Din salariileși alte tipuri de venituri. În materialul prezentat, puteți afla care persoane au dreptul să solicite o deducere standard și ce documente sunt necesare pentru a o furniza.

Reglementare de reglementare

Procedura de înregistrare a oricăror tipuri de preferințe și deduceri fiscale este reglementată de normele Codului Fiscal al Federației Ruse. Lista persoanelor care pot beneficia de o deducere fiscală standard este enumerată la art. 218 din Codul fiscal al Federației Ruse:

• participanții la cel de-al doilea război mondial;
• cu dizabilități încă din copilărie, precum și persoanele care sunt identificate oficial ca handicapați din grupele I și II;
• persoanele care au suferit boala ca urmare a expunerii la radiații în timpul dezastrelor provocate de om, lichidarea consecințelor accidentelor etc.;
• părinții și soții persoanelor care au servit în forțele armate și au murit apărând țara.

Cetăţenii au posibilitatea nu numai de a aplica pentru beneficiile indicate în raport cu ei înşişi, ci şi pentru. sub vârsta de 18 ani, precum și trecerea cu acreditare de stat.

Legislația nu este reglementată formular de tip cererile de deducere, aceasta poate fi completată în orice ordine. De regulă, înregistrarea acestui beneficiu se efectuează la locul de muncă, prin urmare, formularul de cerere pentru angajați este elaborat de conducerea întreprinderii.

• Dacă cetățenii au mai multe locuri de muncă, este posibil să se adreseze fiecărui angajator (cu excepția cazurilor în care se face o cerere pentru copii). Valoarea deducerii oferite per angajat va fi de la 300 la 500 de ruble și depinde de categoria statutului privilegiat al solicitantului.
• În ceea ce privește un copil, acest beneficiu este de 1.400 de ruble, se aplică tuturor copiilor minori ai unui angajat al întreprinderii. Când solicitați un copil cu dizabilități, suma deducerii va fi de 12.000 de ruble.

Notă! Un părinte singur (mamă, tată) i se va asigura o dublă deducere până în momentul in care acesta intră în relații de familie.

Videoclipul de mai jos vă va spune despre primirea unei deduceri dacă nu au fost furnizate returnări standard:

Reguli și nuanțe ale compilației sale

La completarea acestui formular trebuie acordată o atenție deosebită confirmării corespunzătoare a temeiurilor legale care fac posibilă utilizarea acestui tip de deducere. În funcție de categoria de beneficiar, informațiile din formularul de cerere vor corespunde următoarelor documente:

• certificat de participare la lichidarea accidentelor de radiații;
• un raport medical privind prezența unei boli rezultată din expunerea la factori de radiații;
• certificat de participant la Marele Război Patriotic;
• Certificat MSEC privind înființarea unui grup de dizabilități.

Notă! Fiecare bază trebuie să fie documentată. În plus, la departamentul de contabilitate al angajatorului se depun certificate și documente oficiale.

Întrucât deducerea este prevăzută din prima zi de primire recompensa baneasca, formularul de cerere se eliberează unui specialist nou angajat. Dacă conducerea nu a eliberat un astfel de document, angajatul are dreptul de a cere o deducere, inclusiv prin completarea unui document scris sub orice formă.

Principiul acordării unei deduceri este reducerea lunară a venitului impozabil cu valoarea beneficiului fiscal. În unele cazuri, cetățenii pot beneficia de un beneficiu similar pentru anii calendaristici anteriori, însă, în acest caz, pentru a completa documentele, trebuie să contactați organul fiscal.

Dacă un cetățean nu are o relație de muncă cu o întreprindere, dar primește venituri confirmate oficial din alte surse (de exemplu, atunci când desfășoară activități ca persoană), va putea folosi deducerea atunci când contactează Serviciul Fiscal Federal. Această procedură are loc la momentul depunerii, indicând impozitul pe venit și impozitul pe venitul personal pentru anul calendaristic precedent.

