Felicitari „copii” și „preșcolar”

11.1. Formulare de împrumut Formele de credit sunt strâns legate de structura acestuia și, într-o anumită măsură, de esența relațiilor de credit.

Structura împrumutului include, după cum s-a menționat mai devreme, împrumutătorul, împrumutatul și valoarea împrumutată, astfel încât formele de împrumut pot fi luate în considerare în funcție de natură:

Valoarea postului;

Împrumutător și debitor;

Nevoile țintă ale împrumutatului.

În funcție de valoarea împrumutată, este indicat să se facă distincția între formele de credit pe mărfuri, monetare și mixte (marfă-bani). istoric precede forma sa monetară. Se poate presupune că creditul a existat înainte de forma monetară a valorii, când bunurile individuale (blanuri, animale etc.) erau folosite în schimb echivalent. Primii creditori au fost entitățile cu surplus de bunuri de larg consum. În istoria recentă, sunt cunoscute cazuri de proprietari de pământ care împrumutau țăranilor sub formă de cereale și alte produse agricole înainte de noua recoltă.

În practica modernă, forma marfă a creditului nu este fundamentală. Forma predominantă este forma monetară a împrumutului, dar este folosită și forma sa marfă. Cea din urmă formă de credit este utilizată atât la vânzarea mărfurilor în rate, cât și la închirierea proprietății (inclusiv leasingul de echipamente), și la închirierea lucrurilor. Practica arată că creditorul care a furnizat bunurile pentru plata în rate simte nevoia unui împrumut, și mai ales în numerar. Se poate observa că acolo unde funcționează forma marfă a creditului, mișcarea acesteia este adesea însoțită de forma monetară a creditului.

Forma de împrumut în numerar - cel mai tipic, predominant în economia modernă. Acest lucru este de înțeles, deoarece banii sunt echivalentul universal în schimbul de valori ale mărfurilor, un mijloc universal de circulație și plată. Această formă de credit este utilizată activ atât de către stat, cât și de către cetățenii individuali, atât în ​​interiorul țării, cât și în circulația economică externă.

Alături de formele de credit de mărfuri și monetare, se utilizează și forma sa mixtă. Ea apare, de exemplu, în cazul în care creditul operează simultan sub formă de mărfuri și monetară. Se poate presupune că, pentru a achiziționa echipamente scumpe, veți avea nevoie nu doar de o formă de leasing de credit, ci și de o formă bănească pentru instalarea și punerea în funcțiune a echipamentului achiziționat.

După cum s-a menționat deja, un împrumut se reduce nu numai la etapa furnizării de fonduri pentru uz temporar, ci are și alte etape, inclusiv restituirea valorii împrumutate. Dacă împrumutul a fost acordat în numerar și returnarea lui s-a făcut tot în bani, atunci această tranzacție reprezintă un împrumut în numerar. Forma de credit de marfă poate fi recunoscută numai în acele tranzacții de credit în care furnizarea și restituirea fondurilor împrumutate au loc sub formă de valori de mărfuri.

Dacă împrumutul a fost acordat sub formă de produs și returnat în bani, sau invers (prestat în bani și returnat sub formă de produs), atunci este mai corect să considerăm că există o formă mixtă de credit.

Forma mixtă (marfă-bani). creditul este adesea folosit în economiile țărilor în curs de dezvoltare, care plătesc împrumuturi în bani cu livrări periodice de bunuri (în principal sub formă de materii prime și produse agricole). În economia internă, vânzarea mărfurilor în rate este însoțită de rambursarea treptată a împrumutului în numerar.

Depinde. cine este creditorul într-o tranzacție de credit? Se disting următoarele forme de credit: bancar, economic (comercial), de stat, internațional, civil (privat, personal). În același timp, nu numai creditorul, ci și împrumutatul participă la o tranzacție de credit; într-o tranzacţie de credit ei sunt subiecţi egali. Oferta de împrumuturi vine de la creditor, cererea de la împrumutat.

Dacă o bancă, de exemplu, oferă un împrumut populației, iar o persoană își pune economiile pe un depozit la bancă, atunci în aceste cazuri există aceeași compoziție a participanților (banca și populația). În același timp, fiecare parte ocupă aici o poziție diferită: în primul caz, banca servește ca creditor; în al doilea - de către împrumutat; la rândul său, în primul caz, individul acționează ca un împrumutat, în al doilea - ca un creditor. Împrumutătorul și împrumutatul își schimbă locul: împrumutatul devine împrumutatul, împrumutatul devine împrumutătorul. Acest lucru schimbă și forma creditului.

Formular de credit bancar - cea mai comună formă. Aceasta înseamnă că băncile sunt cele care acordă cel mai adesea împrumuturile entităților care au nevoie de asistență financiară temporară. Din punct de vedere al volumului, împrumutul sub formă de credit bancar este semnificativ mai mare decât împrumuturile acordate sub fiecare dintre celelalte forme ale acesteia. Aceasta nu este o coincidență. Banca este o entitate specială, a cărei activitate principală este cel mai adesea activitatea de creditare, desfășoară circulații repetate de fonduri pe bază de rambursare.

Prima caracteristică a formei de credit bancar este că banca operează nu atât cu capital propriu, cât cu resurse atrase. După ce a împrumutat bani de la unele entități, îi redistribuie, acordând un împrumut pentru utilizare temporară altor persoane juridice și persoane fizice.

A doua caracteristică este că banca împrumută capital inactiv, fonduri temporar gratuite plasate în bancă de entitățile comerciale în conturi sau depozite.

A treia caracteristică a acestei forme de împrumut se caracterizează prin următoarele. Banca împrumută nu doar bani, ci bani ca capital. Aceasta înseamnă că împrumutatul trebuie să folosească fondurile primite de la bancă în așa fel încât să nu le returneze doar creditorului, ci și să obțină un profit suficient pentru a plăti cel puțin dobânda la împrumut. Plata unui formular de credit bancar devine atributul integral al acestuia.

La formă economică (comercială) de credit creditorii sunt organizații de afaceri (întreprinderi, firme, companii). Datorită tradiției istorice, această formă este destul de des numită împrumut comercial, uneori împrumut cu cambie, deoarece se bazează pe amânarea plății mărfurilor de către vânzător și pe furnizarea de către cumpărător a unei cambii ca obligație de plată a datoriei sale. prețul de cumpărare după o anumită perioadă. Probabil, termenul de împrumut „comercial” a apărut ca reacție la relația de îndatorare care ia naștere între furnizor și cumpărător la expedierea mărfurilor și la furnizarea unei plăți contractuale amânate. Conceptul „comercial” înseamnă comerț, adică ceva ce s-a format pe baza unor condiţii speciale de vânzare a mărfurilor.

Evoluția relațiilor dintre întreprinderi dă naștere nu numai la plata amânată a mărfurilor, ci și la alte forme. În economia modernă, întreprinderile își oferă reciproc nu numai mărfuri, adesea nu atât mărfuri, ci și credit monetar. Băncile au încetat să mai fie monopoliste în efectuarea operațiunilor de creditare; împrumuturile pot fi acordate de aproape toate întreprinderile și organizațiile care au fonduri disponibile. Situația a devenit tipică atunci când marile întreprinderi și organizații industriale și comerciale acordă împrumuturi în numerar partenerilor lor. Termenul de împrumut „comercial” în sensul său clasic este inferior interpretării sale ca împrumut de afaceri acordat de întreprinderile creditoare sub formă de mărfuri și monetare.

