Įmonės savarankiškai nustato grynųjų pinigų likutį, todėl svarbu žinoti, kaip surašyti pavedimą dėl grynųjų pinigų likučio limito nustatymo. Rengiant dokumentą yra niuansų.

Kodėl jis įdiegtas?

Grynųjų pinigų likučio limitas – tai maksimali grynųjų pinigų suma, kurią įmonė gali turėti kasoje darbo dienos pabaigoje.

Centrinis bankas patvirtino, kad grynųjų pinigų likutis tvirtinamas bendrovės įsakymu. Direktyva Nr. 3210-U yra 2014 m. kovo mėn.

Skaičiavimo algoritmas nustatomas įsakymu arba jo priedu.

Atsisiųskite peržiūrai ir spausdinimui:

Kam tai naudinga?

Ši naujovė labai naudinga įmonėms:

1. Pinigų likučio limitą verslininkai galės perskaičiuoti naudodami naują, palankesnę formulę.
2. Mažos įmonės ir individualūs verslininkai gali nesilaikyti reikalavimo laikytis limito.

Kodėl reikia išduoti užsakymą?

Administracinio dokumento išdavimo tikslas – kontroliuoti grynųjų pinigų likutį tam tikrą dieną ir priskirti atsakomybę įmonės darbuotojui.

Atsakingas asmuo yra vyriausiasis buhalteris.

Lėšų limito kasoje pavedimo pavyzdys

Kaip atlikti skaičiavimą

Skaičiavimui naudojama matematinė formulė. Norint pasiekti rezultatą, reikia atlikti kelis veiksmus.

2 žingsniai norint nustatyti grynuosius pinigus kasoje:

1. Už prekes ir paslaugas per atsiskaitymo laikotarpį gauta grynųjų pinigų suma imama ir dalijama iš atsiskaitymo laikotarpio.
2. Gautas skaičius dauginamas iš dienų skaičiaus iki pinigų įnešimo į kredito įstaigą.

Skaičiavimo pavyzdys

Įmonė "Okna Prosto" teikia plastikinių langų montavimo paslaugas. Įmonė uždirbo 100 tūkstančių rublių pelno. per keturiolika dienų. Grynieji pinigai buvo įnešti į banką po trijų dienų.

Atlikime skaičiavimus.

100 000/14 = 7142,86 rubliai.

Likutis: 7142,86 * 3 = 21428,57 rub.

Įsakymą pasirašo vyriausiasis buhalteris.

Alternatyvi skaičiavimo galimybė

Taikant šį variantą, pagrindas yra ne gautos, o išleistos lėšos.

Svarbu! Lėšos, išleistos atlyginimams, premijoms ir kitoms darbuotojams priklausančioms išmokoms mokėti, neįskaitomos.

Galite naudoti pirmąjį arba antrąjį metodą, abu yra patvirtinti Centrinio banko.

Niuansai

Mažos įmonės gali išsiversti nepatvirtinusios grynųjų pinigų limito. Atsisakymo atveju organizacija išduoda nurodymą panaikinti grynųjų pinigų limitą.

Dėmesio! Būtina nurodyti, nuo kurios datos atliekamas atšaukimas.

Priešingu atveju visuomenė turės sumokėti baudą. Jei inspektoriai nustato, kad grynųjų pinigų suma viršyta, jie skirs baudą. Išieškojimo suma yra 50 tūkstančių rublių. pagal str. Administracinių teisės pažeidimų kodekso 15.1 p.

Atsisiųskite peržiūrai ir spausdinimui:

Žiūrėkite vaizdo įrašą apie grynuosius pinigus kasoje

Grynųjų pinigų likučio limitas – tai didžiausia leistina grynųjų pinigų suma, kuri gali būti kasoje dienos pabaigoje. Pinigų likučio limitą organizacija nustato savarankiškai ().

Pinigų likučio limitas nustatomas organizacijos administraciniu dokumentu, pavyzdžiui, įsakymu (2014 m. kovo 11 d. Rusijos banko direktyvos Nr. 3210-U 2 punktas).