Aplicațiile sunt acceptate și preferințele sunt luate în considerare conform următoarelor reguli:

• angajatul însuși este responsabil pentru acuratețea certificatelor și informațiilor depuse, angajatorul nu este obligat să verifice autenticitatea certificatelor;
• dacă contribuabilul a depus documente inexacte sau falsificate, acesta poate fi supus obligației fiscale;
• conducerea răspunde de corectitudinea și promptitudinea calculării impozitului pe venitul persoanelor fizice, ținând cont de deducerea emisă.

La trecerea la muncă cu un alt angajator, un cetățean nu pierde dreptul la deducere, totuși, aceasta va necesita completarea formă nouă declarații către noul lider.

Efectuarea unei cereri pentru deducerea impozitului pe venitul personal folosind 1C: Contabilitate - subiectul video este mai jos:

Cum se scrie o cerere pentru o deducere fiscală standard

per copil

Formularul de cerere este completat chiar de cetățean, conducerea nefiind obligată să facă acest lucru. Prin semnătura sa de pe cerere, cetățeanul confirmă că are temeiuri legale pentru acordarea beneficiilor fiscale pe venitul persoanelor fizice.
per copil

O cerere de deducere pentru un copil este permisă numai la un singur loc de muncă. Încălcarea acestei cerințe va fi detectată Autoritatea taxelor la reconcilierea informațiilor despre contribuabili.

Cerere pentru creditul fiscal standard pentru copii (eșantion)

Cerere pentru dubla deducere

Dacă trebuie să faceți o renunțare în favoarea celui de-al doilea părinte, atunci folosiți.

Renunțarea la deducere în favoarea celui de-al doilea părinte

Un părinte poate solicita o deducere dublă a impozitului, indiferent dacă o femeie-mamă sau un bărbat-tată acționează ca solicitant. Principalul lucru este că solicitantul are dreptul să primească această compensație.

Vă vom spune cum să aplicați corect pentru o dublă deducere a impozitului pe venitul personal unui părinte singur pentru un copil sau copii și să oferim exemple de documente scrise corect.

Reguli pentru redactarea și depunerea cererii de deducere fiscală

Pentru a aplica pentru o deducere de dublă impozitare pentru impozitul pe venit, o persoană fizică care acționează în calitate de mamă, tată – sau părinte de copil/copii trebuie să colecteze un pachet de documente și să scrie o declarație personală.

Când aplicați, vă rugăm să rețineți că cererea este împărțită în trei părți:

1. Introductiv. Acesta, de regulă, indică numele organizației la care sunt depuse documentele, precum și informații despre solicitant.
2. Conţinut. Această parte indică de obicei motivul contestației. În cazul nostru, o mamă singură sau un tată singur trebuie să își noteze cererea (să furnizeze o deducere standard a dublei impozite) și motivele pentru îndeplinirea acesteia (este scris că sunteți singurul părinte și articolul 218 din Codul fiscal al Federației Ruse este indicat, conform căruia trebuie să oferi o deducere) .
3. Final. Acesta enumeră lista documentelor care sunt anexate cererii, data cererii și semnătura solicitantului.

Urmați aceste reguli atunci când scrieți o cerere pentru o deducere dublă a impozitului pe venitul personal pentru un părinte singur:

1. Deschideți „Header” al documentului în partea dreaptă, în partea de sus a documentului.
2. Scrieți fără erori, greșeli de scriere, corecturi. Dacă există o eroare, barată, merită să rescrieți aplicația.
3. Numele documentului - Cerere - este obligatoriu. Numele este scris de obicei fără ghilimele, cu majusculă. Nu există niciun punct la sfârșitul unui cuvânt.
4. Inițialele copilului sau copiilor trebuie scrise așa cum apar pe certificatul de naștere.
5. Indicați nu numai numele copilului, ci și data nașterii. De regulă, ziua și anul sunt scrise cu cifre, iar luna cu litere.
6. Lista documentelor trebuie întocmită ca în eșantion. Fiecare document este scris cu majuscule. Fiecare rând se termină cu punct, nu cu punct și virgulă sau cu virgulă.
7. Nu ar trebui să existe erori gramaticale în aplicație.
8. Nu uitați să indicați data când depuneți documentul, să vă puneți semnătura și să-l descifrați.

