Ang isang liham ng kredito ay isang kondisyon na obligasyon ng bangko na gumawa, sa kahilingan ng kliyente, mga pagbabayad sa mga indibidwal at organisasyon sa kanyang gastos sa loob ng halaga at kundisyon na napagkasunduan nang maaga.

Ang isang liham ng kredito ay isang transaksyon na isinasagawa sa pagitan ng isa o higit pang mga institusyong pampinansyal sa isang non-cash form. Ang batayan para sa operasyon ay isang dalubhasang aplikasyon, na iginuhit sa inireseta na form at isinumite ng mamimili pabor sa tagapagtustos ng serbisyo o produkto. Ang mga kasangkot na partido ay maaaring mga indibidwal lamang, mga legal na entity lamang, o parehong mga indibidwal at legal na entity.

Ano ang isang letter of credit sa mga simpleng termino? Ito ay isang napaka-maginhawang paraan ng pakikipag-ugnayan, na, gayunpaman, ay bihirang ginagamit dahil sa pagiging kumplikado nito. Ang isang sulat ng kredito ay isang paraan ng pagbabayad na ginagarantiyahan ang pagbabayad para sa supplier at katuparan ng mga tuntunin ng kontrata para sa mamimili. Pagkatapos ng paghahatid ng isang produkto o probisyon ng isang serbisyo, binabayaran ng bangko ang nagbebenta ng halaga nito. Ang bumibili, sa turn, ay nagbabalik ng mga pondo sa bangko, kasama ang interes.

Ang letter of credit na paraan ng pagbabayad ay maaaring gamitin hindi lamang sa domestic trade, kundi pati na rin sa foreign trade. Kapag inilapat sa internasyonal na kalakalan, ang pamamaraan ay pinamamahalaan ng Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, International Chamber of Commerce Publication No. 600, gaya ng amyendahan noong 2007.

Kadalasan, ang isang sulat ng kredito ay inihambing sa isang garantiya sa bangko at factoring, gayunpaman, ang mga konseptong ito ay magkatulad lamang sa unang sulyap. Matuto pa tungkol sa letter of credit sa video sa ibaba.

Ano ang isang sulat ng kredito: mga tampok ng mga serbisyo sa pagbabangko

Ang paggamit ng paraan ng pagbabayad na ito ay nagsimulang umunlad noong panahon ng Sobyet. Ang OJSC Bashkir Soda Company, na gumagawa ng caustic soda at nasa bingit ng pagkabangkarote, ay lumipat sa isang letter of credit form ng pakikipag-ugnayan sa mga kliyente upang maipagpatuloy pa rin ang mga aktibidad nito.

Ang mga pondo ay na-kredito lamang pagkatapos na bigyan ng kumpanya ang bangko ng mga dokumento na nagpapatunay sa katuparan ng mga tuntunin ng kontrata, na maingat na sinuri. Sa halimbawang ito, makikita na ang sulat ng kredito ay nagbigay ng katiyakan sa magkabilang panig.

Scheme ng pagkalkula

Mga kalahok sa mga pamayanan:

• isang kliyente sa bangko na gumagamit ng serbisyo ng pagbubukas ng isang sulat ng kredito;
• ang nag-isyu na bangko o organisasyon na nagsasagawa ng pagbubukas ng mga obligasyon;
• executing bank - ang organisasyon na nagbabayad;
• ang indibidwal o legal na entity kung saan pabor ang letter of credit ay binuksan.

Ang letter of credit scheme ay medyo simple. Kabilang dito ang ilang mga kinakailangang hakbang:

1. Sa paunang yugto, ang mamimili at nagbebenta ay pumasok sa isang kasunduan para sa pagbibigay ng mga produkto o pagkakaloob ng mga serbisyo.
2. Nakipag-ugnayan ang mamimili sa bangko, kung saan pinunan niya ang isang aplikasyon upang magbukas ng isang sulat ng kredito. Ang aplikasyon ay iginuhit sa iniresetang porma.
3. Inaabisuhan ng nag-isyu na bangko ang bangko na nagseserbisyo sa nagbebenta tungkol sa pagbubukas sa kanyang pangalan.
4. Ang executing bank, naman, ay nagpapaalam sa nagbebenta.
5. Ang nagbebenta ay naghahatid ng mga kalakal o nagbibigay ng mga serbisyo.
6. Inaabisuhan ng nagbebenta ang nagpapatupad na bangko na natupad na ang mga obligasyon nito sa bumibili.
7. Ang executing bank ay nagbabayad ng pabor sa nagbebenta sa napagkasunduang halaga.
8. Ang executing bank ay nag-aabiso sa issuing bank ng pagbabayad sa nagbebenta.
9. Ang nag-isyu na bangko, sa turn, ay binabayaran ang pagbabayad sa nagpapatupad na bangko.
10. Ang mga dokumento sa pagbabayad ay inililipat sa bumibili.
11. Pinag-aaralan ng mamimili ang dokumentasyon at pumirma ng isang kasunduan na magbayad ng mga pondo sa nag-isyu na bangko.
12. Pag-withdraw ng mga pondo mula sa account ng mamimili at pag-kredito sa mga ito sa bangko.

Ang serbisyo ay ibinibigay ng nag-isyu na bangko batay sa isang aplikasyon, na bumubuo ng isang kasunduan sa form 0401063. Ang dokumentong ito ay ginagarantiyahan ang supplier na ang produkto o serbisyo ay babayaran sa loob ng napagkasunduang takdang panahon. Ang mga pondo ng mamimili ay maaaring hindi maibigay sa dulo ng algorithm; maaari silang ideposito nang maaga.

Kasunduan: pagbalangkas, kondisyon, form

Kasama sa isang mahusay na draft na kontrata ang mga sumusunod na puntos:

• mga pangalan ng mga bangko, mga organisasyong nakikipagtulungan o buong pangalan at mga detalye ng pasaporte ng mga indibidwal;
• ang halaga ng liham ng pagbabayad ng kredito para sa mga serbisyo o produktong ibinigay;
• letter of credit form of payment - hindi cash o ang paggamit ng cash ay hindi pinapayagan;
• mga paraan ng pag-abiso sa mga partido sa kasunduan;
• ang panahon kung kailan may bisa ang kontrata. Sa panahong ito, ang mga tuntunin ng kasunduan sa pagitan ng bumibili at ng nagbebenta ay dapat matupad, ang pagbabayad ay dapat gawin, at ang lahat ng mga dokumento ay dapat isumite;
• pananagutan ng mga partido na magreresulta mula sa hindi pagtupad sa mga obligasyon alinsunod sa batas na ito.

