Keling, IP soddalashtirilgan soliq tizimi, patent, UTII va OSNO uchun xodimlar bilan va xodimlarsiz qanday hisobotlarni taqdim etishini aniqlaylik. Maqolada biznes yuritish uchun qulay jadval va foydali xizmatlar mavjud.

Soddalashtirilgan soliq tizimi bo'yicha to'langan soliqni o'z vaqtida va to'g'ri o'tkazishda sizga quyidagilar yordam beradi:

IP IFTSga qanday hisobotlarni taqdim etadi umumiy qoida ular qo'llaydigan soliq tizimiga bog'liq. Ammo hisobot berish ham bor. yakka tartibdagi tadbirkor, u amaldagi soliq rejimidan qat'i nazar, o'tishi kerak. Keling, keyingi bo'limda ushbu hisobotlarning turlarini ko'rib chiqamiz.

Majburiy IP hisobotlari

Agar tadbirkorning xodimlari bo'lsa, u har yili ularning o'rtacha soni to'g'risida ma'lumot taqdim etishi shart. Bu faqat hisobot yilida hech kimni yollamagan yakka tartibdagi tadbirkorlarga taalluqli emas (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 80-moddasi 3-bandi).

Shuningdek, hisobot yilida IP naqd va natura shaklida to'lovlarni amalga oshirgan barcha shaxslar to'g'risida hisobot berishingiz kerak. Bular u bilan mehnat shartnomalari, shuningdek ishlarni bajarish yoki xizmatlar ko'rsatish bo'yicha GPC shartnomalari tuzgan shaxslar. Ularga soliqlar bo'yicha siz 2-NDFL (oylik) va umumiy hisob-kitob 6-NDFL (choraklik) shaklida sertifikatlarni topshirishingiz kerak.

6-NDFL shakli bo'yicha hisoblash BukhSoft dasturida 3 marta bosish bilan yaratilishi mumkin. U har doim qonundagi barcha o'zgarishlarni hisobga olgan holda zamonaviy shaklda tuziladi. Dastur avtomatik ravishda hisob-kitoblarni to'ldiradi. ga yuborishdan oldin soliq idorasi shakl barcha FTS tekshirish dasturlari tomonidan sinovdan o'tkaziladi. Buni bepul sinab ko'ring:

6-shaxsiy daromad solig'i onlayn

Sug'urta mukofotlari bo'yicha har chorakda RSV, 4-FSS va oylik SZV-M hisobotlari taqdim etilishi kerak.

O'zingiz uchun to'langan sug'urta mukofotlari haqida hisobot berishingiz shart emas.

Hisobotsiz IP soliqlari

Hisobotlarni taqdim etishdan tashqari, yakka tartibdagi tadbirkor o'zi qo'llagan rejimdan qat'i nazar, ro'yxatdan o'tgan soliqni to'lashi shart. transport vositasi. To'lov qabul qilinganlar asosida, odatda pochta orqali amalga oshiriladi, soliq xabarnomasi va to'lov hujjati. IFTSga hisobot berish shart emas.

Onlayn kalkulyator yordamida tekshirish soliqni to'g'ri hisoblaganligini bilib olishingiz mumkin:

Transport soliqlarini hisoblash

Tadbirkor-ko'chmas mulk egasi jismoniy shaxslarga berilgan ko'chmas mulk solig'ini to'lashi shart. To'lov, shuningdek, IFTSga hisobot bermasdan soliq xabarnomasi asosida amalga oshiriladi.

Mol-mulk solig'ini hisoblash

Shunga o'xshash qoidalar er solig'iga nisbatan qo'llaniladi.

Soddalashtirilgan soliq tizimi bo'yicha IP hisobot

Ijaraga soliq solishning soddalashtirilgan tizimidan foydalanadigan tadbirkorlar soliq organlari hisobotlarning quyidagi turlari.

1. Deklaratsiya yagona soliq USN bilan. Shakl 2014 yil 4 iyuldagi MMV-7-3/352-son buyrug'i bilan tasdiqlangan. Har yili, hisobot yilidan keyingi yilning 30 aprelidan kechiktirmay hisobot berish kerak.

Keling, to'ldirish namunasini ko'rib chiqaylik:

2018-yil uchun soddalashtirilgan soliq tizimi bo‘yicha yagona soliq deklaratsiyasini 2019-yil 30-apreldan (seshanba) kechiktirmay topshiring.

Ushbu hisobot daromadlar va xarajatlar kitobining ko'rsatkichlari asosida to'ldiriladi.

Deklaratsiyani onlayn tayyorlang

E'tibor bering, soliq stavkasi 6% dan yuqori bo'lgan "daromad" ob'ektidan foydalanadigan tadbirkorlar yuqoridagi shaklni to'ldirishlari mumkin emas. U faqat 6% maksimal stavkaga ega. Federal Soliq xizmati bu holatda tavsiya etilgan shakldan foydalanishni tavsiya qiladi (Federal soliq xizmatining 2015 yil 20 maydagi GD-4-3 / 8533-sonli xati). Unda bo'sh qator 120-bo'lim 2.1.

