Cel mai important indicator al nivelului de organizare a procesului de creditare este calitatea portofoliului de credite.

Pentru a dezvălui conținutul calității portofoliului de credite, să ne întoarcem la interpretarea termenului „calitate”.

Calitate? Acest:

• a) proprietate sau accesoriu, tot ceea ce constituie esența unei persoane sau a unui lucru;
• b) un ansamblu de trăsături esențiale, proprietăți, trăsături care disting un obiect sau fenomen de altele și îi conferă certitudine;
• c) cutare sau cutare proprietate, semn care determină demnitatea a ceva.

În consecință, calitatea unui fenomen ar trebui să-și arate diferența față de alte fenomene și să-i determine demnitatea.

Diferența calitativă dintre portofoliul de credite și alte portofolii ale unei bănci comerciale constă în proprietăți esențiale ale categoriilor de credite și credite precum mișcarea de rentabilitate a valorii între participanții la relație, precum și natura monetară a obiectului relației. .

Setul de tipuri de operațiuni și instrumente ale pieței monetare utilizate, alcătuind un portofoliu de credite, are caracteristici determinate de natura și scopul activităților băncii pe piața financiară. Este cunoscut faptul că tranzacțiile de credit și alte tranzacții de credit sunt caracterizate de risc ridicat. În același timp, ar trebui să îndeplinească obiectivele de afaceri ale băncii? obtinerea profitului maxim la un nivel acceptabil de lichiditate. Acest lucru duce la astfel de proprietăți ale portofoliului de credite precum riscul de credit, profitabilitatea și lichiditatea. Ele îndeplinesc, de asemenea, criteriile de evaluare a avantajelor și dezavantajelor unui anumit portofoliu de credite bancare, i.e. criteriile de apreciere a calitatii acestuia. Această corespondență este prezentată în tabelul 1.

Tabelul 1 - Corespondența proprietăților portofoliului de credite și criteriile de evaluare a calităților acestuia

Calitatea unui portofoliu de credite poate fi înțeleasă ca o proprietate a structurii acestuia care are capacitatea de a asigura nivelul maxim de profitabilitate la un nivel acceptabil de risc de credit și lichiditate bilanţieră.

Să luăm în considerare conținutul criteriilor individuale de evaluare a calității portofoliului de credite.

Riscul de credit asociat portofoliului de credite? Acesta este riscul de pierdere care apare ca urmare a neîndeplinirii obligațiilor de către un creditor sau o contrapartidă, care este de natură cumulativă. Portofoliul de credite, după cum sa menționat deja, are segmente: împrumuturi acordate organizațiilor juridice, fizice și financiare; datorii de factoring; garanții emise, facturi reduse etc.

Evaluarea gradului de risc al unui portofoliu de credite are următoarele caracteristici.

În primul rând, riscul total depinde de:

• ? asupra gradului de risc de credit al segmentelor individuale ale portofoliului, ale căror metode de evaluare au atât caracteristici comune, cât și caracteristici asociate specificului segmentului;
• ? diversificarea structurii portofoliului de credite și a segmentelor sale individuale.

În? În al doilea rând, pentru evaluarea gradului de risc de credit, ar trebui utilizat un sistem de indicatori, ținând cont de multe aspecte care ar trebui luate în considerare.

Scopul operațiunii băncii este obținerea de profit maxim la un nivel acceptabil de riscuri; rentabilitatea portofoliului de credite este unul dintre criteriile de evaluare a calității acestuia.

Elementele portofoliului de credite pot fi împărțite în două grupe: active generatoare de venit și active neproducătoare de venituri.

Ultimul grup include împrumuturile fără dobândă, împrumuturile cu dobândă înghețată și plățile de dobândă restante.

În practica străină, în cazul datoriilor restante pe termen lung, se renunță la dobândă, deoarece principalul lucru este rambursarea datoriei principale. În practica rusă, acumularea obligatorie a dobânzii este reglementată.

Nivelul de profitabilitate al portofoliului de credite este determinat nu numai de nivelul dobânzilor la creditele acordate, ci și de plata la timp a dobânzii și a sumei principalului.

Rentabilitatea portofoliului de credite are o limită inferioară și superioară. Limita inferioară este determinată de costul efectuării operațiunilor de credit (cheltuieli cu personalul, ținerea conturilor de împrumut etc.) plus dobânda plătibilă la resursele investite în acest portofoliu.

Limita superioară este nivelul marjei suficiente.

Calculul acestui indicator rezultă din scopul principal al marjei? acoperirea costurilor de întreținere a băncii. Forma adecvării marjei este prezentată în Figura 2.

Figura 2 - Formula pentru o marjă suficientă

Nivelul lichidității unei bănci este determinat de calitatea activelor acesteia și, mai ales, de calitatea portofoliului de credite; este foarte important ca împrumuturile acordate de bancă să fie rambursate în termenele stabilite prin acorduri sau bancă. are posibilitatea de a vinde împrumuturi sau o parte din acestea, datorită calității și profitabilității acestora.

Cu cât proporția creditelor clasificate în cele mai bune grupe este mai mare, cu atât lichiditatea băncii este mai mare.

În favoarea utilizării criteriilor propuse pentru evaluarea calității portofoliului de credite pot fi date următoarele argumente (grad de risc de credit, nivelul de rentabilitate și lichiditate).

Riscul scăzut al elementelor unui portofoliu de credite nu înseamnă calitatea înaltă a acestuia: împrumuturile de prima categorie, care sunt acordate debitorilor de primă clasă la dobânzi mici, nu pot genera venituri mari.

Lichiditatea ridicată inerentă activelor de credit pe termen scurt aduce, de asemenea, venituri scăzute din dobânzi.

Astfel, riscul de credit nu poate fi singurul criteriu pentru calitatea unui portofoliu de credite, întrucât conceptul de calitate a portofoliului de credite este mult mai larg și este asociat cu riscuri de lichiditate și pierdere a rentabilității.

Cu toate acestea, semnificația acestor criterii va varia în funcție de condițiile, locul de activitate al băncii și strategia acesteia.

Conceptul de portofoliu de credite al unei bănci este interpretat ambiguu în literatura economică. Unii autori interpretează portofoliul de credite în mod foarte larg, referindu-se la acesta toate activele financiare și chiar pasivele băncii, alții asociază conceptul luat în considerare doar cu operațiunile de creditare ale băncii, în timp ce alții subliniază că portofoliul de credite nu este un simplu set de elemente. , ci un set clasificat.
Documentele de reglementare ale Băncii Rusiei care reglementează anumite aspecte ale managementului portofoliului de credite definesc structura acestuia, din care rezultă că include nu numai segmentul de creditare, ci și diverse alte cerințe ale băncii de natură creditară: depozite plasate, împrumuturi interbancare. , cerințe de încasare (rambursare) ) titluri de creanță, acțiuni și efecte, cambii actualizate, factoring, creanțe asupra drepturilor dobândite în cadrul unei tranzacții, asupra creditelor ipotecare achiziționate pe piața secundară, asupra tranzacțiilor de vânzare (cumpărare) de active cu plată amânată ( livrare), pe acreditive plătite, pe tranzacții de leasing financiar (leasing), pentru restituirea fondurilor în cazul în care titlurile de valoare achiziționate și alte active financiare sunt necotate sau necomercializate pe piața organizată.
Acest conținut extins al totalității elementelor care formează portofoliul de credite se explică prin faptul că categorii precum depozit, împrumut interbancar, factoring, garanții, leasing, valori mobiliare au caracteristici esențiale similare asociate cu mișcarea de rentabilitate a valorii și absența unui schimbare de proprietar. Diferențele constau în conținutul obiectului relației și în forma mișcării valorii.
Esența portofoliului de credite al unei bănci poate fi considerată la nivel categoric și aplicat. În primul aspect, portofoliul de credite este relația dintre bancă și contrapărțile sale cu privire la mișcarea de returnare a valorii, care ia forma cerințelor de credit. În al doilea aspect, portofoliul de credite este o colecție de active bancare sub formă de împrumuturi, cambii actualizate, împrumuturi interbancare, depozite și alte creanțe legate de credit, clasificate în grupe de calitate pe baza anumitor criterii.
Conceptul de calitate a portofoliului de credite și criteriile de evaluare a acestuia. Pentru a dezvălui conținutul calității portofoliului de credite, să ne întoarcem la interpretarea termenului „calitate”.
Calitatea este:
proprietate sau accesoriu, tot ceea ce constituie esența unei persoane sau a unui lucru1;
un ansamblu de semne, proprietăți, trăsături esențiale care deosebesc un obiect sau un fenomen de altele și îi conferă certitudine2;
cutare sau cutare proprietate, semn care determină demnitatea a ceva.
Dal V. Dicționar explicativ al Marii limbi ruse vii. M., 1981. T. 2. P. 99.
Ozhegov S.I., Shvedov N.Yu. Dicționar explicativ al limbii ruse / Academia Rusă de Științe; Fundația Culturală Rusă. a 3-a ed. M.: AZ, 1995. P. 265.
37
În consecință, calitatea unui fenomen ar trebui să-și arate diferența față de alte fenomene și să-i determine demnitatea.
Diferența calitativă dintre portofoliul de credite și alte portofolii ale unei bănci comerciale constă în proprietăți esențiale ale categoriilor de credite și credite precum mișcarea de rentabilitate a valorii între participanții la relație, precum și natura monetară a obiectului relației. .
Setul de tipuri de operațiuni și instrumente ale pieței monetare utilizate, alcătuind un portofoliu de credite, are caracteristici determinate de natura și scopul activităților băncii pe piața financiară. Este cunoscut faptul că tranzacțiile de credit și alte tranzacții de credit sunt caracterizate de risc ridicat. În același timp, trebuie să îndeplinească scopul activităților băncii - obținerea de profit maxim cu un nivel acceptabil de lichiditate. Acest lucru duce la astfel de proprietăți ale portofoliului de credite precum riscul de credit, profitabilitatea și lichiditatea. Ele îndeplinesc, de asemenea, criteriile de evaluare a avantajelor și dezavantajelor unui anumit portofoliu de credite bancare, i.e. criterii de apreciere a calității acestuia (Fig. 3.1).

Orez. Z.I.
Calitatea unui portofoliu de credite poate fi înțeleasă ca o proprietate a structurii acestuia care are capacitatea de a asigura nivelul maxim de profitabilitate la un nivel acceptabil de risc de credit și lichiditate bilanţieră.
Să luăm în considerare conținutul criteriilor individuale de evaluare a calității portofoliului de credite.

Mai multe despre subiectul 3.3. CONCEPTUL DE PORTOFOLIU DE CREDITE SI CALITATEA SA:

1. 2.1. Organizarea controlului bancar in procesul de diagnosticare a riscului de credit al clientului si a portofoliului de credite al bancii.

Activitățile eficiente de creditare ale băncii includ o evaluare competentă a calității portofoliului de credite, care depinde de situația financiară a debitorilor. Banca realizează evaluarea cantitativă și calitativă a riscului de credit.

Analiza portofoliului de credite al unei bănci comerciale presupune un studiu și observare sistematică a activităților de creditare ale băncii, ceea ce face posibilă evaluarea compoziției și calității creditelor bancare în timp în comparație cu indicatorii bănci medii. Analiza nu este scopul final, ci doar un mijloc care permite unei organizații de credit să evalueze utilizarea datelor privind starea portofoliului de credite pentru luarea deciziilor de către diferite divizii ale băncii.