Ang karaniwang listahan ng mga kundisyon na ipinahiwatig sa itaas ay maaaring dagdagan ng mga karagdagan tungkol sa pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga kalkulasyon. Halimbawa, hindi isang buong pagbabayad, ngunit isang pagbabayad ng bahagi ay maaaring gamitin. Maaaring magbigay ng letter of credit para sa pagbabayad sa isang indibidwal o organisasyon. Gayunpaman, ang tao kung saan ang mga pondo ay gagawin ang pagbabayad ay maaaring mabago kung ito ay tinukoy sa kontrata - ang posibilidad ng pagtanggap.

Mga Uri ng Letter of Credit

Kapag ginagamit ang form na ito ng mutual settlement, isang napakahalagang punto ay ang pagpili ng naaangkop na uri ng letter of credit. Ang anumang uri ay binuksan ng mga institusyong pinansyal, at ang uri ay ipinahiwatig sa kasunduan. Ang mga uri ay inireseta sa Mga Regulasyon ng Central Bank ng Russian Federation:

• Ayon sa uri ng mga pag-aayos ng mga organisasyong pinansyal - sakop at walang takip. Sa unang kaso, ang nag-isyu na bangko ay nagbabayad ng cash sa gastos ng mga pondo ng kliyente nito pabor sa bangko ng tagapagpatupad para sa buong tagal ng kasunduan. Sa pangalawa, ang paglipat ng mga pondo mula sa isang organisasyong pinansyal patungo sa isa pa ay hindi isinasagawa. Kasabay nito, ang nagpapatupad na bangko ay may pagkakataon na isulat ang mga pondo sa loob ng napagkasunduang halaga, pagkatapos nito ay binabayaran ng nag-isyu na bangko.
• Kung maaari, recall - mababawi at hindi mababawi. Sa unang kaso, ang anyo ng pakikipag-ugnayan ay maaaring mabago o tanggihan nang walang paunang kasunduan sa kabaligtaran, sa pangalawa - lamang na may kasunduan.
• Nakumpirma o hindi nakumpirma. Sa unang kaso, ang mga pagbabayad ay posible nang walang kasunduan sa nag-isyu na bangko at pagtanggap ng mga pondo mula dito.

Legal na regulasyon

Ang liham ng kasunduan sa kredito ay malinaw na kinokontrol ng batas na ito ng Russian Federation at iginuhit ayon sa mga patakaran na inireseta sa mga dokumento ng regulasyon ng Central Bank ng Russian Federation kung sakaling ang kasunduan ay iginuhit sa pagitan ng mga domestic na organisasyon o residente. ng Russian Federation.

Ang mga sumusunod na regulasyon ay dapat isaalang-alang:

• Mga Artikulo ng Civil Code ng Russian Federation mula 867 hanggang 873, na kumokontrol sa mga pagbabayad na hindi cash sa ilalim ng isang sulat ng kredito;
• "Mga regulasyon sa pagpapatupad ng mga non-cash transfer ng mga indibidwal sa Russian Federation", pinagtibay ng Central Bank noong Abril 1, 2003;
• "Mga regulasyon sa mga pagbabayad na hindi cash" na itinatag ng Central Bank of Russia noong Oktubre 3, 2012.

Ito ay nagkakahalaga ng pagsasaalang-alang na ang organisasyon kung saan ang pabor ng liham ng pagbabayad ng credit ay inisyu ay may karapatang tanggihan ang paraan ng pagbabayad na ito.

Ang letter of credit ay isang order mula sa bangko ng nagbabayad sa bangko ng tatanggap

Letter of Credit- ito ay isang utos mula sa bangko ng nagbabayad, sa bangko ng tatanggap, na magbayad, sa pamamagitan ng order at sa gastos ng mga pondo ng kliyente, sa isang indibidwal o legal na entity sa loob ng tinukoy na halaga at sa mga tuntuning tinukoy sa order na ito.

Kapag nagtatatag ng mga bagong pakikipagtulungan sa pagitan ng mga negosyo at organisasyon, mga indibidwal at indibidwal na negosyante, ang tanong ay madalas na lumitaw: Paano maiiwasan ang pagkawala ng pera o mga kalakal kapag nagtatapos ng isang transaksyon at pakikipag-ayos sa isang hindi pamilyar na kumpanya? Paano i-insure ang iyong negosyo laban sa hindi kailangan at hindi tapat na mga kasosyo, lalo na kung ang kontrata ay para sa isang malaking halaga? Ang sagot ay simple - mga letter of credit ang gagamitin para sa mga settlement. Siyempre, medyo mahirap matutunan ang lahat ng mga intricacies ng pagtatrabaho sa mga letter of credit at ilapat ang mga ito sa mga kalkulasyon, ngunit nagbibigay ito sa iyo ng pakiramdam ng seguridad. At ang pagkakaroon ng pag-aaral ng letter of credit form ng pagbabayad nang isang beses, bihirang tanggihan ito ng mga kliyente. Kaya, ang pag-aayos sa ilalim ng isang liham ng kredito ay isinasagawa sa ilalim ng kontrol ng dalawang bangko at hindi kasama ang hindi pagsunod sa mga tuntunin ng mga natapos na kontrata, kapwa sa bahagi ng tagapagtustos ng produkto at sa bahagi ng mamimili.
Letter of Credit– ito ang pinakaligtas na paraan ng pagbabayad sa pagitan ng mga kliyente. Nagkaroon ng kaso sa aking pagsasanay nang ang karamihan sa mga mamimili ng caustic soda mula sa pinakamalaking planta ng kemikal ay lumipat sa mga pakikipag-ayos kasama nito sa pamamagitan ng isang sulat ng kredito. Sa oras na iyon, si Khimzavod, bilang ang tanging producer ng caustic soda sa post-Soviet space, ay nasa bingit ng bangkarota, ngunit patuloy na nagpapatakbo at nagpapadala ng mga produkto. Ang pag-kredito ng pera sa kasalukuyang account mula sa sulat ng kredito na natanggap ng bangko ay isinagawa ng bangko pagkatapos maipadala ang mga produkto at ang lahat ng mga dokumento sa pagpapadala ay isinumite sa bangko alinsunod sa kontrata at mga tagubilin ng nagbabayad. Ang lahat ng mga dokumento ay maingat na nasuri. Ang liham ng kredito ay nagbigay ng kumpiyansa sa mga mamimili (mga nagbabayad) na kung ang mga produkto ay hindi naipadala sa oras, ang mga pondo ay ibabalik ng bangko ng supplier nang walang mga problema o pagkaantala. At ang planta, na nasa isang "pinansyal na butas," ay nakatitiyak na hindi ito iiwan ng isa pang mamimili nang walang bayad.

