakbo ng kredito kasama ang populasyon, ang Bangko ay lumikha ng isang Departamento para sa Pagpapahiram sa mga Pribadong Kliyente, at ipinakilala ang mga bagong produkto na may mas nababaluktot na mga kondisyon sa pagpapahiram. Sa panahon ng Konsepto, ang dami ng utang sa pautang ng mga indibidwal ay tumaas ng 32 beses, ang paglago nito ay naging maihahambing sa rate ng paglago ng portfolio ng pautang ng korporasyon, at ang bahagi ng mga retail na pautang ay lumampas sa 25% ng lahat ng mga pautang sa Bangko.

Ang pagbibigay ng batayan para sa pagbuo ng pangmatagalang pagpapautang, ang Bangko ay nagkonsentra ng mga pagsisikap nito sa paglikha ng isang naka-target na istraktura ng base ng mapagkukunan at nabuo ang isang merkado para sa mga pangmatagalang deposito. Nakatuon sa komprehensibong kasiyahan ng mga pangangailangan ng customer, ang Bangko ay higit sa 5 beses na nadagdagan ang dami ng mga bank card na inisyu, ipinakilala ang isang bilang ng mga kaugnay at makabagong produkto - mga overdraft card, ang Mobile Bank system, pinalawak ang mga function ng mga ATM para sa paglilipat ng mga pondo at muling pagdadagdag ng mga account , at lumikha ng batayan para sa pagpapalawak ng mga benta ng channel sa hinaharap.

Upang mapagbuti ang serbisyo sa mga ligal na nilalang, ang Sberbank ng Russia ay bumuo ng isang Corporate Clients Department, inilatag ang mga pundasyon para sa isang sistema ng mga personal na tagapamahala, lumikha ng isang base ng system para sa pagtatrabaho sa mga kliyente ng VIP, ipinakilala ang mga modernong teknolohiya ng remote na serbisyo, at para sa multi-branch mga organisasyon - mga serbisyo para sa pamamahala ng mga account ng mga sangay na matatagpuan sa iba't ibang mga rehiyon ng Russian Federation. Ang mga pondo mula sa mga legal na entity ay nananatiling isa sa pinakamahalagang mapagkukunan ng resource base ng Bangko; ang kanilang bahagi ay humigit-kumulang 25% ng mga nalikom na pondo.

Upang mapagbuti ang mga teknolohiya sa paggawa ng desisyon at dagdagan ang pamamahala, ang Bangko ay nagsagawa ng isang malakihang pagbabagong-tatag ng network ng sangay, ang mga pangunahing prinsipyo kung saan ay ang paglipat mula sa administratibong teritoryo tungo sa pang-ekonomiyang-heograpikal na prinsipyo ng pagpapatakbo ng mga sangay at ang muling pamamahagi ng mga kapangyarihan mula sa sentro hanggang sa mga rehiyon. Ang pagsasama-sama ng mga panrehiyong bangko at sangay ay naging posible upang makabuluhang palakasin ang kanilang potensyal, palawakin ang mga pagkakataon para sa pakikilahok sa malalaking proyekto sa rehiyon at mga programa sa pagpapaunlad ng ekonomiya, at dagdagan ang kahusayan ng pagseserbisyo sa mga rehiyonal na pamilihan sa pananalapi. Natukoy ng Bangko ang pangkalahatang mga prinsipyo at pamamaraan para sa pagbuo ng istruktura ng organisasyon ng mga sangay, at isang pinag-isang sistema ng mga collegial body ang nilikha sa lahat ng antas ng pamamahala ng Bangko.

Upang ayusin ang gawain sa pamamahala ng kredito at mga panganib sa pagpapatakbo sa konteksto ng lumalaking utang sa pautang at pagpapalawak ng mga kapangyarihan ng mas mababang antas, ang Bangko ay bumuo ng isang Risk Management Department at nagpasimula ng isang sistema para sa pagtatalaga ng panloob na rating ng kredito sa malalaking kliyente ng korporasyon.

Ang pagpapabuti ng modelo ng pamamahala ng peligro ay nangangailangan ng muling pagsasaayos ng mga serbisyo ng kontrol at pag-audit at ang paglikha ng isang Internal Control Service, ang mga dibisyon kung saan ay nakatuon sa paglutas ng problema ng pagtaas ng pagiging epektibo ng kontrol, pagkilala at pag-aalis ng mga sanhi ng mga paglabag at pagkakamali.

Kaya, ang mga naka-target na pagsisikap na paunlarin ang negosyo at tiyakin ang mahusay na operasyon ng bangko ay naging posible upang matiyak ang pagkamit ng lahat ng mga pinansiyal na target - pagpapanatili ng return on capital sa antas ng 25%-31%, pagbabawas ng cost/income ratio mula 63 % hanggang 46%.

Sa pagbibigay ng reserbang kapital na kinakailangan para sa pagpapaunlad ng negosyo at pagsakop sa mga panganib, ang Bangko ay gumamit ng mga pamamaraang matipid sa gastos upang madagdagan ang sarili nitong mga pondo. Noong 2001, ang isang isyu ng pagbabahagi ay isinagawa, na naging posible upang madagdagan ang nominal na halaga ng awtorisadong kapital ng isang ikatlo, at noong Pebrero 2005, ang Bangko ay nakakuha ng subordinated loan na 1.0 bilyong US dollars sa loob ng 10 taon. , at isinagawa ang muling pagsusuri ng mga fixed asset.

Noong Hulyo 19, 2007, inaprubahan ng Lupon ng Sberbank ng Russia ang Draft Concept para sa Pag-unlad ng Sberbank ng Russia hanggang 2012, at noong Hulyo 24, 2007, ang proyektong ito ay nagkakaisang inaprubahan ng Komite ng Supervisory Board ng Sberbank ng Russia para sa Maparaang pagpaplano.

Alinsunod sa Konsepto, gamit ang mga mapagkumpitensyang bentahe nito, ang Bangko ay nagnanais na hindi lamang mawala ang nangungunang posisyon nito sa merkado ng mga serbisyo sa pagbabangko, kundi pati na rin upang higit pang palakasin ang katayuan nito bilang pinuno ng sektor ng pagbabangko ng Russia.

Isaalang-alang natin ang mapagkumpitensyang bentahe ng Sberbank ng Russia..

Ang isa sa mga pangunahing mapagkumpitensyang bentahe ng Sberbank ng Russia ay ang malawak, sari-saring base ng kliyente nito. Ang pakikipagtulungan ng Bangko sa lahat ng grupo ng mga kliyente ay nagbibigay-daan dito na matagumpay na pamahalaan ang mga mapagkukunan at mabawasan ang mga panganib sa pananalapi. Sa pamamagitan ng pag-akit ng mga pondo mula sa populasyon, ang Bangko ay bumubuo ng isang matatag na mapagkukunan ng pagpapautang sa mga negosyo sa iba't ibang sektor ng ekonomiya.

Ang Sberbank ng Russia ay may malawak na karanasan sa mass customer service, na nagpapahintulot dito na manatiling hindi mapag-aalinlanganan na pinuno sa retail banking market at lumikha ng mga operating standards dito. Ang pagkakaroon ng mga napatunayang teknolohiya para sa pagbibigay ng mga produkto ng pagbabangko ay nagpapahintulot sa Bangko na magsagawa ng isang malaking bilang ng mga transaksyon at serbisyo ng makabuluhang mga daloy ng pananalapi.

Ang natatanging competitive na bentahe ng Sberbank ng Russia ay isang malakihang network ng pagbebenta, kabilang ang mga operational division at self-service device, na nagsisiguro sa pagkakaroon ng mga serbisyo ng Bangko sa buong Russia. Bilang karagdagan, ang isang malawak na network ng mga dibisyon ay nagbibigay sa Bangko ng kakayahang magbigay ng komprehensibong mga serbisyo ayon sa pare-parehong pamantayan para sa mga multi-branch corporate clients, lumilikha ng mga natatanging kondisyon para sa pagtitiklop at malawakang pagpapatupad ng mga modernong solusyon at teknolohiya ng organisasyon, pati na rin ang mabilis pagsulong ng mga bagong produkto at serbisyo ng pagbabangko sa buong bansa.