1. Deklaratsiya bilvosita soliqlar EAEIga a'zo mamlakatlardan tovarlarni import qilishda (Federal soliq xizmatining 2017 yil 27 sentyabrdagi SA-7-3/765-son buyrug'i bilan tasdiqlangan). Oylik shakl. Bunday tovarlar buxgalteriya hisobiga qabul qilingan oydan keyingi oyning 20-kunidan kechiktirmay hisobot berishingiz kerak. Lizing ob'ektlarini import qilishda (shartnomaga muvofiq mulk huquqi lizing oluvchiga o'tgan holda) ular shartnoma bo'yicha to'lovni to'lash muddati kelgan oydan keyingi oyning 20-kunidan kechiktirmay hisobot beradilar.

Patent bo'yicha IP hisoboti

PSN-dan foydalanganda tadbirkor daromadlar va xarajatlarni hisobga olish kitobini yuritishi, shuningdek patent narxini to'lashi shart. Qonun hujjatlarida patent deklaratsiyasini taqdim etish zarurati ko'zda tutilmagan.

Shu bilan birga, agar tadbirkor yuqorida ko'rsatilgan operatsiyalarni bajarsa yoki u xodimlarni yollagan bo'lsa, u IFTSga tegishli hisobotlarni taqdim etishi shart.

Onlayn patent narxini hisoblang

UTII bo'yicha IP hisoboti

Hisoblangan soliq bo'yicha yakka tartibdagi tadbirkor Federal Soliq xizmati tomonidan 04.07.2014 yildagi MMV-7-3/353-son buyrug'i bilan tasdiqlangan shaklda har chorakda (chorak - soliq davri) hisobot berish majburiyatini oladi.

IFTSga deklaratsiyani topshirishning oxirgi muddati soliq davridan keyingi oyning 20-kunidan kechiktirmay.

Jadval. 2019 yilda UTII deklaratsiyasini topshirish muddati

BukhSoft-ning maxsus onlayn xizmatidan foydalangan holda UTII deklaratsiyasini to'ldiring:

UTII deklaratsiyasini onlayn tayyorlang

1. EAEIga a'zo mamlakatlardan tovarlarni olib kirishda bilvosita soliqlar bo'yicha deklaratsiya (Federal soliq xizmatining 2017 yil 27 sentyabrdagi SA-7-3/765-son buyrug'i bilan tasdiqlangan). Oylik shakl. Bunday tovarlar buxgalteriya hisobiga qabul qilingan oydan keyingi oyning 20-kunidan kechiktirmay hisobot berishingiz kerak. Lizing ob'ektlarini import qilishda (shartnomaga muvofiq mulk huquqi lizing oluvchiga o'tgan holda) ular shartnoma bo'yicha to'lov muddati tugagan oydan keyingi oyning 20-kunidan kechiktirmay hisobot beradilar.
2. Agar IP bo'lsa soliq agenti QQS bo'yicha yoki birgalikdagi faoliyat to'g'risidagi shartnomalar, mulkni ishonchli boshqarish yoki konsessiya shartnomalari bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirsa, QQS deklaratsiyasini taqdim etishi shart.

OSNO-da IP hisoboti

OSN bo'yicha yakka tartibdagi tadbirkorlar shaxsiy daromad solig'i va QQS to'lovchilari hisoblanadi. Ular quyidagi turdagi hisobotlarni taqdim etishlari shart.

1. Deklaratsiya 3-NDFL. Soliq davri uchun daromad bo'lmasa ham, bu haqda hisobot berishingiz kerak ( kalendar yili). Shakl Federal Soliq xizmati tomonidan 2014 yil 24 dekabrdagi MMV-7-11/671-son buyrug'i bilan tasdiqlangan. Hujjatni yashash joyidagi IFTSga topshirishingiz kerak.
2. Hisoblangan daromadlar deklaratsiyasi (4-NDFL shakli). Shakl Federal Soliq xizmati tomonidan 2010 yil 27 dekabrdagi MMV-7-3/768-son buyrug'i bilan tasdiqlangan. Inspektorlar uni to'ldirishni va u yil davomida to'laydigan shaxsiy daromad solig'i bo'yicha IP avans to'lovlarini hisoblash uchun taqdim etishni talab qiladi.

Ushbu turdagi hisobotlarni taqdim etish majburiyati yakka tartibdagi tadbirkor o'zining birinchi daromadini olgan paytdan boshlab, keyin esa har yili paydo bo'ladi.

Muayyan muddat faqat ro'yxatdan o'tgan IP uchun belgilanadi. Ular birinchi daromad olingan kundan boshlab oy tugaganidan keyin 5 ish kuni ichida IFTSga hisobot berishlari kerak.

1. QQS deklaratsiyasi (Federal soliq xizmatining 2014 yil 29 oktyabrdagi MMV-7-3/558-son buyrug'i bilan tasdiqlangan). ga topshirilishi kerak elektron formatda har chorakda. Tugatish muddati - muddati o'tgan chorakdan keyingi oyning 25-kunidan kechiktirmay.

Jadval. 2019 yilda QQS deklaratsiyasini topshirish muddati

BukhSoft maxsus onlayn xizmatidan foydalanib, QQS deklaratsiyasini to'ldiring:

QQS deklaratsiyasini onlayn tayyorlang

IP hisoboti va uni taqdim etish muddatlari jadvali

Biz yakka tartibdagi tadbirkorlarning soliqlar va sug'urta mukofotlari bo'yicha hisobotlari bo'yicha barcha ma'lumotlarni siz uchun qulay 3-jadvalda to'pladik.