Letter of Credit- ito ay isang dokumento ng pag-areglo, sa papel, batay sa kung saan ang bangko, na kumikilos sa ngalan ng nagbabayad na magbukas ng isang liham ng kredito (mula rito ay tinutukoy bilang ang nag-isyu na bangko), ay nagsasagawa ng mga pagbabayad na pabor sa tatanggap ng mga pondo sa pagtatanghal ng huli ng mga dokumento na nakakatugon sa lahat ng mga kundisyon ng liham ng kredito, o upang magbigay ng awtoridad sa isa pang bangko (mula rito ay tinutukoy bilang ang executing bank) na gumawa ng mga naturang pagbabayad.

Ang mga pagbabayad na hindi cash gamit ang mga letter of credit ay isinasagawa batay sa mga sumusunod na regulasyon:

• Mga Regulasyon ng Bangko Sentral ng Russian Federation na may petsang Oktubre 3, 2002 N 2 - "Mga regulasyon sa mga pagbabayad na hindi cash sa Russian Federation"


• Mga Regulasyon ng Central Bank ng Russian Federation na may petsang Abril 1, 2003 N 222-P - "Mga regulasyon sa pamamaraan para sa paggawa ng mga hindi cash na pagbabayad ng mga indibidwal sa Russian Federation"


• Civil Code ng Russian Federation (Civil Code of the Russian Federation) na may petsang Enero 26, 1996 N 14-FZ - Bahagi 2 ng Artikulo 867 - 873

Mga uri ng mga liham ng kredito

Kapag nagbabayad gamit ang mga letter of credit, napakahalagang piliin ang tamang uri ng letter of credit. Ang pagbubukas ng isang liham ng kredito ay isinasagawa ng mga bangko sa ngalan ng nagbabayad, samakatuwid, ang uri ng liham ng kredito, bilang panuntunan, ay iminungkahi ng nagbabayad sa draft na kasunduan.

Alinsunod sa Mga Regulasyon ng Central Bank ng Russian Federation, maaaring buksan ng mga bangko ang mga sumusunod na uri ng mga liham ng kredito:

• sakop (nadeposito) na liham ng kredito;
• walang takip (garantisadong) sulat ng kredito;
• maaaring bawiin na liham ng kredito;
• hindi mababawi na liham ng kredito;
• nakumpirmang sulat ng kredito (maaaring bawiin o hindi mababawi).

Sakop na liham ng kredito (nadeposito)- ito ay kapag, kapag nagbukas ng isang liham ng kredito, inilipat ng nag-isyu na bangko ang halaga ng liham ng kredito (sakop) sa gastos ng mga pondo ng nagbabayad sa pagtatapon ng nagpapatupad na bangko para sa buong panahon ng bisa ng sulat ng kredito .

Walang takip na liham ng kredito (garantisado)- ito ay kapag, kapag nagbukas ng isang liham ng kredito, ang nag-isyu na bangko ay hindi naglilipat ng mga pondo, ngunit binibigyan ang nagpapatupad na bangko ng karapatang isulat ang mga pondo mula sa account ng koresponden na pinapanatili nito sa loob ng halaga ng liham ng kredito. Ang pamamaraan para sa pag-alis ng mga pondo mula sa kasulatan ng account ng nag-isyu na bangko sa ilalim ng isang garantisadong sulat ng kredito ay tinutukoy ng kasunduan sa pagitan ng mga bangko.

Maaaring bawiin ang liham ng kredito- ito ay isang liham ng kredito na maaaring baguhin o kanselahin ng nag-isyu na bangko sa batayan ng isang nakasulat na utos ng nagbabayad nang walang paunang kasunduan sa tumatanggap ng mga pondo at nang walang anumang mga obligasyon ng nag-isyu na bangko sa tatanggap ng mga pondo pagkatapos ng ang letter of credit ay binawi.

Hindi mababawi na liham ng kredito ay isang liham ng kredito na maaaring kanselahin lamang mula sa sandaling matanggap ng tagapagpatupad na bangko ang pahintulot ng tatanggap ng mga pondo upang baguhin ang mga kondisyon. Ang bahagyang pagtanggap ng mga pagbabago sa mga tuntunin ng hindi mababawi na liham ng kredito ng tatanggap ng mga pondo ay hindi pinahihintulutan.

Kumpirmadong letter of credit (maaaring bawiin o hindi mababawi)- ito ay isang liham ng kredito, sa pagpapatupad kung saan ang nagpapatupad na bangko ay nagsasagawa na magbayad ng halagang tinukoy dito, anuman ang pagtanggap ng mga pondo mula sa bangko kung saan binuksan ang kumpirmadong liham ng kredito. Ang pamamaraan ng pagkumpirma ay tinutukoy ng kasunduan sa pagitan ng mga bangko.