Principalii parametri de evaluare a calității unui portofoliu de credite sunt nivelul de risc de credit, rentabilitatea și lichiditatea acestuia. Se crede că atunci când împrumută și când banca efectuează alte operațiuni, banca se echilibrează între acești parametri.

Pentru a evalua calitatea portofoliului de împrumuturi, banca trebuie să efectueze o analiză structurală a portofoliului de împrumuturi în diverse domenii din diverse domenii (tip de împrumutat, calitatea împrumuturilor, termene). Una dintre cele mai importante condiții pentru reducerea riscului de credit este absența concentrării portofoliului de credite pe diverse motive. Băncile ar trebui să formeze portofolii de credite diversificate, adică să evite emiterea unui număr mare de credite care pot fi în egală măsură afectate de același factor extern. În acest sens, banca trebuie să aibă o evaluare ridicată și fiabilă a calității portofoliului de credite.

Concluziile privind analiza calității portofoliului de credite ar trebui să determine un sistem de măsuri care va fi implementat în procesele de gestionare a nivelului riscului de credit, lichidității și rentabilității și va asigura nivelarea factorilor negativi în activitățile băncii și dezvoltarea acesteia. în direcţia creării de valoare nouă.

Potrivit Băncii Rusiei, principalul motiv al pierderilor financiare ale băncilor a fost concentrarea crescută a riscurilor de afaceri, agravată de natura obiectelor de investiții (proiecte de investiții).

Pentru a identifica riscul de credit al unei bănci, este necesar să se determine zonele (zonele) acesteia.

Caracteristicile zonelor de risc de credit:

• - scaderea bonitatii debitorului;
• - deteriorarea calitatii portofoliului de credite;
• - apariția plăților restante ale principalului și ale dobânzilor;
• - aparitia creditelor problematice;
• - apariţia factorilor de risc în afaceri;
• - fiabilitatea surselor de rambursare a datoriilor.

Toate zonele de risc sunt interconectate, prin urmare, pentru a determina riscul de credit, banca ar trebui să își analizeze zonele în totalitate. Creați un sistem de control și reglementare care ține cont de interconectarea tuturor factorilor de risc de credit.

Atunci când împrumuți unui debitor, cea mai mare importanță ar trebui acordată evaluării situației sale financiare. Pierderile apar ca urmare a umflării artificiale a categoriei de calitate a creditelor sau a utilizării unor metode ineficiente de analiză a indicatorilor cantitativi și calitativi ai împrumutatului; astfel de probleme apar din cauza lipsei unei abordări standardizate în identificarea și gestionarea riscului de credit.

Monitorizarea riscului de credit al băncii este efectuată în mod continuu pe întregul portofoliu de credite și datorii echivalente, precum și al altor instrumente financiare care prezintă risc de credit. Scopul monitorizării riscului de credit al unei bănci este de a elabora decizii de management adecvate. Rezultatul monitorizării riscului de credit al unei bănci este o revizuire zilnică a sumei rezervei pentru eventuale pierderi la credite și datorii similare pentru a menține rezerva la un nivel corespunzător calității portofoliului de credite al băncii. Riscul de credit este monitorizat în mod dinamic, luând în considerare analiza retrospectivă și prospectivă a portofoliului de credite al băncii (vezi Tabelul 3).

Tabelul 3 - Conformitatea proprietăților și criteriilor de evaluare a calității portofoliului de credite al băncii

Calitatea portofoliului de credite al unei bănci comerciale poate fi evaluată pe baza grupurilor financiare de indicatori:

1) Un indicator agregat al calității portofoliului de credite, calculat ca raport dintre riscul total al portofoliului de credite și capitalul propriu al băncii. Acest indicator oferă o evaluare a calității activelor (a se vedea tabelul 4).

Tabelul 4 - Valoarea indicatorului agregat al calității portofoliului de credite

• 2) Adecvarea rezervelor bancare pentru acoperirea pierderilor din credite. Acest coeficient este estimat folosind patru rapoarte:
  • - considerată în dinamică, creșterea este o tendință pozitivă (1):

Adecvarea rezervei = RB de acoperit / Împrumuturi generatoare de venit, (1)

unde, RB pentru a acoperi - rezervele băncii pentru a acoperi pierderile.

Valoarea acestui indicator fluctuează până la 50%; o scădere a indicatorului înseamnă alegerea unei politici de credit mai corecte (2):

Adecvarea rezervei = RB pentru credite / Volumul portofoliului de credite, (2)

unde, RB pentru credite - rezerve pentru acoperirea pierderilor din credite.

Caracterizează procentul de credite anulate. O valoare scăzută a raportului este favorabilă, nu mai mare de 1,5% (3):

Adecvarea rezervei = Radiere din volumul rezervei / portofoliului de credite, (3)

unde, Radiere din rezerve - radiare din rezerve pentru a acoperi pierderile datorate riscurilor de credit.

Considerat în dinamică. Scăderea acestui indicator este o tendință pozitivă (4):

Adecvarea rezervelor = Credite cu probleme / Volumul portofoliului de credite, (4)

unde, împrumuturile cu probleme sunt împrumuturi îndoielnice și împrumuturi pierdute.

• 3) Rentabilitatea portofoliului de credite al băncii
• - profitabilitatea la care banca ar trebui să tindă este de 1,4% (5):

Rentabilitatea = % W + % D / Volumul portofoliului de credite, (5)

Unde, % Z - dobânda primită de la debitori;

% D - dobânda plătită la depozite și împrumuturi interbancare.

• - un coeficient similar celui precedent, nivelul acestui indicator variază de la 10% la 20%/
• - valoarea criteriului este stabilită chiar de bancă. Este necesar să se ia în considerare acest coeficient în dinamică, a cărui tendință pozitivă este creșterea (6):

Randament = % primit din împrumut / Împrumuturi care nu generează venituri, (6)

4) Calitatea managementului portofoliului de credite (7, 8):

Calitatea managementului CP = Credite/Depozite, (7)

Calitatea managementului KP = Credite / Active, (8)

unde, Calitatea managementului portofoliului de credite este calitatea managementului portofoliului de credite.

Banca consideră acești indicatori într-o serie dinamică. Ambele rate reflectă gradul de activitate de creditare a băncii. Dacă raportul dintre valoarea creditelor acordate la activele băncii este peste 65%, se recomandă revizuirea politicii de creditare a băncii.

• 5) Politica de rezonabilitate a băncii în domeniul riscurilor examinează dinamica unui grup de indicatori:
  • - fiecare tip de credite clasificate, volum de credite problematice, volum de credite fara dobanda;
  • -volumul tranzacțiilor cu persoane din interior;
  • - volumul creditelor mari, volumul creditelor restante.

Rezultatele evaluării portofoliului de credite al băncii pot deveni baza unei revizuiri a politicii de creditare a băncii.

Evaluarea eficacității unui portofoliu de credite este cea mai importantă sarcină a analizei economice, a cărei soluție se bazează pe aplicarea metodei coeficienților. Esența acestei metode este de a construi un sistem de indicatori interrelaționați care caracterizează în mod cuprinzător starea și dinamica obiectului de studiu.

Sistemul de indicatori de evaluare a eficacității portofoliului de credite se calculează pe baza rezultatelor activităților băncii comerciale pe anul. Atunci când faceți calcule pentru un trimestru sau jumătate de an, este necesar să aduceți sistemul de indicatori la nivelul anual.

Principalii indicatori care caracterizează evaluarea eficacității portofoliului de credite al unei bănci comerciale sunt următorii:

• - rata efectivă;
• - Valoarea actuală netă;
• - rata interna de returnare;
• - profitabilitate;
• - perioada de rambursare.

Rata efectivă) - rata măsoară venitul relativ real care este primit în ansamblu pentru anul. Cu alte cuvinte, rata efectivă arată ce dobândă anuală compusă dă același rezultat financiar ca m - numărul de plăți de rambursare pe an la rata.

Rata efectivă se determină în conformitate cu următoarea egalitate (9):

(1+Sef) = (1+Sef / m), (9)

unde m este numărul de plăți de rambursare pe an;

n este termenul împrumutului în ani.

Urmează următoarea egalitate (10):

Sef = (1+Sef / m). (10)

Valoarea actuală netă (VAN) - caracterizează rezultatul absolut general al activităților de creditare, efectul său final. Valoarea actuală netă este diferența dintre indicatorii actualizați ai investițiilor de venit și de credit. Dacă investițiile de venit și credit sunt prezentate sub forma unui flux de resurse de venit, atunci valoarea actuală netă este egală cu valoarea dată a acestui flux. Indicatorul valorii actuale nete este baza pentru determinarea majorității măsurilor de eficiență.

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

Postat pe http://www.allbest.ru/

Concluzie

Bibliografie

Capitolul 1. Aspecte teoretice ale analizei portofoliului de credite al unei bănci comerciale

1.1 Esența și conceptul portofoliului de credite al unei bănci comerciale

În lumea modernă, creditul este un „participant” efectiv activ și foarte important la procesele economice naționale. Nici statele, întreprinderile, organizațiile și populația, nici producția și circulația unui produs social nu pot face fără el. Cu ajutorul unui împrumut, resursele și capitalul sunt transferate și se creează o nouă valoare.

Activitatea de creditare este una dintre cele mai importante caracteristici care constituie însuși conceptul de bancă. Nivelul de organizare al procesului de creditare este poate cel mai bun indicator al activității generale a unei bănci și al calității managementului acesteia.

Înainte de a începe să emită credite, banca trebuie să-și formuleze politica de creditare (împreună cu și în conformitate cu politicile sale în raport cu toate celelalte domenii de activitate - depozit, dobândă, tarif, tehnic, personal, în raport cu clienții, concurenții etc. ), precum și să ofere modalități și mijloace de traducere în practică reală.

Formularea politicii (politicilor) unei bănci este una dintre etapele planificării activităților acesteia. A-ți defini și a-ți aproba politica de creditare înseamnă a formula și consolida în documentele interne necesare poziția conducerii băncii.

Pentru ca banca să ia decizii în cunoștință de cauză cu privire la gama specificată de probleme, o declarație clară și echilibrată a obiectivelor generale ale activităților băncii pentru perioada următoare (adică o bună planificare în general), o analiză adecvată a pieței de credit (adică, buna funcționare a serviciului de marketing), claritatea perspectivelor de dezvoltare a bazei de resurse a băncii, o evaluare corectă a calității portofoliului de credite, ținând cont de dinamica nivelului de calificare a personalului și de alți factori.

Toate prevederile politicii de credit au ca scop obținerea unei calități cât mai înalte a activităților de creditare ale băncii.

Calitatea activităților de creditare ale unei bănci (calitatea organizării băncii a activităților sale de creditare) poate fi judecată după o serie de criterii (semne), inclusiv:

· rentabilitatea operaţiunilor de creditare (în dinamică);

· prezența unei politici de credit clar formulate pentru fiecare perioadă specifică, adecvată capacităților băncii însăși și intereselor clienților săi, precum și mecanisme clar definite (inclusiv suport organizatoric, informațional și analitic) și proceduri pentru implementarea o astfel de politică (reglementări pentru toate etapele unei operațiuni de credit);

· respectarea legislației și reglementărilor Băncii Rusiei legate de procesul de creditare;

· starea portofoliului de credite;

· prezența unui mecanism funcțional de gestionare a riscului de credit.

Portofoliul de credite este un set de creanțe bancare pentru credite, care sunt clasificate în funcție de criterii asociate cu diverși factori de risc de credit sau metode de protecție împotriva acestuia.