Formular gata și exemplu de cerere pentru o deducere dublă a impozitului pentru un copil sau copii - exemple de cereri pentru o deducere dublă a impozitului pe venitul personal

Deducerile standard sunt beneficii garantate indivizii plătitorii de impozit pe venit, în condițiile impuse (⊕ ). În special, din ziua nașterii copilului, persoana care întreține nou-născutul are dreptul la o deducere a impozitului pe venitul personal, procedura de acordare care este reglementată de clauza 4, clauza 1, articolul 218 din Codul fiscal al Federației Ruse. . În articol vom vorbi despre cererea de deducere standard a impozitului pe venitul personal pentru copii, vom oferi o mostră de umplere.

Caracteristicile prevederii deducerii „copiilor”.

Dreptul la prestație este prezent dacă vârsta copilului nu depășește 17 ani. De asemenea, dreptul se prelungește până la data de 24, dacă adultul studiază cu normă întreagă într-o țară străină sau națională. instituție educațională. Nu contează dacă educația este gratuită sau plătită.

Esența beneficiului este absența unei deduceri fiscale, așadar impozit pe venit la reținere (13% din venit), se calculează nu din suma acumulată salariatului, ci din diferența dintre venit și deducere, ceea ce duce la o scădere a sarcinii fiscale asupra unei persoane fizice.

Cuantumul deducerii este influențat de ordinea în care apare copilul, de prezența unui handicap, precum și de statutul persoanei care crește minorul. Valorile reale ale deducerii „copiilor” pentru anul 2017 sunt prezentate în tabel.

Documente necesare pentru retragere

Pentru ca angajatorul sa ia in considerare beneficiul cuvenit la calcularea impozitului pe venitul persoanelor fizice, este necesară informarea acestuia în scris, confirmând totodată dreptul declarat documentat. Documentele se depun la agentul fiscal. Dacă există mai mulți angajatori, atunci unul dintre ei este selectat.

Setul de documente obligatorii include:

• Cerere - întocmită de toți solicitanții pentru deducere;
• Pentru fiecare copil din familie este necesar un certificat de naștere sub formă de copie, chiar și în cazurile în care vârsta acestuia a depășit limita în care se acordă prestația sau a decedat. Acest lucru este necesar pentru a determina ordinea nașterii acelor copii pentru care solicitantul dorește să primească o deducere „copil”.

Pe lângă documentele specificate Solicitantului i se poate solicita:

• Dovada documentară a adopției sau a înregistrării tutelei, tutelei ( hotărâre);
• Certificat de la o instituție de învățământ în original - dacă deducerea este pentru un student cu normă întreagă sub vârsta de 24 de ani;
• Certificat de grup de handicap - dacă solicitantul solicită o deducere majorată pentru un copil cu handicap (la sfârșitul perioadei de valabilitate a certificatului, handicapul trebuie confirmat cu un nou certificat);
• Cerere de la celălalt părinte în cazul refuzului prestației garantate - dacă solicitantul dorește să primească o deducere de 2 ori mai mare;
• Dovada documentară a întreținerii singur a copilului - în cazul în care solicitantul pretinde o prestație dublă;
• Certificat de căsătorie, în cazul în care solicitantul este noul soț al părintelui, și dovada că copilul depinde în comun de ambii părinți ( lista de performante, acord, hotărâre judecătorească privind pensia alimentară, cererea unui părinte);
• 2- impozitul pe venitul persoanelor fizice se cere de la un angajat care tocmai si-a gasit un loc de munca si a primit anterior venituri anul acesta in alt loc. Adeverința este eliberată de către angajatorul anterior cu privire la venitul anual impozabil. Citește și articolul: → „”.

Cum se scrie o cerere de deducere pentru copii

Documentul se întocmește în scris pe hârtie sau pe computer. Textul dactilografiat este tipărit. Aplicația trebuie să conțină un set standard de detalii, textul este formulat în formă liberă.

