În Rusia, plata taxei de transport este obligatorie pentru toți cei care dețin cel puțin un anumit tip de transport (mașină, motocicletă, snowmobil, barcă, iaht, elicopter, avion și așa mai departe). Achiziționând orice echipament autopropulsat ca proprietate, devii automat plătitor de taxe de transport, chiar dacă nu folosești niciodată achiziția.

Deoarece taxa este plătită pentru perioada trecută, atunci obligațiile față de stat încetează la numai un an de la cedarea sau vânzarea vehiculului. Aceasta înseamnă că, după ce a vândut mașina în 2018, fostul proprietar va fi încă obligat să plătească impozit pe aceasta în 2019.

Modalități și condiții de plată a taxei de transport de către persoanele fizice în anul 2019

Cuantumul plății taxei anuale de transport se calculează de către organul fiscal teritorial și se comunică plătitorului prin notificare cu cel mult 30 de zile înainte de termenul de plată. Cel mai adesea, documentul este trimis la adresa poștală a unei persoane fizice, cu toate acestea, legea prevede alte modalități de livrare a unui aviz fiscal:

• Personal, împotriva chitanței contribuabilului.
• Versiune electronică prin canale de telecomunicații.
• Prin Zona personală contribuabil pe site-ul Serviciului Federal de Taxe.

În acest caz, o scrisoare recomandată se consideră primită la 6 zile de la trimitere, prin urmare, o întârziere la plată din cauza lipsei notificării nu este considerată un motiv întemeiat și nu salvează de la acumularea dobânzii.

Din păcate, munca corespondenței rusești lasă de dorit și livrarea corespondenței este încă șchiopătată. Autoritățile fiscale își propun să rezolve această problemă prin controlul calendarului.

În 2019, termenul limită de plată a taxei de transport este 30 noiembrie. Aceasta înseamnă că o notificare cu chitanță trebuie să sosească prin poștă înainte de 1 noiembrie 2019. Dacă acest lucru nu se întâmplă, Serviciul Fiscal Federal vă recomandă să contactați singur inspecția și să primiți documentul în persoană.

Puteti achita taxa la cea mai apropiata sucursala a oricarei banci sau, fara a iesi din casa, pe site-ul serviciilor publice sau al serviciului fiscal.

Puteti verifica restantele taxei de transport pentru perioadele anterioare pe site-ul SearchTaxes.rf

Pentru a efectua o plată online în procesul de completare a formularului, nu uitați să indicați TIN-ul. Faptul este că acest parametru nu este obligatoriu, dar fără el puteți imprima doar o chitanță.

Urmați codul clasificare bugetară(KBK) - trebuie să se potrivească cu tipul plății dvs. În 2019, pentru persoane fizice sunt stabilite următoarele valori:

De fapt, nu este nevoie să se determine în mod independent cuantumul plății, cel puțin pentru persoane fizice. Această îndatorire îi este atribuită autoritățile fiscale care, trebuie să spun, fac o treabă excelentă cu el.

Cu toate acestea, dacă sunteți interesat de procesul în sine sau doriți să verificați legitimitatea unor taxe, atunci nu va fi dificil să calculați valoarea taxei auto. Acest lucru este ușor de făcut folosind calculatorul nostru de taxe de transport sau calculați-l singur folosind următorul algoritm.

Pasul 1: Determinați baza de impozitare

De obicei, această cifră este echivalată cu puterea motorului vehiculului, exprimată în cai putere. Cel mai simplu mod de a-i vedea semnificația este în certificatul de înmatriculare al vehiculului. Dacă puterea motorului este indicată în kilowați, atunci pentru a converti în cai putere, o înmulțim cu 1,35962.

De exemplu, să calculăm valoarea taxei pentru un Audi S6 2015 cu o capacitate de 420 CP. s., achiziționată la 10 septembrie 2016 pentru 4,5 milioane de ruble și înregistrată în orașul Moscova.

În cazul nostru, baza de impozitare este 420.

Pasul 2: Aflați cota de impozitare

De regulă, cotele taxei de transport sunt determinate la nivel de subiecți Federația Rusă. Prin urmare, o anumită valoare trebuie căutată în actele legislative ale regiunii de origine, adică unde este înmatriculat autoturismul. Dacă autoritățile locale nu au luat decizii cu privire la cotele taxelor de transport, atunci prevederile articolului 361 din Codul fiscal al Federației Ruse rămân în vigoare.

Puteți afla valoarea cotei taxei de transport într-o anumită regiune a Rusiei din tabelul de tarife de pe pagina calculatorului nostru. În mod implicit, tabelul arată regiunea Moscova, dar poate fi schimbat cu orice alt subiect al Federației Ruse, iar tarifele vor fi actualizate automat.

Ne întoarcem la tabelul de rate și găsim propria noastră opțiune în el - 150 de ruble.

Pasul 3: Calculați perioada fiscală

Ar fi nedrept să plătiți suma totală a taxei dacă perioada de deținere a vehiculului în anul de raportare este mai mică de 12 luni. Prin urmare, în formula de calcul a fost introdus un alt factor, care reflectă timpul real de deținere a unei mașini.

