Tishlarni davolash uchun 3 ta shaxsiy daromad solig'i bo'yicha deklaratsiyani to'ldirish soliq imtiyozlarini olish shartlaridan biridir. stomatologiya xizmatlari. Etkazilgan xarajatlarning to'liq qoplanishi faqat davolanishni qimmat deb tasniflash mumkin bo'lgan taqdirda mumkinligini bilish kerak. Agar tishlarni davolash va protezlash bo'yicha ko'rsatiladigan xizmatlar qimmat bo'lmasa, chegirmali xarajatlar -120 000 rubl chegarasiga ega. Ushbu maqolada biz qimmat bo'lmagan toifaga kiruvchi tishlarni davolash uchun shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini 3 to'ldirish misolini ko'rib chiqamiz.

Tishlarni davolash uchun chegirma olish shartlari va buning uchun zarur bo'lgan hujjatlar ro'yxati kompensatsiya olish bilan bir xil. Fakt o'zgarishsiz qolmoqda, stomatologik xizmatlar uchun chegirmaga da'vogar shaxs shaxsiy daromad solig'ining 3-shaklidagi deklaratsiyani to'ldirishi kerak.

Tishlarni davolash uchun 3 shaxsiy daromad solig'ini qanday to'ldirish kerak

Tishlarni davolash uchun 3 ta shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini to'ldirish uchun Federal Soliq xizmati rasmiy veb-sayti taklif qiladi, ammo siz buni o'zingiz kompyuterda yoki qo'lda qilishingiz mumkin. Shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasining 3 ta faylini yuklab oling, u kompyuterda to'ldirish uchun mavjud yoki uni chop eting va kerakli varaqlarni to'ldiring.

Tishlarni davolash uchun chegirma olish uchun siz 3 ta shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasining faqat besh varaqini to'ldirishingiz kerak: sarlavha sahifasi, 1-bo'lim, 2-bo'lim, A varaq, E1 varaq. Sarlavha sahifasidan to'ldirishni boshlang. Deklaratsiyani to'ldirish uchun 3 shaxsiy daromad solig'i bo'yicha ma'lumotni deklarantning ish joyidagi buxgalter tomonidan beriladigan 2-sonli shaxsiy daromad solig'i sertifikatidan olish mumkin. Shunday qilib, masalan, undan siz sarlavha sahifasining eng yuqori qismida joylashgan TIN liniyasi uchun ma'lumotlarni olishingiz mumkin.

Tuzatish raqami maydonida, agar deklaratsiya shaxs tomonidan birinchi marta topshirilgan bo'lsa, "0" qiymati o'rnatiladi. Deklarant stomatologik xizmatlar uchun kompensatsiya olishni rejalashtirgan yil "Soliq davri" qatoriga kiritiladi. Shuni esda tutish kerakki, barcha ajratmalar yil oxirida amalga oshiriladi. Bu shuni anglatadiki, joriy yilda stomatologik davolanish bilan bog'liq xarajatlarning o'rnini faqat keyingi yilda olish mumkin bo'ladi.

Qonun bo'yicha jismoniy shaxs (yoki yakka tartibdagi tadbirkor) har yili chegirma olishi mumkinligiga qo'shimcha ravishda, u oldingi uch yil uchun undan foydalanish huquqiga ega, shu bilan birga hujjatlar har bir yil uchun alohida taqdim etiladi. Misol uchun, 2016 yilda siz 2015, 2014 va 2013 yillar uchun deklaratsiya topshirishingiz mumkin.

Keyingi qator "Soliq organi kodi" qatoriga to'ldiriladi, uning to'rt xonali raqamli kodi. soliq idorasi deklaratsiya taqdim etilgan joyda. IFTS kodini rasmiy veb-saytda bilib olishingiz mumkin soliq xizmati yoki shaxsan tashrif buyurish orqali.

Soliq to'lovchi kodi maydoniga "760" qiymati - agar deklaratsiya jismoniy shaxs tomonidan to'ldirilgan bo'lsa va "720" - agar yakka tartibdagi tadbirkor chegirmani talab qilsa, kiritiladi.
Keyinchalik “Soliq toʻlovchi toʻgʻrisidagi maʼlumotlar” va “Shaxsni tasdiqlovchi hujjat toʻgʻrisidagi maʼlumotlar” qatorlari toʻldiriladi, ular uchun maʼlumotlar deklaratsiyani toʻldiruvchi shaxsning pasportida koʻrsatiladi. "Soliq to'lovchining maqomi" maydoniga "1", norezidentlar uchun "2" qiymati qo'yiladi.

"Yashash joyi manzili" qatorini to'ldirganda, agar shaxs vaqtincha ro'yxatdan o'tgan manzilda yashasa ham, ma'lumotlar ro'yxatdan o'tgan joyda kiritilishiga e'tibor bering. Faqat pasportda doimiy yashash uchun ruxsatnoma bo'lmasa, deklaratsiya yashash joyidagi INFSga topshirilishi mumkin (vaqtinchalik ro'yxatga olish). Keyingi ustun deklaratsiya varaqlari sonini ko'rsatish uchun mo'ljallangan, stomatologik davolanish uchun chegirma olishda ulardan 5 tasi bor.

So'ngra, "Ma'lumotlarning ishonchliligi va to'liqligini tasdiqlayman" qatoriga "1" qiymati kiritiladi, agar deklarantning o'zi hujjatlarni chegirib tashlash uchun taqdim etsa, sana va imzo qo'yiladi. Ivanov Ivan Ivanovich misolida stomatologik davolanish uchun qaytib kelganda 3 ta shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasining to'ldirilgan sarlavhasi quyidagicha ko'rinadi:

Keyin, 1-bo'limda qaytariladigan soliq miqdori to'g'risidagi ma'lumotlar kiritiladi.
Deklaratsiyani tuzgan shaxs byudjetdan pulni qaytarishni va uni to'lamaslikni rejalashtirganligi sababli, "2" qiymati 010 kodi bilan qatorga qo'yiladi. Quyidagi kod davolash, ta'lim va uy-joy sotib olish uchun byudjetdan mablag'larni qoplash uchun mo'ljallangan byudjet tasnifi- 182 1 01 02010 01 1000 110, 020 kodi bilan ustunga kiritiladi.

Jismoniy shaxslar "OKTMO kodi" (kod 030) qatori uchun ma'lumotlarni 2-NDFL sertifikatining 1-bo'limidan olishlari mumkin, yakka tartibdagi tadbirkorlar esa soliq organida ro'yxatdan o'tgan sub'ektning OKTMO-ga kirishlari mumkin. Stomatologiya xizmatlari uchun qoplanishi kerak bo'lgan summa "Uchrashuv summasi" ustuniga kiritiladi, u qilingan xarajatlar miqdorini 13% ga ko'paytirish yo'li bilan aniqlanadi.

Masalan, Ivanov, "Alpha" MChJda oladi yillik daromad, 350 000 rublga teng, daromad solig'i shaxslar, bu yil to'langan 45 500 rublga teng. Xuddi shu yili u tish protezlash uchun 50 000 rubl miqdorida xarajatlarni amalga oshirdi, bu holda chegirma miqdori quyidagicha hisoblanadi: 50 000 rubl * 13% = 6500 rubl.

Quyidagi satrlar 2-bo'limda to'ldiriladi, uning yuqori qismida qiymat kiritiladi stavka foizi- "13".

"Daromadning umumiy miqdori" qatorini to'ldirish uchun siz ish beruvchining shaxsiy daromad solig'i bo'yicha 2-ma'lumotnomaning 5-bo'limiga murojaat qilishingiz kerak. Soliqqa tortilmaydigan daromadlar ro'yxatini shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasining 3-varag'ida topish mumkin, agar ular bo'lmasa, 2-bo'limning 020-qatori to'ldirilmaydi.

"Soliq solinadigan daromadlarning umumiy miqdori" ustunini to'ldirish uchun ikkinchi bo'limning birinchi xatboshidan ikkinchisini olib tashlashingiz kerak. Deklarantga taqdim etilgan barcha turdagi soliq imtiyozlari summasi 040 “Soliq chegirmalarining umumiy summasi” kodi bilan qatorda aks ettiriladi. 050 kodi bo'lgan maydon ko'pincha to'ldirilmaydi, chunki unda aks ettirilgan xarajatlar turlari juda kam uchraydi.