Forma economică (comercială) a creditului are o serie de caracteristici. În primul rând, sursa sa este atât capitalul angajat, cât și capitalul șomer. În forma de marfă a unui împrumut de afaceri, plata amânată servește ca o continuare a procesului de vânzare a produselor, ceea ce este împrumutat nu este valoarea eliberată temporar, ci un produs obișnuit cu o plată amânată. Sub forma monetară a unui împrumut de afaceri, sursa acestuia o constituie fondurile eliberate temporar din circulația economică. De asemenea, este important ca, în cazul unui împrumut de afaceri cu mărfuri, dreptul de proprietate asupra obiectului transferului să treacă de la vânzător-împrumutător la cumpărător cu un împrumut de afaceri în numerar, proprietatea asupra valorii împrumutate să nu treacă de la împrumutat la împrumutat, acesta din urmă; îl primește numai pentru posesia temporară. Plata pentru utilizarea unui împrumut se efectuează în diferite moduri. Cu un împrumut de afaceri cu mărfuri, taxa pentru plata amânată este inclusă în prețul mărfurilor cu un împrumut de afaceri în numerar, comisionul pentru utilizarea împrumutului este perceput în formă deschisă - în plus față de suma împrumutului returnat; creditor, împrumutatul plătește suplimentar dobânda la împrumut.

Creditul economic, indiferent de marfa sau forma sa monetară, este acordat în principal pe perioade scurte, în timp ce, de exemplu, un împrumut bancar este adesea de natură pe termen lung.

Forma de împrumut de stat apare atunci când statul, în calitate de creditor, acordă credit diferitelor entități. Un împrumut de stat ar trebui să se distingă de un împrumut de stat, în care statul, prin plasarea obligațiilor sale, obligațiuni etc., acționează ca împrumutat. Un împrumut guvernamental este plasat cel mai adesea în cadrul anumitor programe guvernamentale (în scopul restabilirii economiei naționale în perioada postbelică, dezvoltării economiei naționale, inclusiv a industriilor sale individuale etc.). Creditele sunt de obicei acordate pe perioade lungi (cinci, zece și chiar douăzeci de ani). Spre deosebire de împrumuturile guvernamentale, care sunt larg răspândite în economia modernă, forma de credit de stat are o aplicare limitată în comparație cu alte forme este acordată cel mai adesea prin intermediul băncilor, dar și în domeniul relațiilor economice internaționale, devenind în esență o formă internațională; de credit.

La forma internationala de credit componența participanților la tranzacția de credit nu se modifică, aceleași entități intră în relații de credit - bănci, întreprinderi, stat și populație, cu toate acestea, trăsătura distinctivă a acestei forme este că unul dintre participanți aparține unei alte țări. Aici una dintre părți este o entitate străină.

Deși Rusia oferă împrumuturi entităților străine, ea acționează mai mult ca un împrumutat decât ca un creditor.

Forma civila de imprumut se bazează pe participarea la o tranzacție de credit în calitate de creditor al cetățenilor, persoane fizice. Această tranzacție este uneori numită împrumut privat (personal). Forma civilă (privată, personală) de credit poate fi atât de natură monetară, cât și de marfă și este utilizată în relațiile cu oricare dintre ceilalți participanți la relațiile de credit.

În relațiile persoanelor fizice între ei, această formă de credit este adesea de natură prietenoasă: dobânda la împrumut este stabilită la o sumă mai mică decât la bănci, iar în unele cazuri nu se încasează; un contract de împrumut nu este încheiat; Elementul de încredere capătă aici o importanță sporită. Termenul unui astfel de împrumut nu este rigid, acesta este adesea condiționat.

După cum sa menționat mai devreme, se pot distinge și forme de credit în funcţie de nevoile ţintă ale împrumutatului.În acest sens, se disting două forme: formele de credit productiv și de consum.

Forma productivă un împrumut este asociat cu particularitatea utilizării fondurilor primite de la creditor. Această formă de credit se caracterizează prin utilizarea împrumuturilor în scopuri de producție și circulație, în scop productiv.

La fel ca și în cazul formei de credit de marfă, se poate presupune că acesta formă de consumator istoric a apărut la începutul dezvoltării relaţiilor de credit, când unii subiecţi au simţit un exces de bunuri de larg consum, alţii au avut nevoie de folosirea lor temporară. De-a lungul timpului, această formă s-a răspândit în economia modernă, permițând entităților să accelereze satisfacerea nevoilor populației, în primul rând de bunuri de folosință îndelungată.

Forma de credit de consum, spre deosebire de forma sa productivă, este utilizată de populație în scopul consumului, nu are ca scop crearea de valoare nouă; Împrumuturile de consum pot fi obținute nu numai de cetățeni individuali pentru a-și satisface nevoile personale, ci și de întreprinderile care nu creează, ci „mănâncă” valoarea creată.

Creditul modern este predominant de natură productivă. După cum sa menționat mai devreme, creditul bancar are o pondere decisivă între diferitele forme de credit. Aceasta înseamnă că împrumutatul nu numai că trebuie să ramburseze împrumutul, ci și să plătească dobânda la împrumut. Într-o economie modernă, creditul este împrumutat nu doar sub formă de bani, ci sub formă de bani ca capital. Mișcarea banilor ca capital, ca valoare crescătoare, determină utilizarea productivă a împrumutului, impune împrumutatului să plaseze fondurile împrumutate în așa fel încât să presupună utilizarea lor rațională, productivă, crearea de noi valori, profit, parțial acordat împrumutătorul sub forma unui comision pentru împrumutul temporar al valorii împrumutate.

Aceasta nu exclude cazurile în care împrumutul acoperă pierderile din activitățile întreprinderilor. Aici forma creditului intră în conflict cu conținutul său, în cele din urmă legile creditului sunt încălcate, cursul procesului de creditare este perturbat, creditul se transformă dintr-un factor de creștere economică într-un instrument de exacerbare a dezechilibrelor în dezvoltarea economică.

Nu există forme pure de credit izolate unele de altele. Un împrumut bancar, de exemplu, deși acordat în numerar, este în practică rambursat sub formă de bunuri. Adesea, această situație este cauzată de circumstanțe excepționale. Deci, în Rusia, în timpul crizei economice moderne din anii 90. și inflație puternică, băncile au încasat împrumutul primind sumele corespunzătoare de bunuri de la debitor. Există cazuri în care întreprinderile împrumutate plăteau băncilor pentru împrumuturile primite anterior cu zahăr, pe care angajații băncii le-au vândut la un preț rezonabil clienților și cunoscuților.

Acest lucru se aplică și altor forme de credit. Un credit bancar, fiind un credit de natura productiva, capata in practica caracteristici de consumator. La rândul său, un împrumut civil nu este întotdeauna un împrumut de consum. Cetățenii pot achiziționa un împrumut pentru construcția sau renovarea unei locuințe, sau achiziționarea de echipamente de uz casnic utilizate în lucrările agricole. Un împrumut acordat cetățenilor pentru scopurile lor de consum poate, într-o anumită măsură, să aibă ca scop menținerea mijloacelor de trai, restabilirea puterii fizice și a sănătății și, prin urmare, dobândește indirect și caracteristici productive specifice.

În unele cazuri, se folosesc alte forme de credit, în special:

Direct și indirect;

explicit și ascuns;

Vechi și noi;

Principal (predominant) și suplimentar;

Dezvoltat și nedezvoltat etc.

Forma directă de împrumut reflectă eliberarea directă a unui împrumut către utilizatorul său, fără legături indirecte. O formă indirectă de credit apare atunci când un împrumut este contractat pentru a împrumuta altor entități. De exemplu, dacă o organizație comercială primește un împrumut de la o bancă nu numai pentru cumpărarea și vânzarea de bunuri, ci și pentru împrumuturi cetățenilor pentru bunuri cu plata în rate. Consumatorii indirecți ai unui împrumut bancar sunt cetățenii care au contractat un împrumut de la o organizație comercială pentru a cumpăra bunuri pe credit.