Dacă contractul de vânzare-cumpărare este încheiat, de exemplu, la sfârșitul lunii iunie, atunci impozitul se plătește doar pentru șase luni. În acest caz, prima și ultima lună de proprietate sunt considerate complete dacă înmatricularea vehiculului a avut loc înainte de a 15-a zi inclusiv, iar radierea - după data specificată.

Deoarece indicatorul este calculat în ani întregi, perioada fiscală pentru exemplul nostru va fi de 4/12 ani.

Pasul 4: Multiplicatori

Pentru toate vehiculele care valorează mai mult de 3 milioane de ruble, este introdus un factor de multiplicare. Acest indicator este calculat luând în considerare vârsta echipamentului specificat.

Valorile efective ale coeficienților sunt reglementate de art. 362 Codul fiscal RF. Și lista de mașini cost mediu de la 3 milioane de ruble pentru calcularea taxei de transport este determinată anual și publicată pe site-ul web al Ministerului Industriei și Comerțului până la 1 martie a următoarei perioade fiscale.

Conform condițiilor actuale, mașina Audi S6 se încadrează în grupul de la 3 la 5 milioane de ruble și primește un factor de multiplicare de 1,3.

Pasul 5: Calculați valoarea impozitului

Deci, cunoaștem toate datele necesare pentru calcul:

• Puterea motorului - 420 litri. Cu.
• Cota de impozitare este de 150 de ruble pe cal putere.
• Perioada de deținere a mașinii în ani întregi este de 4/12.
• Factorul de multiplicare este 1,3.

Calculăm valoarea taxei de transport pentru anul 2016:

420 x 150 x (4/12) x 1,3 = 27.300 ruble.

Beneficii pentru persoane fizice la plata taxei de transport

Unele categorii de contribuabili au dreptul la o reducere sau scutire totală de taxa de transport. Li se asigură beneficii stabilite atât la nivel federal, cât și la nivel regional.

Stimulentele fiscale de natură federală sunt valabile în toată Rusia. Un exemplu este scutirea de la plăți pentru proprietarii de vehicule cu o masă admisă mai mare de 12 tone, sub rezerva a două condiții:

• Mașina este înmatriculată în sistemul „Platon”.
• Valoarea totală a contribuțiilor pentru utilizarea drumurilor este egală cu sau depășește cuantumul taxei de transport calculat pentru aceeași perioadă. În caz contrar, fondurile primite de „Platon” reduc impozitul doar cu suma corespunzătoare.

Va fi eliminat taxa de transfer?

Și în concluzie, câteva cuvinte despre perspectiva eliminării taxei de transport. La începutul lunii octombrie 2016, proiectul de lege nr. 1187303-6 a fost înaintat Dumei de Stat cu o propunere de excludere a capitolului 28 din Codul fiscal al Federației Ruse. De altfel, autorii documentului sunt în favoarea eliminării totale a taxei de transport și propun compensarea pierderilor bugetare prin creșterea accizei la combustibil.

Ca explicație a proiectului se indică faptul impozitării neloiale anumite categorii cetăţenii. Acest lucru este valabil mai ales pentru locuitorii din nordul îndepărtat, care sunt forțați să folosească vehicule puternice din cauza conditii naturale. Potrivit deputaților, includerea taxei de transport în costul combustibilului o va face mai flexibilă.

Însă, de la 1 ianuarie 2019, acest proiect de lege era încă în examinare de către Comisia pentru buget și impozite a Dumei de Stat.

Program video educativ despre taxa de transport

Spre deosebire de persoanele fizice obișnuite, organizațiile calculează independent taxa de transport. În recenzia noastră - regulile și formulele de bază care vă vor ajuta să calculați cu exactitate suma finală a impozitului.

De la ce să începi

În zilele noastre, un număr mare de oameni și companii au fonduri proprii circulaţie. Acest lucru este foarte convenabil, dar necesită costuri suplimentare. Pe lângă plata pentru benzină și întreținere, fiecare proprietar al unui vehicul are obligația de a deduce o taxă pentru un anumit tip de vehicul. Potrivit rusului legislatia fiscala, rata într-o anumită regiune nu trebuie să difere de cea general acceptată de mai mult sau mai puțin de 10 ori (clauza 2, articolul 361 din Codul Fiscal al Federației Ruse).

De regula generala calculul taxei de transport în 2017 depinde de:

• din costul vehiculului;
• puterea sa;
• regiunea de înregistrare.

Desigur, transportul mare și scump necesită întotdeauna mai multe investiții. Acest lucru duce la faptul că mulți oameni preferă să achiziționeze mijloace de transport mai economice.

Ceea ce este supus impozitului

Pentru început, observăm că în temeiul impozitului pe vehicule, pe lângă mașini sunt incluse alte moduri de transport. Acestea, în special, pot fi (Articolul 358 din Codul Fiscal al Federației Ruse):

• transport aerian;
• motociclete, scutere etc.;
• toate tipurile de camioane;
• vehicule nautice: bărci, jet-ski-uri, iahturi, nave, bărci cu pânze etc.;
• mijloace de deplasare pe zăpadă iarna: snowmobile, sănii etc.