Ang isang makabuluhang mapagkumpitensyang bentahe ng Sberbank ng Russia ay ang sistema ng pag-areglo nito, na sumasaklaw sa buong bansa, na nagbibigay-daan para sa makabuluhang dami at bilang ng mga pagbabayad sa loob at pagitan ng mga rehiyon sa real time. Ang teknolohiyang ito ay nagbibigay sa Bangko ng kalamangan sa pagbuo ng mga natatanging serbisyo sa mga kliyenteng nagnenegosyo sa iba't ibang rehiyon ng Russia.

Ang pangunahing salik para sa tagumpay sa kompetisyon ay ang pinag-ugnay na gawain ng propesyonal na pangkat ng mga empleyado ng Bangko. Ang sistema ng pagsasanay ng empleyado na nilikha sa loob ng Bangko ay nagsisiguro na ang mga kwalipikasyon ng kawani ay pinananatili sa isang mapagkumpitensyang antas.

Ang investment grade credit rating na itinalaga sa Sberbank ng Russia ng mga nangungunang ahensya ng rating sa mundo ay nagpapahintulot sa amin na makaakit ng karagdagang pangmatagalang mapagkukunan mula sa internasyonal na merkado ng kapital sa mga pinaka-kanais-nais na mga termino. Ang pagtitiwala sa Sberbank ng Russia sa mga internasyonal na merkado sa pananalapi ay dahil sa transparency nito, matatag na posisyon sa pananalapi at transparency ng istraktura ng kapital, na nagpapahintulot sa matagumpay na pakikipagtulungan sa pinakamalaking dayuhang institusyong pinansyal.

Gamit ang makabuluhang kahusayan nito sa kapital, isang rekord para sa merkado ng Russia, ang Sberbank ng Russia ay aktibong nagbibigay ng malaki at pangmatagalang mga pautang at pamumuhunan sa mga negosyo ng Russia, na nagpapahintulot sa matagumpay na makipagkumpitensya hindi lamang sa mga domestic kundi pati na rin sa mga dayuhang nagpapahiram. Ang pagkakaroon ng makabuluhang kapital ay nagpapahintulot sa Bangko na gumawa ng malalaking pamumuhunan sa pagpapaunlad ng sarili nitong imprastraktura at ipakilala ang mga modernong teknolohiya ng impormasyon.

Ayon sa konseptong ito, malinaw na tinukoy ng Sberbank ng Russia ang mga madiskarteng layunin at layunin. Tingnan natin sila.

Ang layunin ng Bangko ay upang matiyak ang paglago sa pagiging kaakit-akit sa pamumuhunan at mapanatili ang pamumuno sa merkado ng mga serbisyo sa pananalapi ng Russia sa pamamagitan ng paggawa ng makabago sa pamamahala at mga teknolohikal na proseso.

Ang pagkamit ng estratehikong layunin ay nagsasangkot ng pagtiyak ng mataas na kita sa mga pamumuhunan ng mga shareholder at mamumuhunan, pagpapanatili ng bahagi sa mga asset ng sistema ng pagbabangko at isang natatanging network ng sangay.

Ang mga layunin ng Sberbank ng Russia ay:

Pagtaas sa dami ng benta at kita ng Bangko sa pamamagitan ng pagpapabuti ng sistema ng pakikipag-ugnayan sa mga kliyente;

Pag-unlad ng mga teknolohiya sa pagbabangko at alternatibong mga channel sa pagbebenta, pagtaas ng produktibidad ng paggawa;

Pagtaas ng pagkakaroon ng mga serbisyo sa pagbabangko;

Pagpapanatili ng kontrol sa mga gastos sa pamamagitan ng pagbawas sa gastos ng mga operasyon at pag-optimize ng bilang ng mga empleyado.

Ang paglutas ng mga itinalagang gawain ay nagsasangkot ng modernisasyon ng pamamahala at mga teknolohikal na proseso.

Sa loob ng balangkas ng konseptong ito, binalangkas ng Bangko ang mga sumusunod na target:

1) Return on equity (ROAE) - hindi bababa sa 20%;

2) Ang bahagi ng kita ng komisyon sa netong kita sa pagpapatakbo ay hindi bababa sa 30%;

3) Ang bahagi sa kabuuang asset ng sistema ng pagbabangko ay 25-30%;

4) Mga asset bawat empleyado - 3 beses na paglago;

5) Net operating income bawat empleyado - isang pagtaas ng 2.5 beses;

6) Bilang ng mga residente sa bawat punto ng pagbebenta - pagbawas ng 15%;

7) Ang ratio ng mga tauhan ng negosyo sa mga empleyado ng mga sumusuportang departamento ay hindi bababa sa 1:1;

8) Ang ratio ng mga gastos sa pagpapatakbo sa netong kita sa pagpapatakbo (Cost/Income Ratio) - hindi mas mataas sa 50%;

Ang paglutas ng mga gawaing nakabalangkas sa konsepto ng pag-unlad ng Bangko hanggang 2012 ay titiyak na ang pagbuo ng kinakailangang antas ng return on capital, ay magbibigay-daan sa pag-optimize ng mga gastos sa pagbabangko at pagtupad sa paghihigpit sa ratio ng mga gastos sa pagpapatakbo sa netong kita sa pagpapatakbo (Cost/Income), pagtaas ang bahagi ng kita ng komisyon sa netong kita sa pagpapatakbo at pagtaas ng katatagan at predictability na resulta sa pananalapi.

Ang pag-unlad ng ekonomiya at ang pagtaas ng mga kita ng sambahayan ay may positibong epekto sa paglago ng merkado ng kredito ng Russia. Naging posible nitong palawakin ang bilog ng mga potensyal na manghihiram, kapwa sa pamamagitan ng pagtaas ng bilang ng mga potensyal na kliyente na maaaring mag-aplay para sa isang pautang at kung kanino gagawa ng isang positibong desisyon, at sa pamamagitan ng pagtaas ng alok ng mga bayad na serbisyo na magagamit nila. "Ayon sa aming data, ang bilang ng mga naturang mamimili ay higit sa doble noong 2007: mula 13% hanggang 28% ng kabuuang populasyon," ang sabi ni Mikhail Voronko, pinuno ng departamento ng marketing ng Uralsib Bank.

Ang nangunguna sa rating para sa pagpapahiram sa mga indibidwal, hindi kasama ang mga mortgage, ay Sberbank, ang dami ng mga pautang na ibinigay na umabot sa 485.7 bilyong rubles, at ang paglago para sa taon ay 9.76%. Ang pangalawang lugar, na may negatibong dinamika na 13.38%, ay inookupahan ng Russian Standard Bank, na naglabas ng mga pautang para sa 193.3 bilyong rubles. Ang nangungunang tatlong ay sarado ng VTB 24 na bangko, na may tagapagpahiwatig na 91.7 bilyong rubles. at ang pinakamahusay na paglago sa top5 - 192.68%.

Ang talahanayan 3, batay sa data mula sa website na www.raiting.rbc.ru, ay nagpapakita ng kabuuang mga tagapagpahiwatig ng mga pautang na ibinigay ng mga bangko sa mga indibidwal, hindi kasama ang mga mortgage.