Atsakymas į klausimą: „Juridinis asmuo privalo susitarti dėl grynųjų pinigų likučio limito su banku ar su mokesčių inspekcija? bus „Ne“, nes to nenumato galiojantys teisės aktai.

Grynųjų pinigų likučio limito skaičiavimas

Pinigų likučio kasoje limitas nustatytas pagal Rusijos banko 2014 m. kovo 11 d. direktyvos Nr. 3210-U priedą, pagal kurį nustatomas įmonės grynųjų pinigų likučio limitas. pagal gautų grynųjų pinigų sumą už parduotas prekes (atliktus darbus, suteiktas paslaugas) arba išduotų grynųjų pinigų kiekį (išskyrus lėšas, išduotas darbo užmokesčiui) už tam tikrą laikotarpį, bet ne ilgiau kaip 92 darbo dienas.

Naujai kuriamoms organizacijoms grynųjų pinigų likučio limitas nustatomas atsižvelgiant į numatomą grynųjų pinigų įplaukų kiekį arba numatomą grynųjų pinigų išėmimo apimtį tam tikram laikotarpiui, bet ne ilgesniam kaip 92 darbo dienų laikotarpiui (Rusijos banko direktyvos Nr. 3210-U priedas). 2014 m. kovo 11 d.).

Organizacija, turinti atskirus padalinius, įnešančius grynuosius pinigus į įmonės kasą, grynųjų pinigų likučio limitą nustato atsižvelgdama į grynųjų pinigų įplaukų (išdavimo) apimtį atskiruose padaliniuose (Rusijos banko kovo 11 d. direktyvos Nr. 3210-U 2 punktas). 2014).

Organizacijoms, turinčioms atskirus padalinius, kurie renka pajamas tiesiogiai į banko sąskaitą, grynųjų pinigų limito likutis kasoje nustatomas kiekvienam atskiram padaliniui atskirai (2014 m. kovo 11 d. Rusijos banko direktyvos Nr. 3210-U 2 punktas) .

Grynųjų pinigų likučio limito kasoje apskaičiavimas 2019 m

Grynųjų pinigų likučio limito kasoje apskaičiavimas 2019 m. atliekamas panašiai kaip 2018 m. nustatyta tvarka, kuria buvo nustatytas grynųjų pinigų likučio limitas įmonės kasoje, patvirtinta Rusijos banko kovo 11 d. 2014 Nr.3210-U.

Mažos įmonės ir grynųjų pinigų likučio limitas

Pinigų likučio limito viršijimas

Laikyti pinigus kasoje viršijant nustatytą limitą leidžiama tik darbo užmokesčio, stipendijų, įmokų į darbo užmokesčio fondą, taip pat socialinių išmokų mokėjimo dienomis, įskaitant grynųjų pinigų gavimo iš banko už šias išmokas dieną. (

Grynųjų pinigų likučio limitas- tai didžiausia leistina grynųjų pinigų suma, kuri gali būti organizacijos kasoje darbo dienos pabaigoje.

Pavyzdžiui, vadovo įsakymu buvo nustatytas 100 000 rublių limitas. Viską, kas viršija šią sumą, kasoje kaupiasi visą darbo dieną, reikia perduoti bankui.

BET: dviem atvejais kasoje leidžiama turėti grynųjų pinigų, viršijančių nustatytą limitą:

1) Įvairių išmokų darbuotojams (atlyginimas, atostoginiai, stipendija ir kt.) dienomis. Tokiu atveju mokėjimai turi būti atlikti per 5 darbo dienas.

2) Savaitgaliais ir nedarbo švenčių dienomis, jei tuo metu buvo atliekamos grynųjų pinigų operacijos.

Verta paminėti, kad jei neįdiegsite pinigų limitas kasoje, tada jis bus lygus nuliui, o tai reiškia, kad bet kokia pinigų suma, esanti kasoje darbo dienos pabaigoje, bus laikoma viršija limitą, o tai gali užtraukti administracinę atsakomybę.