Care transport nu este taxat

Nu toate vehiculele sunt impozitate de stat. Acele fonduri care nu sunt înregistrate în ordine generală, precizate la alin.2 al art. 358 din Codul fiscal al Federației Ruse. Printre ei:

• transportul aerian, care se află la dispoziția ambulanțelor aeriene și a serviciilor medicale;
• nave maritime pentru foraj;
• transportul fluvial / maritim / aerian de mărfuri și pasageri, care sunt deținute de întreprinzători și firme privați;
• autoturisme folosite de persoanele cu handicap;
• moduri de transport maritim și fluvial care sunt utilizate pentru pescuit;
• combine de toate modelele, vehicule speciale (camioane de lapte, etc.) care sunt utilizate în lucrări agricole;
• vehicule care sunt furate (dacă se confirmă faptul răpirii);
• bărci cu vâsle sau bărci cu motor cu motor de până la 5 CP;
• transport, care apare în Registrul Internațional al Navelor Rusiei.

Mecanismul de calcul

Un calcul detaliat al taxei de transport are loc ținând cont de circumstanțele prevăzute la art. 362 din Codul Fiscal al Federației Ruse. Deci, dacă perioadele intermediare de raportare sunt determinate într-o anumită regiune a Rusiei, atunci o plată în avans trebuie dedusă trezoreriei pentru fiecare trimestru, iar restul impozitului este plătit la sfârșitul anului. Dacă nu există un trimestru de raportare, atunci suma se plătește o singură dată la sfârșitul anului.

Apropo, calculul costului taxei de transport în Crimeea are loc conform unei scheme similare (se stabilesc plăți în avans).

Formule

Procedura generală de calcul a taxei de transport este definită la articolul 362 din Codul fiscal al Federației Ruse, precum și în plus în actele legislative regionale privind această plată.

Daca nu tine cont perioade de raportare, atunci formula de calcul a taxei de transport în anul 2017 este următoarea:

Suma rămasă conform rezultatelor anului = Baza de impozitare* Tarif - Avansuri trimise

Pentru a fi clar, dăm un exemplu simplu de calcul al taxei de transport.

EXEMPLU

Organizația de la Moscova are un camion. Puterea motorului său este de 136 CP. Cota de impozitare pentru acest vehicul este de 26 ruble/CP. (până la 200 CP inclusiv).

Astfel, taxa anuală pentru acest transport este egală cu:

136 CP × 26 ruble/CP = 3536 ruble.

Caracteristici pentru persoane juridice

Rețineți că calculul taxei de transport pt entitati legale nu sa schimbat semnificativ în 2017. Pentru a determina valoarea taxei, o organizație trebuie să calculeze numărul de luni în care vehiculul a fost înmatriculat la ea. Prin urmare, indicatorul de proprietate Kv este unul dintre principalii coeficienți de calcul al taxei de transport.

Ca regulă generală, taxa trebuie dedusă din luna înmatriculării vehiculului pentru înmatriculare până în luna radierii. Dar se întâmplă ca vehiculul să-și schimbe proprietarul, iar lunile să fie incomplete. Apoi calculul se face folosind coeficientul de posesie.

Deci, dacă vehiculul a fost înmatriculat înainte de data de 15, atunci pentru noul proprietar luna aceasta este inclusă în calculul taxei de transport pentru o lună incompletă de proprietate. Și invers: când faptul înmatriculării intervine după data de 15, noul proprietar nu trebuie să plătească impozit pentru această lună.

Și prin analogie, legea spune clar: dacă vehiculul a fost radiat după data de 15, atunci această lună este considerată a fi o lună întreagă.

Astfel, raportul de proprietate (Kv) este raportul dintre numărul de luni întregi în care vehiculul a fost înregistrat asupra proprietarului său și numărul total de luni dintr-un an (pentru impozitul anual) sau dintr-un trimestru (pentru plata impozitului în avans). .

Plăți în avans

În ceea ce privește calculul plăților anticipate pentru taxa de transport, acesta se face ținând cont de începerea datelor de raportare. Și anume - trimestrul 1, 2 și 3.

Formula de calcul a plăților în avans este următoarea:

• NB - baza de impozitare (de obicei pentru o mașină, aceasta este puterea motorului în CP);
• HC - cota de impozitare;
• Кв - coeficientul de proprietate;
• Kp - factor crescător.

După cum puteți vedea, în calculul avansului taxei de transport se include un coeficient care crește valoarea acestuia. Este valabil pentru transport dacă prețul său este mai mare de 3 milioane de ruble. Lista acestor mașini este publicată de Ministerul Industriei și Comerțului al Rusiei pe site-ul său http://minpromtorg.gov.ru.

Tarife reale

După cum sa menționat, impozitul pe vehicul depinde în primul rând de baza și cota de impozitare. Deci, pentru mașini și camioane, baza este puterea, care se măsoară în cai putere.

Cotele generale sunt stabilite de Codul fiscal al Federației Ruse (articolul 361). În același timp, nu există un tabel universal pentru calcularea taxei de transport. Cert este că în diferite zone tarifele pot fi mai mici sau mai mari. Limita este stabilită la 10 ori.

Tarifele pentru calcularea taxei de transport din tabelul pentru anul 2017 pot fi găsite în celălalt material al nostru.

În ceea ce privește taxa de transport în Crimeea, calculul în 2017 ar trebui făcut în funcție de ratele prezentate în următorul tabel:

Concluzie

Acum puteți auzi adesea despre eliminarea taxei pe transport în general și, în loc de aceasta, despre creșterea prețurilor la combustibil. Dar luând o astfel de decizie nivel de stat pana acum de necrezut.