Talahanayan 3 Mga bangko ayon sa dami ng mga pautang na ibinigay sa mga indibidwal noong 2007 (hindi kasama ang mortgage)

	Mga pautang na ibinigay sa mga indibidwal (hindi kasama ang mga mortgage) noong 2007, milyong rubles.	Pagbabago sa paglipas ng taon, %	Bilang ng mga pautang na ibinigay sa mga indibidwal (hindi kasama ang mga mortgage) noong 2007, mga pcs.	Portfolio ng mga pautang sa mga indibidwal (hindi kasama ang mga mortgage) noong 01/01/08, milyong rubles.
1. Sberbank
2. Russian Standard
4. Rosbank
5. Rusfinance Bank
6. HKF-Bank
7. Alfa-Bank

Tulad ng makikita mula sa Talahanayan 3, ang Sberbank ng Russia ay makabuluhang nangunguna sa mga kakumpitensya nito sa mga tuntunin ng portfolio ng pautang ng mga indibidwal, ngunit imposible ring hindi mapansin na ang rate ng paglago ng portfolio na ito ay medyo mababa, 9.76% lamang, habang isa sa mga pangunahing kakumpitensya ng Sberbank ng Russia ay ang VTB 24 Bank sa parehong panahon ay nagpakita ng isang rate ng paglago ng 192.68%.

At batay sa bilang ng mga pautang na ibinigay, maaari nating tapusin na ang Bangko ay pangunahing mas pinipili na mag-isyu ng medyo malaking halaga ng mga pautang (sa average na 133,000 rubles).

Ang ganitong mga tagapagpahiwatig ay bunga ng katotohanan na ang Bangko ay hindi nagsasagawa ng mga pautang na "imbak". Sa isang banda, ito ay isang pagkawala ng isang segment ng merkado, ngunit sa kabilang banda, ang mga naturang pautang ay may napakataas na antas ng panganib at maaaring humantong sa pagbaba sa pagkatubig ng bangko at pagbaba sa kalidad ng portfolio ng pautang nito.

Sinusunod din ng VTB 24 Bank ang humigit-kumulang sa parehong patakaran sa kredito (ang average na halaga ng pautang na ibinigay sa isang indibidwal ay 102,000 rubles), ngunit ang hindi gaanong binuo na network ng sangay at mas maliit na mga kakayahan sa mapagkukunan ay hindi nagpapahintulot na makipagkumpitensya sa pantay na mga termino sa Sberbank ng Russia, na kung saan ay ang pinakamalaking bangko sa Silangang Europa.

2.2 Pagsusuri ng portfolio ng pautang ng Sberbank ng Russia OJSC

Ang bangko ay maaaring mag-isyu ng mga pautang at magsagawa ng iba pang mga aktibong operasyon na lumilikha ng kita sa loob lamang ng mga limitasyon ng magagamit nitong mga mapagkukunan. Dahil dito, ang mga operasyon na nagreresulta sa pagbuo ng naturang mga mapagkukunan ng bangko (passive operations) ay gumaganap ng isang pangunahin at mapagpasyang papel na may kaugnayan sa mga aktibong operasyon, lohikal at aktwal na nauuna sa kanila at matukoy ang dami at sukat ng mga kumikitang operasyon.

Tulad ng anumang pang-ekonomiyang entidad, upang matiyak ang mga aktibidad nito, ang isang bangko ay dapat magkaroon ng isang tiyak na halaga ng pera at nasasalat na mga ari-arian, na bumubuo sa mga mapagkukunan nito. Mula sa pananaw ng pinagmulan, ang mga mapagkukunang ito ay binubuo ng sariling kapital ng bangko at mga hiniram na pondo na pansamantalang naakit nito mula sa labas (hiniram mula sa ibang tao). Kaya, ang mga mapagkukunan ng bangko (mga mapagkukunan ng pagbabangko) ay ang kabuuan ng kanyang sarili at hiniram na mga pondo na magagamit sa bangko at ginagamit nito upang magsagawa ng mga aktibong operasyon.

Ang mga bangko ay pangunahing nagpapatakbo sa mga hiniram na pondo. Kasabay nito, ang una at pangalawang lugar sa mga tuntunin ng kahalagahan ng mga mapagkukunan ng pagpapalaki ng mga pondo ay ang pera ng populasyon at mga balanse sa mga account ng mga legal na entity, at pagkatapos - mga pondo na nalikom sa tulong ng mga bank securities, interbank loans at deposito. ng mga legal na entity.

Kaya, ang napakaraming pera kung saan nagpapatakbo at nabubuhay ang bangko ay binubuo ng mga pondong naaakit nito, at naaakit sa isang bayad. Samakatuwid, ang problema sa pagbuo ng mapagkukunan ay mas mahalaga para sa kanya kaysa sa anumang ibang pang-ekonomiyang entidad. Ang sitwasyong ito ay nagdudulot ng kumpetisyon para sa mga mapagkukunan sa pagitan ng mga bangko, mga bangko at iba pang mga kredito at iba pang mga organisasyon at negosyo, pati na rin ang iba pang mga partikular na tampok ng mga aktibidad sa pagbabangko.

Ang istraktura ng mga mapagkukunan ng iba't ibang mga bangko ay napaka-magkakaibang, na kung saan ay ipinaliwanag sa pamamagitan ng mga tiyak na tampok ng mga aktibidad ng bawat partikular na bangko (mga pagkakaiba sa halaga ng kapital, ang bilang at likas na katangian ng mga kliyenteng pinaglilingkuran, rehiyonal at iba pang mga espesyal na kondisyon, atbp.) . Tingnan natin ang resource base ng Bangko sa Talahanayan 4.

Talahanayan 4 Pagsusuri ng mga mapagkukunan ng kredito ng Sberbank ng Russia

Index	Halaga, libong rubles noong Enero 1, 2008	Halaga, libong rubles noong Pebrero 1, 2008
1. Sariling (kapital)
2. Naaakit
2.1 Mga pondo sa mga account ng institusyon ng kredito
2.2 Mga pautang sa Bank of Russia
2.3 Mga pautang at deposito mula sa ibang mga bangko
2.4 Overdue na interes
2.5 Interbank settlements
2.6 Mga pondo sa account
2.7 Mga pondo sa mga pakikipag-ayos
2.8 Mga seguridad na inisyu
2.9 Mga deposito at iba pang pondong nalikom
3. Iba pang mga mapagkukunan
A. Kabuuang mapagkukunan
Paglalagay ng mapagkukunan
1. Mga kinakailangang reserba
2. Pera
3. Mga transaksyon sa pagitan ng bangko
3.1 Mga pautang sa pagitan ng bangko
3.1.1 Overdue na utang
3.2 Mga deposito sa pagitan ng bangko
3.2.1 Mga deposito sa Bank of Russia
3.3 Interbank settlements
4. Mga pamumuhunan sa pautang at iba pang inilagay na pondo
4.1 Mga overdue na pautang
5. Pakikilahok sa kapital
7. Mga pamumuhunan sa mga mahalagang papel
7.1 Sa mga obligasyon sa utang
7.2 Sa mga bayarin sa diskwento
8. Mga mahalagang metal
8.1 Mga transaksyon sa mahalagang metal
8.1.1 Overdue na utang sa mga mahalagang metal
9. Iba pang mga ari-arian
9.1 Interes sa isang pautang na hindi nabayaran sa oras
9.2 Overdue na interes sa mga ibinigay na pautang
9.3 Overdue na interes sa mga transaksyong cash
B. Kabuuang nai-post
Libreng mapagkukunan ng kredito

Tulad ng makikita mula sa Talahanayan 4, sa pagtatapos ng panahon na sinusuri, ang Bangko ay may magagamit na mapagkukunan ng kredito sa halagang 1,470,710,399 libong rubles. Sa panahon ng pagsusuri, ang bilang na ito ay bumaba ng 116,958,908 libong rubles. (rate ng paglago -7%). Nangyari ito dahil sa mas mataas na growth rate ng inilagay na pondo (5%) kumpara sa growth rate ng mga mapagkukunan ng bangko (0.01%).

Ang pagsusuri sa istraktura ng portfolio ng pautang ay isa sa mga paraan upang masuri ang kalidad nito. Sa kasanayan sa pagbabangko sa mundo at Russia, maraming pamantayan para sa pag-segment ng isang portfolio ng pautang ay kilala. Sa kanila:

Mga nilalang na nagpapahiram;

Mga bagay at layunin ng pautang;

Mga tuntunin sa pautang;

Laki ng pautang;

Availability at likas na katangian ng collateral, mga pinagmumulan at paraan ng pagbabayad ng pautang, creditworthiness ng borrower;

Presyo ng pautang;

Kaakibat sa industriya ng nanghihiram, atbp.