Este suficient să depuneți o singură cerere, nu este necesar să repetați depunerea ei anual. Documentul se adreseaza organizatiei angajatoare, care actioneaza ca agent fiscal. Dacă agentul fiscal se schimbă, cererea este scrisă din nou. Acest lucru este posibil la aplicarea la o altă companie sau la reorganizarea și schimbarea numelui actualului angajator.

Motivul pentru rescrierea cererii poate fi nașterea unui nou copil.

Formularul de cerere trebuie să conțină:

• Detalii despre agentul fiscal și reprezentantul acestuia (numele companiei, funcția șefului sau altei persoane, numele complet al acestuia în declinarea dativului);
• Detalii despre solicitant (funcția și numele complet în declinarea genitiv, scrise după prepoziția „de la”);
• Denumirea lucrării și titlul acesteia;
• Text;
• Lista documentelor anexate (pentru fiecare document se dau detalii sub formă de nume, dată, număr);
• Data depunerii cererii;
• Semnătura autorului (personală, pusă de mâna solicitantului pentru deducere).

O atenție principală trebuie acordată textului cererii, în care angajatul trebuie să includă următoarele informații:

• Solicitarea de la prima persoană (în numele angajatului) de a acorda o deducere pentru copil (pentru copii, dacă sunt mai mulți);
• Trimitere la un alineat din Codul fiscal al Federației Ruse, care indică prezența dreptului la un beneficiu (trebuie să vă referiți la subparagrafele 4, alineatul 1, articolul 218);
• Anul pentru care angajatorul este obligat să acorde deducerea;
• Lista tuturor copiilor pentru care este necesară o deducere. Pentru fiecare copil se scrie numele complet, anul nasterii, cuantumul deducerii datorate. Puteți prescrie suplimentar detaliile certificatului eliberat de oficiul de registratură (la naștere). Dacă este necesară o dublă deducere, trebuie precizat motivul pentru aceasta. Dacă copilul are 18 ani sau mai mult, atunci se explică din ce motiv există dreptul la prestație, adică se indică statutul studentului și locul de studiu.

(click pentru a mari)

Ce trebuie făcut dacă deducerea nu este primită

Puteți folosi beneficiul din momentul nașterii copilului. Poți depune documente la angajator pentru deducere direct în luna în care se consemnează nașterea. Totodată, angajatorul este obligat din această lună să țină cont de deducerea standard la reținerea impozitului pe venit din plățile către salariat.

În cazul în care salariatul a furnizat ulterior documentația pentru deducere, atunci angajatorul este obligat să recalculeze impozitul pe venitul persoanelor fizice din luna în care a apărut dreptul la beneficiu.

Dacă nou-născutul s-a născut în februarie 2017, iar actele au fost depuse în mai 2017, atunci angajatorul trebuie să recalculeze impozitul pe venit pentru perioada din februarie până în aprilie. Dacă ziua de naștere a căzut în anul precedent, atunci recalcularea se efectuează de la începutul anului.

Răspunsuri la întrebările frecvente

Întrebarea numărul 1. Unde să scrieți o cerere dacă o persoană lucrează cu normă parțială?

Dacă solicitantul deducerii lucrează simultan în mai multe firme, atunci își poate declara dreptul la oricare dintre ele după bunul plac.

Întrebarea numărul 2.În ce cazuri se scrie din nou o cerere de deducere?

Dacă motivele pentru obținerea de beneficii de la angajat nu se schimbă, atunci nu trebuie să rescrieți documentul de cerere către același agent fiscal. Aplicația va trebui rescrisă dacă:

1. Motivele acordării unei deduceri se modifică - se naște un nou copil;
2. Numele agentului fiscal se modifică din cauza reorganizării;
3. Locul de muncă se schimbă.

Întrebarea numărul 3. Există drepturi la dublă deducere dacă al doilea părinte este lipsit de drepturile părintești?