Soliq bazasi (060-kod) soliq solinadigan daromad bo'lib, taqdim etilgan barcha chegirmalarni olib tashlagan holda, ya'ni uning qiymatini topish uchun ushbu bo'limning 4-bandi va 5-bandi 3-banddan olib tashlanishi kerak. Agar ko'paytirilsa soliq bazasi ustida soliq stavkasi 13%, keyin siz 070 kodi bilan maydonga kiritilgan to'lov uchun hisoblangan soliq qiymatini olasiz.

Jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig'ining 2-ma'lumotnomasining 5-bo'limida "To'lovlar manbaidan ushlab qolingan soliq" to'ldirish uchun ma'lumotlar mavjud (kod 080). Byudjetdan qaytarilishi kerak bo'lgan soliq summasini hisoblash uchun (140-kod) to'lovchidan ushlab qolingan soliq (8-band) va to'lanishi kerak bo'lgan soliq (7-band) o'rtasidagi farq aniqlanadi. Ivanov misolida shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasining 3-bo'limi to'ldirilgan 2-bo'limi quyidagicha ko'rinadi:

Bundan tashqari, deklarantning daromadlari to'g'risidagi ma'lumotlarni aks ettiruvchi A varaq to'ldirilishi kerak.
Soliq stavkasi qatorida "13%" qiymati qo'yiladi. Agar deklaratsiyani to'ldiruvchi shaxsning daromad manbai bo'lsa ish haqi, keyin "06" qiymati 020 kodli qatorda ko'rsatiladi.

TIN (kod 030) va deklarant daromad oladigan tashkilotning KPP (kod 040), shuningdek OKTMO kodi (kod 050) 2-NDFL sertifikatining birinchi bo'limidan o'tkazilishi mumkin. A varaqining keyingi qatorlari uchun ma'lumotlar oldingi bo'limdan olingan. “Daromad summasi” ustuni 1 nuqtadan to‘ldiriladi, “Hisoblangan daromad summasi” qatori 3-bandga to‘g‘ri keladi. Hisoblangan soliq summasi (kod 090) va ushlab qolingan soliq summasi (kod 100) ham ko‘rish mumkin. 2-qism, 8-bandda.

Shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasida 3-sonli, stomatologik davolanish uchun chegirmalarni amalga oshirishda E1 varag'i to'ldiriladi, bu ijtimoiy va standart chegirmalar ma'lumotlarini aks ettirish uchun mo'ljallangan. 140 kodli qatorga davolanishning haqiqiy xarajatlari to'g'risidagi ma'lumotlarni kiritishingiz kerak. "Xarajatlarning umumiy summasi" ustunida (170-kod) davolanish, o'qitish, sug'urta qilish uchun xarajatlarning umumiy miqdori, lekin 120 000 rubldan oshmasligi kerak. Xuddi shu miqdor 180 kodi bilan ustunga yozilishi kerak.

Ijtimoiy va standart chegirmalarning umumiy miqdori 190-kodga muvofiq aks ettirilishi kerak, agar deklarant faqat davolanish uchun chegirmaga ega bo'lsa, bu maydonning qiymati oldingi ikkita satrga mos keladi.

Ko'pgina fuqarolar shaxsiy daromad solig'i shakllarini qanday to'ldirish kerakligi haqidagi savolga duch kelishmoqda 3. Aslida, hamma narsa juda oddiy, buni o'zingiz va bepul qilishingiz mumkin. Ushbu nashrda berilgan savolga javobni tushunishga yordam beradigan tavsiyalar mavjud. Eng muhimi, ularni diqqat bilan o'qish va ularga rioya qilishdir.

Deklaratsiyaning maqsadi nima va uni kim to'ldirishi kerak?

Shaxsiy daromad solig'i-3 - jismoniy shaxsning olingan daromadlari to'g'risida davlatga hisoboti uchun zarur bo'lgan hujjat. U 26 varaqdan iborat bo'lib, ular to'ldirilgan:

• yakka tartibdagi tadbirkorlar;
• notariuslar, advokatlar va xususiy amaliyot bilan shug‘ullanuvchi boshqa shaxslar;
• meros olgan fuqarolar;
• lotereya yoki boshqa xavf-xatarga asoslangan o'yinda g'alaba qozonish;
• soliq agenti bo'lmagan shaxslardan daromad oladigan shaxslar (uy egalari);
• hech qanday soliq to'lanmagan daromad.

3-shaxsiy daromad solig'i to'ldirish uchun dastur

Ko'rib chiqilayotgan hujjatni federal soliq xizmati veb-saytidan yuklab olish mumkin bo'lgan "Deklaratsiya-2013" bepul yordam dasturidan foydalanish eng oson. Keyinchalik, uni shaxsiy kompyuterga o'rnatishingiz kerak.

Dasturning funksionalligi soliq to'lovchilar to'g'risidagi ma'lumotlarni kiritish, jami summalarni hisoblash, chegirmalar, imtiyozlar hisobining to'g'riligini tekshirish, shuningdek, XML formatida fayl yaratish imkonini beradi. "Deklaratsiya-2013" dasturining to'liq ishi uchun minimal tizim talablari mavjud.

Agar biror kishi 3-NDFL shaklini, dasturni bilsa, undagi barcha maydonlarni qanday to'ldirishni, barcha xususiyatlarni hisobga olgan holda, u hujjatni imkon qadar tez va to'g'ri tuzadi.

"Deklaratsiya-2013". 1-qism: Soliq to'lovchi ma'lumotlarini to'ldirish

Avvalo, dasturni ishga tushirishingiz kerak (ish stolidagi yashil D harfi bilan yorliq). Ko'rsatilgan oynada chapdagi panelda joylashgan "Sozlash shartlari" bandini tanlang. Endi o'quvchi "Deklaratsiya-2013" dasturidan foydalangan holda shaxsiy daromad solig'i-3ni qanday to'ldirishni o'rganadi.

Agar soliq to'lovchi rezident bo'lsa (u Rossiyada olti oydan ortiq bo'lgan), hujjat turini tanlang "3-NDFL", aks holda - "3-NDFL norezident". "Umumiy ma'lumot" ustunida ma'lumot taqdim etiladigan soliq idorasining kodini kiriting. Ko‘rib chiqilayotgan hujjat doimiy yashash joyida taqdim etilganligi sababli, viloyat markazida yashovchilar “Tuman” maydonini to‘ldirmaydi.

Shaxsiy daromad solig'i-3ni qanday to'ldirishni tushunmoqchi bo'lgan va bir yilda birinchi marta deklaratsiya topshirayotgan soliq to'lovchilar "tuzatish raqami" bo'limida nolni qoldiradilar. Aks holda, ular bir birlikni qo'yishadi (erta deklaratsiyani aniqlashtirish kerak bo'ladi). "Soliq to'lovchining belgisi" bandida shaxsning kimligi tanlanadi. Keyin, "Daromadlar bor" menyusida foyda keladigan katakchalarni belgilang.

"Deklaratsiya-2013". 2-qism: Deklaratsiyani kim topshiradi?

Dastur hujjatlarni taqdim etishning ishonchliligini aniqlashtirishi kerak: yoki shaxs uni o'zi uchun ("shaxsan" deb belgilangan) yoki boshqa shaxs uchun ("FL vakili") topshiradi yoki u tashkilot vakili. Agar ko'rib chiqilayotgan rasmiyatlar boshqa fuqaroning o'rniga amalga oshirilsa, siz shaxsiy ma'lumotlarni va hujjat raqamini kiritishingiz kerak bo'ladi, ular quyidagilar bo'lishi mumkin:

• yuridik yoki jismoniy shaxsning ishonchnomasi;
• agar vakil bolaning ota-onasi bo'lsa, tug'ilganlik to'g'risidagi guvohnoma.

"Deklaratsiya-2013". 3-qism: deklarant to'g'risidagi ma'lumotlar

Chap tomondagi panelda "Deklarant haqida ma'lumot" yorlig'i mavjud. Ma'lumot saqlanadigan tugma ostida, ochiq tortmasi bo'lgan shkafga o'xshash tasvirli tugma mavjud. Uni bosganingizda, siz shaxsiy ma'lumotlarni to'ldirishingiz kerak bo'ladi: TIN (siz uni Federal Soliq xizmati veb-saytida topishingiz mumkin, ammo bu maydon ixtiyoriy), pasport ma'lumotlari va kiritilgan o'zgarishlarni saqlang.

Keyingi qadam, uy ko'rinishidagi oldingisining yonidagi tugmani bosishdir. Ochilgan panelda yashash turi (doimiy yoki vaqtinchalik), manzili, telefon raqami va OKATO (ma'muriy-hududiy bo'linishning butun Rossiya tasniflagichi) ko'rsatilgan.