Împrumut indirect au avut loc la împrumuturile către organizațiile de achiziții. În partea în care s-a acordat împrumutul organizației de achiziții pentru plata produselor recoltate, există o formă directă de credit, în aceeași parte în care acest împrumut a fost utilizat pentru plata avansurilor organizației de achiziții către donatori pentru viitor. recolta de produse agricole, a apărut o formă indirectă de credit.

Sub formă explicită de credit se referă la un împrumut în scopuri prestabilite. Forma ascunsă de credit apare dacă împrumutul este utilizat în scopuri neprevăzute de obligațiile reciproce ale părților.

Veche formă de împrumut - o formă apărută la începutul dezvoltării relaţiilor de credit. De exemplu, un împrumut de mărfuri contra proprietății a fost cea mai veche formă utilizată în primele etape ale dezvoltării sociale. Societatea deținătoare de sclavi era caracterizată de o formă de credit cămătarist, care ulterior s-a epuizat, cu toate acestea, în anumite condiții, plata cămătăriei pentru fondurile împrumutate poate apărea în viața modernă. Forma veche poate fi modernizată și poate dobândi caracteristici moderne.

Spre noi forme de credit poate include un împrumut de leasing. Obiectul securității nu este doar bunurile imobiliare tradiționale, ci și tipurile moderne de echipamente, bunurile noi care sunt un semn al vieții moderne (mașini, iahturi, echipamente video scumpe, calculatoare). Creditul modern servește ca o nouă formă de credit în comparație cu forma sa cămătărie.

Principala formă de credit modern - creditul monetar, în timp ce creditul pe mărfuri acționează ca formular suplimentar, care nu este secundar, de mâna a doua. Fiecare dintre forme, ținând cont de diferitele criterii de clasificare a acestora, se completează reciproc, formând un sistem specific adecvat nivelului corespunzător al relațiilor marfă-bani.

Forme de credit dezvoltate și nedezvoltate caracterizează gradul de dezvoltare a acestuia. În acest sens, un împrumut de amanet se numește împrumut antediluvian, „naftalină”, care nu corespunde nivelului modern de relații. În ciuda acestui fapt, acest împrumut este utilizat în societatea modernă, nu este dezvoltat pe scară largă, de exemplu, în comparație cu un împrumut bancar.

11.2. Tipuri de împrumut

Tipul de credit este o descriere mai detaliată a acestuia bazată pe caracteristicile organizatorice și economice, utilizată pentru clasificarea creditelor. Nu există standarde mondiale uniforme pentru clasificarea lor. Fiecare țară are propriile sale caracteristici. În Rusia, împrumuturile sunt clasificate în funcție de:

Etape de reproducere deservite de credit;

Orientare pe industrie;

Împrumut de obiecte;

securitatea lui;

Urgența creditării;

Plăți, etc.

Creditul, așa cum am menționat mai devreme, este o categorie de schimb. Atunci când își vând produsul, când achiziționează materii prime, echipamente și alte bunuri necesare pentru a-și continua activitățile, producătorii de mărfuri se confruntă cu o nevoie semnificativă de mijloace de plată suplimentare. Ca instrument de plată important, creditul este utilizat pentru a satisface nevoile diverse ale împrumutatului. Aceste nevoi apar nu numai în schimb, unde decalajul în cifra de afaceri de plăți este cel mai pronunțat, ci și în alte etape ale reproducerii. Organizațiile economice care produc un produs cheltuiesc împrumuturile primite pentru achiziționarea de mijloace de producție și satisface nevoile de decontare a salariilor cu angajații și cu organizațiile bugetare. Populația primește credit pentru a-și satisface nevoile de consum. Acționând ca o categorie de schimb, creditul este utilizat pentru a satisface nevoile de producție, distribuție și consum ale produsului brut.

Creditul este împărțit pe tipuri și în funcție de concentrarea lor pe industrie. Când un împrumut servește nevoilor întreprinderilor industriale, este un împrumut industrial. Există și credit agricol și comercial. Accentul sectorial al creditului este adesea încorporat în statisticile guvernamentale ale unui număr de țări (împrumuturile acordate industriei, comerțului, agriculturii etc. sunt evidențiate separat). Împrumuturile și băncile comerciale individuale sunt împărțite pe industrie.

Se determină și clasificarea împrumutului obiecte de împrumut. Obiectul exprimă ceea ce se opune creditului. Cel mai adesea, creditul este utilizat pentru achiziționarea de diverse bunuri (în industrie - materii prime, materiale de bază și auxiliare, combustibil, ambalaje etc., în comerț - mărfuri de o gamă variată, în rândul populației - bunuri de folosință îndelungată), iar aici creditului i se opun diverse valori de mărfuri-materiale. În unele cazuri, se acordă un împrumut pentru acoperirea diferitelor costuri de producție. De exemplu, în agricultură, creditul este direcționat în mare parte către costurile producției vegetale și animale, în industrie - către costuri sezoniere (reparații, pregătirea pentru noul sezon de producție a produselor agricole etc.).

Obiectul de împrumut poate avea sau nu o formă tangibilă. Împrumutatul nu contractează neapărat un împrumut pentru a acumula inventarul de care are nevoie. Prin urmare, creditul nu va fi neapărat rezistat de anumite tipuri de materiale. Un împrumut este destul de des contractat din cauza unui decalaj în cifra de afaceri de plăți, atunci când o întreprindere nu dispune temporar de fonduri disponibile, dar are obligații pentru diferite tipuri de plăți curente. Acestea pot fi nevoi legate de nevoia de a plăti salarii personalului companiei, diverse taxe către bugetul federal sau local, prime de asigurare a proprietății etc. În acest caz, împrumutul acoperă lipsa de fonduri sau decalajul din cifra de afaceri de plată.

Clasificarea unui credit după tip depinde și de acesta securitate. De obicei, securitatea se distinge prin natură, grad (completitudine) și forme. Pe baza naturii garanției, împrumuturile sunt împărțite în cele care au garanții directe și indirecte. Garanția directă conține, de exemplu, împrumuturi acordate pentru un anumit obiect material, pentru achiziționarea unor tipuri specifice de articole de inventar. Garanțiile indirecte pot include, de exemplu, împrumuturi acordate pentru a acoperi un decalaj în cifra de afaceri de plăți. Deși împrumutul este emis pentru a acoperi obligațiile de plată ale împrumutatului, este posibil să nu existe o plată directă pentru obiectele de inventar care s-ar opune direct împrumutului, dar suportul material indirect apare sub forma articolelor de inventar create din propriile surse monetare.

După gradul de securitate, împrumuturile se pot distinge cu garanție completă (suficientă), incompletă (insuficientă) și fără garanție. Garanția totală este disponibilă dacă valoarea garanției este egală sau mai mare decât valoarea împrumutului oferit. Garanția incompletă apare atunci când valoarea acesteia este mai mică decât valoarea împrumutului. Este posibil ca împrumutul să nu aibă garanții. Acest tip de împrumut se numește împrumut în alb. Cel mai adesea, acesta este furnizat dacă banca are suficientă încredere în debitor și banca are încredere în returnarea fondurilor furnizate împrumutatului pentru utilizare temporară.

Asigurarea unui credit poate fi luată în considerare nu numai din punctul de vedere al opunerii acestuia unei anumite mase de valori, a stocurilor lichide, ci și a anumitor garanții externe. Pe lângă gajul obișnuit al obiectelor de inventar și al proprietăților deținute de împrumutat, grupul de garanții de rambursare a creditului include diferite tipuri de garanții, garanții ale terților, asigurări etc.

La clasificarea unui credit în funcţie de privind urgența împrumutului aloca credite pe termen scurt, mediu si lung.