Sa kasalukuyan, may ilang iba pang uri ng mga letter of credit, na mga variation ng mga inilarawan sa itaas:

• Letter of credit na may pulang sugnay- ito ay isang liham ng kredito, ayon sa kung saan pinahihintulutan ng nag-isyu na bangko ang tagapagpatupad na bangko na gumawa ng paunang bayad sa tagapagtustos ng mga kalakal (ang benepisyaryo - ang tatanggap ng mga pondo) sa isang partikular na napagkasunduang halaga bago ang pagsusumite ng lahat ng kalakalan mga dokumento, iyon ay, bago ang pagpapadala ng mga kalakal o ang pagkakaloob ng mga serbisyo.
• Revolving letter of credit- ito ay isang liham ng kredito na binuksan para sa isang bahagi ng mga pagbabayad mula sa kabuuang halaga sa ilalim ng kontrata, awtomatikong mare-renew habang ang mga pagbabayad ay ginawa para sa susunod na batch ng mga kalakal. Binuksan ang isang umiikot na liham ng kredito para sa magkakatulad na paghahatid na kumalat sa paglipas ng panahon, na may layuning paikot na bawasan ang halaga ng kontrata.

Ang tatanggap ng mga pondo sa ilalim ng isang liham ng kredito ay maaaring tumanggi na gamitin ang liham ng kredito bago ang pag-expire nito, kung ang posibilidad ng naturang pagtanggi ay ibinigay para sa mga tuntunin ng liham ng kredito. Bilang karagdagan, ang mga tuntunin ng liham ng kredito ay maaaring magbigay para sa pagtanggap ng isang taong awtorisado ng nagbabayad.

Mga pagbabayad gamit ang mga letter of credit

Ang mga pagbabayad na hindi cash para sa mga serbisyong ibinigay, paghahatid ng mga kalakal o pagganap ng trabaho ay inireseta sa mga kontrata, at ang paraan ng pagbabayad ay inireseta din doon.
Kapag gumagamit ng letter of credit na paraan ng pagbabayad, dapat ipakita ng kontrata ang mga sumusunod na kundisyon:

• pangalan ng issuing bank,
• pangalan ng bangko na nagsisilbi sa tatanggap ng mga pondo,
• pangalan ng tatanggap ng mga pondo,
• halaga ng liham ng kredito,
• uri ng liham ng kredito,
• paraan ng pag-abiso sa tatanggap ng mga pondo tungkol sa pagbubukas ng isang liham ng kredito,
• paraan ng pag-abiso sa nagbabayad tungkol sa numero ng account para sa pagdedeposito ng mga pondo na binuksan ng nagpapatupad na bangko,
• panahon ng bisa ng liham ng kredito, pagsusumite ng mga dokumento na nagpapatunay sa supply ng mga kalakal (pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo), at mga kinakailangan para sa pagpapatupad ng mga dokumentong ito;
• mga tuntunin ng pagbabayad (may pagtanggap o walang);
• pananagutan para sa hindi pagtupad (hindi wastong pagtupad) ng mga obligasyon.

Ang kasunduan ay maaari ring magsama ng iba pang mga kundisyon na nauugnay sa pamamaraan para sa mga pag-aayos sa ilalim ng sulat ng kredito. Halimbawa, pinapayagan ang mga bahagyang pagbabayad sa ilalim ng isang letter of credit.

Ang pagbabayad sa ilalim ng isang letter of credit ay ginawa sa pamamagitan ng bank transfer sa pamamagitan ng paglilipat ng halaga ng letter of credit sa account ng tatanggap ng mga pondo.

At higit sa lahat, ang mga bangko ay may pananagutan para sa mga paglabag na ginawa sa panahon ng pagpapatupad ng form ng pagbabayad ng sulat ng credit alinsunod sa batas. Isinasaalang-alang ito, nagiging malinaw na hindi kumikita para sa nagpapatupad na bangko na tanggapin ang mga hindi natapos na dokumento na nagpapatunay sa paghahatid ng mga kalakal, pagganap ng trabaho o pagkakaloob ng mga serbisyo.

Kamusta! Sa artikulong ito ay pag-uusapan natin ang tungkol sa sistema ng mga pagbabayad gamit ang mga titik ng kredito.

Ngayon ay matututunan mo ang:

1. Saan maaaring magamit ang isang sulat ng kredito?
2. Anong mga uri ng mga letter of credit ang pinakakaraniwan;
3. Paano gumawa ng isang kasunduan gamit ang isang sulat ng kredito;
4. Paano gumamit ng letter of credit.

Letter of credit: ang kakanyahan ng konsepto

Ang larangan ng negosyo ay puno ng hindi lamang matapat na mga kumpanya na nagpapatakbo alinsunod sa batas at mga tuntunin ng kontrata. Mayroon ding mga scammer na ang pangunahing layunin ay iwanan ang katapat na wala. Bibigyan mo sila ng isang produkto o pera para dito, ngunit bilang isang resulta naiwan ka nang wala pareho.

Gayunpaman, ang pagpapalawak ng dami ng produksyon ng isang negosyo ay nagpapahiwatig na ito ay makikipagtulungan sa mga bagong kasosyo sa negosyo, na ang integridad ay hindi laging posibleng ma-verify.

Ano ang gagawin kung pumasok ka sa isang kasunduan sa isang kumpanyang hindi mo alam at nag-aalala tungkol sa kahihinatnan ng transaksyon? Ano ang dapat mong gawin kung ang kabilang partido ay huli sa pagbabayad o kung ang mga kalakal ay hindi naipadala bilang tugon sa iyong paunang bayad? Ang mga ganitong isyu at nagreresultang mga problema ay madaling malutas sa tulong ng isang sulat ng kredito.

Letter of Credit ay isang espesyal na sistema ng pag-aayos na ginagarantiyahan ang parehong partido sa transaksyon ng isang positibong resulta. Ito ay isang produkto ng pagbabangko na may partisipasyon ng dalawang bangko: sa una ay binuksan ang isang account para sa nagbebenta, at sa pangalawa para sa mamimili. Ang institusyon ng kredito ay naglilipat ng mga pondo mula sa account lamang kung ang mga tuntunin ng kasunduan sa pagitan ng mga partido sa transaksyon ay natupad at ang mga sumusuportang dokumento ay ibinigay.