"Deklaratsiya-2013". 4-qism: Daromad va xarajatlar tafsilotlari

Shaxsiy daromad solig'ini (3-shakl) qanday to'ldirishni tushunmoqchi bo'lgan tadbirkorlar va jismoniy shaxslar olingan daromadlar to'g'risidagi ma'lumotlarni to'g'ri kiritishlari kerak. Buning uchun siz ish joyingizdagi tashkilotdan olishingiz mumkin bo'lgan narsani olishingiz kerak daromad solig'i. Turli xil turlari foyda ularning tegishli soliq stavkalari bo'ysunadi. Masalan, ish haqi - 13%, moddiy foyda- 35%, dividendlar - 9%. Daromad olishning har bir usuli o'ziga xos kodga ega: 2000 - ish haqi, 2012 - ta'til fondlari, 2010 - GPC shartnomalari bo'yicha daromadlar, 2300 - kasallik ta'tillari, 1400 - ijara daromadlari, 2720 - sovg'alar. Shaxsiy daromad solig'ini hisoblashda sertifikatda ko'rish mumkin bo'lgan kodlar shaklida chegirmalar (soliqsiz imtiyozlar) hisobga olinishi kerak. Ushbu ma'lumotlarning barchasiga asoslanib, biz 3-NDFL sertifikatini qanday to'ldirishni aniqlashda davom etamiz.

Qadam 1. Chap panelda "Rossiya Federatsiyasida olingan daromadlar" bandini tanlang.

Qadam 2. "Saqlash" tugmasi ostida soliq stavkasini bildiruvchi 13 raqamini tanlang. Agar deklaratsiya uch yildan kamroq vaqt davomida egalik qilgan mol-mulkni sotish munosabati bilan to'ldirilgan bo'lsa, unda faqat ushbu operatsiyadan olingan foyda to'g'risidagi ma'lumotlar ko'rsatiladi.

Qadam 3. "To'lovlar manbai" bo'limida qancha tashkilot qo'shish uchun yashil plyus belgisidan foydalaning shaxsiy daromad solig'i bo'yicha sertifikatlar, va kerakli ma'lumotlarni to'ldiring: OKATO. Ta'minlovchi korxona uchun standart chegirmalar, tegishli yorliq yonidagi katakchani belgilang.

Qadam 4. Oldingi band ostidagi "To'lov manbalari" da daromadlar to'g'risidagi ma'lumotlarni kiriting. Buning uchun qo'shish uchun ortiqcha belgisini va olib tashlash uchun minusni bosing.

Qadam 5. "To'lovlar manbalari bo'yicha jami summalar" maydonini to'ldiring (ma'lumotnomadan 5-bo'lim).

Qadam 6. Agar summa 2-shakldagi shaxsiy daromad solig'ining 5.7-bandida ko'rsatilgan bo'lsa (soliq agenti daromad solig'ining to'liq summasini ushlab qolmagan), unda soliqqa tortiladigan daromadlar to'g'risidagi ma'lumotlar kiritiladi.

"Deklaratsiya-2013". 5-qism: ustunni chegirmalar bilan to'ldirish

Ushbu bo'limda to'rtta yorliq mavjud. 3-shaxsiy daromad solig'ini qanday to'g'ri to'ldirish kerakligi haqidagi savolga javob olishni istaganlar bilishlari kerakki, ularning har biri chegirmalarning ma'lum bir toifasiga to'g'ri keladi: standart, mulkiy, ijtimoiy va qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalardan o'tgan yo'qotishlar.

Birinchi guruhga kirishda kerakli maydonlarga belgi qo'yish kerak. Agar soliq to'lovchining farzandlari bo'lsa, unda "Bola (bolalar) uchun chegirma" yorlig'i qoldirilishi kerak. Keyingi maydon - "Bola (bolalar) uchun yagona ota-onaga chegirma" - savollar tug'dirmaydi. Oxirgi maydon savol belgisi ostida va yil davomida maqomi o'zgargan vasiy yoki yolg'iz ota-onaga mo'ljallangan chegirmalarni bildiradi. Bundan tashqari, kichik oila a'zolarining soni to'g'risidagi ma'lumotlar ko'rsatiladi. Shuningdek, 104 va 105 kodlari uchun standart chegirmalar taqdim etiladi.

Qizil belgi tugmasi - ijtimoiy ajratmalar. Ularni e'lon qilish uchun siz kerakli joyga belgi qo'yishingiz kerak. 3-NDFL (ijtimoiy ajratmalar) shaklini qanday to'ldirishni tushunmoqchi bo'lgan yosh soliq to'lovchilar chegirmalar cheklanganligini bilishlari kerak.

Agar kerak bo'lsa, "Qurilish uchun mol-mulk solig'i chegirmasi" maydoni to'ldiriladi, bunda mulkni sotib olish uchun hujjatlardan ma'lumotlar talab qilinadi. Shundan so'ng, "Mablag'larni kiritishga o'tish" tugmasini bosing. Kompyuter dasturidan foydalangan holda deklaratsiyani to'ldirish uchun kerak bo'lgan narsa shu.

Hujjatlarni tayyorlash

Natijani “Deklaratsiya-2013” ​​dasturida “ko‘rish” tugmasi yordamida ko‘rishingiz mumkin. Keyin ikki nusxada bir tomonlama chop eting. Plitalarni shtapel bilan ehtiyotkorlik bilan mahkamlash (shtapellar shtrix kodini to'sib qo'ymasligi uchun), sanani 24/02/2014 formatida qo'yish va imzo qo'yish kerak. Birinchi sahifada to'ldirilgan varaqlar va biriktirilgan hujjatlar sonini ko'rsating.

Maslahat: barcha hujjatlarni soliq idorasiga o'zingiz olib kelganingiz ma'qul. Mutaxassis dublikatlarni tasdiqlaydi va asl nusxalarning bir qismini qaytaradi, shuningdek, xatolar mavjudligi yoki qo'shimcha materiallar yo'qligi haqida xabar beradi. Shaxsiy daromad solig'i-3ni elektron pochta orqali yuborish chegirmalar bilan jarayonni kechiktirishi mumkin.

3-NDFL: 2014 yil uchun namuna to'ldirish (sarlavha sahifalari)

Ba'zan kompyuterda deklaratsiya berish mumkin emas. Ba'zi odamlar buni tayyor shaklda qilishga odatlangan. Keyin sizga 3-NDFL shaklini yuklab olishingiz va chop etishingiz mumkin bo'lgan "Kafolat", "Maslahatchi" yoki boshqa tizim mavjudligi kerak bo'lishi mumkin. Kvartiralarni olgan jismoniy shaxs uchun to'ldirish namunasi keyinroq maqolada keltirilgan.

Moskva shahrida yashovchi fuqaro Andrey Viktorovich Belov (TIN 772478888888) 2014 yil yanvar oyida Natalya Olegovna Ivanovaga (STIN 772499999999) 2012 yilda meros qilib olingan kvartirani sotgan. Sotishdan tushgan daromad uchun Andrey Viktorovich 2015 yil 30 aprelgacha hujjatlarni taqdim etishi kerak.

Soliq chegirmasini olish uchun deklaratsiyaga sotuvchi tomonidan xaridordan pul olganligini tasdiqlovchi hujjatlarning fotonusxalari (1 varaq uchun kvitansiya), oldi-sotdi shartnomasi (A.V.Belov va N.O.Ivanova o'rtasida), shuningdek ilova qilinishi kerak. sotilgan kvartiraga egalik muddatini tasdiqlovchi hujjatlar sifatida.

Birinchi sahifada nol raqami "To'g'rilash raqami" maydoniga kiritiladi, chunki soliq to'lovchi birinchi marta 2014 yil uchun deklaratsiyani taqdim etadi. TIN bandida 77247888888 raqamlari ko'rsatilishi kerak "Soliq davri" bo'limida 34 raqami va 2014 yil "Soliq organiga taqdim etilgan" maydonida soliq xizmati kodi yoziladi. Bunday holda, 24 raqamini ko'rsatish kerak (siz TINdagi dastlabki to'rtta raqamga qarashingiz mumkin: 77 - Moskva shahrining kodi, 24 - agent raqami). Keyinchalik, "Soliq to'lovchilar toifasi kodi" to'ldiriladi. A.V uchun. Belova - 760 raqami.

Keyinchalik, soliq xizmatida bilib olishingiz mumkin bo'lgan OKTMO kodi ko'rsatiladi. Ushbu misolda bu 45315000. Keyinchalik, siz to'liq familiyani, ismingizni, otasining ismini, telefon raqamini yozishingiz, sana va imzoni pastki qismga qo'yishingiz kerak. Shuningdek, to'ldirilgan sahifalar sonini va unga qo'shilgan hujjatlarni ko'rsatish kerak.