Documentele de reglementare ale Băncii Rusiei care reglementează anumite aspecte ale managementului portofoliului de credite definesc structura acestuia, din care rezultă că include nu numai segmentul de creditare, ci și diverse alte cerințe ale băncii de natură creditară: depozite plasate, împrumuturi interbancare. , cerințe de încasare (rambursare) ) titluri de creanță, acțiuni și efecte, cambii actualizate, factoring, creanțe asupra drepturilor dobândite în cadrul unei tranzacții, asupra creditelor ipotecare achiziționate pe piața secundară, asupra tranzacțiilor de vânzare (cumpărare) de active cu plată amânată ( livrare), pe acreditive plătite, pe tranzacții de leasing financiar (leasing), pentru restituirea fondurilor în cazul în care titlurile de valoare achiziționate și alte active financiare sunt necotate sau necomercializate pe piața organizată.

Acest conținut extins al totalității elementelor care formează portofoliul de credite se explică prin faptul că categorii precum depozit, împrumut interbancar, factoring, garanții, leasing, valori mobiliare au caracteristici esențiale similare asociate cu mișcarea de rentabilitate a valorii și absența unui schimbare de proprietar. Diferențele constau în conținutul obiectului relației și în forma mișcării valorii.

Analiza portofoliului de credite al băncii se realizează cu regularitate și stă la baza managementului acesteia, care urmărește reducerea riscului total de credit prin diversificarea investițiilor de credit și identificarea celor mai riscante segmente ale pieței de credit. Principalele etape ale analizei: selectarea criteriilor de evaluare a calității creditelor, determinarea metodei acestei evaluări (sistem de evaluare a numărului sau punctelor, clasificarea creditelor pe grupe de risc, determinarea procentului de risc pentru fiecare grup, calcul). a valorii absolute a riscului în contextul fiecărui grup și în general pentru portofoliul de credite, determinarea cantității surselor de rezervă pentru acoperirea eventualelor pierderi din credite, evaluarea calității portofoliului de credite pe baza unui sistem de indicatori financiari, precum și ca prin segmentarea ei – analiza structurală).

La formarea unui „portofoliu de credite”, este necesar să se țină cont de următoarele riscuri: credit, lichiditate și dobândă.

Factorii de risc de credit sunt principalele criterii de clasificare a acestuia. În funcție de amploarea factorilor, se disting riscurile de credit interne și externe; asupra gradului de legătură a factorilor cu activitățile băncii - risc de credit, dependent sau independent de activitățile băncii. Riscurile de credit dependente de activitățile băncii, ținând cont de amploarea acesteia, se împart în fundamentale (legate de luarea deciziilor de către managerii implicați în gestionarea operațiunilor active și pasive); comercial (legat de zona de activitate a Districtului Federal Central); individual și agregat (riscul portofoliului de credite, riscul unui set de tranzacții de credit).

Riscurile fundamentale de credit includ riscurile asociate cu standardele de marjă de garanții, deciziile de a acorda împrumuturi debitorilor care nu îndeplinesc standardele băncii, precum și cele care rezultă din riscul ratei dobânzii și valutar al băncii etc.

Riscurile comerciale sunt asociate cu politica de creditare in raport cu intreprinderile mici, clientii mari si mijlocii - persoane juridice si persoane fizice, si cu anumite domenii ale activitatii de creditare ale bancii.

Riscurile individuale de credit includ riscul unui produs de credit, serviciu, operațiune (tranzacție), precum și riscul debitorului sau al altei contrapărți.

Pentru riscul de lichiditate, latura factorului constă în posibilitatea de a ne îndeplini obligațiile față de deponenți și creditori din lipsa surselor necesare sau de a le îndeplini în pierdere pentru sine.

Factorii interni de risc de lichiditate includ de obicei: calitatea activelor și pasivelor, gradul de dezechilibru al activelor și pasivelor în termeni, sume și pe valute individuale, nivelul managementului băncii și imaginea băncii.

Calitatea activelor este exprimată în lichiditate scăzută, ceea ce nu permite furnizarea la timp a fluxului de numerar.

Calitatea pasivului determină posibilitatea unei ieșiri neașteptate, timpurii, a depozitelor, ceea ce crește volumul creanțelor asupra băncii la un moment dat.

Dezechilibrul activelor și pasivelor în termeni, sume și pe monede individuale nu reprezintă în toate cazurile o amenințare la adresa lichidității. Dacă nivelul acestui dezechilibru nu depășește punctele critice și dacă există o direcție diferită a abaterilor în perioadele ulterioare, riscul de lichiditate este minim.

Riscul ratei dobânzii se referă la acele tipuri de risc pe care banca nu le poate evita în activitățile sale. Mai mult, responsabilitatea pentru măsurarea, analizarea și gestionarea acestuia revine în totalitate conducerii instituției de credit. Autoritățile de supraveghere se limitează în principal la evaluarea eficienței sistemului de management al riscului creat într-o bancă comercială.

Factorii de risc ale ratei dobânzii pot fi împărțiți în interni și externi. În economia rusă, spre deosebire de țările dezvoltate, nivelul de risc este crescut în principal de factori externi.

Acestea includ:

Instabilitatea condițiilor pieței în ceea ce privește riscul ratei dobânzii;

Reglementarea legală a riscului ratei dobânzii;

Condiții politice;

Situația economică din țară;

Concurenta pe piata serviciilor bancare;

Relații cu parteneri și clienți;

Evenimente internaționale.

Factorii interni de risc ale ratei dobânzii includ:

Lipsa unei strategii bancare clare în domeniul managementului riscului ratei dobânzii;

Greșeli de calcul în managementul operațiunilor bancare, care conduc la crearea de poziții riscante (apariția unui dezechilibru în structura și scadențele activelor și pasivelor, previziuni incorecte ale modificărilor curbei randamentelor etc.);

Lipsa unui program dezvoltat de acoperire a riscului ratei dobânzii;

Dezavantajele planificării și previziunii dezvoltării băncilor;

Erori de personal în timpul operațiunilor.

Esența portofoliului de credite al unei bănci poate fi considerată la nivel categoric și aplicat. În primul aspect, portofoliul de credite este relația dintre bancă și contrapărțile sale cu privire la mișcarea de returnare a valorii, care ia forma cerințelor de credit. În al doilea aspect, portofoliul de credite este o colecție de active bancare sub formă de împrumuturi, cambii actualizate, împrumuturi interbancare, depozite și alte creanțe legate de credit, clasificate în grupe de calitate pe baza anumitor criterii.

Diferența calitativă dintre portofoliul de credite și alte portofolii ale unei bănci comerciale constă în proprietăți esențiale ale categoriilor de credite și credite precum mișcarea de rentabilitate a valorii între participanții la relație, precum și natura monetară a obiectului relației. .

1.2 Managementul calității portofoliului de credite

În gestionarea unui portofoliu de credite, schimbarea sistemului de gestionare a scadențelor activelor și pasivelor și, în consecință, a diferenței de dobânzi și, în ultimă instanță, a rentabilității este de mare importanță. Fiecare sursă de resurse are propriile caracteristici unice, variabilitate și cerințe de rezervă. Abordarea gestionării acestora este metoda de conversie a resurselor financiare, care ia în considerare fiecare sursă de fonduri în mod individual.

Gestionarea portofoliului de credite are mai multe etape:

1. determinarea principalelor grupe de clasificare a creditelor și a coeficienților de risc alocați acestora;

2. atribuirea fiecărui împrumut acordat uneia dintre grupurile specificate;

3. clarificarea structurii portofoliului (acțiuni ale diferitelor grupuri în valoarea lor totală);

4. evaluarea calității portofoliului în ansamblu;

5. identificarea și analiza factorilor care modifică structura (calitatea) portofoliului;

6. determinarea sumei rezervelor care trebuie create pentru fiecare credit acordat (cu excepția creditelor pentru care se poate constitui o singură rezervă);

7. determinarea sumei totale a rezervelor adecvate riscului total al portofoliului;

8. dezvoltarea de măsuri care vizează îmbunătățirea calității portofoliului.

Punctul cheie în gestionarea portofoliului de credite al unei bănci este alegerea criteriului (criteriilor) pentru evaluarea calității fiecărui împrumut și a întregului lor agregat.

Formarea rezervei este determinată de riscurile de credit din activitățile băncilor. Banca creează o rezervă pentru eventuala depreciere a creditului (creditului), adică. împotriva posibilei pierderi de valoare a împrumutului (în întregime sau parțial) din cauza riscului de credit realizat asociat cu acest împrumut. Valoarea unei astfel de deprecieri este determinată ca diferență între valoarea bilanțului împrumutului (soldul restante al împrumutului reflectat în conturile băncii la momentul evaluării) și așa-numita valoare justă la momentul evaluării ( evaluarea curentă de piață a împrumutului). În acest caz, valoarea justă a împrumutului trebuie evaluată în mod continuu, începând din momentul eliberării împrumutului.

La formarea unei rezerve, banca, in functie de categoria creditului, determina marimea asa-numitei rezerve de decontare, i.e. rezerva care reflectă valoarea eventualelor pierderi financiare ale acestuia la împrumut, care va fi recunoscută ca atare sub rezerva respectării procedurii de evaluare a factorilor de risc de credit prevăzute de Regulamente, dar fără a se ține cont de disponibilitatea și calitatea garanțiilor creditului.

Pentru a determina mărimea rezervei estimate în legătură cu efectul așteptat al factorilor de risc de credit, creditele (cu excepția creditelor grupate în portofolii omogene) sunt clasificate în una din 5 categorii de calitate:

Banca Centrală consideră că sursele de informații despre riscurile asociate împrumutatului sunt documentele de proprietate ale împrumutatului, raportările contabile, fiscale, statistice și de altă natură ale acestuia, informații suplimentare furnizate de acesta, precum și mass-media și alte surse pe care banca le determină. independent. Adică, banca este obligată legal să obțină dintr-o varietate de surse informații necesare și suficiente pentru a-și forma o rațiune profesională cu privire la mărimea rezervei estimate. Totodată, el este obligat să consemneze toate aceste informații despre fiecare împrumutat într-un dosar special, iar acest dosar trebuie să fie disponibil organelor de conducere, serviciilor de control intern ale băncii, auditorilor și autorităților de supraveghere.

Banca formează (reglementează) rezerva în momentul în care primește informații despre apariția (modificarea) riscului de credit și/sau calitatea garanțiilor de credit. În cazul în care situația financiară a împrumutatului se modifică, calitatea deservirii împrumutului se modifică, precum și dacă există alte informații despre riscurile împrumutatului, banca este obligată să reclasifice împrumutul și, dacă există motive, să clarifice cuantumul rezervei. .