Împrumuturile pe termen scurt servesc nevoilor curente ale împrumutatului legate de circulația capitalului de lucru. Creditele pe termen scurt sunt acele credite a căror perioadă de rambursare, conform standardelor internaționale, nu depășește un an. Cu toate acestea, în practică, durata lor poate să nu fie aceeași. Aceasta este determinată de condițiile economice și de gradul de inflație. Deci, în Rusia în anii 90. Datorită proceselor inflaționiste semnificative, împrumuturile pe termen scurt includ adesea împrumuturi cu un termen de până la trei până la șase luni.

Împrumuturile pe termen mediu și lung servesc nevoilor pe termen lung cauzate de nevoia de a moderniza producția și de a face cheltuieli de capital pentru extinderea producției.

Nu există un termen standard stabilit ca criteriu de clasificare a unui împrumut drept împrumut pe termen mediu sau lung. În SUA, de exemplu, împrumuturile pe termen mediu sunt acele împrumuturi a căror perioadă de rambursare nu depășește opt ani, în Germania - până la șase ani. De asemenea, nu există o uniformitate în ceea ce privește durata termenului pentru împrumuturile pe termen lung.

În Rusia, împrumuturile pe termen mediu au inclus împrumuturi cu o perioadă de rambursare de șase până la douăsprezece luni, iar împrumuturile pe termen lung includ împrumuturi a căror perioadă de rambursare s-a extins peste un an. Împărțirea creditelor în funcție de durata lor de funcționare în gospodăria debitorului era justificată, deoarece în condițiile deprecierii banilor, chiar și șederea lor pe termen scurt în gospodăria debitorului ar putea duce la pierderea siguranței capitalului. Inflația puternică a transformat ideea condițiilor de împrumut și a schimbat criteriile de urgență de a împrumuta debitorilor.

Împrumuturile pot fi clasificate după tip și în funcție din plata folosirii lui. Există împrumuturi plătite și gratuite, scumpe și ieftine. Această împărțire se bazează pe rata dobânzii stabilită pentru utilizarea împrumutului.

Într-o economie modernă, creditul funcționează ca capital. Aceasta înseamnă că împrumutătorul transferă valoarea împrumutată nu ca sumă de bani, ci ca valoare auto-crescătoare, care îi este returnată progresiv sub forma dobânzii la împrumut. Împrumutatul trebuie să utilizeze fondurile primite în așa fel încât, cu ajutorul lor, să fie posibil nu numai să asigure continuitatea producției, ci și să creeze o nouă valoare suficientă pentru a plăti creditorul - să-i restituie suma avansată inițial și să plătească dobândă la împrumut. De aceea creditul ca categorie de cost este de natură plătită.

Cu toate acestea, atât în ​​istoria antică, cât și în cea modernă, creditul gratuit există în sume foarte limitate. Cel mai adesea în economia modernă este utilizat atunci când se împrumută persoanelor din interior (acționarii băncii), cu forme personale (prietenoase) de credit etc.

Cu un împrumut comercial (sub formă de facturi), nici amânarea plății nu este însoțită de încasarea dobânzii. Totodată, deși comisionul de credit nu se manifestă direct aici, dobânda este inclusă indirect în prețul produsului pentru care s-a amânat plata.

În cadrul plății unui împrumut, sunt utilizate conceptele de împrumuturi scumpe și ieftine.

Conceptul de împrumut scump este asociat cu colectarea unei rate a dobânzii care este mai mare decât nivelul pieței sale. De regulă, această rată este stabilită pentru împrumuturile care prezintă un risc crescut de nerambursare a împrumutului (datorită ratingului de credit scăzut al împrumutatului, garanțiilor îndoielnice etc.). Alte credite (cu o rată a dobânzii mai mare) sunt folosite și ca un fel de sancțiune pentru rambursarea cu întârziere a creditului, precum și încălcări care contravin contractului de împrumut cu clientul.

Cel mai adesea, creditorul diferențiază valoarea plății în funcție de termenul împrumutului, de calitatea garanției și de solvabilitatea împrumutatului. Plățile variază în funcție de ciclul economic - boom, depresie sau criză economică.

Împrumuturile scumpe și ieftine sunt concepte relative. De exemplu, pentru practica occidentală, ratele dobânzilor băncilor rusești în condițiile crizei economice și inflației de la mijlocul anului 1990 pot părea astronomice în ceea ce privește dimensiunea lor. Totuși, ținând cont de ratele inflației lunare și anuale, acestea nu au mai devenit aceleași, de la deprecierea banilor din 1996-1997. a ajuns de la 1 la 2% lunar. Sub influența prăbușirii sistemului bancar rus în august - septembrie 1998, comisioanele de împrumut au crescut din nou semnificativ.

În practica bancară globală, sunt utilizate alte criterii de clasificare a creditelor. În special, împrumuturile pot fi împărțite în împrumuturi emise în valută națională și străină persoanelor juridice și persoanelor fizice etc.

Întrebări pentru autocontrol

1. După ce criterii se pot distinge formularele de împrumut?

2. Ce forme de credit se disting in functie de cost?

3. Ce forme de credit se disting în funcție de creditor și de debitor?

4. Care sunt formele de credit în funcție de nevoile țintă ale împrumutatului?

5. Ce este un tip de împrumut și ce șase criterii pot fi folosite pentru a-l clasifica?

Credit - Acesta este un sistem de relații economice în legătură cu transferul de la un proprietar la altul pentru utilizarea temporară a valorilor sub orice formă (marfă, monetară, necorporală) în condițiile de rambursare, urgență, plată.

Tipuri de împrumuturi

Tranzacțiile de credit pot fi clasificate după mai multe criterii:

1. Împrumutul este împărțit în funcție de scop (direcția) concentrării lor în industrie:

consumator; industrial; comert; agricol; investiții; buget.

Pe baza naturii securității, ei distingîmprumuturi cu garanție directă și indirectă. Garanția directă conține, de exemplu, împrumuturi acordate pentru un anumit obiect material, pentru achiziționarea unor tipuri specifice de articole de inventar.

Garanțiile indirecte pot include, de exemplu, împrumuturi acordate pentru a acoperi un decalaj în cifra de afaceri de plăți.

După gradul de garanție: împrumuturi fără garanție (blank), și cu garanție.

Garanțiile sunt împărțite în: garanții; garantat; asigurat.

După maturitate: on-call (la cerere, adică rambursat la cererea împrumutatului sau a băncii) și urgent.

Cele urgente sunt împărțite în:

pe termen scurt (până la 1 an);

pe termen mediu (de la 6 luni la 1 an);

pe termen lung (peste 1 an).

După natura rambursării:

rambursabil în rate (pe părți, acțiuni); - rambursabil într-o singură sumă forfetară.

împrumut pentru fermă

Împrumuturile acordate intermediarilor bursieri sunt garantate cu titluri de valoare și utilizate pentru tranzacții la bursă.

împrumuturi agricole

Împrumuturile de consum final se prezintă sub trei forme:

asigurate de clădiri rezidențiale;

pentru achiziționarea de bunuri de larg consum cu rambursare în rate;

credite cu rambursare unică (la sfârșitul termenului).

Conform metodei de încărcare %:

dobânda este reținută la momentul acordării creditului (emiterea unui credit de consum);

la momentul rambursării împrumutului sau cu rambursare uniformă pe toată durata împrumutului.

Formulare de împrumut

În practica modernă forma de credit de marfa nu este fundamentală, se folosește atât la vânzarea mărfurilor în rate, cât și la închirierea proprietății (inclusiv leasingul de echipamente), și la închirierea lucrurilor. Practica arată că creditorul care a furnizat bunurile pentru plata în rate simte nevoia unui împrumut, și mai ales în numerar.

Forma de împrumut în numerar- cel mai tipic, predominant în economia modernă. Banii sunt echivalentul universal în schimbul de valori ale mărfurilor, un mijloc universal de circulație și plată.

Forma mixtă (marfă-bani).