"Tug'ilgan sana" bandida A.V. Belov tegishli ma'lumotlarni 08/05/1982 formatda yozishi kerak. Moskva "Tug'ilgan joy" maydonida yozilgan. "Fuqarolik" - 1 (fuqaroligi bo'lgan shaxslar uchun, 2 - fuqaroligi bo'lmagan shaxslar uchun). "Mamlakat kodi" bo'limida 643 (Rossiya) qo'yiladi. Keyinchalik, hujjat kodi va pasport ma'lumotlari ko'rsatiladi. "Soliq to'lovchining maqomi" da 1 (Rossiya Federatsiyasi rezidenti) qo'yilgan.

Mulkni sotishdan olingan daromadlar bo'yicha to'ldirilgan 3-NDFL deklaratsiyasiga misol: boshqa sahifalar

"Soliq to'lovchining yashash joyi" sarlavhasi ostidagi bo'limda doimiy yashash joyining manzili quyidagi model bo'yicha ko'rsatilishi kerak: 107113 (pochta indeksi), 77 (viloyat indeksi), Moskva. Keyin ko'cha, uy, bino va kvartiraning raqami yoziladi.

A varaqda N.O.dan olingan daromad miqdori ko'rsatilgan. Ivanova (2,5 million rubl). Qonunga ko'ra (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 220-moddasi, 2.1-bandi), soliq imtiyozlari chegarasi 1 million rublni tashkil etadi, ya'ni soliqqa tortiladigan foyda miqdori: 2,5 - 1 = 1,5 million rubl. Hisoblangan soliq 1,5x13% = 0,195 million rublni tashkil qiladi. Natijalar ikkinchi xatboshida ko'rsatiladi.

E varag'ining 1.1.1-bandida siz olingan daromadning umumiy miqdorini - 2,5 million rublni va 1.1.2-bandda - maksimal soliq chegirmasini - 1 million rublni yozishingiz kerak. 1 va 6-bo'limlar maydonlarini hisoblash deklaratsiyada ko'rsatilgan, shuning uchun bu qiyinchiliklarga olib kelmaydi.

Ushbu nashrda quyidagi savollarga javoblar olindi: nima uchun bizga soliq deklaratsiyasi kerak, 3-shaxsiy daromad solig'ini qanday to'ldirish kerak. To'ldirish namunasi ham taqdim etildi, shuningdek, qanday qilib berish kerakligi aytildi ushbu hujjat yordamida maxsus dastur. Bu xususiyatlarning barchasini bilgan holda, soliq to'lovchi o'zi uchun eng qulay usulni tanlashi va barcha kerakli rasmiyatchiliklarni amalga oshirishi mumkin bo'ladi.

Uy-joy sotib olayotganda, soliq to'lovchi davlat byudjetiga to'langan soliqlarni qaytarishingiz mumkin bo'lgan mulk chegirmasidan foydalanish huquqiga ega.

Shartnoma tuzayotganda, xarajat yakuniy ekanligini va hech qanday o'zgarishlarga duch kelmasligini ko'rsatishni talab qiling.

Kvartira ro'yxatga olish organida (FRS) ro'yxatga olinishi kerak. Shartnoma tuzishda quyidagi shartlarga rioya qilish kerak:

• xaridorning uy-joyga egalik qilish huquqiga ega ekanligi to'g'risidagi ma'lumotlar;
• binolarda ro'yxatdan o'tgan barcha shaxslar chiqarib yuborilishi kerak;
• uchinchi shaxs ob'ektni sotuvchi tomonidan chiqarilganligini tasdiqlaydi.

Chegirma huquqi

Kvartira sotib olayotganda soliq to'lovchilar to'langan soliqlarni qaytarish imkoniyatiga ega. Bu huquq rezidentlarga beriladi Rossiya Federatsiyasi jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig‘i (13 foiz stavka bo‘yicha) olinadigan foydaga ega bo‘lganlar va shunga ko‘ra davlat byudjetiga soliq to‘laydilar.

Ko'chmas mulk rejasi bo'yicha soliq chegirmalari uchun quyidagilar mos emas:

• mamlakatning norezidenti;
• soliq to'lamaydigan talaba;
• 24 yoshga to'lgunga qadar ota-ona qaramog'idan mahrum bo'lgan bola;
• harbiy xizmatchi;
• xalq hunarmandchiligi bilan shug‘ullanuvchi shaxs.

To'lovni qaytarish quyidagi hollarda rad etiladi:

1. Agar oldi-sotdi bitimi o'zaro bog'liq bo'lgan shaxslar (korxona xodimlari yoki qarindoshlari o'rtasida) o'rtasida tuzilgan bo'lsa.
2. Agar kvartira ish beruvchining yordami bilan sotib olingan bo'lsa.
3. Agar xarid yordamida amalga oshirilgan bo'lsa onalik kapitali yoki harbiylarga subsidiyalar, ipoteka mablag'lari.

Yetkazib berish uchun hujjatlar

Ko'chmas mulkni sotib olayotganda chegirma (soliq agenti orqali) qilish uchun siz qanday hujjatlar kerakligini bilishingiz kerak.

Siz taqdim etishingiz kerak:

1. , bu sizning maoshingizni aks ettiradi.
2. yoki unda baham ko'ring.
3. (chek, bank to'lovlari) sotuvchining mol-mulk uchun mablag' olganligi.
4. Uy-joyga egalik huquqini davlat ro'yxatidan o'tkazish to'g'risidagi guvohnoma.
5. mulkiy tabiat.
6. Soliq to'lovchidan xabarnoma.
7. To'lovlarni qaytarish uchun tafsilotlar (korxonaning STIR, nazorat punkti, OKATO, tashkilot ro'yxatdan o'tgan manzil).

Agar siz soliq inspektsiyasiga mustaqil ravishda murojaat qilsangiz, quyidagi hujjatlarni ham olib kelishingiz kerak bo'ladi:

1. uch yil ichida.
2. Rekvizitlar bank hisob raqami mablag'lar qayerga o'tkazilishi kerak.
3. Ilgari ushlab qolingan soliq mablag'lari kelib tushganligi to'g'risidagi deklaratsiya.

Huquqiy asoslar

To'lovchi uy-joy qurish yoki sotib olish bilan bog'liq xarajatlar uchun soliq solinadigan bazani kamaytirishga haqli.

Deklaratsiya soliq davridan keyingi yilning 30 apreliga qadar (ya'ni, mol-mulk sotib olingan yilning oxirida) topshirilishi kerak.

Soliq chegirmasi San'atda ko'rsatilgan qoidalarga muvofiq beriladi. 220-bet 3. NK. San'atda ko'rsatilganidek, bunday huquqdan qayta foydalanish mumkin bo'lmaydi. 220 Soliq kodeksining 11-b.

Agar ko'chmas mulkning qiymati ushlab qolinishi mumkin bo'lgan summadan kam bo'lsa, jismoniy shaxs boshqa ob'ektni sotib olib, vakolatli tuzilmalarga qayta murojaat qilishi mumkin.

To'lovchining huquqidan foydalanishi mulkni chegirib tashlash taqdim etilgan shartlarda mumkin ():

• agar to'lovchi ilgari chegirma uchun ariza bermagan bo'lsa;
• 2019 yil 1 yanvardan keyin to'ldirilgan hujjatlar.

Chegirma miqdori 2 million rubldan oshmasligi kerak. (Soliq kodeksining 220-moddasi 1-bandi 2-kichik bandi). Bu foizlarni to'lash uchun mablag'larni o'z ichiga olmaydi.

Kvartira sotib olayotganda 3-shaxsiy daromad solig'ini qanday to'ldirish kerak

To'ldirish namunasi soliq deklaratsiyasi 3-kvartira sotib olayotganda shaxsiy daromad solig'i majburiydir. U soliq organiga taqdim etilishi kerak bo'lgan hujjatlar bilan shug'ullanishga yordam beradi.

Hisoblash algoritmi

Mulkni chegirib tashlash chegarasi 2 000 000 rublni tashkil qiladi. Ya'ni, agar siz 3 million rublga uy sotib olsangiz, to'lanadigan soliq miqdorini 2 millionga kamaytirishingiz mumkin.

1 million qolganida, shaxsiy daromad solig'i (13%) to'lanishi kerak bo'ladi. Agar uy-joy narxi 2 milliondan kam bo'lsa, unda siz ushlab turish uchun sarflangan miqdorni qo'shishingiz mumkin ta'mirlash ishlari va kommunikatsiyalarning ulanishi.