Documentul Băncii Centrale precizează că poziția financiară a împrumutatului este evaluată:

Cât de bine dacă o analiză cuprinzătoare a producției, activităților financiare și economice ale împrumutatului și toate celelalte informații despre aceasta indică stabilitatea producției, activele nete pozitive, rentabilitatea și solvabilitatea și nu există fenomene (tendințe) care ar putea afecta negativ stabilitatea financiară a împrumutatului. împrumutatul în perspectivă (o scădere semnificativă a ritmului de creștere a volumelor de producție, a indicatorilor de rentabilitate, o creștere semnificativă a conturilor de plătit și/sau a creanțelor etc.);

Ca medie (nu mai bine), dacă o analiză a activităților împrumutatului și/sau alte informații despre acesta indică faptul că nu există amenințări directe la adresa poziției sale financiare actuale, dar există fenomene (tendințe) negative care în viitorul previzibil (un an). sau mai puțin) poate duce la dificultăți financiare dacă împrumutatul nu ia măsuri pentru îmbunătățirea situației;

Este rău dacă împrumutatul este declarat în stare de faliment sau dacă este în permanență insolvabil, precum și dacă o analiză a activităților împrumutatului și/sau alte informații despre acesta indică fenomene negative (tendințe) amenințătoare, al căror rezultat probabil poate fi falimentul acestuia. sau insolvența persistentă a împrumutatului (pierderi, o valoare negativă sau o reducere semnificativă a activelor nete, o scădere semnificativă a volumelor de producție, o creștere semnificativă a conturilor de plătit și/sau a creanțelor etc.).

Regulamentul nr. 254 prevede că, în funcție de calitatea serviciului datoriei de către debitor, împrumuturile trebuie clasificate în una din trei categorii: bine deservite; mediu deservit; prost intretinuta.

Serviciul datoriei pentru un împrumut poate fi considerat bun dacă:

Plățile principalului și dobânzilor se fac la timp și integral;

Există un singur caz de întârziere a plăților principalului și/sau a dobânzii în ultimele 180 de zile calendaristice, inclusiv:

Pentru creditele acordate persoanelor juridice - până la 5 zile calendaristice;

Pentru creditele acordate persoanelor fizice - până la 30 de zile calendaristice.

Serviciul datoriei trebuie să fie considerat nesatisfăcător dacă:

Există plăți restante pentru principal și/sau dobândă în ultimele 180 de zile calendaristice:

Pentru creditele acordate persoanelor juridice - peste 30 de zile;

Furnizat persoanelor fizice - peste 60 de zile;

Împrumutul a fost restructurat și există plăți restante la principal și/sau dobândă, iar poziția financiară a împrumutatului este evaluată ca slabă;

Împrumutul a fost acordat împrumutatului în mod direct sau indirect (prin terți) în scopul rambursării unei datorii în temeiul unui împrumut primit anterior, sau banca și-a asumat direct sau indirect riscul de pierdere în legătură cu furnizarea de bani unui împrumutat a cărui poziția nu poate fi evaluată ca fiind peste medie, cu condiția ca împrumutul emis anterior să fi fost clasificat pe baza calității deservirii datoriilor ca un împrumut cu servicii medii sau dacă au existat plăți restante la noul împrumut.

Raționamentele profesionale formulate cu privire la situația financiară a împrumutatului și la calitatea serviciului datoriei acestuia fac posibilă, prin combinarea acestor două criterii, să se determine categoria de calitate a fiecărui împrumut specific, așa cum este prezentată în Tabelul 1.

Tabelul 1 Determinarea categoriei de calitate a creditului, luând în considerare situația financiară a împrumutatului și calitatea serviciului datoriei

Procedurile de evaluare a riscului de credit și de determinare a sumei rezervelor pentru credite grupate într-un portofoliu omogen au caracteristici proprii. Astfel de împrumuturi, la discreția băncii, pot include, în special, împrumuturi acordate persoanelor fizice, antreprenorilor individuali, întreprinderilor și organizațiilor micilor afaceri.

În realitate, rezerva se formează (cu excepția împrumuturilor de prima categorie de calitate) ținând cont de disponibilitatea și categoria garanțiilor de credit. Dacă există garanție de calitate I sau II, suma rezervei minime se determină după formula:

P = PP * (1 - (ki * Оbi /Ср)), (1)

unde P este dimensiunea minimă a rezervei. Rezerva formată efectiv de bancă nu poate fi mai mică decât această valoare;

RR - mărimea rezervei estimate;

ki -- coeficientul (indicele) categoriei de calitate a securității. Pentru a asigura categoria de calitate I, ki se ia egal cu 1, pentru a asigura categoria de calitate II, ki se ia egal cu 0,5; Oi - costul garanțiilor din categoria de calitate corespunzătoare (minus cheltuielile bancare suplimentare asociate cu vânzarea garanțiilor);

Miercuri este suma datoriei principale aferente împrumutului.

Dacă ki * Obi ? Miercuri, atunci P este considerat egal cu 0.

Să luăm în considerare metodele de analiză și evaluare a portofoliului de credite.

Atunci când analizăm portofoliul de credite al băncii în abordarea pe care o propunem, ne vom concentra pe evaluarea a 3 poziții:

Prima este diversificarea portofoliului de credite al băncii;

Al doilea este calitatea portofoliului de credite al băncii;

Al treilea este profitabilitatea portofoliului de credite al băncii.

Principalele surse de informații pentru analiza operațiunilor de credit bancar pot fi:

1. formularul nr. 101 „Stratul de afaceri al unei organizații de credit” și foile matricole pentru conturi sintetice;

2. Formularul nr. 102 „Declarație de profit și pierdere”;

3. f. Nr 806 „Bilanțul (formular publicat)”;

4. Formularul nr. 115 „Informații privind calitatea creditelor, împrumuturilor și echivalentului datoriei”;

5. Formular nr. 118 „Date privind creditele mari”;

6. Formularul nr. 128 „Date privind ratele medii ponderate ale dobânzii la creditele acordate de o instituție de credit”;

7. Formularul nr. 302 „Informaţii privind împrumuturile şi datoria la creditele acordate debitorilor din diverse regiuni”;

8. Formular nr. 325 „Ratele dobânzilor la creditele interbancare”;

9. Formular nr. 501 „Informații privind împrumuturile și depozitele interbancare”.

Trebuie menționat că este destul de dificil pentru utilizatorii externi să determine specificul activităților de creditare ale băncii. Compoziția formularelor de raportare pentru analiza la distanță este destul de slabă, cu o astfel de analiză, analistul va trebui să se limiteze la formularul nr. 101, formularul nr. 102, formularul nr. 806.

Candidat la Științe Economice, analist OJSC CIB „EUROALLIANCE” - O. V. Kotina oferă următoarele metode de analiză a portofoliului de credite. Analiza poate fi efectuată în următoarele etape:

În primul rând, determinăm valoarea totală a investițiilor de credit, aflăm ponderea acesteia în activele bilanțului băncii și evaluăm dinamica pentru perioada analizată.

În al doilea rând, vom grupa elementele portofoliului de credite și vom analiza structura și dinamica structurii portofoliului de credite în contextul principalelor elemente ale formării acestuia.

Pentru a evalua structura creditelor emise, este posibil să se utilizeze diferite grupări de credite. Atunci când se analizează un portofoliu de credite, pot fi utilizate următoarele grupări:

· pe principalele tipuri de datorii la credite;

· după tipul de produse de credit;

· pentru portofoliile principale formate după principiul „omogenității/eterogenității”;

· pe subiecții de împrumut sau categorii de debitori (diferiți prin forma de proprietate și domeniul de activitate);

· conform termenelor de rambursare a creditelor acordate;

· pe monedele împrumuturilor acordate;

De asemenea, este important să se evalueze nu doar structura, ci și calitatea portofoliului de credite.

Sistemul de evaluare a calității portofoliului de credite include:

· selectarea criteriilor de evaluare;

· o metodă de evaluare a calității elementelor și segmentelor portofoliului de credite;

· determinarea metodelor de clasificare a elementelor de portofoliu în grupe de calitate (risc);

· evaluarea calității portofoliului de credite în ansamblu pe baza unui sistem de indicatori financiari;

· evaluarea calitatii portofoliului de credite pe baza segmentarii acestuia.

Sistemul de coeficienți de evaluare a calității propus de doctorul în științe economice, prof. O.I. Lavrushin, este prezentat în tabelul 2.

Tabelul 2 Coeficienți de evaluare a calității portofoliului de credite

Capitolul 2. Analiza portofoliului de credite al unei bănci comerciale folosind exemplul Sberbank din Rusia

portofoliul de credite riscul bancar

2.1 Caracteristicile activităților de creditare ale Sberbank din Rusia

Banca comercială de economii pe acțiuni a Federației Ruse (Sberbank a Rusiei) a fost creată sub forma unei societăți pe acțiuni deschise, în conformitate cu Legea RSFSR „Cu privire la bănci și activități bancare în RSFSR”. Fondatorul și principalul acționar al Sberbank of Russia este Banca Centrală a Federației Ruse (peste 60% din acțiunile cu drept de vot). Acţionarii săi sunt peste 200 de mii de persoane juridice şi persoane fizice. Sberbank a Rusiei a fost înregistrată la 20 iunie 1991 la Banca Centrală a Federației Ruse. Număr de înregistrare - 1481.

Numele corporativ (oficial complet) al băncii: Banca comercială de economii pe acțiuni a Federației Ruse (societate pe acțiuni deschisă).

Numele prescurtat al băncii: Sberbank of Russia.

Banca este o entitate juridică și, cu sucursalele sale, formează sistemul unificat al Sberbank din Rusia.

Capital - 727,5 miliarde de ruble;

Profit - 45,8 miliarde de ruble;

Profit net - 36,1 miliarde de ruble;

Portofoliul de împrumuturi (inclusiv împrumuturile interbancare) - 4.455,9 miliarde de ruble, inclusiv împrumuturile către persoane juridice (excluzând împrumuturile interbancare) - 3.329,8 miliarde de ruble;

Soldul fondurilor din conturile persoanelor fizice este de 2.746,0 miliarde de ruble;

Soldul fondurilor persoanelor juridice este de 1.414,3 miliarde de ruble;

Rețea de sucursale, unități:

Băncile teritoriale - 17

Filiale - 784

Unități structurale interne - 19551.

În conformitate cu obiectivele Conceptului în perioada 2001-2005. Sberbank din Rusia s-a dezvoltat ca o bancă comercială universală, direcționând eforturile de îmbunătățire a serviciilor către toate grupurile de clienți, de a crea un sistem rezistent la posibile șocuri economice și de a asigura nivelul necesar de eficiență în activitățile bancare în fața profitabilității în scădere a instrumentelor financiare și scăderea marjelor de dobândă.

Banca a satisfăcut cererea în creștere a persoanelor fizice și juridice pentru resurse de credit și a realizat o îmbunătățire semnificativă a indicatorilor de piață și economici.

În fața concurenței în creștere, Banca și-a menținut o poziție dominantă pe piețele de retail prin optimizarea gamei de produse și urmărirea unei politici flexibile a ratei dobânzii.

Pentru a asigura dezvoltarea operațiunilor de creditare cu populația, Banca a creat un Departament de Creditare Clienților Privați și a introdus noi produse cu condiții de creditare mai flexibile. În perioada Conceptului, volumul datoriilor cu împrumuturi ale persoanelor fizice a crescut de 32 de ori, creșterea acesteia a devenit comparabilă cu rata de creștere a portofoliului de credite corporative, iar ponderea creditelor cu amănuntul a depășit 25% din toate creditele Băncii.

Oferind baza dezvoltării creditării pe termen lung, Banca și-a concentrat eforturile pe crearea unei structuri țintite a bazei de resurse și a format o piață pentru depozitele pe termen lung. Concentrându-se pe satisfacerea cuprinzătoare a nevoilor clienților, Banca a crescut de peste 5 ori volumul cardurilor bancare emise, a introdus o serie de produse conexe și inovatoare - carduri de descoperit de cont, sistemul Mobile Bank, a extins funcțiile ATM-urilor pentru transferul de fonduri și completarea conturilor. și a creat baza pentru extinderea vânzărilor pe canale în viitor.