Isinasagawa ang pagsusuri sa istruktura upang matukoy ang labis na konsentrasyon ng mga pagpapatakbo ng pagpapautang sa isang segment, ang bahagi ng malalaking pautang at pautang na ibinibigay sa mga borrower na may mababang creditworthiness, na nagpapataas ng antas ng pangkalahatang panganib sa kredito.

Ang paksa ng pagpapahiram mula sa posisyon ng klasikal na pagbabangko ay mga legal o natural na tao na may kakayahan at may materyal o iba pang mga garantiya upang magsagawa ng pang-ekonomiya, kabilang ang mga transaksyon sa kredito. Ang paksa ng pagtanggap ng pautang ay maaaring may ibang antas, mula sa isang indibidwal na pribadong tao, negosyo, kompanya hanggang sa estado.

Ayon sa paksa, ang mga pautang sa bangko ay maaaring nahahati sa tatlong malalaking grupo:

1) mga pautang na ibinibigay sa mga legal na entity upang tustusan ang mga kasalukuyang aktibidad sa produksyon (mga pautang sa korporasyon);

2) mga pautang na ibinibigay sa mga indibidwal para matugunan ang mga personal na pangangailangan (consumer loan);

3) mga pautang na ibinibigay sa mga bangko upang mapanatili ang pagkatubig ng kanilang balanse (interbank loans).

Una, kinakailangang suriin ang komposisyon ng utang sa pautang at ang dinamika ng mga pagbabago sa mga bahagi nito. Ang mga pagbabagong ito ay makikita sa Talahanayan 5.

Talahanayan 5 Pagsusuri ng istraktura at dinamika ng mga pagpapatakbo ng kredito ng Sberbank ng Russia OJSC

Pamagat ng artikulo	Halaga, libong rubles.	Istruktura sa %
	noong Enero 1, 2008	noong Pebrero 1, 2008	noong Enero 1, 2008	noong Pebrero 1, 2008
2. Utang sa pautang
2.1.Nagbigay ng IBC
2.1.1.Ibinigay ang IBC
2.2. Mga transaksyon sa kredito sa mga account sa badyet, kabilang ang mga pautang na ibinigay sa mga dayuhang estado
2.3. Mga pautang na ibinibigay sa mga kliyente
2.3.1.Mga pautang na ibinibigay sa mga kliyente
2.3.2. Overdue sa mga pautang na ibinigay sa mga customer
2.4. Iba pang inilagay na pondo
3. Tinutumbas sa utang sa pautang, sa kabuuan kasama ang:
3.2 Mga pautang sa bill

Talahanayan 6

Pamagat ng artikulo	Baguhin	Mga tagapagpahiwatig ng dinamika, %	Porsiyento ng pagbabago sa kabuuang utang dahil sa porsyento ng pagbabago sa mga pangunahing bagay, bilang porsyento ng pagbabago sa kabuuang utang
	ganap na pagbabago (+/-), sa libong rubles.	relatibong pagbabago (+/), sa p.p.	Rate ng paglago	Rate ng pagtaas
1. Loan at katumbas na utang, sa kabuuan kasama ang:
2. Utang sa pautang
2.1.Nagbigay ng IBC
2.1.1.Ibinigay ang IBC
2.1.2. Overdue na utang sa mga ibinigay na interbank loan
2.2. Mga pautang na ibinibigay sa mga kliyente
2.2.1.Mga pautang na ibinibigay sa mga kliyente
2.2.2. Overdue sa mga pautang na ibinigay sa mga customer
2.3. Iba pang inilagay na pondo
3. Katumbas ng utang sa pautang, sa kabuuan kasama ang:
3.1.Mamahaling metal na ibinibigay sa mga kliyente
3.2 Mga pautang sa bill

Batay sa kinakalkula na data, dapat bigyang pansin ang katotohanan na ang pangunahing bahagi ng pautang at katumbas na utang ay tiyak na utang sa pautang, ang bahagi nito noong Enero 1, 2008. umabot sa 99.98% (o 99987217 thousand rubles), na nanatiling pareho sa pagtatapos ng panahon ng pag-uulat. Mula noong Pebrero 1, 2008 ang halaga ng utang sa pautang ay 4127300434 libong rubles. (rate ng paglago 102.48%).

Ang utang sa pautang ay pangunahing kinakatawan ng mga pautang na ibinigay sa mga customer, ang bahagi nito noong Enero 1, 2008 ay. umabot sa 98.36% (o 396,142,1739 libong rubles), noong Pebrero 1, 2008. bumaba ito ng 0.20 pp. at umabot sa 98.17% (o 4051703602 thousand rubles) (rate ng paglago na 102.28%).

Ang bahagi ng iba pang inilagay na pondo, na noong Enero 1, 2008. ay 0.0002% (o 8,000 libong rubles), at noong Pebrero 1, 2008. - tumaas ito ng 1.5989 p.p. sa halagang 1.60% (o 65999552 thousand rubles).

Ang halaga ng mga pautang sa interbank na inisyu ng Sberbank ng Russia noong Enero 1, 2008 ay umabot sa 65,248,063 libong rubles, sa panahon ng pagsusuri na ito ay tumaas ng 9,705,354 na libong rubles. (rate ng paglago ng 114.87%) at noong Pebrero 1, 2008 ay umabot sa 74,953,417 libong rubles. Sa parehong panahon, ang bahagi ng mga interbank na pautang sa komposisyon ng mga pautang at katumbas na utang ay tumaas mula 1.62% hanggang 1.82%.

Noong Enero 1, 2008, ang utang na katumbas ng mga pautang (na ang Bangko ay binubuo ng eksklusibo ng mga ipinagkaloob na mahalagang metal) ay umabot sa 0.02 ng kabuuang dami ng pautang at katumbas na utang (o 616,977 libong rubles). Noong Pebrero 1, 2008, nagkaroon ng pagtaas sa utang na katumbas ng utang sa barko ng 26,438 libong rubles. (isang pagtaas ng 104.29%), bilang isang resulta kung saan ang halaga nito ay tumaas sa 643,415 libong rubles.

Kaya, sa pangkalahatan, mapapansin natin ang mababang antas ng pagkakaiba-iba ng portfolio ng pautang ng bangko.

Upang pamahalaan ang pagkatubig, kailangan ng bangko na patuloy na subaybayan ang pagkakaiba-iba ng portfolio ng pautang sa mga tuntunin ng mga tuntunin ng pagkakaloob ng mga mapagkukunan ng kredito.

Talahanayan 7 Pagsusuri ng istraktura ng portfolio ng pautang ng Sberbank ng Russia ayon sa kapanahunan

Mga katulad na dokumento

Patakaran sa kredito ng isang komersyal na bangko. Mga yugto ng proseso ng kredito at ang kanilang mga katangian. Pamamaraan sa pamamahala ng panganib sa kredito. Pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang ng bangko. Pagsusuri ng mga pagpapatakbo ng kredito at ang istraktura ng portfolio ng pautang gamit ang halimbawa ng Sberbank ng Russia.

course work, idinagdag 02/01/2014


Pamamahala ng kalidad ng portfolio ng pautang ng mga kliyente ng korporasyon ng bangko bilang isang elemento ng sistema ng kontrol sa panganib ng kredito. Pagsusuri at pagtatasa ng portfolio ng pautang ng komersyal na bangko OJSC Krayinvestbank. Pag-optimize ng pagbuo at pamamahala ng portfolio ng pautang.

thesis, idinagdag noong 10/26/2015


Mga teoretikal na pundasyon para sa pagsusuri ng portfolio ng pautang ng bangko. Pag-aaral ng mga panganib sa kredito at pagtukoy ng epekto nito sa pagbuo ng portfolio ng isang komersyal na bangko. Pangkalahatang katangian ng OJSC Rosselkhozbank at ang mga aktibidad nito sa merkado ng kredito ng Russian Federation.