Ang isang liham ng kredito ay nagpapahiwatig ng pagkakaroon ng dalawang kalahok bilang karagdagan sa mga bangko:

• Aplikante (o mamimili);
• Nakikinabang (nagbebenta).

Ang nagpasimula ng kontrata ay ang bumibili. Ito ay siya na interesado sa pagtanggap ng bagay ng transaksyon, at samakatuwid ay nalalapat sa bangko na may isang aplikasyon upang magbukas ng isang sulat ng kredito.

Ang serbisyong ito ay ibinibigay sa isang batayan ng bayad: ang mga bangko ay naniningil ng mga komisyon, na sa ilang mga kaso ay medyo kahanga-hanga. Gayunpaman, ang isang sulat ng kredito ay isang garantiya ng pagganap ng kontrata, na gumaganap ng isang mahalagang papel para sa parehong partido sa kasunduan.

Ang bangko ng mamimili ay maglilipat ng mga pondo sa account ng nagbebenta kung ang mga tuntunin ng nilagdaang kasunduan ay natupad (halimbawa, kapag ang mga kalakal ay ipinadala). Kung nilabag ng nagbebenta ang mga tuntunin ng kasunduan, ibabalik ng bangko ang mga pondo sa account ng mamimili.

Ang isang liham ng kredito ay isang medyo kumplikadong operasyon na nangangailangan ng kumplikadong pagproseso. Gayunpaman, ito ay napakapopular, dahil ito ang susi sa matagumpay na pakikipagtulungan sa pagitan ng mga kalahok sa iba't ibang mga transaksyon.

Para sa aling mga pagbabayad ginagamit ang isang sulat ng kredito?

Ang isang letter of credit ay isang medyo unibersal na konsepto na maaaring gamitin sa mga transaksyon sa pagitan ng:

• Mga indibidwal.

Ang mga legal na entity ang pangunahing gumagamit ng naturang mga serbisyo sa pagbabangko. Kadalasan, ang mga transaksyon ay nagsasangkot ng mga kumpanya na ang mga pangalan ay hindi kilala, at samakatuwid ang isa sa mga partido sa transaksyon ay sumusubok na pigilan ang kanilang mga taya.

Ang isang kumpanya ay nagbibigay ng mga kalakal, at ang pangalawa ay nakakakuha ng mga ito. Ang isang liham ng kredito ay nagpapahintulot sa kanila na maiwasan ang mga kontrobersyal na sitwasyon kapag nagbabayad. Ang parehong naaangkop sa pagkakaloob ng iba't ibang mga serbisyo o pagganap ng trabaho.

Ang mga indibidwal na negosyante ay maaari ding mag-alok sa katapat na mag-isyu ng isang sulat ng kredito kung nagdududa sila sa pagiging maaasahan nito. Kapag nagpaplanong magpadala ng mga kalakal para sa isang malaking halaga, mas mahusay na ayusin ang proseso ng pag-aayos sa isang napakalinaw na kasunduan upang hindi mawalan ng iyong sariling mga pondo.

Ang paggamit ng mga letter of credit ay karaniwan din sa mga indibidwal. Kadalasan ay kasama nito ang malalaking pagbili. Halimbawa, ikaw. Nahanap ang isang nagbebenta, gayunpaman, sa ilang kadahilanan ay nagdududa ka na tutuparin niya ang kanyang mga obligasyon sa ilalim ng kontrata.

Upang matiyak ang kanyang integridad at tumpak na makatanggap ng mga pondo mula sa pagbebenta, dapat kang makipag-ugnayan sa bangko at magtapos ng isang kasunduan sa mga tuntunin ng isang sulat ng kredito. Kadalasan, agad na nawawala ang mga scammer sa mga ganitong alok, dahil hihilingin sa kanila ng bangko na i-deposito ang buong halaga sa kanilang account.

Kung ang mamimili ay isang disenteng tao, kung gayon walang mga problema na lumitaw sa proseso ng pag-isyu ng isang liham ng kredito.

Ang kakanyahan ng isang liham ng kredito ay pareho para sa iba't ibang partido sa mga transaksyon: ang katuparan ng mga obligasyon sa ilalim nito ay nakaseguro. Ang paggamit ng serbisyo sa pagbabangko na ito ay may kaugnayan sa anumang mga item ng pagbili at pagbebenta: mula sa maliliit na produkto hanggang sa mamahaling real estate.

Mga uri ng mga liham ng kredito

Ang mga letter of credit ay isang instrumento sa pagbabayad na ginagamit hindi lamang para sa domestic trade.

Batay dito, mayroong dalawang uri nito:

• Internasyonal (inilapat para sa mga transaksyong may kinalaman sa pag-export o pag-import);
• Domestic (eksklusibong ginagamit para sa pagbili at pagbebenta sa loob ng bansa).

Ang mga liham ng kredito ay maaari ding makilala:

• Maaaring bawiin. Maaari mong kanselahin ang isang nabuksan nang letter of credit anumang oras ng isa sa mga partido sa transaksyon. Gayunpaman, ang ganitong uri ng pagkalkula ay lubos na hindi mapagkakatiwalaan at hindi nagbibigay inspirasyon sa kumpiyansa sa mga kalahok sa merkado. Samakatuwid, sa ating bansa ang kanilang paggamit ay limitado ng mga regulasyon. Ginagawa ito upang maiwasan ang mga mapanlinlang na aksyon ng isa sa mga partido sa kasunduan;
• Hindi na mababawi. Kapag napirmahan na ang isang letter of credit, hindi na ito maaaring kanselahin. Ang ganitong uri ng pagkalkula ay nagbibigay ng kumpiyansa sa mga partido sa transaksyon sa matagumpay na resulta nito.