Pentru a îmbunătăți serviciile pentru entitățile juridice, Sberbank of Russia a înființat un departament de clienți corporativi, a pus bazele unui sistem de manageri personali, a creat o bază de sistem pentru lucrul cu clienții VIP, a introdus tehnologii moderne de servicii la distanță și pentru mai multe sucursale. organizații - servicii pentru gestionarea conturilor sucursalelor situate în diferite regiuni Federația Rusă. Fondurile de la persoane juridice rămân una dintre cele mai importante surse ale bazei de resurse ale Băncii, ponderea acestora fiind de aproximativ 25% din fondurile strânse.

Pentru îmbunătățirea tehnologiilor decizionale și creșterea manevrabilitatii, Banca a efectuat o reorganizare de amploare a rețelei de sucursale, ale cărei principii principale au fost trecerea de la principiul administrativ-teritorial la cel economico-geografic al funcționării sucursalelor. și redistribuirea puterilor de la centru către regiuni. Consolidarea băncilor și sucursalelor regionale a făcut posibilă consolidarea semnificativă a potențialului acestora, extinderea oportunităților de participare la proiecte regionale mari și programe de dezvoltare economică și creșterea eficienței deservirii piețelor financiare regionale. Banca a stabilit principiile generale și procedura de formare a structurii organizatorice a sucursalelor și a fost creat un sistem unificat de organe colegiale la toate nivelurile de conducere ale Băncii.

Pentru a organiza activitatea de gestionare a riscurilor de credit și operaționale în contextul creșterii datoriilor la credite și extinderea competențelor nivelurilor inferioare, Banca a format un Departament de Management al Riscului și a introdus un sistem de atribuire a unui rating intern de credit clienților corporativi mari.

Îmbunătățirea modelului de management al riscului a necesitat reorganizarea serviciilor de control și audit și crearea unui Serviciu de Control Intern, ale cărui divizii sunt axate pe rezolvarea problemei creșterii eficacității controlului, identificarea și eliminarea cauzelor încălcărilor și erorilor.

Astfel, eforturile direcționate de dezvoltare a afacerii și asigurarea funcționării eficiente a băncii au făcut posibilă asigurarea realizării tuturor țintelor financiare - menținerea randamentului capitalului la nivelul de 25%-31%, reducerea raportului cost/venit de la 63. % până la 46%.

Asigurând rezerva de capital necesară dezvoltării afacerii și acoperirea riscurilor, Banca a folosit metode rentabile pentru a-și crește fondurile proprii. În anul 2001 a fost efectuată o emisiune de acțiuni care a făcut posibilă majorarea cu o treime a valorii nominale a capitalului autorizat, iar în februarie 2005, Banca a atras un împrumut subordonat de 1,0 miliarde de dolari SUA pe o perioadă de 10 ani. , și a fost efectuată o reevaluare a mijloacelor fixe.

La 19 iulie 2007, Consiliul de administrație al Sberbank din Rusia a aprobat Proiectul de concept pentru dezvoltarea Sberbank din Rusia până în 2012, iar la 24 iulie 2007, acest proiect a fost aprobat în unanimitate de Comitetul Consiliului de Supraveghere al Sberbank din Rusia pentru Planificare strategica.

În conformitate cu Conceptul, folosind avantajele sale competitive, Banca intenționează nu numai să nu își piardă poziția de lider pe piața serviciilor bancare, ci și să își consolideze și mai mult statutul de lider al sectorului bancar rus.

Să luăm în considerare avantajele competitive ale Sberbank din Rusia..

Unul dintre principalele avantaje competitive ale Sberbank of Russia este baza sa extinsă și diversificată de clienți. Cooperarea Băncii cu toate grupurile de clienți îi permite să gestioneze cu succes resursele și să minimizeze riscurile financiare. Prin atragerea de fonduri de la populație, Banca formează o sursă stabilă de creditare pentru întreprinderile din diverse sectoare ale economiei.

Sberbank of Russia are o vastă experiență în serviciul pentru clienți în masă, ceea ce îi permite să rămână lider incontestabil pe piața bancară cu amănuntul și să creeze standarde de operare în aceasta. Disponibilitatea tehnologiilor dovedite pentru furnizarea de produse bancare permite Băncii să efectueze un număr mare de tranzacții și să deservească fluxuri financiare semnificative.

Avantajul competitiv unic al Sberbank of Russia este o rețea de vânzări la scară largă, inclusiv divizii operaționale și dispozitive de autoservire, care asigură disponibilitatea serviciilor Băncii în toată Rusia. În plus, o rețea extinsă de divizii oferă Băncii capacitatea de a furniza servicii complete, conform standardelor uniforme pentru clienții corporativi multi-sucursale, creează condiții unice pentru replicarea și implementarea pe scară largă a soluțiilor și tehnologiilor organizaționale moderne, precum și rapid promovarea de noi produse și servicii bancare în toată țara.

Un avantaj competitiv semnificativ al Sberbank of Russia este sistemul său de decontare, care acoperă întreaga țară, permițând volume și un număr semnificativ de plăți în și între regiuni în timp real. Această tehnologie oferă Băncii un avantaj în dezvoltarea de servicii unice pentru clienții care desfășoară afaceri în diferite regiuni ale Rusiei.

Factorul cheie al succesului în competiție este munca coordonată a echipei de profesioniști ai băncii. Sistemul de formare a angajaților creat în cadrul Băncii asigură menținerea calificărilor personalului la un nivel competitiv.

Evaluarea creditului de gradul investițional acordat Sberbank of Russia de către principalele agenții de rating din lume ne permite să atragem resurse suplimentare pe termen lung de pe piața internațională de capital în cele mai favorabile condiții. Încrederea în Sberbank a Rusiei pe piețele financiare internaționale se datorează transparenței, poziției financiare stabile și transparenței structurii de capital, ceea ce îi permite să coopereze cu succes cu cele mai mari instituții financiare străine.

Folosind superioritatea semnificativă a capitalului, un record pentru piața rusă, Sberbank of Russia oferă în mod activ împrumuturi și investiții mari și pe termen lung întreprinderilor rusești, ceea ce îi permite să concureze cu succes nu numai cu creditorii interni, ci și străini. Prezența unui capital semnificativ permite Băncii să facă investiții mari în dezvoltarea propriei infrastructuri și să introducă tehnologii informaționale moderne.

Conform acestui concept, Sberbank of Russia are obiective și obiective strategice clar definite. Să ne uităm la ele.

Scopul Băncii este de a asigura creșterea atractivității investiționale și de a menține liderul pe piața rusă a serviciilor financiare prin modernizarea managementului și a proceselor tehnologice.

Atingerea obiectivului strategic presupune asigurarea unor randamente ridicate ale investițiilor acționarilor și investitorilor, menținerea unei cote-parte în activele sistemului bancar și a unei rețele unice de sucursale.

Obiectivele Sberbank din Rusia sunt:

Creșterea volumului vânzărilor și a veniturilor Băncii prin îmbunătățirea sistemului de interacțiune cu clienții;

Dezvoltarea tehnologiilor bancare și a canalelor alternative de vânzare, creșterea productivității muncii;

Creșterea disponibilității serviciilor bancare;

Mentinerea controlului asupra costurilor prin reducerea costului operatiunilor si optimizarea numarului de angajati.

Rezolvarea sarcinilor atribuite presupune modernizarea managementului și a proceselor tehnologice.

În cadrul acestui concept, Banca și-a conturat următoarele obiective:

1) Randamentul capitalului propriu (ROAE) - nu mai mic de 20%;

2) Ponderea veniturilor din comisioane în venitul net din exploatare nu este mai mică de 30%;

3) Ponderea în totalul activelor sistemului bancar este de 25-30%;

4) Active per angajat - creștere de 3 ori;

5) Venitul net din exploatare per angajat - o creștere de 2,5 ori;

6) Număr de rezidenți per punct de vânzare - reducere cu 15%;

7) Raportul dintre personalul de afaceri și angajații departamentelor suport este de cel puțin 1:1;

8) Raportul dintre costurile operaționale și venitul net din exploatare (Cost/Income Ratio) - nu mai mare de 50%;

Rezolvarea sarcinilor evidențiate în conceptul de dezvoltare a Băncii până în 2012 va asigura formarea nivelului necesar de rentabilitate a capitalului, va permite optimizarea costurilor bancare și îndeplinirea restricției privind raportul dintre cheltuielile de exploatare și venitul net din exploatare (cost/venit), creșterea ponderea veniturilor din comisioane în venitul net din exploatare și creșterea stabilității și previzibilității rezultatului financiar.

Dezvoltarea economiei și creșterea veniturilor gospodăriilor au avut un impact pozitiv asupra creșterii pieței de credit din Rusia. Acest lucru a făcut posibilă extinderea cercului potențialilor debitori, atât prin creșterea numărului de potențiali clienți care pot solicita un credit și pentru care se va lua o decizie pozitivă, cât și prin creșterea ofertei de servicii cu plată la care aceștia pot apela. „Conform datelor noastre, numărul acestor consumatori sa dublat în 2007: de la 13% la 28% din populația totală”, notează Mihail Voronko, șeful departamentului de marketing al Uralsib Bank.

Lider în ratingul pentru creditarea persoanelor fizice, excluzând creditele ipotecare, a fost Sberbank, volumul creditelor emise care a ajuns la 485,7 miliarde de ruble, iar creșterea pe an a fost de 9,76%. Locul al doilea, cu o dinamică negativă de 13,38%, este ocupat de Russian Standard Bank, care a acordat împrumuturi pentru 193,3 miliarde de ruble. Primele trei sunt închise de banca VTB 24, cu un indicator de 91,7 miliarde de ruble. iar cea mai bună creștere în top5 - 192,68%.

Tabelul 3, pe baza datelor de pe site-ul www.raiting.rbc.ru, prezintă indicatorii totali ai creditelor acordate de bănci persoanelor fizice, excluzând creditele ipotecare.

Tabelul 3 Băncile după volumul creditelor acordate persoanelor fizice în anul 2007 (excluzând ipoteca)

	Credite acordate persoanelor fizice (excluzând creditele ipotecare) în 2007, milioane de ruble.	Modificare de-a lungul anului, %	Numărul de credite acordate persoanelor fizice (excluzând creditele ipotecare) în anul 2007, buc.	Portofoliul de împrumuturi acordate persoanelor fizice (excluzând creditele ipotecare) începând cu 01/01/08, milioane de ruble.
1. Sberbank
2. Standard rusesc
4. Rosbank
5. Rusfinance Bank
6. HKF-Bank
7. Alfa-Bank

După cum se poate observa din Tabelul 3, Sberbank of Russia este semnificativ înaintea concurenților săi în ceea ce privește portofoliul de credite al persoanelor fizice, dar este imposibil să nu observăm că ritmul de creștere al acestui portofoliu este destul de scăzut, doar 9,76%, în timp ce unul dintre principalii concurenți ai Sberbank din Rusia este VTB 24 Bank, în aceeași perioadă, a înregistrat o rată de creștere de 192,68%.

Și pe baza numărului de împrumuturi acordate, putem concluziona că Banca preferă în primul rând să emită cantități relativ mari de împrumuturi (în medie 133.000 de ruble).

Astfel de indicatori sunt o consecință a faptului că Banca nu practică credite „de magazin”. Pe de o parte, aceasta este o pierdere a unui segment de piață, dar, pe de altă parte, astfel de împrumuturi au un grad foarte mare de risc și pot duce la o scădere a lichidității băncii și la o scădere a calității portofoliului de credite.