Ea apare, de exemplu, în cazul în care creditul operează simultan sub formă de mărfuri și monetară. Se poate presupune că, pentru a achiziționa echipamente scumpe, veți avea nevoie nu doar de o formă de leasing de credit, ci și de o formă bănească pentru instalarea și punerea în funcțiune a echipamentului achiziționat.

În funcție de cine este creditorul în tranzacția de credit , Se disting următoarele forme de credit: bancar, economic (comercial),consumator (privat, personal), de stat, internațional,

1) Împrumut comercial (casnic). furnizate de o întreprindere operatoare alteia sub forma vânzării de mărfuri cu plată amânată .

2) Împrumut bancar- furnizate de bănci și alte instituții financiare, persoane juridice (industriale, transporturi, companii comerciale), populație, stat și clienți străini sub formă de împrumuturi în numerar.

3) Credit de consum. Creditul de consum se exprimă în principal în furnizarea de către bănci a societăților comerciale pentru achiziționarea de bunuri și servicii de către populație în rate.

Vânzările în rate, cu acordarea unui credit de consum, se practică în legătură cu așa-numitele bunuri de folosință îndelungată - mobilier, mașini, frigidere, televizoare etc.

Credit ipotecar eliberat pentru cumpărarea sau construirea de locuințe, pentru cumpărarea de teren. Un împrumut ipotecar este un împrumut pe termen lung acordat împotriva bunurilor imobiliare, în special a terenurilor. Gajul asupra bunurilor imobiliare în scopul obținerii unui împrumut se mai numește și ipotecă 4) Împrumut de stat apare atunci când statul, în calitate de creditor, acordă credit diverselor entități.5) Credit internațional

Creditul internațional este mișcarea capitalului de împrumut în sfera relațiilor economice internaționale asociate cu furnizarea de resurse de mărfuri și valută. O formă specifică de servicii de creditare a relațiilor economice externe sunt operațiunile de leasing, factoring și forfeiting. Factorizarea- este o operațiune efectuată de o firmă de factoring sau departamentul de factoring al unei bănci pentru a furniza diverse servicii unui exportator care a vândut mărfuri în condițiile unui împrumut comercial, i.e. cu plata amanata. Esența factoring-ului este că o companie de factoring (sau o firmă de factoring) cumpără de la clienții săi cerințele de plată pentru cumpărători în condițiile plății imediate a unei părți din costul bunurilor facturate și plata restului, minus comisioanele și dobânda la împrumut. , în perioade strict definite, indiferent de încasările de la clienți. Desigur, plata ulterioară este creditată în contul companiei de factoring. Operațiunile de factoring sunt împărțite în: intern, dacă furnizorul, cumpărătorul și firma factor sunt situate în aceeași țară și internaţional, dacă oricare dintre cele trei țări este situată într-un alt stat; deschide, dacă debitorul este notificat cu privire la participarea unei societăți de factoring la tranzacție și închis(confidenţial); cu drept de regres, adică o cerere de returnare către furnizor pentru a returna suma plătită sau fără drept de regres; cu condiţia creditării furnizorului sub formă de plată în avans sau plata creanţelor până la o anumită dată. Forfaiting- împrumuturi către exportator prin cumpărarea de cambii sau alte creanțe. Aceasta este o formă de transformare a unui împrumut comercial într-un împrumut bancar. Ca urmare a vânzării unui portofoliu de creanțe, structura bilanțului companiei exportatoare este simplificată, timpul de colectare a creanțelor, costurile contabile și administrative sunt reduse obligațiile sale în baza contractului și urmărește să colecteze documentele de plată ale importatorului pentru a primi numerar. Cumpărătorul (forfaiterul) este de obicei o bancă sau o firmă specializată. Cumpărătorul (banca) își asumă riscurile comerciale asociate insolvenței importatorilor fără dreptul de recurs (negociere) a acestor documente la exportator. Leasing– un contract de închiriere de bunuri mobile și imobile pe perioade diferite de până la 15 ani. Spre deosebire de leasingul traditional, obiectul tranzactiei de leasing este ales de locatar, iar locatorul achizitioneaza utilajul pe cheltuiala proprie. Perioada de leasing este mai scurtă decât perioada de uzură fizică a echipamentului. La expirarea termenului de leasing, clientul poate continua leasingul în condiții preferențiale sau poate achiziționa proprietatea la valoarea reziduală. În practica mondială, locatorul este de obicei o companie de leasing, și nu o bancă comercială.

Credit - Acesta este un sistem de relații economice în legătură cu transferul de la un proprietar la altul pentru utilizarea temporară a valorilor sub orice formă (marfă, monetară, necorporală) în condițiile de rambursare, urgență, plată.

Tipuri de împrumuturi

Tranzacțiile de credit pot fi clasificate după mai multe criterii:

1. Împrumutul este împărțit în funcție de scop (direcția) concentrării lor în industrie:

consumator; industrial; comert; agricol; investiții; buget.

Pe baza naturii securității, ei distingîmprumuturi cu garanție directă și indirectă. Garanția directă conține, de exemplu, împrumuturi acordate pentru un anumit obiect material, pentru achiziționarea unor tipuri specifice de articole de inventar.

Garanțiile indirecte pot include, de exemplu, împrumuturi acordate pentru a acoperi un decalaj în cifra de afaceri de plăți.

După gradul de garanție: împrumuturi fără garanție (blank), și cu garanție.

Garanțiile sunt împărțite în: garanții; garantat; asigurat.

După maturitate: on-call (la cerere, adică rambursat la cererea împrumutatului sau a băncii) și urgent.

Cele urgente sunt împărțite în:

pe termen scurt (până la 1 an);

pe termen mediu (de la 6 luni la 1 an);

pe termen lung (peste 1 an).

După natura rambursării:

rambursabil în rate (pe părți, acțiuni); - rambursabil într-o singură sumă forfetară.

împrumut pentru fermă

Împrumuturile acordate intermediarilor bursieri sunt garantate cu titluri de valoare și utilizate pentru tranzacții la bursă.

împrumuturi agricole

Împrumuturile de consum final se prezintă sub trei forme:

asigurate de clădiri rezidențiale;

pentru achiziționarea de bunuri de larg consum cu rambursare în rate;

credite cu rambursare unică (la sfârșitul termenului).

Conform metodei de încărcare %:

dobânda este reținută la momentul acordării creditului (emiterea unui credit de consum);

la momentul rambursării împrumutului sau cu rambursare uniformă pe toată durata împrumutului.

Formulare de împrumut

În practica modernă forma de credit de marfa nu este fundamentală, se folosește atât la vânzarea mărfurilor în rate, cât și la închirierea proprietății (inclusiv leasingul de echipamente), și la închirierea lucrurilor. Practica arată că creditorul care a furnizat bunurile pentru plata în rate simte nevoia unui împrumut, și mai ales în numerar.

Forma de împrumut în numerar- cel mai tipic, predominant în economia modernă. Banii sunt echivalentul universal în schimbul de valori ale mărfurilor, un mijloc universal de circulație și plată.

Forma mixtă (marfă-bani).

Ea apare, de exemplu, în cazul în care creditul operează simultan sub formă de mărfuri și monetară. Se poate presupune că, pentru a achiziționa echipamente scumpe, veți avea nevoie nu doar de o formă de leasing de credit, ci și de o formă bănească pentru instalarea și punerea în funcțiune a echipamentului achiziționat.

În funcție de cine este creditorul în tranzacția de credit , Se disting următoarele forme de credit: bancar, economic (comercial),consumator (privat, personal), de stat, internațional,

1) Împrumut comercial (casnic). furnizate de o întreprindere operatoare alteia sub forma vânzării de mărfuri cu plată amânată .