Nurodymas nustatyti/atšaukti grynųjų pinigų limitą

Organizacijos vadovas ar individualus verslininkas turi duoti nurodymą dėl nustatyto grynųjų pinigų limito. Limitą galima patvirtinti bet kuriam laikotarpiui (mėnesiui, ketvirčiui, metams ir pan.), tačiau galima ir nenurodyti jo galiojimo laikotarpio. Tada galite dirbti su šia riba tiek, kiek norite, kol paskelbsite naują dokumentą su naujais rodikliais.

Tačiau nuo 2014 m. birželio 1 d. individualūs verslininkai ir mažos organizacijos (ne daugiau kaip 100 darbuotojų ir pajamos iki 800 mln. rublių per metus) nebeprivalo steigti grynųjų pinigų limitas kasoje.

Tie. jie gali dirbti su arba be apribojimų, savo nuožiūra. Norintys atsisakyti limito būtinai turi išduoti pavedimą panaikinti kasos limitą.

Ribinių dydžių apskaičiavimas

Įmonės dabar (nuo 2014 m. birželio 1 d.) turi galimybę rinktis kaip apskaičiuoti grynųjų pinigų likučio limitą– remiantis grynųjų pinigų pajamomis arba grynųjų pinigų išlaidomis. Tai yra, praktiškai galite apskaičiuoti grynųjų pinigų limitą naudodami abi formules ir pasirinkti jums pelningiausią metodą.

Tačiau įmonės, kurios dėl veiklos specifikos neturi grynųjų pinigų kvitų, natūraliai naudoja išlaidų formulę. Grynųjų pinigų likučio limitas nustatomas rubliais be kapeikų. Jis apvalinamas pagal įprastas taisykles: mažesnė nei 50 kapeikų suma išmetama, o 50 kapeikų suma suapvalinama iki artimiausio rublio.

1) APSKAIČIAVIMAS GRYNŲJŲ PAJAMŲ PAGRINDAS

L = V/ P * Nc

L

V- pinigų įplaukų už parduotas prekes, atliktus darbus, suteiktas paslaugas už atsiskaitymo laikotarpį kiekis rubliais (naujai sukurtos organizacijos ir individualūs verslininkai nurodo numatomą įplaukų apimtį).

P- atsiskaitymo laikotarpis, už kurį atsižvelgiama į grynųjų pinigų įplaukų kiekį. Pasirinktas atsiskaitymo laikotarpis apima visas darbo dienas, net ir tas, kurios dėl tam tikrų priežasčių buvo dirbamos savaitgaliais ir švenčių dienomis. Tai gali būti bet koks laikotarpis, neviršijantis 92 darbo dienų, pavyzdžiui:

• Ankstesnis laikotarpis (skaičiuoti 2017 m. I ketv. pagal 2016 m. IV ketvirčio duomenis)
• Tas pats praėjusių metų laikotarpis (2018 m. I ketvirčio skaičiavimas – remiantis 2017 m. I ketvirčio duomenimis)
• Didžiausių pajamų laikotarpis

Nc- laikotarpis (darbo dienomis) nuo grynųjų pinigų gavimo dienos iki šių pinigų įnešimo į banką dienos. Šis laikotarpis neturėtų viršyti 7 darbo dienų, o jei yra vietovėje, kurioje nėra banko – 14 darbo dienų.

Pavyzdžiui, jei pinigai įnešami į banką kartą per 2 darbo dienas, tai Nc=2.