VTB 24 Bank urmează, de asemenea, aproximativ aceeași politică de credit (suma medie a împrumutului acordat unei persoane este de 102.000 de ruble), dar rețeaua sa de sucursale mai puțin dezvoltată și capabilitățile mai mici de resurse nu îi permit să concureze în condiții egale cu Sberbank din Rusia, care este cea mai mare bancă din Europa de Est.

2.2 Analiza portofoliului de credite al Sberbank of Russia OJSC

Banca poate acorda împrumuturi și poate efectua alte operațiuni active care generează venituri numai în limita resurselor disponibile. În consecință, operațiunile care au ca rezultat formarea unor astfel de resurse bancare (operațiuni pasive) joacă un rol primordial și determinant în raport cu operațiunile active, le preced logic și efectiv și determină volumul și amploarea operațiunilor profitabile.

Ca orice entitate economică, pentru a-și asigura activitățile, o bancă trebuie să aibă o anumită sumă de bani și active corporale, care constituie resursele sale. Din punct de vedere al originii, aceste resurse constau în capitalul propriu al băncii și fonduri împrumutate atrase temporar de aceasta din exterior (împrumutate de la alte persoane). Astfel, resursele băncii (resurse bancare) sunt totalitatea fondurilor proprii și împrumutate disponibile băncii și utilizate de aceasta pentru a desfășura operațiuni active.

Băncile operează în principal cu fonduri împrumutate. În același timp, pe primul și al doilea loc în ceea ce privește importanța surselor de strângere de fonduri se află banii populației și soldurile din conturile persoanelor juridice, iar apoi - fondurile strânse cu ajutorul titlurilor bancare, împrumuturilor interbancare și depozitele persoanelor juridice.

Așadar, majoritatea covârșitoare a banilor din care funcționează și trăiește banca este formată din fonduri atrase de aceasta, și atrase contra cost. Prin urmare, problema formării resurselor este mai importantă pentru el decât pentru orice altă entitate economică. Această împrejurare dă naștere concurenței pentru resurse între bănci, bănci și alte organizații de credit și alte organizații și întreprinderi, precum și alte caracteristici specifice activităților bancare.

Structura resurselor diferitelor bănci este foarte diversă, ceea ce se explică prin caracteristicile specifice ale activităților fiecărei bănci în particular (diferențe în cantitatea de capital, numărul și natura clienților deserviți, condiții regionale și alte condiții speciale etc.) . Să ne uităm la baza de resurse a Băncii în tabelul 4.

Tabelul 4 Analiza resurselor de credit ale Sberbank din Rusia

Index	Sumă, mii de ruble de la 1 ianuarie 2008	Sumă, mii de ruble de la 1 februarie 2008
1. Deține (capital)
2. Atras
2.1 Fonduri în conturile instituțiilor de credit
2.2 Împrumuturi ale Băncii Rusiei
2.3 Împrumuturi și depozite de la alte bănci
2.4 Dobânzi restante
2.5 Decontări interbancare
2.6 Fondurile contului
2.7 Fonduri în așezări
2.8 Valori mobiliare emise
2.9 Depozite și alte fonduri strânse
3. Alte resurse
A. Resurse totale
Plasarea resurselor
1. Rezerve obligatorii
2. Numerar
3. Tranzacții interbancare
3.1 Împrumuturi interbancare
3.1.1 Datorii restante
3.2 Depozite interbancare
3.2.1 Depozite la Banca Rusiei
3.3 Decontări interbancare
4. Investiții în împrumut și alte fonduri plasate
4.1 Credite restante
5. Participarea la capital
7. Investiții în valori mobiliare
7.1 În obligații de datorie
7.2 În facturile cu discount
8. Metale prețioase
8.1 Tranzacții cu metale prețioase
8.1.1 Datorii restante la metale prețioase
9. Alte active
9.1 Dobânda pentru un împrumut neplătit la timp
9.2 Dobânzi restante la împrumuturile acordate
9.3 Dobânzi restante la tranzacțiile cu numerar
B. Total postat
Resurse de credit gratuite

După cum se poate observa din Tabelul 4, la sfârșitul perioadei analizate, Banca dispunea de resurse de credit în valoare de 1.470.710.399 mii ruble. În perioada analizată, această cifră a scăzut cu 116 958 908 mii de ruble. (rata de crestere -7%). Acest lucru s-a întâmplat din cauza unei rate de creștere mai mare a fondurilor plasate (5%) față de ritmul de creștere a resurselor bancare (0,01%).

Analiza structurii portofoliului de credite este una dintre modalitățile de evaluare a calității acestuia. În practica bancară mondială și rusă, sunt cunoscute multe criterii pentru segmentarea unui portofoliu de credite. Printre ei:

Entități de creditare;

Obiectele și scopul împrumutului;

Condiții de împrumut;

Mărimea împrumutului;

Disponibilitatea și natura garanțiilor, sursele și metodele de rambursare a împrumutului, bonitatea debitorului;

Prețul împrumutului;

Afilierea industrială a împrumutatului etc.

Se efectuează analiza structurală pentru a identifica concentrarea excesivă a operațiunilor de creditare într-un singur segment, ponderea creditelor mari și a creditelor acordate debitorilor cu solvabilitate scăzută, ceea ce crește gradul de risc global de credit.

Subiectul creditării din postura de banca clasică îl constituie persoanele juridice sau fizice care sunt capabile și au garanții materiale sau de altă natură să efectueze tranzacții economice, inclusiv de credit. Subiectul primirii unui împrumut poate fi de niveluri foarte diferite, variind de la persoană fizică, întreprindere, firmă până la stat.

După subiect, împrumuturile bancare pot fi împărțite în trei mari grupe:

1) împrumuturi acordate persoanelor juridice pentru finanțarea activităților curente de producție (împrumuturi corporative);

2) împrumuturi acordate persoanelor fizice pentru satisfacerea nevoilor personale (împrumuturi de consum);

3) împrumuturi acordate băncilor pentru a menține lichiditatea bilanţului lor (împrumuturi interbancare).

În primul rând, este necesar să se examineze compoziția datoriei de împrumut și dinamica modificărilor componentelor sale. Aceste modificări pot fi observate în Tabelul 5.

Tabelul 5 Analiza structurii și dinamicii operațiunilor de credit ale Sberbank of Russia OJSC

Titlul articolului	Sumă, mii de ruble.	Structură în %
	de la 1 ianuarie 2008	de la 1 februarie 2008	de la 1 ianuarie 2008	de la 1 februarie 2008
2.Datoria la împrumut
2.1.IBC furnizat
2.1.1.IBC furnizat
2.2.Tranzacții de credit pe conturile bugetare, inclusiv împrumuturi acordate statelor străine
2.3.Împrumuturi acordate clienților
2.3.1.Împrumuturi acordate clienților
2.3.2.În restante la creditele acordate clienților
2.4.Alte fonduri plasate
3. Echivalat cu datoria la împrumut, total incluzând:
3.2 Împrumuturi cu facturi

Tabelul 6

Titlul articolului	Schimbare	Indicatori de dinamică, %	Modificarea procentuală a datoriei totale datorată variației procentuale a principalelor elemente, ca procent din modificarea datoriei totale
	schimbare absolută (+/-), în mii de ruble.	modificare relativă (+/), în p.p.	Rata de crestere	Rata de crestere
1. Împrumut și datorie echivalentă, total inclusiv:
2.Datoria la împrumut
2.1.IBC furnizat
2.1.1.IBC furnizat
2.1.2.Datorii restante la creditele interbancare acordate
2.2.Imprumuturi acordate clientilor
2.2.1.Împrumuturi acordate clienților
2.2.2.În restante la creditele acordate clienților
2.3.Alte fonduri plasate
3. Echivalentul datoriei la împrumut, total incluzând:
3.1.Metale prețioase furnizate clienților
3.2 Împrumuturi cu facturi

Pe baza datelor calculate, trebuie acordată atenție faptului că ponderea principală a împrumutului și a datoriei echivalente este tocmai datoria la împrumut, a cărei pondere de la 1 ianuarie 2008. s-au ridicat la 99,98% (sau 99987217 mii de ruble), care au rămas aceleași până la sfârșitul perioadei de raportare. Începând cu 1 februarie 2008 valoarea datoriei împrumutului a fost de 4127300434 mii de ruble. (rata de crestere 102,48%).

Datoria creditată este reprezentată în principal de creditele acordate clienților, a căror pondere la 1 ianuarie 2008 era. s-a ridicat la 98,36% (sau 396.142.1739 mii ruble), la 1 februarie 2008. a scăzut cu 0,20 pp. și sa ridicat la 98,17% (sau 4051703602 mii de ruble) (rata de creștere de 102,28%).

Ponderea altor fonduri plasate, care de la 1 ianuarie 2008. a fost de 0,0002% (sau 8.000 de mii de ruble), iar de la 1 februarie 2008. - a crescut cu 1,5989 p.p. la o valoare de 1,60% (sau 65999552 mii de ruble).

Suma împrumuturilor interbancare emise de Sberbank din Rusia la 1 ianuarie 2008 a fost de 65.248.063 mii ruble, în perioada analizată această cifră a crescut cu 9.705.354 mii ruble. (rata de creștere de 114,87%) și până la 1 februarie 2008 a fost de 74 953 417 mii ruble. În aceeași perioadă, ponderea împrumuturilor interbancare în componența împrumuturilor și a datoriei echivalente a crescut de la 1,62% la 1,82%.

Începând cu 1 ianuarie 2008, datoria echivalentă cu împrumuturile (din care Banca constă exclusiv din metale prețioase furnizate) se ridica la 0,02 din volumul total al împrumuturilor și datoriilor echivalente (sau 616 977 mii ruble). Începând cu 1 februarie 2008, a existat o creștere a datoriei echivalentă cu datoria unei nave cu 26.438 mii de ruble. (o creștere de 104,29%), în urma căreia suma sa a crescut la 643.415 mii de ruble.

Astfel, în general, se remarcă gradul scăzut de diversificare a portofoliului de credite al băncii.

Pentru a gestiona lichiditatea, banca trebuie să monitorizeze constant diversificarea portofoliului de credite în ceea ce privește condițiile de furnizare a resurselor de credit.