thesis, idinagdag noong 07/27/2015


Isinasaalang-alang ang kakanyahan, pamantayan ng segmentation, mga panganib (kredito, pagkatubig, interes) at pamamahala ng kalidad ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko, pamilyar sa mga problema ng kanilang pagkakaiba-iba gamit ang halimbawa ng Savings Bank of Russia.

course work, idinagdag noong 04/14/2010


Ang kakanyahan at konsepto ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko. Mga katangian ng mga aktibidad ng Sberbank ng Russia OJSC, ang patakaran ng bangko at ang antas ng organisasyon ng proseso ng kredito. Ang mga pangunahing yugto ng pagbuo at pamamahala ng isang portfolio ng pautang, pagsusuri ng kalidad nito.

course work, idinagdag 04/17/2014


Ang konsepto at yugto ng pagbuo ng isang portfolio ng pautang, ang istraktura at proseso ng pamamahala nito. Pag-uuri ng mga panganib sa kredito at ang epekto nito sa pagbuo ng portfolio ng isang komersyal na bangko. Pagsusuri ng portfolio ng pautang ng bangko. Mekanismo ng pamamahala sa peligro ng kredito.

thesis, idinagdag noong 07/10/2015


Pagsusuri ng mga pagbabago sa istraktura ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko sa pamamagitan ng antas ng kapanahunan ng mga pautang na ibinigay sa mga indibidwal. Pag-uuri ng mga uri ng collateral sa pagbabayad ng utang. Pag-aaral ng komposisyon ng mga pautang na ibinigay ng kategorya ng mga nanghihiram.

praktikal na gawain, idinagdag 06/23/2012


Ang konsepto ng mga panganib sa pagbabangko at ang kanilang mga uri. Pamamahala ng peligro ng isang komersyal na bangko sa mga modernong kondisyon. Mga tool para sa pagbabawas ng panganib sa kredito sa bangko. Pagbubuo ng mga reserba ayon sa mga kategorya ng kalidad ng pautang. Mga katangian ng isang komersyal na bangko at ang portfolio ng pautang nito.

course work, idinagdag 05/01/2012


Pagsusuri at pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang ng komersyal na bangko OJSC Sotsinvestbank. Pamamahala ng portfolio ng pautang, ang pamamaraan para sa paggamit ng reserba para sa mga pagkalugi sa pautang. Pagsusuri ng epekto ng kalidad ng portfolio ng pautang sa pagtugon sa mga pamantayan ng pagkatubig.

ulat ng pagsasanay, idinagdag noong 12/14/2012


Mga problema sa pagbuo ng isang pinakamainam na portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko. Pagsusuri at pagtatasa ng kalagayang pinansyal ng bangko at sistema ng pagpapautang. Pagsusuri ng pagmamarka ng pagiging mapagkakatiwalaan ng mga indibidwal. Paghahambing at pagsusuri ng mga produktong pautang sa bangko.

Ang pagtatasa ng kalidad ng isang portfolio ng pautang ay isang sistema ng mga elemento na binubuo ng isang base ng pagtatasa (mga paksa), teknolohiya ng pagtatasa (pamantayan at mga tagapagpahiwatig) at ang resulta na nakuha (pag-uuri ng mga elemento ng portfolio ng pautang sa mga pangkat ng kalidad).

Ang mga paksa ng pagtatasa ay ang credit committee, credit division, at internal control service ng bangko; rating at analytical na mga ahensya na nagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang ng bangko alinsunod sa kasalukuyang batas ng Russian Federation at mga regulasyon ng Bank of Russia, pati na rin ang mga panloob na dokumento ng institusyon ng kredito.

Ang pamantayan para sa pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang alinsunod sa nilalaman nito ay ang antas ng panganib sa kredito, ang antas ng kakayahang kumita at ang antas ng pagkatubig.

Degree ng credit risk. Gaya ng nabanggit na, ang panganib sa kredito ay ang posibilidad na hindi mabayaran ng nanghihiram ang prinsipal at interes sa utang dahil sa iba't ibang mga pangyayari.

Ang panganib sa kredito kung saan nalantad ang isang komersyal na bangko ay nakasalalay sa ilang mga salik na nagpapakilala sa patakaran sa kredito ng bangko at, bilang resulta, ang kalidad ng portfolio ng pautang. Mayroong ilang mga pangunahing salik ng panganib sa kredito:

Mababang antas ng pagkakaiba-iba ng portfolio ng pautang ayon sa uri ng nanghihiram, rehiyon, industriya, panahon ng pautang (mas mataas ang sari-saring uri, mas mababa ang panganib);

Bahagi ng overdue loan sa portfolio (kabilang ang restructured na utang);

Ang bahagi ng mga bagong borrower na walang kasaysayan ng kredito o reputasyon sa negosyo;

Hindi sapat na pagtatasa ng creditworthiness ng borrower (maaaring ibigay para sa iba't ibang mga kadahilanan, halimbawa, dahil sa mababang kalidad ng impormasyon tungkol sa borrower na natanggap ng bangko, kakulangan nito o kawalan ng oras; umiiral na mga pagkukulang sa sistema ng organisasyon at pamamahala ng mga panganib sa kredito; ang paggamit ng isang pamamaraan para sa pagtatasa ng kalagayan sa pananalapi ng nanghihiram na hindi nagbibigay ng kumpletong larawan ng mga aktibidad nito; kawalan ng kakayahan ng mga espesyalista sa pagbabangko);

Makitid na hanay ng mga produkto ng kredito - nakatuon lamang ang bangko sa mga tradisyonal na pagpapahiram; aplikasyon ng parehong pamamaraan para sa pagtatasa ng panganib sa kredito at ang mga salik na nagdudulot ng mga ito para sa iba't ibang uri ng mga pautang. Halimbawa, kapag nagpapahiram sa pamamagitan ng overdraft, may panganib ng hindi awtorisadong overdraft, ang panganib ng paglabag sa pagkakasunud-sunod ng mga pagbabayad; para sa mga pautang sa pamumuhunan - ang mga panganib ng hindi pagkumpleto ng konstruksiyon, pagkaluma ng proyekto, kakulangan ng isang merkado para sa mga natapos na produkto. Kapag ang indibidwal na pagpapahiram, maaaring may mga panganib ng pagbaba ng halaga ng collateral, pagkasira sa kalagayang pinansyal ng borrower-legal na entity o ng employer ng borrower-indibidwal;

Mababang kalidad ng metodolohikal na suporta ng bangko para sa pamamahala ng panganib sa kredito;

Ang pormal na saloobin ng mga bangko sa kalidad ng collateral ng pautang;

Maling pagpili ng institusyon ng kredito ng uri at mga tuntunin ng pagpapahiram, na maaaring magkaroon ng negatibong epekto sa kasalukuyang mga aktibidad ng nanghihiram;

Hindi sapat na atensyon sa bahagi ng mga katawan ng pamamahala ng bangko at mga nangungunang tagapamahala nito sa pagtatasa ng pagiging epektibo ng pamamahala sa proseso ng kredito.

Sa kanilang epekto, ang mga kadahilanan na nakakaimpluwensya sa paglitaw ng panganib sa kredito ay naiiba na may kaugnayan sa bangko sa panlabas at panloob. Ang mga panlabas na kadahilanan (macroeconomic, geographic, monetary) ay hindi nakasalalay sa mga direktang aktibidad ng bangko; ang kanilang impluwensya ay maaari lamang isaalang-alang, halimbawa, kapag bumubuo ng isang sistema ng paggawa ng desisyon at mga kagustuhan kapag nagbibigay ng mga pautang. Ang mga panloob na kadahilanan ay maaaring maiugnay kapwa sa mga aktibidad ng nagpapahiram na bangko mismo at sa mga aktibidad ng nanghihiram; halos ganap silang kontrolado ng pamamahala ng bangko kung ang institusyon ng kredito ay may mahusay na binuo na mga mekanismo para sa pagsasagawa ng mga pagpapatakbo ng kredito at mga sistema ng pamamahala sa peligro ng kredito.