3-jadval. Barcha IP hisobotlari

Foydali video

Siz nimani o'rganasiz:

2019 yilda yakka tartibdagi tadbirkorlarning soddalashtirilgan soliq tizimiga soliq hisobotini taqdim etish

Yakka tartibdagi tadbirkorni ro'yxatdan o'tkazgandan keyin uch oy ichida tadbirkor soddalashtirilgan soliq tizimining ikkita variantidan qaysi biri bo'yicha byudjet to'lovlarini to'lashini hal qilishi kerak:

1. "Daromadlar minus xarajatlar": soliq hisobot davridagi daromadlar va tadbirkorlik faoliyati uchun qilingan xarajatlar o'rtasidagi farqning 5% dan 15% gacha. Qaysi foiz to'lash kerakligi viloyat hokimiyati tomonidan belgilanadi.
2. "Daromadlar": soliq stavkasi odatda aylanmaning 6% ni, aniqrog'i, umumiy daromaddan. Yaqinda mintaqaviy hokimiyatlarga kamaytirishga ruxsat berildi soliq stavkasi. Chukotkada bu 2-4%, Qrim va Sevastopolda 3% dan.

Soliqlarni to'lashning tanlangan usulidan qat'i nazar, Federal Soliq xizmatiga taqdim etilishi kerak bo'lgan asosiy hujjat deklaratsiya hisoblanadi. 2019 yilda uni to'ldirish qoidalari avvalgidek saqlanib qoladi, to'ldirilgan shaklni topshirishning oxirgi kuni - 30 aprel.

U ham elektron, ham amalga oshirilishi mumkin chop etilgan Nusxa. Ikkinchi holda, uni qo'lda to'ldirish istalmagan, chunki soliq organlari hujjatlarni qo'lda to'ldirish amaliyotini yo'q qilishga harakat qilmoqda.

Yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun "daromadlar" va "daromadlar minus xarajatlar" deklaratsiyasi shakllarini to'ldirish tartibi boshqacha. Birinchilari sarlavha sahifasini to'ldiradi, 1.2, 2.1.2, 2.2 bundan mustasno, oltita bo'lim. Uchinchi bo'lim faqat maqsadli moliyalashtirish mavjud bo'lganda to'ldiriladi.

Agar soliqqa tortish tizimi "daromadlar minus xarajatlar" tanlangan bo'lsa, "sarlavha", 1.2, 2.2 qismlarini to'ldiring. Agar tegishli ma'lumotlar mavjud bo'lsa, uchinchi bo'lim to'ldirilishi kerak.

Oddiy hujjatlar bilan bir vaqtda topshiring nol deklaratsiyasi agar tadbirkor ishlamagan yoki foyda olmagan bo'lsa (soddalashtirilgan soliq tizimi "daromad minus xarajatlar" bilan).

Avans byudjet to'lovlari hisobot davridan keyingi oyning 25-kunida amalga oshiriladi. Ya'ni, 25 aprelgacha siz to'lashingiz kerak byudjet to'lovi yilning birinchi 3 oyi uchun.

Business.Ru do'konining ishini avtomatlashtirish xizmati sizga umumiy qoldiqlar va aylanmalar bo'yicha eng batafsil hisobotni yaratishga imkon beradi. Pul joriy hisob bo'yicha.

Alohida hisobot xodimlar bilan barcha o'zaro hisob-kitoblardan xabardor bo'lish imkonini beradi. Muhim voqealar uchun shaxsiy kalendar sizga barcha soliqlarni topshirishga yordam beradi va moliyaviy hisobotlar belgilangan muddatda.

Deklaratsiyaga qo'shimcha ravishda soliq organlariga quyidagilar taqdim etilishi kerak:

1. Xodimlarning yillik o'rtacha ro'yxati (KND 1110018) 20 yanvardan kechiktirmay, yangi ochilgan yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun oxirgi muddat ro'yxatdan o'tgan oydan keyingi oyning 20-kuni hisoblanadi.

2. Sug'urta mukofotlarini hisoblash har chorakda qog'oz yoki elektron tashuvchilarda (26 kishidan ortiq jamoa bilan) taqdim etiladi. Agar xodimlar bo'lmasa, odatiy vaqt oralig'ida nol hisob-kitob qilinadi. 2019 yilda siz quyidagi hujjatlarni topshirishingiz kerak:

• 1-chorak uchun - 30.04.2019 yoki biroz oldinroq;
• yarim yil uchun - 31.07.2019 yoki biroz oldinroq;
• 9 oy uchun - 31.10.2019 yoki biroz oldinroq;

04.01.2020 yilga qadar Federal Soliq xizmatiga 2019 yil uchun badallar to'g'risida hisobot taqdim etilishini ta'minlash kerak.

3. Yiliga bir marta har bir xodim uchun 2-NDFL shakli topshiriladi, nol sertifikatlarni yuborish shart emas.

4. Har 3 oyda ular to'ldirilgan 6-NDFL shaklini taqdim etadilar.

Yangi hisobot qoidalari Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligining 2015 yil 19 noyabrdagi 03-04-06 / 66970-sonli xatida, Federal Soliq xizmatining 2015 yil 28 dekabrdagi № 3-sonli xatida batafsil tavsiflangan. BS-4-11 / 23129.