Masalan, Kupriyanov I.I 2,2 million rublga kvartira sotib oldim. va u 260 ming rubl miqdoridagi mablag'ni qaytarish imkoniyatiga ega. (2 million * 13%). Balansdan (200 ming) soliq qaytarilmaydi.

Ammo bitta ogohlantirish bor: joriy yil uchun to'lovchining daromadi 300 ming rublni tashkil etdi, undan soliqning 13 foizi (39 ming) byudjetga o'tkazildi.

Bu shuni anglatadiki, Kupriyanov chegirma uchun faqat 39 ming rubl olishi mumkin. Balans ikkinchi yilga va to'liq qaytarilgunga qadar keyingi barcha yillarga o'tkaziladi.

Agar a yashash joylari ipoteka bilan sotib olingan bo'lsa, siz mol-mulk chegirmasidan foydalanishingiz mumkin:

• sotib olingan obyekt uchun 2 mln.
• Ipoteka bo'yicha ko'rsatilgan foizlar uchun (15 yilga) 2 mln.

Qaysi sahifalarni to'ldirish kerak

Qaysi varaqlardan foydalanish kerak:

Namuna to'ldirish (misol)

Kvartirani sotib olayotganda 3-NDFL namunasi sizning ma'lumotlaringiz va miqdorlaringizni to'g'ri almashtirish imkonini beradi. Ammo oddiy fuqaro uchun deklaratsiyaning raqamlari va bandlarini aylanib o'tish unchalik oson emas.

Shuning uchun biz soliq deklaratsiyasining bo'limlarida nima ko'rsatilishi kerakligini amaliy misol bilan tahlil qilamiz.

Livanova N.M. (TIN 772455555555) 2010 yilda kompaniya 171 ming rubl miqdorida foyda oldi. Hammasi zarur soliqlar o‘z vaqtida davlat g‘aznasiga o‘tkazib beriladi.

Kvartirani sotib olish o'sha yili amalga oshirildi. Narxi 2,5 million rubl, egalik guvohnomasi mavjud. Hisobotni to'ldirishda Livanova 2-NDFL sertifikatidan foydalangan:

Sarlavha sahifalari

Birinchi varaqda quyidagilarni ko'rsatish kerak:

1. Deklaratsiya birinchi marta topshirilganda qayta ko'rib chiqish raqami "0", yangilangan hisobot taqdim etilganda "1" yoki "2" dir.
2. TIN, agar mavjud bo'lsa (u har bir sahifaga kiritilishi kerak).
3. Soliq davrini ko'rsatish uchun paragrafda 34 raqamini (hisobot yili kodi) kiritish kerak.
4. Hujjatlar taqdim etilgan vakolatli organning kodi (to'rtta raqam).
5. Soliq to'lovchining toifasini aks ettirish uchun paragrafga 760 kodini kiritish kerak (jismoniy shaxslar uchun). Agar deklaratsiya yakka tartibdagi tadbirkor tomonidan tuzilgan bo'lsa, bu kod 720, notarius - 730, advokat - 740, yakka tartibdagi tadbirkor - 770.
6. OKATO, bu inspeksiya vakili bilan aniqlanishi mumkin.
7. To'liq ism (to'liq).
8. Telefon raqami.

Bu erda ular to'ldirilgan sahifalar sonini va biriktirilgan hujjatlarni ko'rsatadilar, imzo va sana qo'yadilar.

Ikkinchi sarlavha sahifasida quyidagilarni yozing:

• pasport ma'lumotlari;
• rossiya Federatsiyasi fuqaroligining mavjudligi;
• davlat kodi (643 - Rossiya Federatsiyasi uchun);
• hujjat turi kodi;
• soliq to'lovchi maqomi (1 - rezident uchun, 2 - norezident uchun);
• ariza beruvchining yashash joyining manzili (buni tasdiqlovchi hujjat bo'lishi kerak);
• katalogdan tanlanishi kerak bo'lgan mintaqa kodi.

A varaq Sahifani to'ldirish uchun siz 2-NDFL sertifikatining ko'rsatkichlariga e'tibor qaratishingiz kerak.

Shaklda siz quyidagilarni kiritishingiz kerak:

• foyda ma'lumotlari;
• haqida ma'lumot soliq agenti(uning TIN va KPP);
• OKATO kodi (2-NDFL shaklida ko'rsatilgan);
• soliqqa tortiladigan foydaning umumiy summasi sertifikatning 5.1, 5.2-bandlaridan qayta yozilishi kerak;
• hisoblangan va ushlab qolingan soliq summasi 5.3 va 5.4-bandlardan qayta yoziladi.

Umumiy daromad miqdori 171 ming. Xuddi shu ko'rsatkich soliqqa tortiladigan foyda ham.

G'aznaga o'tkazilgan soliq 22,23 ming rublni tashkil etdi (170 ming * 13%), ushlab qolingan miqdor bir xil edi. 1-banddagi umumiy miqdor 2-bandga ham to'g'ri keladi.

I varaq

Bu miqdor I varaqning 2.8-bandida aks ettirilishi kerakligini anglatadi. 2.10-bandda ko'rsatilgan qoldiq keyingi davrga o'tkaziladi.

1-qism

6-bo'lim

CCC va OKATO tomonidan Livanovaning hisobiga o'tkaziladigan miqdorni aks ettirishga arziydi.

Xususiyatlari

Biror kishi qanday harakat qilishni va nimaga murojaat qilishni bilmaydigan nuanslar mavjud. Misol uchun, ilgari nafaqaxo'r mol-mulk chegirmalarini olishga umid qila olmadi, ammo endi bu mumkin bo'ldi va uy-joy sotib olgan turmush o'rtoqlar. kasrli egalik, o'z huquqlaridan to'liq foydalanmang, chunki ular ular haqida bilishmaydi.

Video: 3-NDFL deklaratsiyasida uy-joy sotib olish uchun chegirma

Pensionerlar uchun nuanslar

01.01.2012 dan nafaqaxo'rlar ham mulk chegirmasidan foydalanishlari mumkin. Ammo buning uchun bitta shartga rioya qilish kerak - munosib dam olishdan oldin bunday odamlar rasmiy ravishda ishlashi kerak.

Bunday huquqdan oldingi 3 yil (hisobot davrlari) uchun foydalanish mumkin, lekin undan ortiq emas. Ya'ni, agar shaxs pensiyaga chiqishdan oldin kvartira sotib olgan bo'lsa, unda chegirma 3 yilga o'tkaziladi.

E'tibor bering, uy sotib oluvchi munosib ta'tilga chiqqan yil chegirma qoldig'i hosil bo'lgan yil hisoblanadi. Keling, bir misol keltiraylik. Jismoniy shaxs 2013 yilda 2 million rublga uy sotib oldi.

Bu yil ularga 130 ming rubl to'langan. soliq. 2013 yil oxirida xaridor nafaqaga chiqdi. Pensioner 2019 yilda 2013 yil uchun deklaratsiya topshirish va o'tkazilgan 130 mingni qaytarib olish huquqiga ega.

Bu foydalanilmagan chegirmaning bir qismini qoldiradi. Balans miqdori 3 yil (oldingi) - 2012 - 2010 yillar uchun qaytarilishi mumkin.

Umumiy mulkda kvartira sotib olayotganda

Agar kvartira umumiy mulkka sotib olinsa, mulkdorlarning har biri sotib olish uchun qilingan xarajatlar miqdorida (lekin 2 million ichida), shuningdek to'lash uchun sarflangan summada soliq imtiyozlarini olish huquqiga ega. ipoteka bo'yicha foizlarni to'lash (chegarasi 3 million rubl). ).

Shunisi e'tiborga loyiqki, 2 million miqdoridagi chegirma turmush o'rtoqlarning har biri tomonidan ishlatilishi mumkin. Ammo buning uchun xarajatlar mavjudligini tasdiqlovchi hujjatlarni tayyorlashga arziydi.

Dastur orqali to'ldirish imkoniyati

Yordam 3-NDFL nafaqat qo'lda, balki ichida ham to'ldirilishi mumkin elektron format maxsus dastur yordamida.

Siz uni Internet manbalaridan biridan yuklab olishingiz mumkin. Eng mashhurlari "Soliq. Deklaratsiya" va "Deklaratsiya".

Dasturlarning afzalligi deklarant tomonidan tegishli varaqlarda ko'rsatilgan ma'lumotlarni avtomatlashtirilgan tarzda ko'rsatish, shuningdek summalarni hisoblashdir.