După cum puteți vedea, proprietarii de vehicule trebuie să abordeze corect calculul impozitului pe vehicul. Acest lucru va ajuta la evitarea multor probleme, precum și la protejarea împotriva plăților insuficiente sau în exces pentru o mașină sau alt tip de vehicul, pe care legea le recunoaște ca obiect al acestei taxe.

Taxa de transport se refera la taxe regionale. În orașul Moscova, taxa de transport este percepută în baza Legii orașului Moscova „Cu privire la taxa de transport” nr. 33 din 9 iulie 2008. Legea reglementează ratele și procedura de calcul a taxei de transport și, de asemenea, definește stimulentele fiscale de transport la Moscova, care dau dreptul la scutire sau reducerea sarcinii fiscale.

Trebuie remarcat faptul că contribuabilii sunt ghidați de legislația entităților constitutive ale Federației Ruse în materie de rate, beneficii și proceduri de impozitare. În articolul nostru, vom lua în considerare ratele, obiectele de impozitare, procedura de plată și un exemplu de calcul al taxei de transport în orașul Moscova.

Cote și obiecte de impozitare

În funcție de puterea motorului, de forța motorului cu reacție sau de tonajul brut al vehiculelor (pe baza unui cal putere din puterea motorului vehiculului), cotele de impozitare sunt stabilite (în ruble).

Cotele taxei de transport bazate pe legea orașului Moscova „Cu privire la taxa de transport” sunt următoarele:

Termeni și procedura pentru plata taxei de transport la Moscova în 2018

Termenele de plată a taxei de transport pentru persoane fizice și organizații sunt diferite.

Organizațiile plătesc taxa de transport până la data de 5 februarie a anului următor perioadei fiscale expirate. În același timp, în perioada fiscală, organizațiile plătitoare de impozite nu efectuează plăți anticipate de impozit.

Contribuabilii indivizii plătiți taxa de transport până la data de 1 decembrie a anului următor perioadei fiscale expirate (modificată prin Legea orașului Moscova din 24 noiembrie 2010 N 50).

În conformitate cu procedura stabilită de Codul Fiscal al Federației Ruse, sumele de impozit plătite în plus sunt fie creditate din plăți regulate, fie pot fi returnate contribuabilului.

Merită să acordați atenție faptului că taxa pentru fiecare vehicul trebuie plătită în ruble întregi - 50 de copeici sunt rotunjite la întreaga rublă. Mai puțin de 50 de copeici - nu se numără.

Beneficii fiscale de transport la Moscova în 2018

Legea orașului Moscova „Cu privire la taxa de transport” nr. 33 din 9 iulie 2008 definește categorii preferenţiale care sunt scutite de plata taxei de transport:

1. Organizații care prestează servicii de transport de călători prin transport urban de călători uz comun(cu excepția taxiului).

2. Locuitorii unui special zona economica tip tehnologic-inovator „Zelenograd” (conform TS, care au fost înregistrate pe acestea din momentul în care au fost incluse în registrul rezidenților zonei economice speciale). Perioada de beneficiu este de 5 ani (din luna înmatriculării vehiculului).

3. Eroii Federației Ruse, Eroii Uniunii Sovietice, precum și cetățenii premiați cu Ordinul Gloriei de trei grade (pentru un vehicul, care este înmatriculat pentru cetățenii acestor categorii).

4. Veterani și invalizi ai Marelui Război Patriotic.

5. Veterani ai operațiunilor militare și invalizi ai operațiunilor militare (pentru un vehicul, care este înmatriculat pentru cetățenii acestor categorii).

6. Persoane cu handicap din grupele I și II (pentru un vehicul, care este înmatriculat pentru cetățenii acestor categorii).

7. Foști deținuți minori din lagărele de concentrare, ghetouri, precum și din alte locuri de detenție create de naziști și aliații acestora în timpul celui de-al Doilea Război Mondial (pentru un vehicul care este înmatriculat pentru cetățenii acestor categorii).

8. Unul dintre părinți sau părinți adoptivi, tutore, tutore al unui copil cu handicap (pentru un vehicul, care este înmatriculat pentru cetățenii acestor categorii).

9. Unul dintre parinti sau parinti adoptivi in familie mare(pentru un vehicul, care este înmatriculat pentru cetățenii din aceste categorii).

10. Persoanele care au mașini cu o putere a motorului de până la 70 de cai putere (până la 51,49 kW) inclusiv (pentru un vehicul care este înmatriculat pentru cetățenii acestor categorii).

11. Persoanele care au dreptul să primească sprijin social în conformitate cu:

• cu Legea Federației Ruse din 15 mai 1991 N 1244-I „Cu privire la protectie sociala cetățeni expuși la radiații ca urmare a dezastrului de la centrala nucleară de la Cernobîl”;
• Cu legi federale din 26 noiembrie 1998 N 175-FZ „Cu privire la protecția socială a cetățenilor Federației Ruse expuși la radiații ca urmare a accidentului din 1957 la asociația de producție Mayak și deversarea deșeurilor radioactive în râul Techa”;
• cu legea din 10 ianuarie 2002 N 2-FZ „Cu privire la garanțiile sociale pentru cetățenii expuși la radiații ca urmare a testelor nucleare la locul de testare Semipalatinsk”.