Depende sa mga tuntunin ng transaksyon, ang mga letter of credit ay nahahati sa:

• Nakumpirma. Sa kasong ito, binabayaran ng tagapagpatupad na bangko (ang naglilipat ng mga pondo sa account ng nagbebenta) ang pera sa pangalawang partido sa transaksyon, kahit na walang pera sa account. Sa madaling salita, ang bangko ay naghahanap ng isang ikatlong partido sa transaksyon bilang isang institusyon ng kredito na maglilipat ng kinakailangang halaga sa pagtupad sa mga tuntunin ng kasunduan. Gayunpaman, sa kasong ito, ang executing bank ay may panganib na hindi maibalik ang mga inilipat na pondo. Bilang resulta, ang form na ito ng letter of credit ay hindi masyadong madalas na ginagamit;
• Hindi kumpirmado. Ang paglipat ng mga pondo sa pangalawang partido ng transaksyon ay isinasagawa lamang kung mayroong mga pondo sa account. Mas gusto ng mga bangko ang paraan ng pagbabayad na ito upang maiwasan ang pagkawala ng kanilang sariling pera.

Ang pamamaraan para sa pagtanggal ng mga pondo ay hinahati ang mga sulat ng kredito sa dalawang uri:

• Pinahiran. Ang nag-isyu na bangko ay naglilipat ng mga pondo sa hinirang na bangko kapag ang mga tinukoy na kundisyon ay natugunan. Ang halagang na-kredito ay tinatawag na coverage, kung saan nagmula ang pangalang letter of credit. Ang sakop na paraan ng pagbabayad ay ginagamit lamang sa Russia;
• Walang takip. Ang nag-isyu na bangko ay nagbibigay sa hinirang na bangko ng karapatang isulat ang mga pondo hanggang sa halaga ng liham ng kredito. Ang paraan ng pagbabayad na ito ay malawakang ginagamit sa ibang bansa, kung saan ang mga sakop na liham ng kredito ay hindi nakikita.

meron din letter of credit na may pulang sugnay. Ito ay nagpapahiwatig na ang isang paunang bayad ay inilipat sa account ng supplier bago magsimulang matupad ang mga tuntunin ng kontrata. Sa kasong ito, ang mga dokumento para sa pagpapadala, pagganap ng trabaho o pagkakaloob ng mga serbisyo ay ibinibigay din pagkatapos mailipat ang paunang bayad.

Revolving letter of credit nangangahulugan na bahagi lamang ng mga serbisyong tinukoy sa kontrata ang binabayaran habang isinasagawa ang mga ito. Sa sandaling maganap ang susunod na kargamento o makumpleto ang iba pang gawain sa ilalim ng kasunduan, isasagawa ang susunod na paglilipat. Ang paraan ng pagbabayad na ito ay maginhawa para sa isang kontrata na natapos para sa isang mahabang panahon at nagpapahiwatig ng regular na pakikipag-ugnayan sa pagitan ng mga partido nito.

Kung ang bangko ay may karapatang maglipat ng mga pondo pabor sa ilang iba pang mga benepisyaryo, kung gayon naililipat na liham ng kredito. Kung ang mga pondo ay inilipat sa account ng isang partido sa transaksyon kapag ang mga tuntunin ng kontrata ay nilabag ng isa pa, pagkatapos ay pinag-uusapan natin ang tungkol sa isang standby na sulat ng kredito. Ito ay isang karagdagang garantiya para sa mga partido sa kasunduan. Ginagamit ang ganitong uri ng pagbabayad sa mga bansa kung saan ipinagbabawal ang paggamit ng garantiya sa bangko.

Nag-isyu kami ng letter of credit

Upang mag-aplay ng mga pagbabayad sa ilalim ng isang sulat ng kredito sa pagitan ng mga partido sa isang transaksyon, kinakailangan na gumuhit ng isang kasunduan. Ito ay iginuhit sa isang dokumentaryo na batayan at kinakailangang ipahiwatig ang paraan ng pagbabayad.

Kasama sa kasunduan ang mga sumusunod na puntos:

• Pangalan ng mga partido sa transaksyon (supplier at bumibili nito);
• Uri ng pagbabayad at uri nito (halimbawa, irrevocable uncovered letter of credit);
• Ang halaga ng mga pondo na ililipat sa supplier kapag natupad ang mga tuntunin ng kasunduan;
• Ang panahon kung saan natapos ang kontrata;
• Halaga ng mga komisyon;
• Ang pamamaraan para sa paggawa ng mga pagbabayad (ang buong halaga nang sabay-sabay o mga paunang pagbabayad);
• Mga aksyon ng mga partido sa kaso ng pagkabigo upang matupad ang mga kondisyon kung saan inilapat ang liham ng pagbabayad ng kredito;
• Ang mga karapatan ng mga kalahok, gayundin ang kanilang mga responsibilidad.

Para magkabisa ang nilagdaang kasunduan, dapat makipag-ugnayan ang mamimili sa bangko at magsulat ng aplikasyon na nagpapahiwatig ng form ng pagbabayad ng letter of credit.

Ang pahayag ay nagsasaad din:

• Isang sanggunian sa kasunduan kung saan ang isang letter of credit ay gagamitin sa pagitan ng mga partido;
• Ang pangalan ng organisasyon ng supplier, pati na rin ang data nito ayon sa impormasyon;
• Uri ng liham ng kredito;
• Ang halaga na dapat bayaran sa nagbebenta;
• Panahon ng bisa ng kontrata at, nang naaayon, ang sulat ng kredito;
• Paraan ng pagpapatupad ng isang cash letter of credit (advance o ang buong halaga, at sa paglitaw ng kung anong mga kondisyon ang dapat nilang bayaran);
• Ang pangalan at dami ng mga kalakal, ang supply nito ay ipinahiwatig sa kontrata (o marahil ito ay mga serbisyo o ilang uri ng trabaho);
• Pangalan ng bangko na tutuparin ang mga obligasyon;
• Listahan ng mga dokumento na tatanggapin ng bangko bilang kumpirmasyon ng pagsunod sa mga tuntunin ng kasunduan.

Mula sa sandaling ang aplikasyon ay nilagdaan at nairehistro, ang liham ng kredito ay magkakabisa. Ang isang naisagawang liham ng kredito ay maaaring palawigin para sa isang bagong panahon sa pamamagitan ng magkaparehong kasunduan ng mga partido.

Mga kalamangan ng mga pag-aayos gamit ang isang sulat ng kredito

Ang liham ng pagbabayad ng credit sa ilalim ng isang kasunduan ay maginhawa, sa kabila ng mataas na mga rate ng komisyon na sinisingil ng mga bangko kapag nag-aaplay para sa serbisyong ito.