Ko'pgina dasturiy ta'minotlar sizning mintaqangizda amal qiladigan va sizning vaziyatingizga tegishli bo'lgan kerakli ko'rsatkichlarni aniqlashga yordam beradigan kod havolalariga ega.

Har kim deklaratsiyani to'ldirishga duch kelishi mumkin, ammo namunasiz barcha ma'lumotlarni ko'rsatish qiyin bo'ladi.

Huquqlaringizni bilish sizga davlatga to'langan soliqlarni qaytarish imkonini beradi.

3-NDFLni to'ldirish bo'yicha bosqichma-bosqich ko'rsatmalarga o'tishdan oldin, ushbu shakl uchun asosiy talablarni ko'rib chiqing. soliq hisoboti. Federal soliq xizmatiga kim, qachon va qanday hisobot berish kerakligini aniqlaymiz.

Kim topshirishi kerak

3-shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini kim topshirishi kerak:

1. Xususiy savdogarlar va yakka tartibdagi tadbirkorlar, ya'ni o'zlari tadbirkorlik bilan shug'ullanadigan yoki xususiy amaliyot bilan shug'ullanadigan fuqarolar.
2. Fuqarolar tan olingan soliq rezidentlari ichida hisobot davri va Rossiya Federatsiyasidan tashqarida daromad olish. Ya'ni, bular Rossiya hududida yiliga kamida 183 kun bo'lgan shaxslardir.
3. Amalga oshirilgan shaxslar ko `chmas mulk, yer yoki transport vositasi hisobot davrida.
4. Lotereya yutug'i, qimmatbaho sovg'alar va boshqa kvitansiyalar shaklida ushbu kvitansiyalar uchun belgilangan ruxsat etilgan maksimal limitdan oshib ketgan daromad olgan fuqarolar.
5. Hisobot davrida mehnat shartnomalari yoki fuqarolik-huquqiy shartnomalar bo'yicha daromad olgan shaxslar.
6. Soliq imtiyozlarini talab qiluvchi shaxslar (mulk, kasbiy, ijtimoiy yoki tibbiy).

3-shaxsiy daromad solig'ini qayerdan olish kerak

Soliq deklaratsiyasi doimiy yoki vaqtinchalik ro'yxatdan o'tgan joydagi Federal Soliq xizmati hududiy boshqarmasiga topshirilishi kerak. Daromadlar to'g'risidagi hisobot Federal Soliq Xizmatiga shaxsan, pochta orqali topshirilishi yoki onlayn hujjat to'ldirilishi mumkin. Misol uchun, agar sizga 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirishda yordam kerak bo'lsa, siz Federal Soliq Xizmatiga murojaat qilishingiz yoki maxsus maslahatlar yordamida onlayn hisobot tayyorlashingiz mumkin. 3-NDFL hisobotini onlayn to'ldirishni o'rganish uchun o'qing.

3-shaxsiy daromad solig'ini qachon topshirish kerak

2019 yil uchun shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini topshirishning oxirgi muddati - 2019 yil 30 aprel. Bunday holda pul o'tkazmalari ta'minlanmaydi. Eslatib o'tamiz, 2018 yilda ariza topshirishning oxirgi muddati dam olish kuniga to'g'ri keldi va o'tgan yil uchun deklaratsiya 05/03/2018 dan kechiktirmay topshirilishi kerak edi.

3-NDFL soliq deklaratsiyasini qayerdan olsam bo'ladi

Federal Soliq Xizmatiga hisobot berish uchun Rossiya Federal Soliq Xizmatining 03.10.2018 yildagi MMV-7-11 / buyrug'i bilan tasdiqlangan KND 1151020 yagona soliq deklaratsiyasidan foydalaning. [elektron pochta himoyalangan] Xuddi shu buyruq 3-NDFLni to'ldirish tartibini belgilaydi.

01.01.2019 yildan boshlab 3-NDFL shaklining yangi tuzilishi kuchga kiradi. O'zgarishlar o'tgan yil, 2018 yil uchun hisobot berishda qo'llanilishi kerak. Agar siz 2018 yilda olingan daromad uchun eski shaklni to'ldirsangiz, Federal Soliq xizmati vakillari uni qabul qilmaydi.

2019 yilda 3-shaxsiy daromad solig'ini qanday to'ldirish kerak

Soliq deklaratsiyasini tayyorlashni boshlashdan oldin, 3-NDFLni to'ldirish bo'yicha asosiy talablar va ko'rsatmalarni o'qing:

1. Hujayralarni chapdan o'ngga ko'k yoki qora siyoh bilan yoki bosib chiqarish yoki kompyuter texnologiyasidan foydalangan holda to'ldiring.
2. Soliq deklaratsiyasining bo'sh joylariga chiziqlar qo'ying. Agar indikator qiymati bo'lmasa, indikator maydonining har bir katagiga tire qo'yish kerak.
3. Shaxsiy daromad solig'i summalari bundan mustasno, daromad va xarajatlar summalarini rubl va kopeklarda ko'rsating.
4. Soliq summalarini qat'iy ravishda rublda ko'rsating, yaxlitlash qoidasini qo'llang: 50 tiyingacha - biz tashlaymiz, ko'proq - biz to'liq rublga yaxlitlaymiz.
5. Pul mablag'lari qabul qilingan xorijiy valyuta, shuningdek, sarflangan xarajatlar rublda aks ettirilishi kerak. Chet el valyutasidagi summalarni Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining valyutani olish yoki xarajatlarni amalga oshirish sanasidagi kursi bo'yicha qayta hisoblang.

Shunday qilib, biz to'g'ridan-to'g'ri 3-shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini qanday to'ldirish algoritmiga o'tamiz.

Qadam 1. Sarlavha sahifasini to'ldiring 3-NDFL

Biz 3-NDFL 2019 namunasini sarlavha bilan to'ldirishni boshlaymiz. Bu erda biz TINni belgilaymiz, tuzatish raqamini ko'rsatamiz, soliqqa tortiladigan davr, IFTS kodi. Agar ND tekshiruvga birinchi marta taqdim etilsa, u holda "Tuzatish raqami" maydoniga 000 raqamini qo'yamiz, agar u yana topshirilsa, xronologik tartibni hisobga olgan holda tuzatish raqamini ko'rsatamiz.

Soliq to'lovchi - jismoniy shaxs to'g'risidagi ma'lumotlar. Mamlakat kodini kiriting. tomonidan Umumrossiya tasniflagichi dunyo mamlakatlari Rossiyaga 643 kodi beriladi. Agar shaxsning fuqaroligi bo'lmasa, 999 raqamini kiriting.

1. Yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun - 720.
2. Notariuslar kabi xususiy amaliyot bilan shug'ullanadigan shaxs uchun kod 730 ni tashkil qiladi.
3. Advokatlar uchun 740 ni qo'ying.
4. Jismoniy shaxslar uchun 760 kiriting.
5. Fermerlar uchun - 770.

Shaxsni tasdiqlovchi hujjat haqidagi ma'lumotlarni kiriting. 3-NDFLni (Federal Soliq Xizmatining bir xil buyrug'i) qanday to'g'ri to'ldirish tartibiga 2-ilovani hisobga olgan holda hujjat turi uchun kodni to'ldiring.

Keyin soliq to'lovchining maqomini qo'ying, aloqa telefon raqamini yozing.

Soliq deklaratsiyasining to'ldirilgan sahifalari sonini hisoblang va yozib oling, so'ngra muqova sahifasiga imzo qo'ying va sanani kiriting. Agar to'ldirish elektron formatda amalga oshirilsa, elektron kalit - raqamli imzo talab qilinadi.

2-qadam. 3-shaxsiy daromad solig'i varaqlarini to'ldiring

Keyinchalik, biz soliq deklaratsiyasi varaqlarini to'ldirishga o'tamiz. E'tibor bering, yangi KND 1151020 hisoboti 13 varaqdan iborat. Yangilangan shakl sezilarli darajada qisqartirildi, ilgari deklaratsiyada 19 dan ortiq varaq bor edi.

ND sahifalarining sarlavhasi ham o'zgartirildi. Harflar o'rniga va raqamli belgi Varaqda bo'limlar va ilovalar mavjud. Endi NDda faqat ikkita bo'lim va 8 ta ilova mavjud. Standart, ijtimoiy va investitsion chegirmalar 5-ilovada birlashtirilgan. Professional chegirmalar endi biz 3-ilovada tadbirkorlik, advokatlik va xususiy faoliyatdan olingan daromadlar bilan birga aks ettiramiz.