2) Împrumut bancar- furnizate de bănci și alte instituții financiare, persoane juridice (industriale, transporturi, companii comerciale), populație, stat și clienți străini sub formă de împrumuturi în numerar.

3) Credit de consum. Creditul de consum se exprimă în principal în furnizarea de către bănci a societăților comerciale pentru achiziționarea de bunuri și servicii de către populație în rate.

Vânzările în rate, cu acordarea unui credit de consum, se practică în legătură cu așa-numitele bunuri de folosință îndelungată - mobilier, mașini, frigidere, televizoare etc.

Credit ipotecar eliberat pentru cumpărarea sau construirea de locuințe, pentru cumpărarea de teren. Un împrumut ipotecar este un împrumut pe termen lung acordat împotriva bunurilor imobiliare, în special a terenurilor. Gajul asupra bunurilor imobiliare în scopul obținerii unui împrumut se mai numește și ipotecă 4) Împrumut de stat apare atunci când statul, în calitate de creditor, acordă credit diverselor entități.5) Credit internațional

Creditul internațional este mișcarea capitalului de împrumut în sfera relațiilor economice internaționale asociate cu furnizarea de resurse de mărfuri și valută. O formă specifică de servicii de creditare a relațiilor economice externe sunt operațiunile de leasing, factoring și forfeiting. Factorizarea- este o operațiune efectuată de o firmă de factoring sau departamentul de factoring al unei bănci pentru a furniza diverse servicii unui exportator care a vândut mărfuri în condițiile unui împrumut comercial, i.e. cu plata amanata. Esența factoring-ului este că o companie de factoring (sau o firmă de factoring) cumpără de la clienții săi cerințele de plată pentru cumpărători în condițiile plății imediate a unei părți din costul bunurilor facturate și plata restului, minus comisioanele și dobânda la împrumut. , în perioade strict definite, indiferent de încasările de la clienți. Desigur, plata ulterioară este creditată în contul companiei de factoring. Operațiunile de factoring sunt împărțite în: intern, dacă furnizorul, cumpărătorul și firma factor sunt situate în aceeași țară și internaţional, dacă oricare dintre cele trei țări este situată într-un alt stat; deschide, dacă debitorul este notificat cu privire la participarea unei societăți de factoring la tranzacție și închis(confidenţial); cu drept de regres, adică o cerere de returnare către furnizor pentru a returna suma plătită sau fără drept de regres; cu condiţia creditării furnizorului sub formă de plată în avans sau plata creanţelor până la o anumită dată. Forfaiting- împrumuturi către exportator prin cumpărarea de cambii sau alte creanțe. Aceasta este o formă de transformare a unui împrumut comercial într-un împrumut bancar. Ca urmare a vânzării unui portofoliu de creanțe, structura bilanțului companiei exportatoare este simplificată, timpul de colectare a creanțelor, costurile contabile și administrative sunt reduse obligațiile sale în baza contractului și urmărește să colecteze documentele de plată ale importatorului pentru a primi numerar. Cumpărătorul (forfaiterul) este de obicei o bancă sau o firmă specializată. Cumpărătorul (banca) își asumă riscurile comerciale asociate insolvenței importatorilor fără dreptul de recurs (negociere) a acestor documente la exportator. Leasing– un contract de închiriere de bunuri mobile și imobile pe perioade diferite de până la 15 ani. Spre deosebire de leasingul traditional, obiectul tranzactiei de leasing este ales de locatar, iar locatorul achizitioneaza utilajul pe cheltuiala proprie. Perioada de leasing este mai scurtă decât perioada de uzură fizică a echipamentului. La expirarea termenului de leasing, clientul poate continua leasingul în condiții preferențiale sau poate achiziționa proprietatea la valoarea reziduală. În practica mondială, locatorul este de obicei o companie de leasing, și nu o bancă comercială.

Credit în bandă din latină (creditium) are două semnificații - „crede, încredere”, „datorie, împrumut”. Creditul este o categorie economică și exprimă relațiile economice dintre entitățile economice asociate cu redistribuirea fondurilor temporar gratuite în condiții de urgență, plată și rambursare.

O modalitate de a organiza relațiile de credit este un împrumut. Totalitatea fondurilor transferate pentru utilizare temporară contra unei taxe sub formă de dobândă se numește capital de împrumut. Capitalul de împrumut este capitalul în numerar furnizat de către proprietarul său împrumutatului în anumite condiții. Iar creditul este mișcarea capitalului de împrumut.

Principiile creditului: 1. Urgența.

2. Returnabilitate. Băncile folosesc fondurile gratuite ale întreprinderilor și persoanelor fizice și acestea trebuie returnate la cerere.

3. Plata. Implementarea acestui principiu în practică se realizează prin mecanismul dobânzii bancare. Rambursarea împrumutului încurajează împrumutatul să-l folosească în cel mai productiv mod.

4. Natura țintită a împrumuturilor, de ex. fondurile împrumutate sunt furnizate în scopuri specifice.

5. Asigurarea creditelor. Acest principiu exprimă necesitatea asigurării protecției intereselor de proprietate ale împrumutătorului în eventualitatea unei eventuale încălcări de către împrumutat a obligațiilor sale și își găsește expresie practică în forme de creditare precum împrumuturile garantate cu garanții colaterale sau financiare.

6. Eficiența împrumuturilor, i.e. furnizarea cu promoții comerciale profitabile.

7. Diferențierea creditării – selecția celor mai de încredere debitori. Implementarea practică a acestui principiu poate depinde atât de interesele individuale ale unei anumite bănci, cât și de politica centralizată dusă de stat pentru a sprijini anumite industrii sau domenii de activitate (de exemplu, întreprinderile mici etc.).

Creditul în economia țării îndeplinește următoarele funcții:

1. Promovează redistribuirea capitalului între sectoarele economiei și formarea unei rate medii a profitului.

2. Stimulează eficiența muncii.

3. Extinde piața de mărfuri.

4. Accelerează procesul de vânzare a mărfurilor și obținerea de profit.

5. Este un instrument puternic de centralizare a capitalului.

6. Accelerează procesul de acumulare și concentrare a capitalului.

7. Asigură o reducere a costurilor de circulație asociate circulației banilor și circulației mărfurilor (se folosesc bani fără numerar și cambii). Este necesar să se remarce funcția de reglementare a creditului.

Tipuri de împrumuturi

1. După termeni se disting:

a) împrumuturi pe termen scurt (până la 1 an);

b) pe termen mediu (peste un an până la 3 ani);

c) pe termen lung (peste 3 ani).

2. După natura garanției:

Nesecurizat (blank);

Garantat (gajarea proprietății, garanții și garanții bancare, cesiunea în favoarea băncii a creanțelor debitorului către un terț, furnizarea de documente de călătorie și de mărfuri, cambii - contabilizarea cambiilor).

3. Prin metoda de livrare:

3.1. Împrumut într-o singură sumă (pe baza unui contract de împrumut);

3.2. Linie de credit deschisă. Împrumutul se acordă pe o anumită perioadă în limita convenită, fiecare împrumut fiind acordat după caz ​​în etape, în termenul și în cuantumul stabilite de acordul părților. O linie de credit poate fi:

a) simplu (neregenerabil);

b) credit revolving (revolving);

c) on-call (la cerere).

3.3. Descoperire de cont – împrumut pe termen scurt în contul curent al împrumutatului pe măsură ce documentele de plată sunt primite de acesta în limita de creditare;

3.4. Opțiuni combinate.

4. Conform ordinii de rambursare (plată unică, uniformă, conform unui program individual).

5. După natura ratei dobânzii (fixă sau variabilă).

6. Prin modalitatea de plată a dobânzii (lunar, la momentul rambursării creditului).

7. Prin metode de creditare. O metodă de creditare este un set de tehnici prin care un împrumut este emis și rambursat. Se folosesc două metode:

a) împrumut vizat, incl. împrumut pe termen, linie de credit revolving și non-revolving;

b) descoperire de cont.