Depende sa mga nakalistang salik, ang mga panganib sa kredito ay inuri ayon sa uri (Talahanayan 1).

Talahanayan 1. Mga uri ng mga panganib sa kredito

Pamantayan sa pag-uuri	Mga uri ng panganib
Sa antas ng panganib	Mga panganib sa macro level at micro level ng mga relasyon
Ayon sa antas ng pag-asa sa panganib sa bangko	Independent at umaasa sa mga aktibidad ng institusyon ng kredito
Sa pamamagitan ng sektoral na pokus ng pagpapautang	Pang-industriya, komersyal, konstruksyon, atbp.
Sa pamamagitan ng lending scale	Comprehensive at pribado
Sa pamamagitan ng uri ng pautang	Mga panganib ayon sa mga paksa, bagay, termino, seguridad
Sa pamamagitan ng istraktura ng pautang	Mga panganib sa yugto ng pagbibigay, paggamit, pagbabayad ng utang, atbp.
Sa yugto ng desisyon	Mga panganib sa paunang at kasunod na mga yugto ng pagpapahiram
Ayon sa antas ng pagtanggap	Minimum, nadagdagan, kritikal, hindi katanggap-tanggap

Upang masuri ang antas ng panganib sa kredito, ang mga bangko ay gumagamit ng pagsusuri ng husay at dami. Ang pagsusuri ng husay ay batay sa pag-aaral at pagkilala sa mga partikular na kadahilanan ng panganib. Kasama sa mga tagapagpahiwatig ng husay ang mga resulta ng pagsusuri ng mga prospect ng pag-unlad ng nanghihiram: ang estado ng industriya ng nanghihiram; ang papel ng nanghihiram sa rehiyon; pagtatasa ng pang-ekonomiya, pampulitika, teknikal na patakaran ng organisasyon ng paghiram; reputasyon ng negosyo ng negosyo at mga may-ari ng negosyo. Ang modelo para sa pagsasagawa ng qualitative analysis ay isang direktang pagsusuri ng portfolio ng pautang ng bangko.

Ang quantitative risk analysis ay nagpapapormal sa antas ng panganib sa pamamagitan ng pagkalkula ng iba't ibang indicator at financial ratios (Appendix 1). Bilang karagdagan, ang pagsusuri sa dami ay nagsasangkot ng pagsusuri sa mga kadahilanan na nakaimpluwensya sa pagbabago sa mga halaga ng mga tagapagpahiwatig at koepisyent na ginamit; pagsusuri ng dynamics ng naturang mga pagbabago; paghahambing sa mga itinatag na pamantayan at tagapagpahiwatig ng mga nakikipagkumpitensyang bangko.

Ang pagtatasa ng kabuuang panganib para sa portfolio ng pautang ng bangko ay tinutukoy batay sa mga katangian ng mga elemento at panganib ng mga indibidwal na mga segment ng portfolio ng pautang, halimbawa, mga pautang na ibinigay sa mga legal na entity; ibinibigay sa mga indibidwal; naglagay ng mga deposito at interbank loans; may diskwentong bill of exchange at iba pa (Ang Appendix 2 ay nagbibigay ng isang listahan ng mga elemento ng binuo na pamamaraan para sa pagtatasa ng kalidad ng naturang segment ng loan portfolio bilang mga pautang sa mga legal na entity).

Ang pinagsama-samang tagapagpahiwatig para sa pagtatasa ng antas ng panganib sa kredito ng isang portfolio ay ang ratio ng halaga ng natitirang balanse sa mga pautang at mga asset na nauugnay sa kredito na nauugnay sa i-na ang kategorya ng kalidad na binawasan ng porsyento ng panganib para sa i-ang kategoryang iyon sa Kabuuang halaga ng portfolio ng pautang. Ang antas ng panganib sa kredito ng isang portfolio, pati na rin ang proteksyon ng bangko mula dito, ay maaaring masuri ng mga tagapagpahiwatig na tumutukoy sa bahagi ng mga overdue na pautang, hindi gumaganang mga pautang, mga pagkalugi sa pautang sa balanse ng utang sa pautang, ang ratio ng aktwal na at tinantyang mga reserba upang masakop ang mga pagkalugi sa pautang.

Upang matukoy ang antas ng panganib sa kredito, ang mga bangko sa pagsasanay ay gumagamit ng iba't ibang mga kumplikadong sistema ng mga modelo ng pagtatasa ng dami. Ang ilang mga modelo ay batay sa mga pagkakaiba sa diskarte sa pagtukoy ng mga pagkalugi sa kredito: sa ilang mga kaso, kasama sa mga ito ang aktwal na hindi pagbabayad ng isang pautang sa oras; sa iba, ginagamit ang paghahambing ng antas ng pagkawala ng bangko sa mga tagapagpahiwatig ng merkado (o sa mga tagapagpahiwatig ng pagmomodelo). Ang ilang mga bangko ay gumagamit ng isang predictive na diskarte (halimbawa, para sa isang linya ng kredito), batay sa isang pagtatantya ng kapalit na halaga ng utang sa kaso ng hindi pagbabayad, habang ang iba ay kinakalkula ang empirical na data. Sa pamamaraan para sa pagtatasa ng panganib sa kredito, ang mga kondisyonal at walang kondisyon na mga modelo ay nakikilala: walang kondisyon, bilang isang patakaran, ay sumasalamin sa impormasyon tungkol sa isang tiyak na nanghihiram, ang kondisyon ay naglalaman din ng impormasyon tungkol sa estado ng ekonomiya. Maaaring masuri ang panganib sa kredito sa antas ng isang indibidwal na asset o sa antas ng pinagsama-samang data, na ginagamit upang masuri ang panganib para sa isang portfolio ng magkakatulad na mga pautang at para sa buong portfolio ng pautang. Ginagamit din ang iba't ibang paraan upang masuri ang pagkakaugnay-ugnay ng mga salik na nakakaapekto sa pagkalugi ng kredito (halimbawa, mga pamamaraan para sa pagtatasa ng ugnayan sa pagitan ng hindi pagbabayad at mga pagbabago sa rating).

Kahit na ang mga diskarte na ginamit upang bumuo ng maraming mga modelo para sa pagtatasa ng panganib sa kredito ay magkakaiba, nagkakaisa sila sa katotohanan na lahat sila ay kinakalkula ang posibilidad ng mga pagbabago sa kalidad ng mga indibidwal na kategorya ng mga pautang at default, at pinapayagan din ang bangko na mahulaan ang mga pagkalugi sa hinaharap mula sa default ng borrower. Ang diin sa naturang mga modelo ay sa pagtatasa ng mga panganib sa loob ng maikling agwat ng panahon (karaniwan ay isang taon).

Antas ng kakayahang kumita ng portfolio ng pautang. Ang lahat ng mga operasyon, kabilang ang kredito, ay isinasagawa ng mga bangko upang makakuha ng pinakamataas na kita sa isang katanggap-tanggap na antas ng panganib. Ang pangunahing kita ng mga bangko ay nabuo mula sa margin ng interes na nagreresulta mula sa pagkakaiba sa mga rate ng interes sa mga pautang na ibinigay at mga rate ng interes sa mga naaakit na deposito ng mga indibidwal at mga pondo ng mga legal na entity. Kaugnay nito, kinakailangan ng mga bangko na subaybayan ang lahat ng pagbabagu-bago sa mga rate ng interes, dahil ang anumang pagbabago sa mga ito ay maaaring magkaroon ng positibo o negatibong epekto sa halaga ng netong kita ng interes at, samakatuwid, ay humantong sa mga problema sa pananalapi o pagkalugi sa pautang.

Mayroong ilang mga pamamaraan para sa pagsusuri ng mga pagbabago sa mga rate ng interes at ang epekto nito sa kakayahang kumita ng bangko, halimbawa: pagsusuri ng mga pagbabago sa margin ng interes; pagsusuri ng pagkakaiba sa pagitan ng antas ng mga rate ng interes sa mga asset at pananagutan ng bangko (GAP o DGAP).