Barcha varaqlarni to'ldirishning hojati yo'q. Hisobot davridagi soliq deklaratsiyasi varaqlarida olingan daromadlarni, qilingan xarajatlarni va jismoniy shaxsga tegishli soliq chegirmalarini aks ettirish uchun zarur bo'lgan ma'lumotlarni ko'rsating.

Fiskal hisobotni tuzish sabablaridan qat'i nazar, sarlavha sahifasi, 1-bo'lim va 2-bo'lim majburiydir.

Tugallangan sahifalar tarkibining qolgan qismi farq qiladi. Misol uchun, uy-joy sotib olish uchun chegirma olish uchun, sarlavha sahifasi va 1 va 2-sonli bo'limlarga qo'shimcha ravishda, siz 1-ilova va 7-ilovani to'ldirishingiz kerak bo'ladi. ko'chmas mulk, 1-son va 6-ilovalar to'ldiriladi.

O'qish uchun ijtimoiy chegirmaga ariza berish uchun sarlavha sahifasini, 1 va 2-sonli bo'limlarni, shuningdek, 1 va 5-ilovalarni to'ldiring.

3-NDFLni to'ldirishning vizual misoli

Muayyan misol yordamida 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish namunasini tahlil qilamiz.

Sergeev S.S. 2018 yilda u 360 000 rubl (oyiga 30 000) daromad oldi. Ish beruvchi o'z daromadidan 46 800 rubl ushlab qolgan.

Sergeev 120 000 rubl miqdorida davolanish uchun ijtimoiy ajratmalar olish huquqiga ega. Byudjetdan qaytarish uchun - 15 600 rubl. Quyida ushbu misol uchun 3-shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasining barcha varaqlarini qanday to'ldirishni ko'rishingiz mumkin.

Onlayn to'ldirish

Federal soliq xizmatining rasmiy veb-saytida soliq to'lovchining shaxsiy hisobi orqali 3-NDFL deklaratsiyasini qanday to'ldirish bo'yicha bosqichma-bosqich algoritmni taklif qilamiz.

Hisobotni onlayn ravishda tuzish uchun siz IFTS veb-saytida ro'yxatdan o'tishingiz kerak, kiriting Shaxsiy kabinet va elektron raqamli imzo sertifikatini berish. Operatsiyalar uzoq davom etmaydi.

Siz o'z hisobingizdan "Gosuslugi" yagona portalidan foydalanishingiz mumkin - bu ro'yxatdan o'tish jarayonini sezilarli darajada osonlashtiradi va 3-shaxsiy daromad solig'ini onlayn tarzda bepul to'ldirish vaqtini qisqartiradi.

Shunday qilib, bosqichma-bosqich ko'rsatma, yoki 3-shaxsiy daromad solig'ini onlayn to'ldirishga misol:

1. O'z loginingizdan foydalangan holda soliq to'lovchining shaxsiy kabinetiga kiring. Parolni kiriting. Rasmlarda ko'rsatilganidek, ND kompilyatsiya bo'limiga o'ting.

1. Tayyorgarlikdan boshlab NDni yuborishgacha yetti bosqich bor. Ma'lumotlarning aksariyati avtomatik ravishda to'ldiriladi. Ma'lumotlarni tekshiring. Agar sizda biron bir savol bo'lsa, maslahatlardan foydalaning: kursorni maydonning o'ng tomonidagi savol belgisi ustiga olib boring.

1. Soliq to'lovchining ma'lumotlarini tekshiring.

1. Daromad bo'limini to'ldiring. E'tibor bering, ushbu bosqichda 2-NDFL sertifikatidan ma'lumotlarni to'ldirish mumkin. Ma'lumotlar faqat ushbu hisobot ish beruvchi tomonidan taqdim etilganidan keyin mavjud bo'ladi.

1. Amaldagi soliq imtiyozlari to'g'risidagi ma'lumotlarni kiriting. Tizim ko'rsatmalaridan foydalaning. Qo'llab-quvvatlovchi hujjatlarning skanerlarini ilova qiling.

1. Yakuniy bo'lim. Jami ko'rsatkichlarni tekshiring. Har bir narsa to'g'ri bo'lsa, siz yuborish uchun fayl yaratishingiz, uni elektron imzo bilan imzolashingiz va Federal Soliq xizmatiga yuborishingiz mumkin.

Har yili, 30 aprelgacha, shu jumladan, shaxsiy daromad solig'ining 3-shakliga muvofiq deklaratsiyani taqdim etish bo'yicha savollar muhokama qilinadi. Hisobotning ushbu turi qonun bo'yicha o'z daromadlarini ko'rsatishi va ular bo'yicha daromad solig'ining majburiy foizini to'lashi shart bo'lgan barcha shaxslarga, shuningdek, katta xarajatlarni (davolash yoki davolanish uchun to'lov) amalga oshirgandan so'ng tegishli soliq chegirmalarini olishni xohlovchilarga taalluqlidir. ta'lim, mashina yoki uy-joy sotib olish va hokazo). P.)

Federal Soliq xizmati uchun shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasi 3 to'rtta mumkin bo'lgan usullardan biri bilan taqdim etiladi:

• 1. To'g'ridan-to'g'ri soliq to'lovchi tomonidan;
• 2. Ishonchnoma asosida ish yurituvchi soliq to‘lovchining vakili;
• 3. Onlayn xizmat orqali;
• 4. Pochta xizmati orqali.

Birinchi holda, siz davlat amaldori bilan uchrashish uchun soliq idorasiga shaxsan kelishingiz kerak bo'ladi. Asosiy hujjatlar ko'rib chiqiladi va agar hujjat to'g'ri topshirilgan bo'lsa, inspektor ikkinchi deklaratsiya blankasiga qabul qilinganligi to'g'risida muhr qo'yadi. Bunday holda, hujjatlar ro'yxati sahifadan sahifaga o'rnatiladi, lekin taqdim etilgan hujjatlarga aniq tushuntirishsiz.

Qonuniy vakil ishlaganda operatsiyalar ketma-ketligi bir xil bo'ladi, faqat uni soliq to'lovchining o'zi emas, balki uning vakolatli vakili notarius tomonidan tasdiqlangan hujjatga muvofiq amalga oshiradi.

3 ta shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini elektron shaklda to'ldirish yoki hujjatni pochta orqali yuborish bir qator afzalliklarga ega:

• 1. Deklaratsiya oxirgi kuni topshirilishi mumkin, chunki topshirish sanasi hujjat yuborilgan sana hisoblanadi.
• 2. Soliq idorasidagi navbatlar haqida tashvishlanishning hojati yo'q va vaqtni o'zingizga mos ravishda rejalashtiring.
• 3. Qimmatbaho xatni rasmiylashtirishda barcha hujjatlar inventarizatsiyada batafsil ko'rsatiladi.

Shundan so'ng, faqat kutish va shaxsiy daromad solig'i bo'yicha 3 deklaratsiya tasdiqlanganligini bilish qoladi.

Daromad solig'ini qaytarish uchun ariza berishda arizaga bank hisob raqamini ko'rsatadigan hujjatlarni ilova qilish kerakligini hisobga olish kerak. Bu soliq idorasiga tashrif buyurganingizda shaxsan amalga oshirilishi kerak.

QQS deklaratsiyasini qanday topshirish kerak 3?

IFTS uchun 3 shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasi bir qator qoidalarga muvofiq to'ldirilishi kerak. Ushbu turdagi hisobot hujjatlari hamma uchun majburiy emas.
3 shaxsiy daromad solig'ini taqdim etish kerak:

• 1. IP;
• 2. Xususiy notariuslar va xususiy amaliyot bilan shug‘ullanuvchi boshqa shaxslar;
• 3. Mehnat yoki ijara shartnomalari bo'yicha daromadga ega bo'lgan shaxslar;
• 4. Mulkni katta miqdorda sotgan shaxslar;
• 5. Chet elda daromadga ega bo'lish;
• 6. G'oliblar;
• 7. Meros olganlar;
• 8. Xayr-ehson qilish akti natijasida daromadga ega bo'lish.

To'liqroq ma'lumot Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksida keltirilgan.

Hujjatni topshirish uchun soliq organlari avval siz 3 ta shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini chop etishingiz kerak, uni diqqat bilan ko'k yoki qora siyoh bilan to'ldiring. Yodda tutingki, deklaratsiya shakli har yili o'zgarib turadi, shuning uchun Internetdan namunaviy hisobot bilan faylni yuklab olayotganda, deklaratsiya shakli yaratilgan yilni diqqat bilan ko'rib chiqishingiz kerak. Hujjat to'ldirilgandan so'ng bir nusxada soliq idorasiga taqdim etiladi. Soliq to'lovchining iltimosiga binoan ikki nusxada tuzilishi va ulardan biri inspektor tomonidan tasdiqlanishi mumkin.