8. Prin moneda de imprumut (in moneda nationala, in valuta, in mai multe valute).

9. După numărul de creditori (o bancă; sindicalizat; paralel).

10. După tipul de împrumutat:

a) împrumuturi acordate întreprinderilor comerciale;

b) întreprinderi industriale;

c) persoane fizice;

d) bănci comerciale;

e) împrumuturi agricole;

f) garantate cu bunuri imobiliare (ipoteca);

g) împrumuturi cu titluri de valoare.

11. Servicii cu caracter de credit:

§ acceptare bancară de facturi și cecuri - banca plătește pentru obligațiile clientului, primind în prealabil fonduri de la acesta;

§ împrumut avalanșă – banca efectuează plăți numai în caz de faliment al debitorului;

§ factoring – incasarea creantelor clientilor si primirea platilor datorate in favoarea acestora;

§ leasing – dobândirea dreptului de proprietate asupra proprietății și transferul ulterioar al acestuia în folosință temporară.

Credite ipotecare sunt prevăzute pentru construirea, reconstrucția sau achiziționarea de spații rezidențiale sau industriale.

Avantajele lor:

· risc scăzut la acordarea unui împrumut;

· împrumuturile sunt pe termen lung, ceea ce eliberează băncile comerciale de negocieri frecvente;

· clientela stabila;

· creditele ipotecare sunt tranzacționate pe piața secundară, ceea ce permite băncilor comerciale să își diversifice riscul prin vânzarea creditului ipotecar după emiterea creditului.

Aspecte negative ale creditelor ipotecare pentru băncile comerciale:

§ necesitatea de a avea in personal specialisti specializati in evaluarea imobiliara;

§ deturnarea fondurilor pentru o perioadă lungă de timp;

§ Este dificil de prezis profiturile și dinamica ratelor dobânzilor de pe piață.

Tipuri de credite ipotecare:

a) ipoteci cu dobândă fixă ​​(împrumutatul plătește lunar dobândă și rambursează împrumutul, valoarea deducerilor este constantă);

b) cu o rată a dobânzii variabilă (ajustată o dată pe an);

c) credite ipotecare cu plăți diferențiate (plățile cresc treptat);

d) ipoteci garantate (asigurare).

Credit de consum este un credit acordat persoanelor fizice de către creditori (bănci și diverse instituții de credit). Creditul de consum servește ca mijloc de satisfacere a diferitelor nevoi de consum ale populației.

După conținutul economic, acestea se împart în:

1. Credite de consum pe mărfuri – împrumuturi auto, împrumuturi expres de mărfuri, împrumuturi pentru achiziționarea de diverse servicii.

2. Credite financiare de consum (sau împrumuturi personale) – împrumuturi standard (inclusiv descoperit de cont) și carduri de credit.

Pe baza obiectelor de creditare, creditele de consum sunt împărțite în două tipuri: pentru scopuri curente și pentru cheltuieli de capital.

Împrumuturile în scopuri curente se împart la rândul lor în:

1) împrumuturi pentru achiziționarea de bunuri de folosință îndelungată - mobilier, electrocasnice etc. (inclusiv împrumuturi expres „magazin”);

2) împrumuturi pentru nevoi urgente (împrumuturi în numerar negarantate);

3) credite auto (credite auto clasice, credite auto expres, credite auto cu răscumpărare în cadrul schemei de schimb);

4) credit educațional și credit pentru recreere, pentru servicii medicale;

5) achiziționarea cardurilor de credit.

Împrumuturile pentru cheltuieli de capital includ împrumuturile pentru renovarea apartamentelor și caselor, achiziția și construcția de locuințe și terenuri pentru construcții. Un astfel de împrumut necesită 100% garanție sub formă de garanți, bunuri mobile sau imobile. Un caz special al unui astfel de împrumut este ipoteca.

În funcție de scopul propus, ele se disting: împrumut vizat (fondurile de împrumut sunt cheltuite în scopuri strict definite) și împrumut nedirecționat (cheltuit la propria discreție). Împrumuturile nedirecționate includ împrumuturile pentru nevoi de urgență și descoperirile de cont.

După modalitatea de furnizare se disting împrumuturi unice Şi credite revolving sau revolving (carti de credit si descoperit de cont).

Un credit de consum prin metoda de rambursare poate fi:

· un credit cu rambursare unică (împrumutatul returnează băncii întreaga sumă cu dobândă după o anumită perioadă de timp); · împrumut cu plata în rate (suma și dobânda sunt plătite de către împrumutat lunar de ceva timp).

Împrumuturi cu titluri de valoare emise pentru cumpărarea de valori mobiliare. Utilizatorii unor astfel de împrumuturi sunt dealerii (operați cu valori mobiliare) și brokerii (finanțează achiziția de titluri pentru clienții lor). Aceste împrumuturi sunt la apel.

Apel la împrumuturi (din engleza on call - on demand) - credite bancare care pot fi apelate oricand (credite la cerere). În practica bancară mondială, astfel de împrumuturi sunt garantate prin cambii, mărfuri și valori mobiliare.

O ipotecă este o grevare a drepturilor de proprietate asupra unei proprietăți.

Creditul ipotecar– este vorba de împrumuturi garantate cu bunuri imobiliare, adică împrumuturi folosind o ipotecă ca garanție pentru rambursarea fondurilor de împrumut.

Atunci când considerăm o ipotecă ca element al sistemului economic, este necesar să evidențiem cele trei trăsături cele mai caracteristice ale acesteia.

1. Garanția imobiliară acționează ca un instrument de atragere a resurselor financiare necesare dezvoltării producției.

2. O ipotecă poate asigura implementarea drepturilor de proprietate asupra obiectelor atunci când alte forme (de exemplu, cumpărarea și vânzarea) sunt inadecvate în aceste condiții specifice.

3. Folosirea unei ipoteci, crearea de capital fictiv pe baza unei titluri de valoare (atunci când proprietarul unui imobil emite ipoteci primare, secundare etc., fondul de rulment se majorează cu valoarea capitalului fictiv rezultat).

Următoarele caracteristici distinctive ale unui credit ipotecar pot fi identificate:

1. Garanția colaterală obligatorie(mai mult, imobilul pentru a cărui cumpărare este contractat un credit ipotecar poate acționa și ca garanție).

Aceasta înseamnă că, în cazul neîndeplinirii obligațiilor de către un împrumutat, proprietatea este blocată și apoi vândută pentru a achita datoria împrumutatului către creditor. Suma rămasă după rambursarea împrumutului, minus costurile aferente procedurii de executare silită și vânzarea locuinței, se restituie fostului împrumutat. Împrumutatul și toți membrii adulți ai familiei sale își dau consimțământul legal pentru eliberarea imobilului de locuit ipotecat în cazul executării silite. Locuința ipotecata trebuie să fie liberă de orice restricții (grevaje) și nu trebuie să fie gajată pentru a garanta o altă obligație.

2. Durata perioadei de împrumut. Creditele ipotecare pe termen lung pentru locuințe sunt acordate pe o perioadă de 3 sau mai mulți ani (optim 20-25 de ani). Datorită perioadei lungi de rambursare, plățile lunare ale împrumutatului sunt reduse.

3. Majoritatea creditelor ipotecare sunt vizate.

4. Un credit ipotecar este considerat o tranzacție bancară cu risc relativ scăzut.

Principalele cerințe includ următoarele:

Suma împrumutului, de regulă, nu depășește 60-70% din valoarea de piață a proprietății achiziționate;

Plata lunară a împrumutului nu trebuie să depășească 30% din venitul total al împrumutatului și al co-împrumutaților (dacă există) pentru perioada de facturare corespunzătoare;

Atunci când evaluează probabilitatea rambursării împrumutului, creditorul folosește informații confirmate oficial despre veniturile curente ale împrumutatului și ale co-împrumutaților.