2019 yilda soddalashtirilgan soliq tizimi bo'yicha yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun 6 ta shaxsiy daromad solig'ini taqdim etish muddatlari

6-NDFL shakli soliq amaliyotiga nisbatan yaqinda kiritilgan. U har chorakda soliq idorasiga taqdim etiladi, ikki bo'limdan iborat va sarlavha sahifasi. Bu yil ba'zi o'zgarishlar bo'ldi. Ular teginishdi ko'rinish sarlavha sahifasi, ma'lumotlarni kiritish. Shuningdek, o'z shakllarini o'zgartiradigan va faoliyatini to'xtatadigan tashkilotlar uchun yangi kodlar yaratildi.

Bu yilgi hujjatlarni topshirish muddati:

Shaklni to'ldirish bo'yicha tushuntirishlar Rossiya Federatsiyasi Federal Soliq xizmatining 2015 yil 14 oktyabrdagi MMV-7-11/450-son buyrug'i bilan berilgan.

Garchi taslim bo'lsa ham nol bo'sh(xodimlarga hech qanday to'lovlar bo'lmaganida) qonun majburlamaydi, buxgalterlar yuborishni maslahat berishadi fiskal organlar nol ma'lumotlarga ega bo'lgan shakl yoki hisobot nima uchun topshirilmaganligi haqidagi xat.

Aks holda, soliq inspektsiyasi avvaliga jarimani hisoblab chiqadi, hisoblarni bloklaydi, keyin esa tadbirkor aybdor yoki yo‘qligini aniqlaydi. Shakl qog'oz yoki elektron tashuvchilarda yuboriladi (agar 26 yoki undan ortiq xodim bo'lsa).

Business.Ru do'konlari uchun dastur hujjatlarni berishni tezlashtiradi va chiqarib tashlaydi mumkin bo'lgan xatolar to'ldirishda. Bu sizga soliq va buxgalteriya hisobotini avtomatlashtirish, shuningdek, kompaniyadagi pul oqimlarini nazorat qilish imkonini beradi.

2019 yilda Rossiya Federatsiyasi Pensiya jamg'armasi va Ijtimoiy sug'urta jamg'armasi uchun soddalashtirilgan soliq tizimi bo'yicha IP hisoboti

Baxtsiz hodisalar uchun to'lovlar amalga oshirilgan taqdirda, u to'ldiriladi va Jamg'armaga taqdim etiladi ijtimoiy sug'urta 4-FSS shakli. Ushbu shakl bilan birgalikda ariza va asosiy turni tasdiqlovchi sertifikat taqdim etiladi. iqtisodiy faoliyat, hatto o'z faoliyatini vaqtincha to'xtatgan tadbirkorlar ham. Bu 16 aprelgacha bajarilishi kerak.

4-FSS qog'ozda ham, elektron shaklda ham topshirilishi mumkin va elektron shaklda shakl biroz keyinroq yuborilishi mumkin: har chorakda, 25 yanvar, 25 aprel, 25 iyul, 25 oktyabr. Qog'oz shakli mos ravishda 22 yanvar, 20 aprel, 20 iyul va 22 oktyabrgacha topshirilishi kerak.

2019 yilda soddalashtirilgan soliq tizimi bo'yicha yakka tartibdagi tadbirkorlardan Pensiya jamg'armasiga hisobot berish

FIU uchun ikki turdagi hisobotlar tayyorlanadi:

1. SZV-M
2. SZV-STAGE

Yakka tartibdagi tadbirkorning xodimlari bo'lmasa, ikkinchi shakl berilmaydi. SZV-M har oy topshirilishi kerak. SZV-STAZH har yili, 1 martgacha topshiriladi. Ikkala hisobot ham qog'ozda (agar jamoa yuz kishidan kam bo'lsa) va elektron shaklda tuzilishi mumkin. Ular xabarnoma va mazmuni tavsifi bilan ro'yxatdan o'tgan xat berish orqali pochta orqali yuborilishi mumkin.

Soliq inspektsiyasi uchun hisobotning tarkibi tadbirkor qanday soliq tizimidan foydalanayotganiga va u bor-yo'qligiga bog'liq. xodimlar, mulk. Biroq, amaldagi soliq tizimidan qat'i nazar, savdogar taqdim etishi kerak bo'lgan hisobot turlari ham mavjud.

menyuga

Yakka tartibdagi tadbirkor soliqlarsiz qanday hisobotlarni taqdim etmaydi

1. U yerda yer u biznesda foydalanadimi? Keyin u soliq xabarnomasi asosida soliq to'lashi kerak. Agar shunday bo'lsa, taslim bo'ling haqida deklaratsiya yer solig'i kerak emas - u faqat tashkilotlar tomonidan topshiriladi (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 398-moddasi 1-bandi 4-bandi).
2. Avtomobillar va boshqa transport vositalari mavjud, va u ularga transport soliq to'lashi kerak (RF). Biroq, tashkilotlarning o'zidan farqli o'laroq, siz soliqni hisoblashingiz shart emas. Tadbirkor uni oddiy fuqarolar singari tekshirishdan olingan bildirishnoma asosida to'laydi (3-band). Va shuning uchun haqida deklaratsiya transport soliq tadbirkor uni topshirishga hojat yo'q - faqat tashkilotlar uni topshirishadi (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 363.1-moddasi 1-bandi).
3. U yerda Ko'chmas mulk , hisob-kitoblarni topshirish yoki mulk solig'i deklaratsiyasi talab qilinmaydi u bu soliqni to'lashi shart bo'lsa ham. Ha, tadbirkorlar shaxsiy mulk solig'ini to'laydilar umumiy tartib fuqarolar uchun soliq inspektsiyasining bildirishnomasi asosida taqdim etiladi (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 409-moddasi 2-bandi). Ammo bu soliq bo'yicha hisobot oddiygina taqdim etilmaydi.