Tabelul 7 Analiza structurii portofoliului de credite al Sberbank din Rusia după scadență

Documente similare

Politica de credit a unei bănci comerciale. Etapele procesului de creditare și caracteristicile acestora. Metode de management al riscului de credit. Evaluarea calitatii portofoliului de credite al bancii. Analiza operațiunilor de creditare și a structurii portofoliului de credite folosind exemplul Sberbank din Rusia.

lucru curs, adăugat 02/01/2014


Managementul calitatii portofoliului de credite al clientilor corporativi ai bancii ca element al sistemului de control al riscului de credit. Analiza si evaluarea portofoliului de credite al bancii comerciale OJSC Krayinvestbank. Optimizarea formarii si managementului portofoliului de credite.

teză, adăugată 26.10.2015


Baze teoretice pentru analiza portofoliului de credite al unei bănci. Studierea riscurilor de credit și identificarea impactului acestora asupra formării portofoliului unei bănci comerciale. Caracteristicile generale ale OJSC Rosselkhozbank și activitățile sale pe piața de credit a Federației Ruse.

teză, adăugată 27.07.2015


Luarea în considerare a esenței, criteriilor de segmentare, riscurilor (credit, lichiditate, dobândă) și managementul calității portofoliului de credite al unei bănci comerciale, familiarizarea cu problemele diversificării acestora folosind exemplul Băncii de Economii a Rusiei.

lucrare de curs, adăugată 14.04.2010


Esența și conceptul portofoliului de credite al unei bănci comerciale. Caracteristicile activităților Sberbank of Russia OJSC, politica băncii și nivelul de organizare a procesului de creditare. Principalele etape de formare și gestionare a unui portofoliu de credite, analiza calității acestuia.

lucrare curs, adaugat 17.04.2014


Conceptul și etapele formării unui portofoliu de credite, structura acestuia și procesul de management. Clasificarea riscurilor de credit și impactul acestora asupra formării portofoliului unei bănci comerciale. Analiza portofoliului de credite al bancii. Mecanism de management al riscului de credit.

teză, adăugată 07.10.2015


Analiza modificărilor în structura portofoliului de credite al unei bănci comerciale după gradul de maturitate al creditelor acordate persoanelor fizice. Clasificarea tipurilor de garanții pentru rambursarea împrumutului. Studiul compoziției creditelor acordate pe categorii de debitori.

lucrare practica, adaugata 23.06.2012


Conceptul de riscuri bancare și tipurile acestora. Managementul riscului unei bănci comerciale în condiții moderne. Instrumente pentru reducerea riscului de credit bancar. Formarea rezervelor pe categorii de calitate a creditului. Caracteristicile unei bănci comerciale și portofoliul său de credite.

lucrare de curs, adăugată 05.01.2012


Analiza si evaluarea calitatii portofoliului de credite al bancii comerciale OJSC Sotsinvestbank. Gestionarea portofoliului de credite, procedura de utilizare a rezervei pentru pierderi din credite. Analiza impactului calității portofoliului de credite asupra îndeplinirii standardelor de lichiditate.

raport de practică, adăugat la 14.12.2012


Probleme de formare a unui portofoliu optim de credite al unei bănci comerciale. Analiza si evaluarea starii financiare a bancii si a sistemului de creditare. Evaluarea prin punctaj a bonității persoanelor fizice. Compararea și analiza produselor de credit bancar.

Evaluarea calității unui portofoliu de credite este un sistem de elemente format dintr-o bază de evaluare (subiecte), tehnologie de evaluare (criterii și indicatori) și rezultatul obținut (clasificarea elementelor portofoliului de credite în grupe de calitate).

Subiectele evaluării sunt comitetul de credit, divizia de credit și serviciul de control intern al băncii; agenții de rating și analitice care evaluează calitatea portofoliului de credite al băncii în conformitate cu legislația actuală a Federației Ruse și reglementările Băncii Rusiei, precum și documentele interne ale instituției de credit.

Criteriile de evaluare a calitatii portofoliului de credite in concordanta cu continutul acestuia sunt gradul de risc de credit, nivelul de profitabilitate si nivelul lichiditatii.

Gradul de risc de credit. După cum sa menționat deja, riscul de credit este probabilitatea ca împrumutatul să nu ramburseze principalul și dobânda împrumutului din diverse circumstanțe.

Riscul de credit la care este expusă o bancă comercială depinde de o serie de factori care caracterizează politica de creditare a băncii și, în consecință, de calitatea portofoliului de credite. Există câțiva factori principali ai riscului de credit:

Gradul redus de diversificare a portofoliului de credite pe tip de debitor, regiune, industrie, perioada de creditare (cu cât diversificarea este mai mare, cu atât riscul este mai mic);

Ponderea creditelor restante în portofoliu (inclusiv datoria restructurată);

Ponderea debitorilor noi care nu au un istoric de credit sau reputație de afaceri;

Evaluarea inadecvată a bonității împrumutatului (poate fi dată din diverse motive, de exemplu, din cauza calității scăzute a informațiilor despre împrumutat primite de bancă, a insuficienței sau a promptitudinii acesteia; a deficiențelor existente în sistemul de organizare și management al riscurilor de credit; utilizarea unei metodologii de evaluare a stării financiare a împrumutatului care nu oferă o imagine completă a activităților acestuia; incompetența specialiștilor în domeniul bancar);

Gamă restrânsă de produse de credit - concentrarea băncii doar pe operațiunile tradiționale de creditare; aplicarea aceleiași metodologii de evaluare a riscului de credit și a factorilor care le determină pentru diferite tipuri de împrumuturi. De exemplu, atunci când se împrumută prin descoperire de cont, există riscul de descoperire de cont neautorizată, riscul de încălcare a ordinii de plăți; pentru creditele de investiții - riscurile de nefinalizare a construcției, învechirea proiectului, lipsa unei piețe pentru produsele finite. În cazul creditării individuale, pot exista riscuri de depreciere a garanțiilor, deteriorarea situației financiare a împrumutatului-persoană juridică sau a angajatorului împrumutatului-persoane fizice;

Calitatea scăzută a suportului metodologic al băncii pentru managementul riscului de credit;

Atitudinea formală a băncilor față de calitatea garanțiilor pentru împrumuturi;

Alegerea incorectă de către instituția de credit a tipului și condițiilor de împrumut, care poate avea un impact negativ asupra activităților curente ale împrumutatului;

Atenție insuficientă din partea organelor de conducere ale băncii și a managerilor acesteia de vârf pentru evaluarea eficienței managementului procesului de creditare.

În efectul lor, factorii care influențează apariția riscului de credit diferă în raport cu bancă în externi și interni. Factorii externi (macroeconomici, geografici, monetari) nu depind de activitatile directe ale bancii; influența lor poate fi luată în considerare doar, de exemplu, la formarea unui sistem decizional și preferințele la acordarea de împrumuturi. Factorii interni pot fi asociați atât cu activitățile băncii creditoare în sine, cât și cu activitățile împrumutatului; sunt controlate aproape în totalitate de conducerea băncii dacă instituția de credit dispune de mecanisme bine dezvoltate de desfășurare a operațiunilor de credit și sisteme de management al riscului de credit.

În funcție de factorii enumerați, riscurile de credit sunt clasificate pe tipuri (Tabelul 1).

Tabelul 1. Tipuri de riscuri de credit

Criterii de clasificare	Tipuri de riscuri
După nivelul de risc	Riscuri la nivel macro și micro al relațiilor
După gradul de dependenţă de risc de bancă	Independent și dependent de activitățile instituției de credit
După focalizarea sectorială a creditării	Industrial, comercial, constructii etc.
Prin scara de creditare	Cuprinzător și privat
După tipul de împrumut	Riscuri pe subiecte, obiecte, termeni, securitate
După structura creditului	Riscuri la etapa de acordare, utilizare, rambursare a unui credit etc.
Prin etapa de decizie	Riscuri în fazele preliminare și ulterioare ale creditării
După gradul de admisibilitate	Minim, crescut, critic, inacceptabil

Pentru a evalua gradul de risc de credit, băncile folosesc analize calitative și cantitative. Analiza calitativă se bazează pe studiul și identificarea factorilor de risc specifici. Indicatorii calitativi includ rezultatele unei analize a perspectivelor de dezvoltare ale împrumutatului: starea industriei împrumutatului; rolul debitorului în regiune; evaluarea politicii economice, politice, tehnice a organizatiei de imprumut; reputația de afaceri a întreprinderii și a proprietarilor de afaceri. Modelul de realizare a analizei calitative este o analiză directă a portofoliului de credite al băncii.

Analiza cantitativă a riscului formalizează gradul de risc prin calcularea diverșilor indicatori și indicatori financiari (Anexa 1). În plus, analiza cantitativă presupune analiza factorilor care au influențat modificarea valorilor indicatorilor și coeficienților utilizați; analiza dinamicii unor astfel de schimbări; comparaţie cu criteriile şi indicatorii stabiliţi ai băncilor concurente.

Evaluarea riscului total pentru portofoliul de credite al băncii este determinată pe baza caracteristicilor elementelor și a riscului segmentelor individuale ale portofoliului de credite, de exemplu, creditele acordate persoanelor juridice; furnizate persoanelor fizice; depozite plasate și împrumuturi interbancare; cambii actualizate și altele (Anexa 2 oferă o listă de elemente ale metodologiei elaborate pentru evaluarea calității unui astfel de segment al portofoliului de credite ca împrumuturile acordate persoanelor juridice).

Un indicator agregat pentru evaluarea gradului de risc de credit al unui portofoliu este raportul dintre valoarea soldului restant al creditelor și activelor aferente creditului atribuite i-acea categorie de calitate redusă cu procentul de risc pt i-categoria respectivă la valoarea totală a portofoliului de credite. Gradul de risc de credit al unui portofoliu, precum și protecția băncii față de acesta, pot fi evaluate prin indicatori care determină ponderea creditelor restante, a creditelor neperformante, a pierderilor din credite în soldul datoriei creditului, raportul dintre creditele efective. și rezerve estimate pentru acoperirea pierderilor din credite.

Pentru a determina nivelul riscului de credit, băncile folosesc în practică diverse sisteme complexe de modele de evaluare cantitativă. Unele modele se bazează pe diferențe în abordarea determinării pierderilor din credit: în unele cazuri, acestea includ neplata efectivă a unui împrumut la timp; în altele, se utilizează o comparație a nivelului de pierdere al băncii cu indicatorii de piață (sau cu indicatorii de modelare). Unele bănci folosesc o abordare predictivă (de exemplu, pentru o linie de credit), bazată pe o estimare a costului de înlocuire a creditului în caz de neplată, în timp ce altele calculează date empirice. În metodologia de evaluare a riscului de credit, se disting modelele condiționate și necondiționate: necondiționat, de regulă, reflectă informații despre un anumit împrumutat, condiționat, de asemenea, conține informații despre starea economiei. Riscul de credit poate fi evaluat la nivelul unui activ individual sau la nivelul datelor agregate, care sunt utilizate pentru evaluarea riscului pentru un portofoliu de credite omogene și pentru întregul portofoliu de credite. De asemenea, sunt utilizate diverse metode pentru a evalua interdependența factorilor care afectează pierderile de credit (de exemplu, metode de evaluare a corelației dintre neplăți și modificările ratingului).

Deși abordările utilizate pentru construirea a numeroase modele de evaluare a riscului de credit diferă, ele sunt unite de faptul că toate calculează probabilitatea modificărilor calității categoriilor individuale de credite și de nerambursare și, de asemenea, permit băncii să prezică pierderile viitoare din implicit a împrumutatului. Accentul în astfel de modele este pus pe evaluarea riscurilor pe un interval scurt de timp (de obicei un an).

Nivelul de profitabilitate al portofoliului de credite. Toate operațiunile, inclusiv de credit, sunt efectuate de bănci pentru a obține un profit maxim la un nivel acceptabil de risc. Principalul venit al băncilor este generat din marja de dobândă rezultată din diferența dintre ratele dobânzilor la creditele acordate și ratele dobânzilor la depozitele atrase ale persoanelor fizice și fondurilor persoanelor juridice. În acest sens, băncile sunt obligate să monitorizeze toate fluctuațiile ratelor dobânzilor, deoarece orice modificare a acestora poate avea un impact pozitiv sau negativ asupra sumei venitului net din dobânzi și, prin urmare, poate duce la dificultăți financiare sau pierderi din credite.

Există mai multe metode de analiză a modificărilor ratelor dobânzilor și a impactului acestuia asupra profitabilității băncilor, de exemplu: analiza modificărilor marjei dobânzii; analiza discrepanței dintre nivelul ratelor dobânzilor la activele și pasivele băncii (GAP sau DGAP).