Servicii de creditare

1. Împrumut de disponibilitate. Plata unei cambii poate fi asigurată integral sau parțial din valoarea cambiei prin intermediul unui aval (garanție a cambiei). Această garanție este dată de un terț sau chiar de unul dintre semnatarii facturii. Avalul se dă pe cambie sau pe o foaie suplimentară; poate fi dat și pe o foaie separată, indicând locul emiterii. Se exprimă prin cuvintele „contează ca aval” și este semnat de cel care dă avalul. Avalistul raspunde la fel ca cel pentru care a dat avalul. Obligația sa este valabilă chiar dacă obligația pe care a garantat-o ​​se dovedește a fi invalidă din orice motiv.

Prin plata unei cambii, avalistul dobândește drepturile ce decurg din cambie împotriva celui pentru care a dat garanția și împotriva celor care, în virtutea cambiei, sunt obligați față de acesta din urmă.

2. Credit de acceptare. Folosit în comerțul exterior. Constă în acordarea de împrumut importatorului prin acceptarea băncii a cambiilor (cambiilor) emise acestuia de către exportator.

3. Factorizarea. Aceasta este încasarea conturilor de încasat de la clienții săi și încasarea plăților datorate în favoarea acestora. În operațiunile de factoring se vând facturile și cererile de plată.

Factoring deschis - în acest caz, plătitorul este notificat că furnizorul atribuie facturi băncii (factor). Factoring închis (confidențial) – plătitorul nu este notificat. Prin acordul părților, se poate prevedea dreptul de regres, i.e. dreptul de a returna factorului facturile neplătite cu cerere de rambursare a împrumutului către factor. Dar în practica mondială acest lucru este rar utilizat, companiile de factoring suportă întregul risc de neplată.

4. Forfaiting. Aceasta este o operațiune de credit în care exportatorul, după ce a primit de la importator cambii (trate) acceptate de importator, le vinde cu reducere băncii. Atunci când proiectul de plată devine scadent, importatorul își rambursează de obicei datoria în plăți semestriale. Tranzacția se formalizează cu avizul corespunzător.

În prezent, operațiunile de forfeiting se dezvoltă în domeniul comerțului internațional și reprezintă achiziționarea de facturi și alte obligații de la companiile exportatoare pentru a-și avansa activitățile comerciale, i.e. primirea plăților de la debitori. Firmele și băncile specializate acționează ca cumpărători de datorii de export. Avantajele forfaitării includ: accelerarea rulajului de capital datorită plăților în avans de la cumpărători, scutirea exportatorilor de riscurile valutare de neplată, creșterea lichidității întreprinderilor exportatoare prin reducerea creanțelor și creșterea nivelului de numerar, posibilitatea realizării de noi capitaluri. investitii.

5. Facturi și credit Operațiunile bancare, indiferent sub ce formă sunt efectuate, încep cu primirea de către client a unei cambii. Împrumuturile sub formă de contabilitate pentru cambii și sub forma unui cont special de credit garantat cu cambie se deschid separat. Împrumuturile cu facturi sunt împărțite în împrumuturi permanente și împrumuturi unice. Creditele pentru reducerea facturilor pot fi purtătorŞi purtător de bancnote. Primul este deschis pentru a contabiliza cambiile transferate de către clienți către bancă. Entitățile comerciale care au un număr mare de facturi de cumpărător folosesc împrumuturi la purtător.

Un împrumut cu cambie este acordat clienților care emit cambii împotriva acestui împrumut pentru a plăti inventarul, lucrările și serviciile prezentate altor entități economice, întreprinderi și persoane fizice. Aceștia din urmă depun astfel de cambii la bancă, care le înaintează spre contabilitate băncii trăgătorului pe cheltuiala împrumutului deschis acestuia de trăgător. Creditele se deschid la cerere. O cerere pentru un împrumut cu cambie se depune de obicei la banca în care sunt deschise principalele conturi ale întreprinderilor și entităților economice, inclusiv un cont de decontare (curent).

6. Împrumut de amanet– împrumut garantat cu titluri de valoare. În caz de nerambursare, titlurile de valoare devin proprietatea băncii.

7. Leasing. Obiectele leasingului sunt mașinile, mecanismele și vehiculele, iar subiecții sunt producătorii de echipamente, locatarii, locatarii și băncile care participă la operațiuni de leasing.

În funcție de componența participanților, se disting leasingul direct și indirect. La leasing direct Închirierea proprietății se realizează fără intermediari cu transfer direct de valori către locatar pe bază bilaterală. La leasing indirect contractul de închiriere este organizat de mai multe părți, dintre care unul poate acționa ca expeditor, altul ca locator și al treilea ca creditor.

După gradul de complexitate comercială, se disting contractele de închiriere ireversibile și leaseback. Închiriere permanentă implică utilizarea proprietății fără dreptul de a o vinde sau de a o transfera altui chiriaș. La leaseback producătorul de echipamente îl vinde mai întâi contrapărții sale și apoi îl primește în leasing, ceea ce face posibilă mobilizarea de fonduri suplimentare pentru extinderea producției.

Leasing cu recuperarea integrală a proprietății – leasing financiar, care diferă prin aceea că pe durata contractului are loc plata integrală a costului echipamentului închiriat.

Leasing cu recuperarea incompletă a proprietății - leasing operaţional sau parţial, în care termenul contractual este mai mic decât termenul de valabilitate standard al proprietății.

„Leasingul cu efect de levier”, sau leasingul separat, este leasingul care implică fonduri împrumutate de la un investitor, implicând participarea mai multor companii care oferă finanțare. Locatorul principal devine proprietarul proprietății cu toate consecințele care decurg, dar poate acorda creditorilor săi dreptul de a primi plăți de leasing.

Leasing net – Întreaga întreținere a proprietății este asumată de chiriaș. Acest lucru este tipic pentru leasingul financiar.

Leasing „wet”.– costurile pentru întreținerea obligatorie a proprietății, reparațiile și asigurarea sunt suportate de locator. Acest lucru este tipic pentru leasingul operațional.

Leasing cu servicii complete - cu întreținerea completă a proprietății de către locator.

Leasing cu un set parțial de servicii – dacă locatorul nu reprezintă decât o anumită cotă din lucrările de întreținere a proprietății.

Există de asemenea leasing revolver , sau leasing cu înlocuire secvențială a proprietății.

Sursa - T.A. Frolova Banking: note de curs Taganrog: TTI SFU, 2010.

Creditul este o formă de mișcare a împrumutului sau a capitalului monetar. Formele și tipurile de credit sunt strâns legate între ele de structura și esența acestuia.

Indiferent de modul în care se modifică legăturile dintre debitor și creditor în ceea ce privește valoarea împrumutată, conținutul împrumutului ca categorie economică în ansamblu se reflectă în forma sa.

Tipurile și formele de credit au trecut printr-o lungă cale istorică de dezvoltare, pornind de la împrumuturi cămătărie și terminând cu împrumuturi moderne.

Împrumut de obiecte, de exemplu, pentru achiziționarea de diverse bunuri;

Orientare pe industrie:

• agricol;

• credit industrial;

• credit comercial.

Securitatea sa:

• prin natura - cu sprijin direct si indirect;

• după gradul de securitate – fără securitate, cu securitate suficientă (deplină) și insuficientă (incompletă).

Condiții de împrumut:

• pe termen lung;

• pe termen mediu;

• Pe termen scurt;

• împrumuturi și altele.

O varietate de forme și tipuri de credit îi permit să fie utilizat atât de întreprinderile mari, cât și de micile structuri de producție și comerț, de stat și de cetățeni individuali.