menyuga

IP soliqlari, IP bo'yicha hisobot berish muddati 2020 yil, xodimlarsiz

2020 yilda soddalashtirilgan soliqqa tortish tizimiga o'tish uchun Federal Soliq xizmatiga belgilangan muddatda belgilangan shaklda ariza beriladi:

• ro'yxatdan o'tgandan keyin 30 kun ichida - ro'yxatga olingan paytdan boshlab soddalashtirilgan soliq tizimida ishlash imkoniyati uchun;
• 31 dekabrdan kechiktirmay - keyingi yildan soddalashtirilgan soliq tizimiga o'tish

Soddalashtirilgan soliq tizimi bo'yicha IP chorak uchun hech qanday hisobot taqdim etmaydi!

Eslatma: Soddalashtirilgan soliq tizimiga oldindan soliq to'lovlarini keyingi chorak oyining 25-kunidan kechiktirmay to'lashni unutmang.

Maqola sug'urta mukofotlari uchun yagona soliq hisobini qanday qilib to'g'ri amalga oshirishni o'rganishga yordam beradi. Qayerda hisobot berish kerak, sug'urta yili uchun to'lovlarni qanday shartlarda to'lash kerak.

menyuga

Umumiy rejimda yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun hisobotlar ro'yxati - OSNO 2020

Ustida umumiy rejim soliqqa tortish IP hisoblanadi:

• soddalashtirilgan soliq tizimiga o'tish uchun arizani o'z vaqtida topshirmagan
• o'tgan yilning 9 oyidagi daromadlari oshib ketgan

menyuga

Xodimlarning nafaqalari mavjudligida qo'shimcha hisobotlar

Eslatma: Yangi ro'yxatdan o'tgan tadbirkorlar uchun umumiy jadval bo'yicha hisobot. Soliq rejimining o'ziga xos xususiyatlarini hisobga olgan holda (umumiy, soddalashtirilgan, UTII)

menyuga

Buxgalteriya (moliyaviy) hisoboti

Tadbirkorlar buxgalteriya hisobini yuritishlari shart emas. Buning o'rniga, yakka tartibdagi tadbirkorlar soliqqa tortish tizimidan qat'i nazar, daromadlar va xarajatlarning hisobini yuritadilar. Bu Rossiya Moliya vazirligining 2013 yil 19 dekabrdagi 07-01-06 / 55941-sonli, 2013 yil 31 yanvardagi 03-11-10 / 1925-sonli, 2012 yil 23 oktyabrdagi № 3-sonli xatlari bilan tasdiqlangan. 03-11-11 / 324, 2012 yil 27 avgustdagi 03-11-11/257-son. Moliyaviy hisobotlarni tayyorlash va topshirish shart emas.

Tadbirkor hali ham buxgalteriya hisobini yuritishi kerak bo'lgan holatlar mavjud. Masalan, u tranzaktsiyalarni nazorat qilganda. Bunday operatsiyalar uchun IFTSga xabarnoma taqdim etilishi kerak va tadbirkor uni buxgalteriya hisobi ma'lumotlari asosida to'ldirishi kerak.

Agar muddatning oxirgi kuni dam olish yoki ishlamaydigan bayram kuniga to'g'ri kelsa, muddatning tugash kuni undan keyingi ish kuni hisoblanadi - 7-band.

Internet hisoboti. Kontur.Tashqi

FTS, PFR, FSS, Rosstat, RAR, RPN. Xizmat o'rnatish va yangilashni talab qilmaydi - hisobot shakllari doimo yangilanadi va o'rnatilgan tekshirish hisobotning birinchi marta taqdim etilishini ta'minlaydi. Hisobotlarni to'g'ridan-to'g'ri 1C-dan Federal Soliq Xizmatiga yuboring!

Xodimsiz yakka tartibdagi tadbirkorlar to'g'risidagi hisobot

1. Oddiy soliqqa tortish tizimida

1. Soliq deklaratsiyasi yoqilgan QQS(KND-1151001 shakl) - chorakda bir marta, to'lash muddati soliq davridan keyingi oyning 25-kunidir. Soliq davri - chorak. Soliq muddati o'tgan soliq davri uchun 1/3 qismi bo'lib, o'tgan soliq davridan keyingi har uch oyning 25-kunidan kechiktirmay to'lanadi.

Bular. 4-chorak uchun deklaratsiya 25-yanvardan kechiktirmay topshiriladi, 4-chorak uchun soliq 25-yanvar, 25-fevral va 25-martdan kechiktirmay 1/3 qismidan kechiktirmay toʻlanadi.

2. Soliq deklaratsiyasi 4-shaxsiy daromad solig'i(kutilayotgan daromadlar to'g'risidagi deklaratsiyalar) - tadbirkorlik faoliyatidan daromadlar paydo bo'lganidan keyin bunday daromadlar paydo bo'lgan kundan boshlab bir oy o'tgandan keyin besh kun ichida taqdim etiladi. Deklaratsiya soliq idorasiga yil davomida to'langan shaxsiy daromad solig'i bo'yicha avans to'lovlarini hisoblash uchun taqdim etiladi.