Deklaratsiyaga tasdiqlovchi hujjatlarning asl nusxalarini yoki notarius tomonidan tasdiqlangan nusxalarini ilova qiling. Hujjatlar ro'yxati Federal Soliq xizmati inspektori bilan kelishilishi mumkin.

Yaxshi ishlaydigan biznesda to'ldirish qanchalik muhim to'g'ri naqsh soliq deklaratsiyasini to'ldirish:

Deklaratsiya 3 shaxsiy daromad solig'i uchun hujjatlar

Har qanday 3 turdagi shaxsiy daromad solig'ini topshirish uchun majburiy hujjatlarga quyidagilar kiradi:

• Pasport;
• TIN sertifikati;
• 2-NDFL, barcha ish joylaridan taqdim etiladi;
• Soliq to'lovchining daromadini tasdiqlovchi boshqa hujjatlar.

Agar deklaratsiya soliq chegirmasini qaytarish uchun tuzilgan bo'lsa, unda majburiy hujjatlarga sertifikatlar, shartnomalar, rasmiy blankalar, sertifikatlar va xarajatlar moddasini tasdiqlovchi boshqa to'lov hujjatlari qo'shiladi. Ular shaxsiy daromad solig'i bo'yicha 3 deklaratsiyaga ilovaning elementiga aylanadi.

3 shaxsiy daromad solig'i bo'yicha deklaratsiyani topshirishdan oldin tekshirish

Soliq to'lovchi bo'lsa ham bosqichma-bosqich to'ldirish deklaratsiya 3 shaxsiy daromad solig'i, hali ham xatolik ehtimoli mavjud. Buning oldini olish uchun siz tekshirishingiz kerak.

Agar to'ldirish amalga oshirilgan bo'lsa, bu oson elektron formatda, masalan, www.gosuslugi.ru portalida. Keyin, hujjatda bir xil nomdagi funktsiyani tanlaganingizda, dastur boshqaruv qiymatlarini o'zi tekshiradi va xato haqida xabar beradi.

Aks holda, hisoblash formulalaridan foydalanish yaxshiroqdir nazorat nisbatlari, bu har qanday buxgalteriya saytining foydalanuvchilari uchun mavjud.

Soliq to'lovchi deklaratsiyani topshirishdan oldin tekshirmasa ham, bu soliq inspektori tomonidan amalga oshiriladi. U e'lon qilingan ma'lumotlarning haqiqiy ma'lumotlarga mos kelishi va nomuvofiqligini ko'rib chiqadi, ya'ni u stol auditi. Bu soliq tushumlari yashiringanligini aniqlashga yordam beradi.

Yashirish fakti aniqlansa, nopok soliq to'lovchi javobgarlikka tortiladi.

Deklaratsiya 3 shaxsiy daromad solig'i uchun ariza namunasi

Deklaratsiya arizasini to'ldirish shaklida qat'iy cheklovlar yo'q. Shuningdek, yo'q bir xil naqsh rioya qilish. Ammo soliq imtiyozlarini berish uchun arizalarni to'ldirish uchun mavjud bo'lgan tavsiyalarga e'tibor qaratish lozim.

Standart ma'lumotlarga qo'shimcha ravishda, unda quyidagilar ko'rsatiladi: IFTS bo'limi boshlig'ining to'liq ismi; Soliq to'lovchining to'liq ismi, TIN, pasport ma'lumotlari va yashash joyining manzili soliq imtiyozlari xarakteri to'g'risida to'liq ma'lumot bo'lishi kerak.

Joriy hisob va to'liq bank rekvizitlarini ko'rsatish kerak. Agar nizolar yuzaga kelsa, arizaga sharhlarda o'z pozitsiyangizni oldindan tasvirlab berish yaxshiroqdir.

Ba'zida keraksiz qarama-qarshiliklarga yo'l qo'ymaslik uchun soliq imtiyozlari miqdorini mustaqil ravishda ko'rsatmaslik yoki buni mutaxassis bilan oldindan maslahatlashganidan keyin qilish tavsiya etiladi.

Deklaratsiyani to'ldirish qiymati - 3 shaxsiy daromad solig'i

Deklaratsiyani berish variantlaridan biri turli darajadagi murakkablikdagi buxgalteriya hisobotlarini tayyorlashga yordam beradigan kompaniya bilan bog'lanish bo'lishi mumkin. Bu soliq idorasida to'ldirishda xatolikka yo'l qo'ymaslik va harakatlar ketma-ketligini bilishga yordam beradi.

Xizmat narxi soliq imtiyozlari sonidan, shuningdek, daromad manbalari sonini hisobga olgan holda iborat bo'ladi. Yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun narx odatda belgilanadi. To'lovdan so'ng soliq to'lovchi quyidagilarni oladi:

• soliq deklaratsiyasi 3 shaxsiy daromad solig'i, barcha nuanslarni hisobga olgan holda tuzilgan;
• ga muvofiq hisob-kitob qilish shaxsiy daromad solig'i miqdori, u to'lashi yoki kompensatsiya sifatida olishi kerak;
• ariza bo'yicha soliq idorasiga taqdim etish uchun hujjatlar to'plami;
• soliq idorasida harakatlar ketma-ketligi bo'yicha ko'rsatma beriladi.

Agar kerak bo'lsa, kompaniya arizaga tushuntirish xatini tayyorlashda ham yordam beradi. Ro'yxatga olish muddati odatda yarim soatgacha, lekin bu daqiqa odatda alohida muhokama qilinadi.

3 ta shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasi qancha turadi, shunga o'xshash xizmat turiga ega har qanday kompaniya bilan bog'lanish orqali bilib olishingiz mumkin.

3 shaxsiy daromad solig'i bo'yicha deklaratsiyani topshirishning majburiy muddati

Har qanday hisobot kabi, deklaratsiyani topshirish muddati qat'iy tartibga solinadi. Ammo shuni bilishingiz kerakki, sanalar 3-NDFL deklaratsiyasini topshirishning maqsadiga qarab o'zgarishi mumkin:

• Daromadni deklaratsiyalashda o'tgan yili 3-NDFL hisobot davridan keyingi yilning 30 apreliga qadar topshirilishi kerak;
• Agar yakuniy maqsad soliq imtiyozlarini olish bo'lsa, unda 3 ta shaxsiy daromad solig'ini etkazib berish ma'lum bir sana bilan cheklanmaydi, ya'ni yilning istalgan kunida hujjat topshirishingiz mumkin.
• Deklaratsiyada ikkala maqola birlashtirilgan taqdirda: va soliq imtiyozlari, va daromad qismi, keyin oxirgi muddat, birinchi holatda bo'lgani kabi - 30 aprelgacha belgilanadi.

Nol deklaratsiya 3 shaxsiy daromad solig'i nima?

Taxminan nol deklaratsiya 3 shaxsiy daromad solig'i gaplashamiz majburiyatlari ushbu turdagi hisobot hujjatlarini taqdim etishni o'z ichiga olgan soliq to'lovchining daromad solig'i to'liq ushlab qolingan yil davomida daromadi bo'lganida. Ko'pincha bu ijaraga ishlaydigan yakka tartibdagi tadbirkorlar.

Bunday holda, deklaratsiya ham hisobot davridan keyingi yilning 30 apreliga qadar topshiriladi, ammo hujjatni to'ldirish bir qator xususiyatlarga ega.

3 ta shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasida faqat birinchi ikki sahifa to'ldiriladi, qolganlarida tadbirkorning ma'lumotlari va imzosi qo'yiladi. Deklaratsiya bilan birgalikda yakka tartibdagi tadbirkor boshqa hujjat - 4 ta shaxsiy daromad solig'ini taqdim etishi kerak, bu joriy yilda kutilayotgan daromad miqdorini ko'rsatadi.

Shuningdek nol deklaratsiyasi 3 shaxsiy daromad solig'i yakka tartibdagi tadbirkor faoliyatini tugatgandan keyin, hatto to'liq bo'lmagan ish yili uchun ham taqdim etiladi. Tabiiyki, faqat daromad solig'i to'lanishi kerak bo'lgan daromad bo'lmagan taqdirda.

VIDEO: 3-NDFL shaklida deklaratsiyani qanday to'g'ri to'ldirish kerak