Skaičiavimo pavyzdys: Fantik LLC nustato grynųjų pinigų limitą 2017 m., atsiskaitymo laikotarpiu 2016 m. rugsėjo mėn. (24 darbo dienos). Per tą laiką bendrovė gavo 435 000 rublių grynųjų pinigų. Pajamos buvo perduodamos bankui kas 3 dienas. Taigi:

Grynųjų pinigų likučio limitas = 54 375 RUB. (435 000 RUB / 24 dienos * 3 dienos)

2) SKAIČIAVIMAS PAGAL GRYNŲJŲ IŠLAIDŲ SUMĄ

Naudodami šią formulę galite nustatyti grynųjų pinigų limitas kasoje nepriklausomai nuo to, ar turite kasos kvitus, ar ne (direktyvos Nr. 3210-U 2 punktas). Pavyzdžiui, jei turite mažas grynųjų pinigų pajamas, tada būtų naudingiau nustatyti limitą naudojant šią formulę:

L = R / P * Nn

L- grynųjų pinigų likučio limitas rubliais

R- grynųjų pinigų, išduotų už atsiskaitymo laikotarpį, kiekis rubliais, išskyrus sumas, skirtas įvairiems mokėjimams darbuotojams (atlyginimams, atostogų išmokoms, stipendijoms ir kt.). Naujai sukurtos organizacijos ir individualūs verslininkai nurodo numatomą emisijų apimtį.

P- atsiskaitymo laikotarpis, už kurį atsižvelgiama į grynųjų pinigų išmokų apimtį. Tai gali būti bet koks laikotarpis, neviršijantis 92 darbo dienų. Tokių laikotarpių pavyzdžiai pateikti 1 formulės aprašyme. Tik nepamirškite prisitaikyti prie išlaidų.

Nn- laikotarpis (darbo dienomis) tarp grynųjų pinigų gavimo iš banko dienų, išskyrus sumas, skirtas įvairiems mokėjimams darbuotojams (atlyginimams, atostogų išmokoms, stipendijoms ir kt.). Šis laikotarpis neturėtų viršyti 7 darbo dienų, o jei yra vietovėje, kurioje nėra banko – 14 darbo dienų. Pavyzdžiui, jei pinigai iš banko išimami kartą per 2 darbo dienas, tai Nc=2.

Skaičiavimo pavyzdys: Fantik LLC užsiima didmenine cukraus prekyba. Diegimas grynųjų pinigų likučio limitas 2018 m metų pagal grynųjų pinigų išlaidas, atsiskaitymo laikotarpiu įmonė ėmė 2017 m. birželio, liepos, rugpjūčio mėn.

Įmonėje nustatyta 5 dienų darbo savaitė, tai reiškia, kad atsiskaitymo laikotarpis yra 65 darbo dienos (21 + 23 + 21). Per šį laiką įmonė tiekėjams sumokėjo 900 000 rublių grynaisiais, nuimtus iš banko sąskaitos kas 4 dienas. Taigi:

Grynųjų pinigų likučio limitas = 55 385 RUB. (900 000 RUB / 65 dienos * 4 dienos)

Su grynaisiais šiais metais dirbančios organizacijos privalo turėti kasos aparatą. Jo buvimas reiškia, kad reikia surašyti pavedimą dėl grynųjų pinigų limito 2017 m. Straipsnyje apžvelgsime šio dokumento ypatybes ir reikalingą informaciją.

Turint kasos aparatą reikia pildyti kasos knygelę. Būtent tai leidžia sekti pinigų judėjimą iš kasos aparato. Atsakomybė už įrašų darymą tenka įmonės vadovui arba kasininkui (buhalteriui). Kasos knygoje yra eilutė, nurodanti likutį kiekvienos darbo dienos pabaigoje. Jų vertės neturi viršyti nustatytos ribos.

Jei organizacijoje susidaro perteklius, jie turi būti siunčiami surinkti arba į aptarnaujančią finansų įstaigą. Priešingu atveju bus pažeistas 2011 m. lapkričio 12 d. Rusijos Federacijos centrinio banko reglamentas Nr. 373-P. Dėl to bus skiriamos nuobaudos.

Kad organizacijoje nebūtų pertekliaus, kasininkas turi stebėti grynųjų pinigų priėmimo kvitus, o įmonės vadovas – laiku surašyti pavedimą dėl grynųjų pinigų limito 2017 metams. Pavyzdys padės teisingai įvesti visus reikalingus duomenis.