Agar tadbirkor bir yildan ortiq vaqt davomida ishlayotgan bo'lsa va u joriy yilda daromadida sezilarli o'zgarishlarni rejalashtirmasa, unda ushbu shaklni topshirish mumkin emas, soliq avanslari oldingi soliq uchun taqdim etilgan 3-NDFL deklaratsiyasiga muvofiq hisoblab chiqilishi kerak. davri.

Agar tadbirkor joriy yilda daromadning sezilarli o'sishi yoki kamayishi (50% dan ortiq) bo'lsa, u avans to'lovlarini qayta hisoblash uchun tuzatish deklaratsiyasini taqdim etishga majburdir.

3. Soliq deklaratsiyasi 3-shaxsiy daromad solig'i- to'lash muddati soliq davridan keyingi yilning 30 apreli.

Yil uchun soliq soliq davridan keyingi yilning 15 iyulidan kechiktirmay to'lanadi. Soliq davrida yakka tartibdagi tadbirkorlar avans to'lovlarini to'laydilar:

• yanvar-iyun oylari uchun - 15 iyuldan kechiktirmay, yillik avans to'lovlari miqdorining 50 foizi miqdorida (ushbu moddaning 2-bandiga qarang);
• iyul-sentyabr oylari uchun - 15 oktyabrdan kechiktirmay, yillik avans to'lovlari miqdorining 25 foizi miqdorida;
• oktabr-dekabr oylari uchun - 15 yanvardan kechiktirmay, avans to'lovlarining yillik miqdorining 25 foizi miqdorida.

2. Soddalashtirilgan soliqqa tortish tizimi bo'yicha hisobot berish

1. soliq yagona soliq deklaratsiyasi munosabati bilan to'lanadi soddalashtirilgan soliq tizimini qo'llash(KND-1152017 shakl) - soliq davridan keyingi yilning 30 aprelidan kechiktirmay yakka tartibdagi tadbirkorni ro'yxatdan o'tkazish joyidagi soliq organiga taqdim etiladi.

Eslatma! Deklaratsiya yiliga bir marta topshiriladi!

1-chorak, 1-yarim yil, 9 oy uchun avans soliq toʻlovlari hisobot davridan keyingi oyning 25-kunidan kechiktirmay toʻlanadi. Yil uchun soliq to'lash muddati o'tgan soliq davridan keyingi yilning 30 aprelidan kechiktirmay amalga oshiriladi.

Avans to'lovlari yillik soliq bilan bir xil tarzda hisoblab chiqiladi - STSda bo'lgani kabi taxminiy daromad bo'yicha emas, balki olingan daromadlar va qilingan xarajatlar (15% STS bilan) bo'yicha.

2.

3. Hisoblangan daromadlar bo'yicha yagona soliq bo'yicha hisobot berish

1. UTII soliq deklaratsiyasi (KND-1152016 shakli) - har chorakda bir marta soliq davridan keyingi oyning 20-kunidan kechiktirmay. Soliq davri - chorak

Soliq soliq davridan keyingi oyning 25-kunidan kechiktirmay to'lanadi.

2. OSNOni qo'llaydigan va ular bilan tuzilgan shartnomalar bo'yicha QQS bo'yicha schyot-fakturalarni rasmiylashtiradigan / oluvchi soliq to'lovchilar bilan vositachilik shartnomalari (komissiyalar, agentliklar va boshqalar) bo'yicha ishlayotgan yakka tartibdagi tadbirkorlar QQS schyot-fakturalarini IFTS elektron ro'yxatdan o'tgan hisobot choragidan keyingi oyning 20-kunidan kechiktirmay taqdim etishlari shart. berilgan/qabul qilingan schyot-fakturalar.

4. Patent soliqqa tortish tizimi bo'yicha hisobot

OSNOni qo'llaydigan va ular bilan tuzilgan shartnomalar bo'yicha QQS bo'yicha schyot-fakturalarni beruvchi/oluvchi soliq to'lovchilar bilan vositachilik shartnomalari (komissiyalar, agentliklar va boshqalar) bo'yicha ishlayotgan yakka tartibdagi tadbirkorlar QQS hisobvaraq-fakturalarini IFTS hisobot choragidan keyingi oyning 20-kunidan kechiktirmay elektron shaklda taqdim etishlari shart. shakl berilgan/qabul qilingan schyot-fakturalar jurnallari.

Ish beruvchilar bo'lgan yakka tartibdagi tadbirkorlarning hisoboti

Yakka tartibdagi tadbirkorning hisoboti o'zi uchun hisobot berishdan iborat (I bo'limga qarang) va xodimlar uchun soliqlar va badallar bo'yicha hisobot.

Jismoniy shaxslarga to'langan daromadlar bo'yicha to'langan soliqlar va badallar bo'yicha hisobot mehnat shartnomalari va xizmatlar ko'rsatish va mualliflik buyurtmasi bo'yicha shartnomalar, yakka tartibdagi tadbirkorlarni soliqqa tortish tizimiga bog'liq emas. Shuning uchun ro'yxat barcha soliq tizimlari uchun umumiydir.

1. Xodimlarning o'rtacha soni to'g'risida ma'lumot- yakka tartibdagi tadbirkorni ro'yxatdan o'tkazish joyidagi IFTSga 20 yanvardan kechiktirmay taqdim etiladi.