12. Persoanele care au participat la unitățile speciale de risc implicate direct în testarea armelor nucleare și termonucleare, precum și în eliminarea accidentelor instalațiilor nucleare la armament și instalații militare (pentru un vehicul, care este înmatriculat pentru cetățenii acestor categorii).

13. Persoane care au suferit (au suferit) boli de radiații sau au devenit invalide ca urmare a testelor, exercițiilor și altor activități care sunt asociate cu orice tip de instalații nucleare, inclusiv cu arme nucleare și tehnologie spațială (pentru un vehicul care este înmatriculat pentru cetățenii din categoriile indicate).

14. Unul dintre tutorele unei persoane cu handicap din copilărie, care a fost recunoscută ca incompetentă de către instanță (pentru un vehicul, care este înmatriculat pentru cetățenii acestor categorii).

Beneficiile sunt acordate persoanelor fizice la cerere, pe baza unui document care confirmă dreptul la beneficiu. Dacă un contribuabil are dreptul de a primi prestații din mai multe motive, el poate alege doar un singur motiv.

Beneficiile nu se aplică vehiculelor aeriene și nautice, precum și snowmobilelor și snowmobilelor.

În cazul apariției sau pierderii dreptului la o prestație (în perioada fiscală), calculul cuantumului impozitului se face ținând cont de coeficient, care se determină ca raport dintre numărul de luni întregi premergătoare luna aparitiei sau pierderii dreptului la prestatie, la numarul luni calendaristiceîn perioada fiscala. Coeficientul se calculează cu până la trei zecimale.

Calculul taxei de transport la Moscova în 2018

Pentru a calcula taxa de transport la Moscova în 2018, trebuie să cunoașteți formulele de calcul. Datorită faptului că taxa se percepe pe mașini și alte vehicule care sunt echipate cu motor, calculul se face pe fiecare cai putere.

• cota de impozitare(dimensiunea sa este stabilită în fiecare subiect al Federației Ruse, în funcție de dimensiunea motorului, anul de fabricație a clasei ecologice);
• baza de impozitare (cai putere);
• numărul de luni de proprietate (pentru un an calendaristic);
• factor de multiplicare (pentru mașini de lux în valoare de peste 3 milioane de ruble).

Pentru a calcula taxa de transport în 2018 la Moscova, trebuie să utilizați una dintre următoarele formule:

1. Formula standard:

Valoarea taxei de transport = (Cota taxei) x (L.c).

2. Formula de calcul dacă proprietatea mașinii este mai mică de 1 an:

Suma impozitului pe vehicul = (Rata de impozitare) x (L.c.) x (Numărul de luni deținute / 12).

3. Formula de calcul pentru mașini de lux (în valoare de peste 3 milioane de ruble):

Suma impozitului pe vehicul = (Rata de impozitare) x (L.c.) x (Coeficient de creștere).

4. Formula de calcul pentru mașini de lux (în valoare de peste 3 milioane de ruble), dacă mașina a fost deținută de mai puțin de 1 an:

Suma impozitului pe vehicul = (Rata de impozitare) x (L.c.) x (Numărul de luni deținute / 12) x (Factor de creștere).

Coeficient de creștere (Capitolul 28, articolul 362 din Codul Fiscal al Federației Ruse):

1.1 - în legătură cu mașinile cu un cost mediu de 3 milioane până la 5 milioane de ruble inclusiv, din anul de producție dintre care au trecut 2 până la 3 ani;
1.3 - în legătură cu mașinile cu un cost mediu de 3 milioane până la 5 milioane de ruble inclusiv, din anul de producție din care au trecut 1 până la 2 ani;
1.5 - în legătură cu mașinile cu un cost mediu de la 3 milioane până la 5 milioane de ruble inclusiv, din anul de producție a cărora nu a trecut mai mult de 1 an;
2 - în legătură cu mașinile cu un cost mediu de 5 milioane până la 10 milioane de ruble inclusiv, din anul de producție din care nu au trecut mai mult de 5 ani;
3 - în legătură cu mașinile cu un cost mediu de 10 milioane până la 15 milioane de ruble inclusiv, din anul de producție din care nu au trecut mai mult de 10 ani;
3 - în legătură cu mașinile cu un cost mediu de 15 milioane de ruble, din anul de producție din care nu au trecut mai mult de 20 de ani.

Dacă puterea motorului este indicată în kilowați, atunci trebuie să convertiți kilowați în cai putere: 1kW \u003d 1,35962 CP.

În conformitate cu Legea federală a Federației Ruse din 2 aprilie 2014 nr. 52, persoanele fizice trebuie să prezinte date privind achiziționarea unui vehicul. Serviciul fiscal calculează taxa de transport pentru persoane fizice. persoane.

IFTS trimite o notificare cu privire la cuantumul taxei de transport la locul de înregistrare a plătitorului de impozit. Dacă nu ați primit o astfel de notificare, atunci, în conformitate cu articolul 23, clauza 2.1 din Codul fiscal al Federației Ruse, trebuie să informați în mod independent Serviciul Fiscal Federal de la locul de înregistrare al locului dvs. de reședință, informații despre vehiculul dvs. . Vă rugăm să rețineți că termenul limită de plată a taxei de transport este 1 decembrie a anului următor celui de raportare. Aveți grijă în avans la plata la timp a taxei de transport.