Šioms kategorijoms buvo leista nenaudoti limitų nuo 2014 m. birželio 1 d. Jei organizacija nežino, ar ji priklauso SMP, kriterijus galima rasti 2007 m. liepos 24 d. Federaliniame įstatyme Nr. 209-FZ. Pavyzdžiui, jei darbuotojų skaičius neviršija 100 žmonių, tokia organizacija bus laikoma smulkaus verslo subjektu.

Praradus DĮR statusą, organizacija privalo nedelsiant apskaičiuoti grynųjų pinigų limitą ir išduoti pavedimą.

Užsakymo sudarymo ypatybės

Prieš sudarydama užsakymą, organizacija turi pasirinkti sau tinkamą skaičiavimo formulę. Jeigu įmonė už prekes ir paslaugas priima atsiskaitymą grynaisiais pinigais, tai skaičiuoti reikia pagal kvitų kiekį, kitu atveju – pagal atliktų mokėjimų sumą atėmus darbo užmokestį ir pašalpas.

• visas organizacijos pavadinimas;
• užsakymo numeris ir pavadinimas;
• sudarymo data;
• kompiliavimo miestas;
• galiojimo terminas (tai gali buti ne tik metai, bet ir ketvirtis, menesis, termino nurodyti visai nereikia, bet tada dokumentas galios iki bus priimtas naujas arba esamas yra atšauktas);
• nustatyto limito dydis (nurodytas rubliais);
• laikotarpis tarp grynųjų pinigų pristatymo ar gavimo (priklausomai nuo mokėjimo būdo) nurodomas darbo dienomis.

Tokį dokumentą pasirašo organizacijos vadovas. Svarbu nurodyti, kas kontroliuos užsakymo vykdymą. Čia galite nurodyti, pavyzdžiui, vyriausiąjį buhalterį. Jei vadovas pats stebi vykdymą, reikia pažymėti, kad jis pasilieka atsakomybę ir kontrolę už įsakymo vykdymą.

Nurodykite atšaukti limitą

Jei įmonė tapo maža arba tokia buvo, bet savo nuožiūra naudoja grynųjų pinigų limitą, bet kada gali jo nebenaudoti. Tačiau norint tai padaryti, reikia išduoti nurodymą atšaukti ankstesnio limito pavedimo naudojimą (nurodyta jo informacija). Būtina nurodyti atšaukimo pagrindą - priskyrimą SMP ar individualiam verslininkui.

Kiekvienos įmonės, išskyrus mažas, kasininkė privalo laikytis grynųjų pinigų likučio limito kasoje. Jį įmonė apskaičiuoja savarankiškai. Limitas turi būti patvirtintas vadovo įsakymu.

Dokumento rengimo laikotarpis

Įmonė turi teisę bet kada ir tiek kartų, kiek reikia, keisti limitą. Be to, paties įsakymo įtaka limito patvirtinimui nėra ribojama.

Kas turi būti įtraukta į pavedimą, kad būtų nustatytas grynųjų pinigų limitas?

Visos įmonės turi teisę pasirinkti, ar limitą skaičiuoti nuo grynųjų pinigų priėmimo ar išgryninimo apimties (2014 m. kovo 11 d. Rusijos banko direktyvos Nr. 3210-U 2 dalies 2 punktas). Pasirinktas indikatorius turi būti užrašytas užsakyme. Dokumente taip pat turi būti nurodytas pats limito apskaičiavimas (1 pavyzdys).

Visiems padaliniams, kurie grynųjų pinigų pajamas perduoda bankui, o ne pagrindinei buveinei, reikia savo limito (instrukcijos Nr. 3210-U 4 p., 2 p.). Todėl tiems skyriams, kurie įneša grynuosius pinigus į banką, būtina nustatyti limitą ir jį patvirtinti atskiru pavedimu (2 pavyzdys). Ją skaičiuojant būtina atsižvelgti į pajamas arba įnešamų pinigų sumą konkrečiam atskiram biurui. Be to, jei įmonė patvirtina atskirus limitus pagrindinei buveinei ir padaliniams, juos saugiau skaičiuoti pagal tuos pačius rodiklius – arba iš kasos pajamų, arba nuo jų išdavimo apimties.