2. oylik shakl SZV-M. da vakili Pensiya jamg'armasi hisobot oyidan keyingi oyning 15-kunidan kechiktirmay.

3. Ish haqi varaqasi Ijtimoiy sug'urta jamg'armasiga 4-FSS(baxtsiz hodisalar va kasb kasalliklaridan badallar bo'yicha). U tadbirkor ish beruvchi sifatida ro'yxatdan o'tgan FSS filialiga taqdim etiladi. Taqdim etish muddati hisobot davridan keyingi oyning 20-kunidan kechiktirmay (agar bayonotlar qog‘ozda taqdim etilgan bo‘lsa) yoki hisobot davridan keyingi oyning 25-kunidan kechiktirmay (agar bayonotlar elektron tashuvchilarda taqdim etilgan bo‘lsa). . Hisobot davrlari- chorak, yarim yil, 9 oy va yil

4. Sug'urta mukofotlarini hisoblash PF, MHIF va FSSda (vaqtinchalik nogironlik va onalik uchun badallar bo'yicha) KND-1151111 shaklida - hisobot (hisoblash) davridan keyingi oyning 30-kunidan kechiktirmay hududiy soliq idorasiga taqdim etiladi.

Hisobot davrlari - 1 chorak, 1 yarim yil, 9 oy, hisob-kitob davri- yil.

5. Pensiya jamg'armasiga shaxsiy hisobot. Shakllar SZV-STAGE va EFA-1. Hisobot davridan keyingi yilning 1 martiga qadar Pensiya jamg'armasining hududiy bo'limiga taqdim etiladi.

6. Hisoblash shaxsiy daromad solig'i summalari soliq agenti tomonidan hisoblab chiqilgan va ushlab turilgan 6 - shaxsiy daromad solig'i. U hisobot davridan keyingi oyning 30-kunidan kechiktirmay topshiriladi (1 chorak, 1 yarim yil va 9 oy). Yillik shakl 1 apreldan kechiktirmay topshirilishi kerak.

7. Jismoniy shaxslarning daromadlari to'g'risidagi guvohnomalar ( 2-shaxsiy daromad solig'i) - soliq organiga hisobot yilidan keyingi yilning 1 aprelidan kechiktirmay taqdim etiladi.

Qonun yakka tartibdagi tadbirkorni yuridik shaxslar uchun belgilangan shaklda buxgalteriya hisobini yuritishga majburlamaydi. Boshqa tomondan, har qanday tadbirkor soliq idorasiga hisobot taqdim etadi - demak, u muqarrar ravishda daromad va xarajatlar hisobini yuritishi kerak. Biznes.ru buni qaysi shaklda qilish qulayroq ekanligini aniqladi va IP hisobini mustaqil boshqarish bo'yicha bosqichma-bosqich ko'rsatmalarni tuzdi.

Buxgalteriya hisobi va soliqni hisoblash uchun ma'lumotlarni hisobga olish tadbirkorga quyidagilar uchun zarur:

• mablag'larning sarflanishi samaradorligini nazorat qilish;
• qonun hujjatlarining qasddan buzilishi va soliq solinadigan bazani tasodifan kamaytirib ko‘rsatish holatlari sodir etilganligini nazorat qilish;
• mavjud resurslarni taqsimlashning eng foydali strategiyasini yaratish.

Ko'pgina tadbirkorlar bir necha sabablarga ko'ra o'zlarining buxgalteriya hisobini yuritishda qiynaladilar. Bu zarur bilimlarning etishmasligi, resurslarning etishmasligi va qonunchilikdagi o'zgarishlarga o'z vaqtida javob bera olmaslikdir. Buxgalterni yollash foydasiz. Eng yaxshi variant- buxgalteriya hisobi autsorsing. U to'liq vaqtli hisobchini to'liq almashtirishi va yakka tartibdagi tadbirkorni hujjat aylanishi bilan bog'liq muammolardan qutqarishi mumkin. Bundan tashqari, bu tejamkor - axir, siz faqat yakuniy natija uchun to'lashingiz kerak bo'ladi. Moliyaviy javobgarligi sug'urtalangan ishonchli kompaniyani tanlang. Sug'urta shunday ko'rinadi.

Buxgalteriya hisobini qanday boshlash kerak

IP buxgalteriya hisobini qanday o'tkazishni hal qilish uchun bir nechta savollarga javob bering:

Qaysi faoliyat sohasida biznes qilishni rejalashtiryapsiz? Boshlash uchun VIII bo'limni o'rganing soliq kodeksi(NC). Unda imtiyozli soliqqa tortish rejimlarining shartlari belgilangan. Agar faoliyat turi "soddalashtirilgan", patent yoki "hisoblangan" ga tarjima qilinishi mumkin bo'lsa, bundan foydalaning. Maxsus rejimlarni qo'llashda topshirilishi kerak bo'lgan hujjatlar soni davlat organlari, ancha kamayadi.

Qaysi soliq tizimidan foydalanasiz? Siz to'g'ridan-to'g'ri Rossiya Federatsiyasi Federal Soliq xizmati bilan bog'lanishingiz va uning xodimlaridan barcha turdagi hisobotlar va turli soliq rejimlarining afzalliklari bo'yicha maslahat berishlarini so'rashingiz mumkin. Ular tadbirkorni rad etishga haqli emas: Rossiya Federatsiyasi Federal Soliq xizmati zimmasiga aholini bepul xabardor qilish vazifasi yuklangan (Soliq kodeksining 32-moddasi 1-qismi 4-bandi). Bundan tashqari, siz rejimlar bo'yicha batafsil maslahat olishingiz mumkin.