Ang mga elementong bumubuo sa loan portfolio ay nahahati sa dalawang grupo: income-generating at non-income-generating. Ang antas ng kakayahang kumita ng isang pautang ay tinutukoy ng antas ng rate ng interes dito, pati na rin ang pagiging maagap ng katuparan ng nanghihiram ng mga obligasyon sa mga pagbabayad ng interes. Kasama sa pangkat ng mga pautang na hindi nakakakuha ng kita ang mga pautang na walang interes, mga pautang na may nakapirming interes, at mga pautang na may matagal nang pagbabayad ng interes.

Kapag tinutukoy ang kakayahang kumita ng isang portfolio ng pautang, ang mas mababa at itaas na mga limitasyon nito ay nakikilala: ang mas mababang limitasyon ng kakayahang kumita ay tinukoy bilang ang kabuuan ng gastos ng mga pagpapatakbo ng kredito (mga gastos sa tauhan, pagpapanatili ng mga account sa pautang), ang halaga ng interes na babayaran para sa mga mapagkukunan. namuhunan sa portfolio ng pautang; Ang pinakamataas na limitasyon ay ang antas ng sapat na margin, na kinakalkula gamit ang sumusunod na formula:

Sa sistema ng pamamahala ng bangko, kabilang ang kalidad ng portfolio ng pautang, ang isang maalalahanin at balanseng diskarte sa pagtukoy ng patakaran sa kredito at interes ay napakahalaga. Ang rate ng paglago ng kita mula sa mga pagpapatakbo ng kredito ay hindi palaging tumutugma sa rate ng pagtaas sa mga volume ng pagpapahiram ng customer, na maaaring dahil sa hindi sapat na pagtatasa ng bangko sa panganib sa kredito. Ang isang hindi inaakalang patakaran sa pamamahala ay maaaring humantong sa isang pangkalahatang pagkasira sa kalidad ng mga asset ng pagbabangko, kabilang ang mga pautang; sa turn, ang mga pautang na hindi binayaran ng mga nanghihiram at hindi nabayarang interes ay nakakaapekto sa pagbaba sa kita ng interes ng bangko, na humahantong sa mga karagdagang kontribusyon sa mga reserba upang masakop ang mga pagkalugi, pagtaas ng mga gastos sa bangko at pagbaba ng kita. Kapag ang mga karagdagang reserba ay nilikha, ang mga mapagkukunan ng pera ay inililihis mula sa paglilipat ng pagbabangko, na maaaring magamit para sa pagpapahiram, na nakakaapekto sa pagbabago sa balanse ng pagkatubig ng bangko.

Sa hindi inaasahang patakaran sa rate ng interes, maaaring magkaroon ng kawalan ng balanse sa mga aktibidad ng bangko sa pagitan ng mga panahon ng pagbabayad ng mga pautang at mga hiniram na pondo, na hahantong sa pagtaas ng panganib sa pagkatubig, pagkahumaling ng mga mamahaling pondo at ang kanilang paglalagay sa mga operasyong may mas mataas na panganib. upang makakuha ng mas mataas na kita.

Antas ng pagkatubig ng portfolio ng pautang. Sa kasaysayan, nagkaroon ng direktang pag-asa ng kategoryang ito sa kalidad ng portfolio ng pautang - kung mas mataas ang proporsyon ng mga pautang na inuri sa pinakamahusay na mga kategorya ng kalidad, mas mataas ang pagkatubig ng bangko. Ayon sa kaugalian, ang regulasyon ng mga bangko sa antas ng pagkatubig (kabilang ang proseso ng pagpapahiram) ay nabawasan sa pagtutugma ng tiyempo ng mga pautang sa tiyempo ng pag-akit ng mga deposito, sa gayon ay sinisiguro ang kanilang sarili sa kaso ng hindi inaasahang pag-withdraw ng mga depositor ng kanilang mga pondo. Ang mga pautang ay itinuturing na hindi bababa sa likidong mga ari-arian, habang ang mga deposito ay, kung hindi ang pangunahing pinagmumulan ng pagbuo ng mapagkukunang base ng bangko, kung gayon ay hindi gaanong makabuluhan. Ang isang mataas na ratio ng mga pautang sa mga deposito ay nagpapahiwatig ng pagiging illiquidity ng bangko, dahil ginamit ng bangko ang halos lahat ng mga mapagkukunan nito upang mag-isyu ng mga pautang, at ang mga bagong inilabas na pautang ay tutustusan sa pamamagitan ng pagbili ng mga pondo sa merkado. Ang mababang halaga ng tagapagpahiwatig ay nagpapahiwatig na ang bangko ay may libreng pagkatubig at maaaring pondohan ang mga bagong pautang sa pamamagitan ng mga deposito.

Ang kawalan ng tagapagpahiwatig ng antas ng pagkatubig na ito ay hindi nito isinasaalang-alang ang istraktura ng portfolio ng pautang at portfolio ng deposito. Ang ilang mga pautang ay maaaring panandalian o ibinebenta sa pangalawang merkado; ang iba ay pangmatagalan sa kalikasan at nagbibigay para sa posibilidad ng mga ipinagpaliban na pagbabayad (maaari lamang ipatupad na may malaking diskwento). Dahil dito, ang mga bangko na may parehong ratio ng mga pautang at deposito ay magkakaroon ng magkaibang pagkatubig ng kredito dahil sa mga pagkakaiba sa kanilang mga portfolio ng pautang. Bilang karagdagan, ang tagapagpahiwatig na ito ay hindi isinasaalang-alang ang pagtanggap ng mga halaga upang mabayaran ang pangunahing utang at interes sa mga pautang.

Sa modernong kasanayan sa pagbabangko, ang iba't ibang mga pamamaraan ay ginagamit upang ayusin ang antas ng pagkatubig, halimbawa, sa pamamagitan ng pagbuo ng tulad ng isang istraktura ng asset na nagpapahintulot sa bangko na mapanatili ang balanse ng pagkatubig at ibalik ito kung kinakailangan (kabilang ang sa pamamagitan ng mabilis na pagbebenta ng mga likidong asset. , pangunahing binanggit ang mga obligasyon sa utang ng gobyerno, o pag-akit ng mga interbank loan, na maaaring gamitin upang bayaran sa mga depositor ang mga pondo na dati nang hiniling upang maiwasan ang mga pagkalugi sa mga pangmatagalang pautang kung saan ang mga halaga ng mga nalikom na babayaran sa prinsipal at interes ay hindi gaanong mahalaga).

Kamakailan, isang paraan ng pagkalkula ng cash flow ay ginamit din, na batay sa prinsipyo ng paghahambing ng halaga ng pag-agos at pag-agos ng mga pondo ng kliyente para sa kinakailangang panahon. Sa pangkalahatan, ang halaga ng inaasahang daloy ng pera ay tinutukoy batay sa kalidad ng mga asset ng bangko at ang antas ng mga pautang sa problema. Ang indicator para sa kategoryang ito ay ang interest income margin ng bangko.

Upang matiyak ang balanseng pagkatubig, mahalaga na ang mga pautang na ibinigay ay mabayaran nang buo at sa loob ng mga tuntuning itinatag ng mga kasunduan upang ang bangko ay magkaroon ng pagkakataon na maglaan ng mga mapagkukunan sa mga bagong pautang (o magbenta ng mga pautang sa mga ikatlong partido dahil sa kanilang kalidad at kakayahang kumita ). Ang lahat ng ito ay posible salamat sa karampatang organisasyon sa bangko ng isang sistema para sa pamamahala ng kalidad ng mga pamumuhunan sa pautang at mga proseso ng negosyo, at ang paglikha ng isang epektibong sistema ng pamamahala ng peligro.