Doar persoana în sprijinul căreia se află copilul poate primi prestația standard. Dacă unul dintre părinți este lipsit de drepturile părintești, atunci conform RF IC, acesta pierde automat dreptul la toate prestațiile și ajutoarele pentru persoanele cu copii, dar nu este scutit de obligația de a întreține copilul și de a plăti pensia alimentară. Rezultă că copilul este încă trecut pe conținutul părintelui privat de drepturile părintești.

Deducerea standard „copil” este reglementată Codul fiscal prin urmare, prevederile codului familiei nu se aplică procedurii de furnizare a acestuia.

O dublă deducere se datorează părintelui care are statutul de „singur”, ceea ce este posibil în absența celui de-al 2-lea părinte din cauza decesului sau dispariției acestuia, ceea ce trebuie confirmat printr-o hotărâre judecătorească. Faptul că unul dintre părinți a fost privat de drepturile asupra copilului nu îi conferă celui de-al doilea statutul de „singur”.

Prin urmare, nu există dreptul la o dimensiune dublă în această situație. O dublă deducere este posibilă dacă părintele care a pierdut drepturile părintești renunță voluntar la dreptul la prestație și întocmește cererea corespunzătoare.

Pentru al 3-lea și următorii copii, cuantumul deducerii crește de peste 2 ori. Prin urmare, este necesar să se determine corect ce fel de copil este în familie la rând. Este necesar să se țină cont de ordinea nașterii, indiferent de vârsta copiilor născuți mai devreme, ar trebui să se țină cont și de ei. Mai mult, trebuie să ținem cont și de acei copii care au murit deja.

Dacă în familie sunt 3 copii: primul are 32 de ani, al doilea are 22 de ani și studiază cu normă întreagă la o universitate, al treilea are 10 ani, atunci părinții au dreptul la astfel de deduceri.

Contribuabilul trebuie să furnizeze documente care confirmă dreptul său la deducere și să scrie o cerere. O cerere corect intocmita va permite angajatorului sa aplice la timp deducerile datorate si sa retina corect impozitul pe venitul persoanelor fizice. Cum să scriem o astfel de declarație, vom lua în considerare în articolul nostru.

Deducere standard per copil - cerere

Deducerea impozitului pe venit este acea parte a câștigurilor pentru care nu se percepe impozitul pe venit. Dacă angajatul are copii, atunci fiecare dintre ei are dreptul la o deducere într-o anumită sumă.

Reducerea dimensiunii baza de impozitare depinde de câți copii sunt în familie, dacă printre aceștia sunt copii cu handicap și, de asemenea, cine este beneficiarul deducerii pentru ei: părinte, părinte adoptiv, tutore etc. Dacă părintele este recunoscut ca fiind unic, sau al doilea părinte a refuzat deducerea, cuantumul deducerii „copil” va fi de două ori mai mare. Despre toate aceste circumstanțe, angajatul trebuie să furnizeze documente justificative.

Deducerea „Copii” se aplică veniturilor contribuabilului până în luna în care acestea depășesc 350.000 de ruble. În plus, întreaga sumă a câștigurilor sale va fi impozitată.

Este posibil ca angajatorul să nu aplice deduceri fiscale fără acordul angajatului, așadar, pentru a putea beneficia de o reducere a bazei de impozitare, angajatul scrie o cerere de deducere pentru copil.

Noii angajați cu copii scriu o cerere atunci când aplică pentru un loc de muncă. Angajații care lucrează deja la întreprindere solicită o deducere pentru un copil după nașterea acestuia (adopție), adică atunci când au dreptul la acest tip de deducere.

Legislația nu conține o singură formă pentru o astfel de declarație. Salariatul o poate scrie sub orice formă, indicând tipul de deducere pe care dorește să o primească, baza pentru aceasta, enumerarea copiilor care au dreptul la deducere și documentele justificative anexate. Angajatorul poate dezvolta el însuși un exemplu de cerere de deducere pentru un copil, introducând în ea toate detaliile și câmpurile necesare pe care angajatul va trebui doar să le completeze.