Siz o'z biznesingizni mustaqil ravishda yoki yollangan xodimlarni jalb qilgan holda yuritishni rejalashtiryapsizmi? Mustaqil yakka tartibdagi tadbirkor Federal Soliq xizmati, Majburiy tibbiy sug'urta jamg'armasi va PFRga faqat o'zi uchun ma'lumot taqdim etishi kerak. Qonunchilik yolg'iz tadbirkorlarga hissa qo'shish imkonini beradi belgilangan badallar tibbiy va pensiya sug'urtasi uchun, buxgalteriya hujjatlarini yuritmasdan. Biroq, agar siz yollangan xodimlar bilan ishlashni rejalashtirmoqchi bo'lsangiz, ular uchun har oy shaxsiy daromad solig'i va sug'urta to'lashingiz kerak bo'ladi.

Bu savollarning barchasiga javob bergandan so'ng, foydalaning bosqichma-bosqich ko'rsatmalar"2018-2019 yillarda IP-ni noldan qanday qilib hisobga olish kerak". Quyida tayyorgarlik ishlari jadvali keltirilgan:

Turli soliq tizimlarida IP hisobotining xususiyatlari

Dummies uchun "soddalashtirish" bilan IPni qanday o'tkazish kerak? Hisoblangan daromad solig'i, patent tizimi va yagona qishloq xo'jaligi to'lovlarining barcha nuanslari bilan qanday kurashish mumkin?

Tadbirkorga maxsus soliq rejimiga - ESHN, USN, UTII yoki patentga o'tish uchun ro'yxatdan o'tgandan so'ng darhol murojaat qilish tavsiya etiladi. Maxsus rejimlar tadbirkorni har bir to'lov bo'yicha alohida hisobot berishdan ozod qiladi - ularning o'rniga, yagona deklaratsiya. Aks holda, tadbirkor yozuvlarni yuritishi kerak bo'ladi umumiy tizim, bu siz to'lashingiz kerakligini anglatadi:

• qo'shilgan qiymat solig'i (QQS);
• jismoniy shaxsning tadbirkorlik faoliyatida foydalaniladigan mol-mulkiga davlat boji;
• IP daromadidan byudjetga mablag'larning bir qismi.

Imtiyozli tizimga o'tish uchun yil oxirigacha Federal Soliq xizmatiga tegishli ariza topshiring. Keyingi hisob-kitob davridan boshlab imtiyozli rejim qo'llaniladi.

OSNO bo'yicha hisobot har chorakda barcha turdagi davlat boji bo'yicha amalga oshiriladi. Xodimlarga oylik maosh to'lanadi.

Soddalashtirilgan soliq tizimida 6% va soddalashtirilgan soliq tizimida 15% IPni saqlash bo'yicha bosqichma-bosqich ko'rsatmalar

Byudjetga to'lovlar uchun bazani tanlash: faqat daromad (STS 6%) yoki daromad minus xarajatlar (STS 15%);

Har chorakda to'ldirish va deklaratsiyalarni chorakning oxirgi oyidan keyingi oyning 25-kuniga qadar taqdim etish, avans to'lash;

Yillik transfer davlat boji 30 aprelgacha avans to'lovlari va sug'urta to'lovlari bundan mustasno;

Yollangan xodimlar uchun oylik hisobot (soliq agenti vazifalarini bajarish).

UTII uchun buxgalteriya hisobi bo'yicha bosqichma-bosqich ko'rsatmalar

Agar tadbirkor "imputatsiya" ga kiritilgan bir nechta faoliyat turlarini amalga oshirsa yoki turli mintaqalarda ishlasa, u bir nechta deklaratsiyalarni taqdim etadi. Misol uchun, bitta hujjat yo'lovchilarni tashishni, ikkinchisi esa - yuklarni tashishni hisobga oladi. Xuddi shu narsa, agar yakka tartibdagi tadbirkor veterinariya xizmatlarini ko'rsatsa, masalan, Sankt-Peterburg va Leningrad viloyatida (bir hujjat poytaxt uchun, ikkinchisi mintaqa uchun);

Byudjetga mablag‘lar 25 aprel, iyul, oktyabr va yanvar oylarigacha I-IV choraklar uchun o‘tkaziladi;

Har oy Federal Soliq xizmati, Majburiy tibbiy sug'urta jamg'armasi, PFR va FSSga rasmiy ravishda ishlaydigan ishchilar uchun hisobot bering.

2019 yilda yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun buxgalteriya hisobi va soliq qonunchiligidagi o'zgarishlar

2019 yildan boshlab tadbirkorlar federal huquqiy hujjatlarning yangi talablariga moslashishlari kerak. Jadvalni asosiy qonunchilik o'zgarishlari bilan o'rganishni tavsiya qilamiz - agar sizda autsorsing yordamchilari bo'lmasa va hujjatlarni o'zingiz qilishingiz kerak bo'lsa, kelgusi islohotlarga oldindan tayyorgarlik ko'rish yaxshiroqdir.

Kichik biznes yangiliklari uchun biz Telegramda maxsus kanal va guruhlarni ishga tushirdik