Ang paglitaw ng mga problema sa pagkatubig sa mga aktibidad ng isang bangko ay humahantong sa isang pagpapahina ng posisyon sa pananalapi nito at ang paglitaw ng mga paghihirap na nauugnay sa pag-iingat at pagpapanatili ng base ng mapagkukunan nito (halimbawa, ang pag-agos ng mga deposito; isang pagtaas sa gastos ng mga interbank na pautang). Kasabay nito, ang kasalukuyang mga aktibidad ng mga bangko ay dapat na naglalayong tiyakin ang isang pinakamainam na balanse sa pagitan ng mga antas ng pagkatubig at kakayahang kumita: mas mataas ang antas ng pagkatubig ng isang institusyong pang-kredito, mas mababa ang kakayahang kumita nito, dahil ang kita sa mataas na likidong mga ari-arian ay mas mababa kumpara sa iba pang aktibong instrumento, dahil sa mas mababang antas ng panganib .

Ang mga tagapagpahiwatig na ginamit upang masuri ang kalidad ng mga pamumuhunan sa kredito ay nahahati sa tatlong grupo:

1. Mga tagapagpahiwatig ng pananalapi na pinagsama ang mga tagapagpahiwatig para sa pagtatasa ng kalidad ng mga indibidwal na elemento ng portfolio ng pautang at mga tagapagpahiwatig para sa pagtatasa ng kalidad ng portfolio sa kabuuan.

2. Mga sukatan ng segmentasyon na ginagamit upang matukoy ang mga lugar na may panganib.

3. Hinulaang pagkawala na nauugnay sa VAR at simulation.

Ang mga tagapagpahiwatig ng pananalapi ay ginagamit sa konteksto ng pamantayan para sa pagtatasa ng kalidad ng mga pamumuhunan sa pautang (Talahanayan 2).

Talahanayan 2. Relasyon sa pagitan ng pamantayan at mga tagapagpahiwatig para sa pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang

Ang kalidad ng portfolio ng pautang sa kabuuan ay nakasalalay sa kalidad ng bawat indibidwal na pautang na kasama sa komposisyon nito, o ang kalidad ng isang portfolio ng mga homogenous na pautang. Upang maiuri ang mga elemento ng portfolio ng pautang sa mga pangkat ng kalidad, tinutukoy ang bilang ng mga pangkat ng kalidad at mga pamamaraan ng pag-uuri. Ang mga karaniwang diskarte sa pagtatasa ng kalidad ng mga pautang, na ipinag-uutos para sa paggamit ng lahat ng mga institusyon ng kredito, ay itinatag ng Bank of Russia sa Regulasyon No. 254-P. Ang kalidad ng pautang ay tinatasa batay sa sitwasyon sa pananalapi ng nanghihiram at sa kakayahan nitong pagsilbihan ang mga utang sa prinsipal at interes. Kasabay nito, ang mga aktibidad ng nanghihiram ay dapat na ligal sa likas na katangian na may tunay na daloy ng pera at makabuo ng sapat na kita upang mabayaran ang utang sa bangko (o ilang mga bangko).

Ang pamantayan para sa pagtatasa ng kalagayan sa pananalapi ng nanghihiram ay batay sa isang komprehensibong pagsusuri ng produksyon nito at mga aktibidad sa pananalapi at pang-ekonomiya, pati na rin ang iba pang impormasyon na magagamit tungkol dito, kasama ang mga bangko na gumagamit ng iba't ibang paraan ng pagkalkula at pagsusuri ng mga tagapagpahiwatig ng pagganap.

Upang masuri ang kalidad ng mga pautang, ang integridad ng nanghihiram ay mahalaga, iyon ay, isang mahusay na kasaysayan ng pagbabayad ng utang, pati na rin ang kasaysayan ng kredito na magagamit tungkol sa kanya sa mga bangko. Ang isang tagapagpahiwatig ng napapanahong pagbabayad ng utang ay ang kawalan ng overdue na utang sa mga pagbabayad ng utang at interes. Naiiba ang overdue na utang ayon sa tagal; Ang bilang ng mga kaso at mga dahilan para sa muling pag-isyu ng isang kasunduan sa pautang ay isinasaalang-alang din.

Ang pagkakaroon ng collateral para sa isang pautang ay isinasaalang-alang lamang kapag bumubuo ng isang reserba para sa mga posibleng pagkalugi, ngunit hindi kapag tinutukoy ang kalidad ng utang, dahil sa pagsasanay sa pagbabangko, para sa iba't ibang mga kadahilanan, ang mga ligal na paghihirap ay lumitaw sa paggamit ng mga karapatan sa tinanggap na collateral. . Ang isang tagapagpahiwatig ng seguridad sa pautang ay ang pagkakaroon ng likidong collateral na sapat upang mabayaran ang pangunahing utang, interes dito at posibleng mga gastos na nauugnay sa pagpapatupad ng mga karapatan sa collateral.

Ang pagtatasa ng kalagayan sa pananalapi ng nanghihiram at ang kanyang integridad ay nagpapahintulot sa bangko na masuri ang kalidad ng utang sa isa sa limang kategorya: walang panganib (o pamantayan - 1 kategorya ng kalidad) at may kapansanan (na may halaga ng panganib mula 1% hanggang 100% - 2-5 mga kategorya ng kalidad).

Kapag tinatasa ang kalidad ng isang portfolio ng pautang, ang espesyal na pansin ay dapat bayaran sa mga pautang:

Ang halaga nito ay higit sa 5% ng kabuuang kapital ng bangko;

Nagbigay ng mga shareholder, tagaloob at mga taong may kaugnayan sa bangko, mga grupo ng mga kaugnay na tao;

Ang halaga nito ay lumampas sa 50% ng mga netong ari-arian ng nanghihiram (pangkat ng mga kaugnay na nanghihiram);

Restructured, ang mga mahahalagang tuntunin ng orihinal na kasunduan kung saan ay binago sa direksyon na mas paborable para sa nanghihiram;

Nagmumula bilang isang resulta ng pagwawakas ng mga dati nang obligasyon ng nanghihiram sa pamamagitan ng novation, pagkakaloob ng kabayaran (kabilang ang pagtatalaga ng mga karapatan ng pag-angkin);

Ipinagkaloob para sa isang panahon ng higit sa 6 na buwan na may mga pagbabayad ng prinsipal o interes nang hindi mas maaga kaysa sa 6 na buwan pagkatapos maibigay ang utang;

Ang mga pagbabayad kung saan ay ginawa sa gastos ng mga pondo na ibinigay sa nanghihiram ng bangko ng pinagkakautangan nang direkta o hindi direkta;

Inuri bilang non-standard, doubtful o unprofitable (problematic).

Ang mga pautang sa problema ay may negatibong epekto sa kalidad ng portfolio ng pautang - utang kung saan may mga pagdududa ang bangko tungkol sa kalagayang pinansyal ng nanghihiram o collateral. Ang kanilang impluwensya sa kalidad ng mga pautang ay ipinahayag sa pamamagitan ng: ang paglitaw ng mga direktang pagkalugi para sa bangko mula sa hindi pagbabayad ng mga pautang at hindi pagbabayad ng interes; pagyeyelo ng mga pondo sa mga non-income asset; pinapahina ang reputasyon ng negosyo ng bangko at ang tiwala dito mula sa mga nagpapautang at nagdedeposito; paglabas ng mga kwalipikadong tauhan mula sa bangko dahil sa pagbaba sa kakayahang kumita at materyal na mga insentibo ng bangko.

Bilang karagdagan, kapag sinusuri ang hindi gumaganang mga pautang, kinakailangan ang espesyal na pansin sa:

Mga pautang (punong-guro at interes) na overdue nang higit sa 30, 90, 180 at 360 na araw;

Ang mga dahilan para sa paglitaw ng naturang mga pautang;

Mahahalagang impormasyon sa hindi gumaganang mga pautang;

Ang kasapatan ng nabuong mga reserba para sa mga posibleng pagkalugi at ang pamamaraan para sa paggamit ng naturang mga reserba;

Ang antas ng impluwensya ng naturang mga pautang sa antas ng kakayahang kumita at kakayahang kumita ng bangko.