Kabilang sa mga pakinabang ng mutual settlements gamit ang mga letter of credit ay ang mga sumusunod:

• Garantiya sa transaksyon para sa nagbebenta at bumibili. Kung ang mga tuntunin ng kontrata ay natugunan, ang mga pondo ay ipapadala sa nagbebenta. Kung nilabag ang mga tuntunin ng kasunduan, ibabalik ang pera sa account ng mamimili. Sa madaling salita, zero ang panganib na makipag-ugnayan sa mga walang prinsipyong tao. Sa kasong ito, haharapin ng parehong partido sa transaksyon ang mga pagbabayad na walang cash, na lubos ding nagpapadali sa proseso ng pagbili at pagbebenta);
• Ang nagbebenta ay makakatanggap ng mga pondo na dapat bayaran sa kanya sa ilalim ng kontrata kahit na ang kalagayan sa pananalapi ng mamimili ay lumala pagkatapos ng pagpapadala ng mga kalakal (ang pera ay nasa bank account na. Ito ay isang paunang kinakailangan para sa mga pagbabayad na may mga sulat ng kredito);
• Ang mga nuances ng kasunduan, mga paraan ng pagbabayad at mga uri ng liham ng kredito ay independiyenteng napag-usapan ng mga partido sa transaksyon (sila ay inireseta sa kasunduan batay sa mga kagustuhan ng mga partido. Ang pagsasaalang-alang sa mga naturang tampok ay napakahalaga upang ang ang mga interes ng mga kalahok ay hindi nilalabag sa panahon ng pagpapatupad ng kasunduan);
• Posibleng tanggihan ang isang tinanggap na liham ng kredito sa anumang oras kung ang nagbebenta at bumibili ay nagpasya nito (posible ring baguhin ang mga tuntunin ng nilagdaang kasunduan);
• Ang kontrata ay may legal na puwersa, hindi tulad ng isang oral na kasunduan, at kung ang isa sa mga partido sa transaksyon ay hindi sumunod sa mga tuntunin, ang isyu ay maaaring malutas sa korte;
• Isang garantiya na ang mamimili ay makakatanggap ng mga kalakal sa oras (pagkatapos ng lahat, ang nagbebenta ay interesado sa pagtanggap ng mga pondo sa loob ng maikling panahon na tinukoy sa mga tuntunin ng kontrata);
• Kung ang mga pondo ng kredito ay kumikilos bilang isang liham ng kredito, ang mamimili ay maaaring makatipid ng pera, dahil ang rate sa kanila ay makabuluhang mas mababa kaysa sa isang regular na utang sa bangko.

Siyempre, ang pangunahing bentahe ng isang liham ng kredito ay ang garantiya na ang supplier ay makakatanggap ng pera o ibabalik ito kung ang mamimili ay nabigo upang matupad ang mga tuntunin ng transaksyon. Salamat sa kalamangan na ito, popular ang mga letter of credit.

Payment scheme sa pamamagitan ng letters of credit

Ang isang liham ng kredito ay hindi isang simpleng pamamaraan. Ngunit kung gagamitin mo ito ng hindi bababa sa isang beses, kung gayon ang lahat ng mga patakaran nito ay magiging malinaw sa iyo, at sa hinaharap ay madali mong gamitin ang sistema ng pagkalkula na ito.

Ang proseso ng transaksyon batay sa isang sulat ng kredito ay nakaayos sa ilang yugto. I-highlight namin ang pinakamahalaga sa kanila, na kinuha bilang batayan para sa anumang uri ng letter of credit.

Kaya, ang mga hakbang kapag nagtatapos ng isang liham ng kasunduan sa kredito:

• Ang dalawang partido sa transaksyon ay gumuhit ng isang kasunduan at ipahiwatig dito ang liham ng kredito bilang isang sistema ng pagbabayad (mga mahahalagang nuances ng pakikipag-ugnayan ay inilarawan din dito, pati na rin ang mga responsibilidad ng mga partido sa kasunduan);
• Nakipag-ugnayan ang mamimili sa nag-isyu na bangko upang magbukas ng isang liham ng kredito at gumuhit ng isang aplikasyon (ang bangko na ito ay itinuturing na tagapagbigay na may kaugnayan sa kabilang partido sa transaksyon);
• Sa sandaling magdeposito ang mamimili ng pera sa halaga ng kasunduan sa account, irerehistro ng bangko ang sulat ng kredito;
• Pagkatapos ay aabisuhan ng nag-isyu na bangko ang bangko ng nagbebenta (nagbebenta) ng aksyon ng merchant;
• Inaabisuhan ng tagapagpatupad na bangko ang kabilang partido sa transaksyon tungkol sa matagumpay na pagbubukas ng isang letter of credit account;
• Ang supplier ay nagpapadala ng mga item sa transaksyon sa address ng mamimili at naghahatid ng mga sumusuportang dokumento sa executing bank (ang hakbang na ito ay tinatawag na pagbibigay ng letter of credit);
• Bine-verify ng bangko ang dokumentasyon, at kung walang mga pagkakamali sa mga ito, at natugunan ang mga tuntunin ng kasunduan, pagkatapos ay ililipat nito ang mga pondo sa account ng nagbebenta sa pamamagitan ng isang order sa pagbabayad.

Kung ang kontrata sa pagitan ng mga partido ay natapos sa loob ng mahabang panahon at kasama ang ilang mga paghahatid ng mga kalakal, ang bawat isa ay binabayaran nang hiwalay, kung gayon ang tagapagtustos ay dapat pumunta sa bangko sa bawat oras at magbigay ng kasamang mga dokumento.

Sa hinaharap, kung ang bumibili at nagbebenta ay tiwala sa pakikipagtulungan, maaari nilang tanggihan ang sulat ng kredito at gumawa ng mga pagbabayad nang nakapag-iisa. Bagama't hindi nila lubos na kilala ang isa't isa, ang isang sulat ng kredito ay ang pinaka gustong opsyon sa pagbabayad para sa parehong partido.