Persoanele juridice calculează independent taxa de transport.

Articolul a fost editat în conformitate cu legislația în vigoare la data de 01.04.2018

Poate fi de asemenea util:

Sunt informațiile utile? Spune-le prietenilor și colegilor

Dragi cititori! Materialele site-ului sunt dedicate metodelor tipice de rezolvare a taxelor și probleme legale dar fiecare caz este unic.

Dacă doriți să aflați cum să vă rezolvați problema particulară, vă rugăm să ne contactați. Este rapid și gratuit! Puteți consulta și la telefon: MSK - 74999385226. Sankt Petersburg - 78124673429. Regiunile - 78003502369 ext. 257

Taxa pe cai putere- aceasta este plata anuală pentru funcționarea vehiculului, a cărei valoare depinde de capacitatea echipamentului. Se referă la orice dispozitiv înregistrat care are un motor, fie că este o mașină, un autobuz, o motocicletă, o barcă cu pânze, o barcă, o barcă cu motor, un jet ski, un snowmobil sau o mașină cu propulsie pe șenile.

Se calculeaza in functie de puterea vehiculului si este obligatoriu la plata anuala pentru fiecare proprietar de autovehicule.

Draga cititorule! Articolele noastre vorbesc despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este unic.

Dacă vrei să știi cum să vă rezolvați exact problema - contactați formularul de consultant online din dreapta sau sunați telefonic.

Legea privind utilizarea transporturilor a fost adoptată în 2013 și are caracteristici proprii pentru toate regiunile țării. Diferențele sunt calculate individual - depinde de puterea vehiculului în sine, iar suma finală poate diferi de până la zece ori.

Caracteristicile legii regionale se referă și la posibilitățile:

• stabiliți ordinea;
• stabiliți termene de plată;
• anticipează posibilele beneficii.

Mulți oameni consideră această taxă corectă, deoarece proprietarii de vehicule mai scumpe și mai puternice vor plăti mai mult, iar șoferii unei mașini modeste vor plăti mai puțin.

Tabelul impozitului cai putere

Autocalcularea taxei se face pe baza acestor tabele.

În acest caz, este necesar să se ia în considerare modul în care se va modifica coeficientul față de suma care necesită impozitare:

Temei juridic pentru impozitarea cailor putere

Legea funcționează conform normelor legale din Codul fiscal, capitolul 28. Ea presupune plata unor taxe care nu sunt doar în exploatare directă, ci și inactiv în serviciu sau defalcare.

Deducerea plății se face pentru faptul de a deține un autoturism înmatriculat, și nu utilizarea efectivă a acestuia. Pentru a opri plata taxei, trebuie să scoateți transportul din registru.

Clasificarea vehiculelor supuse impozitării:

• împingere;
• categorie.
• putere.

Există câteva caracteristici ale taxei de transport, care își pot schimba valoarea din următorii factori:

• Costul mașinii- dacă prețul său este în intervalul de preț de 5-10 milioane de ruble, iar modelul are cel puțin cinci ani, atunci valoarea reală a impozitelor va fi dublată;
• Colectie de bancnote va fi de trei ori mai mult dacă mașina are un cost de 10-15 milioane de ruble, iar vârsta sa este de până la 10 ani;
• Cu un preț al vehiculului de 15 milioane de ruble si prescriptie medicala pana la 20 de ani, plata va fi de asemenea triplata.

Ce vehicule sunt supuse taxei pe cai putere?

Concentrându-se pe primul paragraf 358 din Codul fiscal, plata plății se aplică următoarelor moduri de transport:

• echipamente auto;
• vehicule autopropulsate;
• aeronave;
• scutere;
• elicoptere;
• neautopropulsate (remorchere);
• motociclete;
• transport pneumatic sau omizi;
• nave;
• bărci cu motor;
• iahturi și bărci;
• snowmobile și snowmobile;
• tipuri de vele.

Vehicule care nu sunt impozitate pe cai putere

Nu toate tipurile de vehicule sunt supuse înmatriculării. Acele fonduri care au fost furate nu sunt incluse în categoria de plată a impozitului.

Trebuie să furnizați documente care confirmă furtul și percheziția mașinii. De asemenea, sunt incluse condiţii preferenţiale pentru persoanele cu handicapatși vehicule cu putere redusă a motorului. Sunt excluse din această listă tractoarele și combinele care au fost înmatriculate ca vehicule agricole de către producător.