Smulkaus verslo subjektai turi teisę nenustatyti grynųjų pinigų limito (instrukcijos Nr. 3210-U 2 p.). Tai apima įmones, kurios vienu metu atitinka šias sąlygas: 2015 m. pajamos neviršija 400 milijonų rublių, vidutinis darbuotojų skaičius 2014 m. yra ne didesnis kaip 100 žmonių, o trečiųjų šalių organizacijų dalis įstatiniame kapitale yra ne didesnė kaip 25 procentai (2007 m. liepos 24 d. federalinio įstatymo 4 straipsnio 1 dalis Nr. 209-FZ). Jei organizacija atitinka šiuos kriterijus, ji gali panaikinti anksčiau nustatytą limitą. Norėdami tai padaryti, taip pat turite išduoti užsakymą (3 pavyzdys).

BENDRA KLAIDA
Limito patvirtinimo įsakyme tereikia užsirašyti laikotarpį, nuo kurio jis galioja. Įmonė turi teisę bet kada nustatyti naują limitą. Ir jei apskaičiuotas rodiklis tinka organizacijai, jūs negalite keisti limito bent kelerius metus. Jei užsakymo galiojimo laikas yra ribotas, reikės išduoti naują.

TARYBA "UNP"
Įmonė apskaičiuoja likučio limitą, atsižvelgdama į padalinių pajamas, jeigu jie patys neįneša pinigų į banką, o perveda juos į įmonės kasą (instrukcijos Nr. 3210-U 2 str. 5 d.). Norint išvengti klaidų, verta eilės tvarka surašyti, kuriuose biuruose įmonė atsižvelgė į pajamas skaičiuodama limitą.

PAVOJINGI REKLAMATAI
Įmonės turi teisę pačios nuspręsti, kokiais rodikliais nustatyti limitą – įplaukų ar pinigų išmokėjimų apimtį. Kad būtų išvengta painiavos, įsakyme turi būti nurodytas rodiklis, nuo kurio įmonė apskaičiavo apribojimo dydį.

TARYBA "UNP"
Įmonėms, kurios perduoda pajamas inkasatoriams, skaičiuojant limitą, saugiau atsižvelgti į laikotarpį tarp pajamų perdavimo dienų, kuris išplaukia iš sutarties su banku.

BENDRA KLAIDA
Įstaigoms, kurios įneša pinigus tiesiai į banką, įmonė nustato grynųjų pinigų likučio limitą. Šiems tikslams turi būti išduotas atskiras įsakymas, kad jo kopija būtų perduota padaliniui.

PAVOJINGI REKLAMATAI
Įsakymą dėl grynųjų pinigų limito skaidymui tvirtinti turi patvirtinti įmonės direktorius. Atskiros įstaigos vadovas tokių įgaliojimų neturi. Priešingu atveju užsakymas bus negaliojantis ir limitas bus lygus nuliui.

BENDRA KLAIDA
Kai kurios įmonės, gavusios mažą statusą, iš karto nustoja atsižvelgti į grynųjų pinigų limitą. Tačiau norėdami neperduoti pinigų bankui, pirmiausia turite atšaukti seną limitinį pavedimą. Priešingu atveju patikrinimo metu neatmetama bauda įmonei iki 50 tūkstančių rublių pagal Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.1 straipsnį.

TARYBA "UNP"
Pavedime verta įrašyti, kad vadybininko žodiniais nurodymais kasininkė prireikus perduos pinigus bankui. Bendrovė neturi teisės surašyti jokių dokumentų apie tai.

PAVOJINGI REKLAMATAI
Kriterijai, pagal kuriuos įmonė laikoma maža, yra išvardyti 2007 m. liepos 24 d. federalinio įstatymo Nr. 209-FZ 4 straipsnio 1 dalyje. Jei organizacija pažeidžia bent vieną iš sąlygų, reikės apskaičiuoti limitą ir išduoti naują užsakymą.