Documente atașate cererii

Copiile documentelor depuse împreună cu cererea (un exemplu de cerere de deducere pentru un copil este publicată la sfârșitul articolului nostru) trebuie să confirme dreptul angajatului la o deducere „copil”. Părinții (tutori, părinți adoptivi) anexează la cerere o copie a:

• Certificate de naștere pentru copii, certificate de adopție;
• certificat de căsătorie;
• Adeverințe: de la locul de studii la zi a copilului, despre handicap (dacă copilul este cu handicap).

Părintele singur sau părintele adoptiv, în plus, trebuie să atașeze la cererea de deducere pentru copil:

• Document care confirmă absența celui de-al doilea părinte: certificat de deces, hotărâre judecătorească privind recunoașterea ca dispărut;
• O copie a paginilor pașaportului care confirmă absența unui valid acest moment căsătorie.

Părinții adoptivi, tutorele și curatorii atașează în plus:

• Un extras de la autoritatea tutelară cu privire la dreptul la custodia copilului;
• Un acord privind dreptul de tutelă sau tutelă sau transferul unui copil într-o familie de plasament.

Întregul pachet de documente este transferat angajatorului, iar dacă dreptul la deducere este confirmat, atunci acesta va ține cont de acesta la reținerea impozitului pe venit din veniturile angajatului.

Care este formularul de cerere pentru deducerea standard de impozit pe venitul personal pentru un copil în 2017? Care sunt caracteristicile acordării deducerilor pentru copii? Să luăm în considerare aceste întrebări mai detaliat.

Tipuri de deduceri pentru copii pentru reducerea impozitului pe venitul personal

Venitul persoanelor fizice supuse impozitului pe venitul personal la o cotă de 13% poate fi redus prin deduceri fiscale standard (clauza 1, articolul 218 din Codul fiscal al Federației Ruse). Ca parte a acestor deduceri în 2017, sunt prevăzute deduceri standard pentru copii.

Pentru a primi o deducere lunară pentru un copil, aveți dreptul la:

• fiecare dintre părinți este legal căsătorit, divorțat sau necăsătorit;
• soțul/soția părintelui;
• fiecare dintre părinții adoptivi, tutori, curatori, atunci când sunt mai mulți;
• fiecare dintre părinții adoptivi, dacă sunt doi.

Deducerea pentru copii este prevăzută pentru fiecare lună an calendaristic până când venitul contribuabilului, impozitat cu o cotă de 13%, nu a depășit 350.000 de ruble de la începutul anului. Din luna în care venitul total a devenit mai mare de 350.000 de ruble, deducerile pentru copii nu sunt prevăzute.

Ce acte sunt necesare

În 2017, angajatorul are dreptul să acorde o deducere fiscală standard pentru un copil numai după ce a primit de la angajat o copie a certificatului de naștere al copilului. Rețineți că, de obicei, deducerea este oferită copiilor sub 18 ani. O excepție este pentru copiii cu vârsta sub 24 de ani care studiază cu normă întreagă în instituție educațională. Pentru astfel de copii adulți, părinții au, de asemenea, dreptul la o deducere. Pentru a confirma dreptul la deducere, cereți angajatului un certificat de la locul de educație al copilului său. Dacă copilul studiază în străinătate, certificatul de studii trebuie tradus în limba rusă.

De asemenea, angajatul trebuie să depună o cerere scrisă (sau tipărită) pentru creditul fiscal pentru copii din 2017. Nu există un astfel de formular de cerere. Cererea se depune în orice format. Iată un exemplu de astfel de afirmație.

Pentru a primi deduceri fiscale standard, un angajat al unei organizații trebuie să depună o cerere sub orice formă la departamentul de contabilitate sau la departamentul de personal. Mai mult, trebuie să facă acest lucru înainte de sfârșitul curentului perioada fiscala adică 2017. În caz contrar, el va putea primi o deducere pentru 2017 numai pe cont propriu - în IFTS-ul său prin depunerea unei declarații 3-NDFL.