1. Bărci cu vâsle. Proprietarii acestui tip de transport nu trebuie să plătească taxă. Acest tip de vehicul este ecologic și nu necesită utilizarea puterii motorului pentru funcționarea sa. Pe baza particularităților impozitării, mulți oameni preferă acest tip special de barcă. La autoechiparea acestui tip de transport cu motor, acesta este automat supus contabilitatii.
2. Bărci cu motor cu motoare de până la 5 cai putere. Nu toate bărcile cu motor sunt supuse colectării. Dacă transportul pe apă are o putere a motorului de până la 5 CP, acesta este exclus din reguli. Potrivit statisticilor, 84% dintre proprietarii acestui tip de ambarcațiune folosesc vehicule de până la 10 CP. Valoarea taxei este stabilită individual de fiecare dintre regiuni.
3. Autoturisme cu o capacitate a motorului de până la 100 de cai putere, achiziționate cu asistența autorităților de asigurări sociale. Acest tip de vehicul este scutit de taxe. Acest lucru este reglementat de normele legii Federației Ruse. Pentru a beneficia de un astfel de beneficiu, este necesar să se recurgă la serviciile de asistență din partea autorităților de protecție și îmbunătățire.
4. Autoturisme transformate pentru a fi folosite de persoanele cu dizabilități. Persoanele care au un handicap nu pot plăti impozit. Trebuie să se adreseze autorităților sociale speciale. Pentru astfel de persoane, există un tip de vehicul care se modifică în funcție de caracteristicile stării lor. Acest lucru este important atunci când este imposibil să utilizați unele dintre funcțiile mașinii, deoarece acestea vor fi reprogramate la modurile automat/manual. Persoanei cu handicap i se eliberează un permis special care permite achiziționarea unui vehicul cu îmbunătățiri pentru persoanele cu dizabilități. Autoritățile eliberează autorizație pe baza comisiei și analizelor trecute, după care institutie medicala ar trebui să dea o concluzie despre starea omului.
5. Nave maritime și fluviale utilizate în scopuri de pescuit. După cum știți, transportul maritim este cel mai ieftin mod de a transporta elemente de producție, deoarece este adesea folosit de companiile moderne. În baza articolului 358 din Codul fiscal al Federației Ruse, navele maritime nu sunt supuse impozitării dacă sunt înregistrate ca unități industriale. LA documentatie primara trebuie indicat scopul navei - capturarea și căutarea peștelui, transportul mărfurilor, mijloace auxiliare, precum și mecanisme de prelucrare.
6. Mașini autopropulsate utilizate în lucrările agricole și în producția de produse agricole. Legea conține o regulă care permite excluderea anumitor tipuri de mașini din contabilitatea generală plăți obligatorii. Aceasta este reglementată de articolul 358 din partea a doua și se referă la următoarele mijloace:
   • tractoare;
   • camioane pentru lapte și vite;
   • recoltatoare;
   • sisteme de transport de îngrășăminte sau animale.
7. Vehicule furate. Primul articol 357 din Codul fiscal reglementează situația taxelor pentru mașinile furate. În cazul în care există o situație de furt sau pierdere a unui autoturism, este necesar să sesizeze organele fiscale. Deoarece toate vehiculele sunt supuse colectării, indiferent dacă sunt în uz activ sau inactiv, nu este nevoie să plătiți pentru o mașină furată. Pentru a face acest lucru, trebuie să furnizați documente de la agențiile de aplicare a legii care să confirme faptul furtului. În această perioadă, înmatricularea unei persoane este suspendată și se reface în momentul în care este găsită o mașină.

Procedura de calcul a impozitului pe cai putere în anul 2016

Fiecare proprietar al oricăruia dintre aceste moduri de transport trebuie să efectueze un calcul independent care va fi taxa. Suma totală este calculată de fiecare tip de mașină, care are propriile criterii de evaluare. Plățile sunt monitorizate de servicii oficiu fiscal, dar se realizează la locație (înregistrarea proprietarului sau zonă de parcare pentru vederi la aer și apă).

Plata cotei de impozitare se face în funcție de caracteristicile fiecărei regiuni.

În fiecare an, proprietarul vehiculului va primi o scrisoare de la Internal Revenue Service. Oferă informații cu un calcul individual al taxei monetare pentru utilizarea transportului în funcție de capacitatea acestuia, adică de cai putere.

Pentru a-ți face propriul calcul, Mai întâi trebuie să aflați tariful regional. Caracteristicile plății unei astfel de taxe sunt că calculul utilizării Cu mașina pe anul trecut plătit în continuare. De exemplu, pentru a utiliza puterea mașinii în 2015, va trebui să plătiți în 2016.

Plata se face până la 1 octombrie. Antreprenorii care lucrează la Moscova trebuie să facă acest lucru înainte de 15 februarie. Dacă o persoană nu este de acord cu suma declarată, nu ar trebui să plătiți mai puțin, deoarece poate fi amendat pentru o lipsă.

Formule de bază

Valoarea taxei = (Rata de impozitare) x (L/s) - Formula standard.

Valoarea taxei = (Cota de impozitare) x (L/s) x (Numărul de luni de proprietate / 12) - Dacă dețineți o mașină de mai puțin de un an.

Rata de impozitare = (Rata de impozitare) x (L/s) x (Rata de taxă) - Calculat pentru mașini de lux.

Suma taxei = (Rata taxei) x (L/s) x (Numărul de luni deținute / 12) x (Rata ratei) - Calcul pentru mașini de lux dacă dețineți mașina de mai puțin de un an.

Cum se transformă kilowați în cai putere

Mediul auto folosește unitatea de măsură „cai putere”. Pentru a-l calcula, care este luat pentru a plăti taxa, puteți folosi multe servicii online, sau puteți face singuri calculele. Trebuie să înmulțiți puterea motorului cu un factor de 1,35962 (un cal putere).