Elementele care alcătuiesc portofoliul de credite sunt împărțite în două grupe: generatoare de venit și negeneratoare de venit. Nivelul de rentabilitate al unui împrumut este determinat de nivelul ratei dobânzii aferente acestuia, precum și de oportunitatea îndeplinirii de către împrumutat a obligațiilor privind plata dobânzii. Grupul de împrumuturi care nu generează venituri include împrumuturi fără dobândă, împrumuturi cu dobândă înghețată și împrumuturi cu plăți de dobândă restante.

La determinarea rentabilității unui portofoliu de credite, se disting limitele inferioare și superioare ale acestuia: limita inferioară a rentabilității este definită ca suma costului operațiunilor de credit (costuri cu personalul, menținerea conturilor de credit), suma dobânzii plătibile pentru resurse. investit în portofoliul de credite; Limita superioară este nivelul marjei suficiente, care se calculează folosind următoarea formulă:

În sistemul de management al băncii, inclusiv în ceea ce privește calitatea portofoliului de credite, este foarte importantă o abordare atentă și echilibrată a stabilirii politicii de credit și dobândă. Rata de creștere a veniturilor din operațiuni de credit nu corespunde întotdeauna ritmului de creștere a volumelor de creditare a clienților, care se poate datora evaluării inadecvate de către bancă a riscului de credit. O politică de management prost concepută poate duce la o deteriorare generală a calității activelor bancare, inclusiv a creditelor; la rândul lor, împrumuturile nerambursate de debitori și dobânzile neachitate afectează o scădere a veniturilor din dobânzi ale băncii, ceea ce duce la contribuții suplimentare la rezerve pentru acoperirea pierderilor, o creștere a cheltuielilor bancare și o scădere a profiturilor. Atunci când se creează rezerve suplimentare, resursele monetare sunt deviate de la cifra de afaceri bancară, care ar putea fi utilizate pentru creditare, ceea ce afectează modificarea soldului de lichiditate al băncii.

Cu o politică prost concepută a ratei dobânzii, poate apărea un dezechilibru în activitățile băncii între perioadele de rambursare a creditelor și a fondurilor împrumutate, ceea ce va duce la creșterea riscului de lichiditate, atragerea de fonduri scumpe și plasarea acestora în operațiuni cu risc crescut. pentru a obține venituri mai mari.

Nivelul lichidității portofoliului de credite. Din punct de vedere istoric, a existat o dependență directă a acestei categorii de calitatea portofoliului de credite – cu cât este mai mare proporția de credite clasificate în categoriile de cea mai bună calitate, cu atât lichiditatea băncii este mai mare. În mod tradițional, reglementarea de către bănci a nivelului de lichiditate (inclusiv în procesul de creditare) a fost redusă la potrivirea momentului împrumuturilor cu momentul atragerii depozitelor, asigurându-se astfel în cazul retragerii neașteptate de către deponenți a fondurilor lor. Împrumuturile sunt considerate cele mai puțin lichide active, în timp ce depozitele sunt, dacă nu principala sursă de formare a bazei de resurse a băncii, atunci nu mai puțin semnificative. Un raport ridicat între credite și depozite indică lipsa de lichiditate a băncii, deoarece banca și-a folosit aproape toate resursele pentru a emite credite, iar creditele nou emise vor fi finanțate prin achiziționarea de fonduri de pe piață. O valoare scăzută a indicatorului indică faptul că banca are lichiditate liberă și poate finanța noi credite prin depozite.

Dezavantajul acestui indicator al nivelului lichidității este că nu ține cont de structura portofoliului de credite și a portofoliului de depozite. Unele credite pot fi pe termen scurt sau vândute pe piața secundară; altele sunt de natură pe termen lung și prevăd posibilitatea plăților amânate (poate fi implementate doar cu o reducere semnificativă). În consecință, băncile cu același raport de împrumuturi și depozite vor avea lichidități creditare diferite din cauza diferențelor dintre portofoliile lor de credite. În plus, acest indicator nu ține cont de primirea de sume pentru rambursarea datoriei principale și dobânzile la împrumuturi.

În practica bancară modernă, sunt utilizate diferite metode pentru a regla nivelul lichidității, de exemplu, prin formarea unei astfel de structuri de active care să permită băncii să mențină un echilibru de lichiditate și să-l restabilize dacă este necesar (inclusiv prin vânzarea rapidă a activelor lichide). , cotate în principal obligații de datorie guvernamentală, sau atragerea de împrumuturi interbancare, care pot fi folosite pentru a plăti deponenților fondurile solicitate anterior pentru a preveni pierderile la creditele pe termen lung pentru care sumele încasărilor pentru plata principalului și a dobânzii sunt nesemnificative).

Recent, a fost folosită și o metodă de calcul a fluxului de numerar, care se bazează pe principiul comparării cantității de ieșire și a intrărilor de fonduri ale clienților pentru perioada necesară. În general, valoarea fluxurilor de numerar așteptate este determinată pe baza calității activelor bancare și a nivelului creditelor problematice. Indicatorul pentru această categorie este marja de venituri din dobânzi a băncii.

Pentru a asigura o lichiditate echilibrată, este important ca creditele acordate să fie rambursate integral și în termenele stabilite prin acorduri astfel încât banca să aibă posibilitatea de a aloca resurse pentru noi credite (sau de a vinde credite către terți datorită calității și rentabilității acestora). ). Toate acestea sunt posibile datorită organizării competente în bancă a unui sistem de gestionare a calității investițiilor în împrumuturi și a proceselor de afaceri și creării unui sistem eficient de management al riscului.

Apariția problemelor de lichiditate în activitățile unei bănci duce la o slăbire a poziției sale financiare și la apariția dificultăților asociate cu păstrarea și menținerea bazei de resurse ale acesteia (de exemplu, ieșirea depozitelor; o creștere a costului împrumuturilor interbancare). În același timp, activitățile curente ale băncilor ar trebui să vizeze asigurarea unui echilibru optim între nivelurile de lichiditate și rentabilitate: cu cât nivelul lichidității unei instituții de credit este mai mare, cu atât profitabilitatea acesteia este mai mică, întrucât veniturile din activele foarte lichide sunt mai mic comparativ cu alte instrumente active, datorită gradului mai scăzut de risc .

Indicatorii utilizați pentru evaluarea calității investițiilor creditare sunt împărțiți în trei grupe:

1. Indicatori financiari care combină indicatori pentru evaluarea calității elementelor individuale ale portofoliului de credite și indicatori pentru evaluarea calității portofoliului în ansamblu.

2. Măsuri de segmentare utilizate pentru identificarea zonelor de risc.

3. Pierderea estimată asociată cu VAR și simulare.

Indicatorii financiari sunt utilizați în contextul criteriilor de evaluare a calității investițiilor în împrumuturi (Tabelul 2).

Tabelul 2. Relația dintre criteriile și indicatorii de evaluare a calității portofoliului de credite

Calitatea portofoliului de credite în ansamblu depinde de calitatea fiecărui credit individual inclus în componența sa, sau de calitatea unui portofoliu de credite omogene. Pentru a clasifica elementele portofoliului de credite în grupe de calitate, se determină numărul de grupuri de calitate și metodele de clasificare. Abordările standard de evaluare a calității împrumuturilor, obligatorii pentru utilizarea de către toate instituțiile de credit, sunt stabilite de Banca Rusiei în Regulamentul nr. 254-P. Calitatea împrumutului este evaluată pe baza situației financiare a împrumutatului și a capacității acestuia de a deservi datoriile principale și dobânzile. În același timp, activitățile împrumutatului trebuie să fie de natură legală, cu fluxuri de numerar reale și să genereze venituri suficiente pentru a rambursa datoria către bancă (sau mai multe bănci).

Criteriile de evaluare a stării financiare a împrumutatului se bazează pe o analiză cuprinzătoare a producției și activităților financiare și economice ale acestuia, precum și pe alte informații disponibile despre aceasta, băncile utilizând diverse metode de calcul și evaluare a indicatorilor de performanță.

Pentru a evalua calitatea împrumuturilor, este importantă integritatea împrumutatului, adică un istoric bun de serviciu al datoriilor, precum și istoricul de credit disponibil despre el în bănci. Un indicator al rambursării la timp a împrumutului este absența datoriilor restante la împrumut și a plăților dobânzilor. Datoria restante se diferențiază în funcție de durată; De asemenea, este luat în considerare numărul de cazuri și motivele reemiterii unui contract de împrumut.

Prezența garanțiilor pentru un împrumut este luată în considerare doar la formarea unei rezerve pentru eventuale pierderi, dar nu și la determinarea calității împrumutului, întrucât în ​​practica bancară, din diverse motive, apar dificultăți juridice în exercitarea drepturilor asupra garanțiilor acceptate. . Un indicator al garanției împrumutului este prezența garanțiilor lichide suficiente pentru a rambursa datoria principală, dobânda aferentă acesteia și posibilele costuri asociate implementării drepturilor colaterale.

O evaluare a stării financiare a împrumutatului și a integrității acestuia permite băncii să evalueze calitatea împrumutului în una din cinci categorii: fără risc (sau standard - 1 categorie de calitate) și depreciat (cu o valoare a riscului de la 1% la 100% - 2-5 categorii de calitate).

Atunci când se evaluează calitatea unui portofoliu de credite, trebuie acordată o atenție deosebită creditelor:

a cărui valoare este mai mare de 5% din capitalul total al băncii;

Se furnizează acționari, persoane din interior și persoane afiliate băncii, grupuri de persoane afiliate;

A căror valoare depășește 50% din activul net al împrumutatului (grup de debitori afiliați);

Restructurat, termenii esențiali ai contractului inițial în temeiul căruia au fost modificați într-o direcție mai favorabilă pentru debitor;

Decurgând ca urmare a încetării obligațiilor preexistente ale împrumutatului prin novație, acordarea de despăgubiri (inclusiv cesiunea drepturilor de creanță);

Se acordă pe o perioadă mai mare de 6 luni cu plăți ale principalului sau ale dobânzii nu mai devreme de 6 luni de la emiterea împrumutului;

Plăți pentru care se efectuează pe cheltuiala fondurilor furnizate împrumutatului de către banca creditoare direct sau indirect;

Clasificat ca nestandard, îndoielnic sau neprofitabil (problematic).

Creditele cu probleme au un impact negativ asupra calitatii portofoliului de credite - datorie pentru care banca are indoieli cu privire la situatia financiara a debitorului sau a garantiei. Influența acestora asupra calității creditelor se manifestă prin: apariția unor pierderi directe pentru bancă din nerambursarea creditelor și neplata dobânzilor; înghețarea fondurilor în active fără venituri; subminarea reputației de afaceri a băncii și a încrederii creditorilor și deponenților în aceasta; ieșirea personalului calificat din bancă din cauza scăderii profitabilității băncii și a stimulentelor materiale.

În plus, atunci când se analizează creditele neperformante, se impune o atenție deosebită:

Credite (principal și dobândă) restante cu mai mult de 30, 90, 180 și 360 de zile;

Motivele apariției unor astfel de împrumuturi;

Informații esențiale despre creditele neperformante;

Suficiența rezervelor formate pentru eventuale pierderi și procedura de utilizare a acestor rezerve;

Gradul de influență a unor astfel de împrumuturi asupra nivelului de rentabilitate și rentabilitate a băncii.