Ang isang sulat ng kredito ay isang paraan ng mga pagbabayad na hindi cash na naiintindihan sa esensya, ngunit mahirap sa pagpapatupad. Ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng isang liham ng kredito at mga regular na pagbabayad mula sa isang account patungo sa isa pa ay ang mas malaking partisipasyon ng mga bangko sa kontraktwal na relasyon sa pagitan ng mga kliyente.

Mas madaling ipaliwanag kung ano ang isang letter of credit gamit ang mga halimbawa.

Isipin natin na ang supplier at bumibili ng isang produkto ay walang sapat na tiwala sa isa't isa, ngunit nilayon na ipadala ang produkto (magbigay ng serbisyo) at bayaran ito.

Para sa tiwala sa isa't isa, kinasasangkutan nila ang isang ikatlong partido - isang bangko - sa pagkumpleto ng transaksyon.

Inutusan ng mamimili ang bangko na maglipat ng pera sa supplier pagkatapos magbigay ng mga dokumentong nagpapatunay sa pagpapadala ng mga kalakal. Ang nasabing nagbabayad ay tinatawag aplikante, at ang kanyang bangko - tagabigay .

Tinatanggap ng bangko ang obligasyon at ipinaalam sa ibang bangko na naglilingkod sa supplier tungkol sa mga tuntunin ng letter of credit.

Ang supplier (tatanggap ng pera), sa loob ng balangkas ng transaksyon, ay tinukoy bilang benepisyaryo, ay nagbibigay ng mga dokumentong nagpapatunay sa pagtupad ng obligasyon sa bangko nito. Ang tawag sa bangkong ito gumaganap.

Ang bangko ng benepisyaryo ay tumatanggap ng napagkasunduang halaga mula sa correspondent account ng bangko na nagbukas ng letter of credit.

Ang bangko na nagseserbisyo sa nagbabayad ay nagde-debit ng halaga ng letter of credit at ang bayad para sa transaksyon mula sa kanyang account.

Ang transaksyon ay itinuturing na nakumpleto.

Layunin ng letter of credit

Sa mga transaksyon gamit ang isang sulat ng kredito, ang isang produkto (serbisyo) ay inililipat mula sa nagbebenta patungo sa mamimili. Ang bayad ay ipinapasa mula sa bumibili hanggang sa nagbebenta. Ang mga bangko na kalahok sa mga paglilipat ay tumatanggap ng kanilang kabayaran para sa pagbabayad at pagbibigay ng garantiya, na ipinahayag sa pagtanggap ng responsibilidad at pag-verify ng mga papasok na dokumento.

Ang mga gastos ng isang liham ng kredito ay kadalasang sinasagot ng bumibili.

Ang benepisyo ng mga bangko mula sa pag-isyu ng mga liham ng kredito ay mas malaking bayad kaysa para sa mga karaniwang pagbabayad.

Ang benepisyo ng supplier ay ang pagtitiwala na ang kanyang produkto (serbisyo) ay babayaran.

Ang interes ng mamimili ay sa paglilipat ng panganib ng "pagbabayad nang walang mga kalakal" sa bangko. At din ang kakayahang gumawa ng isang transaksyon nang hindi hinawakan ang iyong sariling mga pondo hanggang sa makumpirma ang transaksyon.

Mga uri at kundisyon ng aplikasyon ng mga letter of credit

Ang mga settlement sa pamamagitan ng letter of credit ay kadalasang ginagamit sa internasyonal na kalakalan o sa loob ng isang estado kapag ang mga katapat ay walang sapat na tiwala sa isa't isa at sa sitwasyon.

Ang mga liham ng kredito ay mga propesyonal na instrumento ng mga relasyon sa pagitan ng mga bangko. Ang mga ordinaryong nagbebenta at mamimili ay hindi direktang nakikilahok sa paghawak ng mga letter of credit; nagbibigay lamang sila ng mga tagubilin para sa kanilang pagbubukas at nagbibigay ng mga dokumento sa mga transaksyon. Samakatuwid, sapat na para sa mga kliyente ng bangko na malaman kung ano ang mga garantiya na inaalok ng mga bangko para sa mga letter of credit at ang halaga ng mga serbisyong ito.

Sa pagsasagawa, kaugalian na makilala ang mga sumusunod na uri ng mga liham ng kredito:

• Nakumpirma- dito ang executing bank ay sumasang-ayon na bayaran ang halaga ng letter of credit sa paglitaw ng mga napagkasunduang kondisyon (probisyon ng mga dokumento), kahit na ang issuing bank ay hindi gumawa ng kinakailangang paglipat ng mga pondo dito.
• Hindi kumpirmado- kung ang executing bank ay hindi umaako ng mga karagdagang obligasyon.
• sakop- kapag ang halaga ng letter of credit mula sa bangko ng nagbabayad ay inilipat sa bank account ng tatanggap.
• Hindi pinahiran- kung ang naturang paglipat ay hindi mangyayari. Sa ngayon, karamihan sa mga letter of credit ay natuklasan, dahil... Ang mga bangko ay may mga account sa isa't isa ng correspondent at magkaparehong linya ng kredito.
• Umiikot- ang naturang sulat ng kredito ay ibinibigay nang maraming beses, kasabay ng paghahatid at pagbabayad ng mga kargamento ng mga kalakal. In demand para sa regular na paulit-ulit na mga transaksyon.
• Maililipat- pinapayagan ng opsyong ito ang paglipat ng mga pondo sa ibang mga benepisyaryo.
• Reserve (stand-by)- ang mga naturang letter of credit ay binabayaran kung ang mamimili ay tumangging magbayad para sa mga ipinadalang kalakal. Ito ay isang paraan ng garantiya ng bangko na ginagamit sa internasyonal na kalakalan.
• Sa pagbabayad laban sa mga dokumento, ibig sabihin. pagkatapos ng dokumentaryong kumpirmasyon ng paghahatid.
• Binayaran ng deferment.

Hindi ito kumpletong listahan ng mga letter of credit na ginagamit sa pandaigdigang pagsasanay. Ang kanilang pagpili ay nakasalalay sa mga pangangailangan ng mga kliyente at ang pagpayag ng mga bangko na gumamit ng ilang mga instrumento.