1 kW = 1,35962 CP

De exemplu: 93 kW x 1,35962 = 126,44 CP (rezultatul trebuie rotunjit la două zecimale).

Caracteristici ale controlului fiscal al cailor putere

Este important să respectați regulile de impozitare, astfel încât să nu existe întârzieri. Când se întâmplă acest lucru, se percepe o penalizare de 1/300 din rata stabilită de Banca Centrală.

Când o mașină este vândută prin procură, persoana o deține în continuare și este obligată să plătească bannerul fiscal. În acest caz, este important să verificați dacă transportul este radiat.

În conformitate cu caracteristicile colecției înseamnă control asupra mărcilor de elită de mașini - vor plăti impozitare sporită. Ministerul Industriei și Comerțului a publicat o listă cu astfel de mărci:

• Toyota;
• Mercedes-Benz;
• Land Rover;
• Lexus;
• Aston Martin (DB9, Rapide, V8 Vintage etc.);
• BMW (550i, 640i, 730i etc.);
• Cadillac (CTS-V, Escalade);
• Hyundai;
• Lamborghini
• Audi (A8, Q7, R8, RS, TT RS etc.);
• Jaguar
• Bentley (Flying Spur, GT, GTC, Mulsane etc.);
• Maserati;
• Jeep;
• Ferrari (458 Italia, California, FF);
• Rolls Royce;
• Volkswagen
• Infinit;
• Porsche;
• Nissan.

Astăzi, serviciile de impozitare ușurează plata obligatorie folosind internetul.Întrucât controlul asupra respectării contabilității se realizează prin intermediul statului servicii fiscale, fără a-l plăti, va fi imposibil să treci controlul tehnic, iar fără acesta, va fi imposibil să folosești mașina deloc. Această măsură face posibilă excluderea evaziunii de la plățile obligatorii.

Cotele pentru taxa de transport în 2019 sunt destul de diferite în funcție de locul de înmatriculare al vehiculului. De ce pot depinde și cum sunt listate, ar trebui să știe fiecare șofer.

Atât proprietarii de mașini scumpe, cât și cei care au o mașină neutilizată de mult timp sunt obligați să contribuie cu bani la bugetul de stat. În plus, pentru astfel de transport trebuie plătite penalități:

1. Motociclete.
2. Scutere cu motor.
3. Diverse vehicule de marfă.
4. Avioane.
5. Elicoptere.
6. Iahturi, bărci.
7. Snowmobile și snowmobile.

Sunt stabilite cotele taxelor de transport în 2019 pe regiune autoritățile locale autorităților, ținând cont de următoarele aspecte:

1. Salariul, calitatea vieții.
2. Câte vehicule înmatriculate.

În același timp, legea prevede că valoarea taxei de transport în 2019 pentru regiunile Rusiei nu poate fi mai mare sau mai mică decât rata principală de mai mult de zece ori.

Suma este influențată de puterea vehiculului și de categorie. Adică, cu cât mașina este mai puternică, cu atât penalizarea va fi mai mare. O astfel de decizie ar trebui să încurajeze oamenii să cumpere mașini ieftine și ecologice.

Taxa finală este afectată și de timpul în care vehiculul a fost în posesia unei persoane. Tariful final este stabilit după luarea în considerare a factorului de multiplicare care este introdus pentru mașini, care este mai scump decât trei milioane de ruble. Acest parametru este calculat personal, ținând cont de regiunea de înmatriculare a mașinii.

Astfel, în 2019, costul taxei auto se calculează ținând cont de: puterea motorului, factorul de multiplicare, costul ridicat al mașinilor și al terenului.

Navele de pe plăcuță din diferite regiuni ale țării plătesc sume complet diferite de penalizare pentru aceeași mașină. De exemplu, pentru vehiculele cu cai putere de la 151 la 200 în Adygea, se plătesc 40 de ruble, în Belgorod - 50, iar în Teritoriul Altai - 25.

Tabel tarifelor pentru taxa de transport pe regiune

Taxa de transport pentru camioane în 2019 este mult mai mică decât era înainte. Dar acest lucru se aplică numai vehiculelor grele - de la douăsprezece tone. Cu toate acestea, aceasta este mai degrabă o ocolire a dublei impozitări, deoarece după formarea sistemului Platon, proprietarii unor astfel de mașini fac plăți către trezorerie folosindu-l.

Cota de impozitare pentru taxa de transport în 2019 pentru persoanele juridice a rămas, de asemenea, aceeași.

Taxa pentru camioane

Toți șoferii sunt îngrijorați de întrebarea dacă taxele de transport s-au schimbat în 2019. Pe acest moment nu există schimbări majore, iar această problemă nu este discutată atât de des.

Totul constă în faptul că impozitarea este considerată o sursă majoră de completare a bugetului. Autoritățile consideră că este riscantă reducerea acestui parametru în momentul crizei. LA anul acesta se poate forma un calcul diferenţiat pentru anumite maşini. De exemplu, acest lucru este potrivit pentru vehiculele care utilizează capacități mari sau materie primă de gaz.

Merită să știți care este prețul mașinii dvs. în acest an. Pentru a face acest lucru, trebuie să contactați biroul fiscal.

Tabelul multiplicatorului