Poreski agenti koji su isplatili bilo kakav prihod fizičkim licima u 2017. godini moraju prijaviti IFTS na obrascu 2-NDFL. Primaoci prihoda mogu biti i zaposleni u izvještajnom društvu i lica koja sa njim nisu u radnom odnosu. Rok za predaju sertifikata je 02.04.2018.

Pored toga, do 1. marta 2018. godine, sva preduzeća i samostalni preduzetnici koji nisu zadržali porez na dohodak građana dužni su da dostave ovu vrstu prijava.

Organizacije i individualni preduzetnici koji su platili gotovina više od 25 fizičkih lica mora podnijeti 2 poreza na dohodak fizičkih lica u elektronskom formatu.

Neophodan dodatak obrascu 2-NDFL je registar informacija o prihodima, koji sadrži podatke o izdatim potvrdama.

Podnesite 2 porez na dohodak i ostale izvještaje Kontur.Extern.
3 mjeseca besplatno

probaj

Važne nijanse popunjavanja 2 poreza na dohodak

Obrazac 2-NDFL uključuje naslov i 5 odjeljaka.

header sadrži elemente specifične za naslovna strana bilo koji poreska prijava. Prilikom popunjavanja 2-NDFL certifikata, ne zaboravite staviti ispravan znak:

• "1" ako se daje potvrda o prihodima od kojih je u izvještajnoj godini zadržan porez na dohodak građana;
• „2“ ako u 2017. godini nije bilo moguće zadržati obračunati porez.

Ukoliko je potrebno izvršiti izmjene primarnog izvještaja, generiše se korektivna 2-NDFL potvrda i ispravni serijski broj se unosi u red „broj usklađivanja” - 01, 02 itd. Ako je potvrda o prihodima pojedinca u potpunosti poništava primarni izvještaj, u polje iznad upisuje se broj 99.

Odjeljak #1 potvrda 2-NDFL sadrži informacije o poreskom agentu koje se mogu preuzeti izvodi iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica ili EGRIP.

Podatke o primaocima treba prikazati u drugom dijelu. Osnovni podaci se uzimaju iz dokumenata koji dokazuju identitet poreskog obveznika (npr. iz pasoša). Polje „PIB u zemlji državljanstva“ popunjava se u odnosu na strana lica. U polju "status poreznog obveznika" morate navesti jednu od 6 opcija:

• status "1" je naznačen ako je porezni obveznik porezni rezident Ruske Federacije;
• status "2" namijenjen je poreznim obveznicima - nerezidentima Ruske Federacije;
• status "3" mora biti postavljen ako porezni obveznik - visokokvalifikovani stručnjak nije porezni rezident Ruske Federacije;
• status "4" je naveden u Odjeljku 2 za učesnike (nerezidente) Državnog programa pomoći dobrovoljnom preseljenju u Rusku Federaciju sunarodnika koji žive u inostranstvu;
• status "5" je namenjen izbeglicama i licima koja su dobila privremeni azil u Rusiji;
• status "6" je obavezan za strance koji rade pod patentom.

Odjeljak #3 popunjava se posebno za svaku pojedinačnu stopu poreza na dohodak. Ako je jednom zaposlenom u izvještajnoj godini isplaćen dohodak koji se oporezuje i po stopi od 13% i po stopi od 35%, treba popuniti dva odjeljka br.3. Sav prihod mora biti izražen u rubljama i kopejkama.

Odjeljak 4 potrebno je odraziti poreske olakšice predviđene u skladu sa čl. 218, 219, 219.1, 220 Poreskog zakona Ruske Federacije.

Odjeljak 5 slično kao i treći dio, popunjava se u kontekstu stope poreza na dohodak fizičkih lica. Iznosi obračunatog poreza su izraženi u punim rubljama.

Naknade u vidu zarada obračunate u posljednjem mjesecu 2017. godine i isplaćene u prvom mjesecu 2018. godine takođe su prikazane u potvrdi za izvještajnu godinu. Porez na dohodak fizičkih lica na takav prihod prikazan je u potvrdi 2-NDFL po sličnom principu (pismo Federalne poreske službe Ruske Federacije od 02.03.2015. br. BS-4-11 / 3283).

Da biste izbjegli propuštanje rokova godišnji računi, označite kalendar računovođe .

Uzorak punjenja 2-NDFL na praktičnom primjeru

Rassvet doo priprema 2-NDFL sertifikat za 2017. za zamenika direktora Nikolaja Petroviča Cvetkova. Zaposlenik je porezni rezident Ruske Federacije. Cvetkova plata prema osoblje iznosi 50.000 rubalja mjesečno.

Zaposleni ima jedno dijete od šest godina, pa je oporezivi prihod Cvetkova smanjen za 1.400 rubalja mjesečno, tj. za iznos standardni odbitak. Međutim, odbitak nije bio obezbeđen zaposlenom za celu godinu, već samo od januara do zaključno jula, jer je u avgustu ukupni prihod premašio mogući limit od 350.000 rubalja (klauzula 4, tačka 1, član 218 Poreskog zakona od Ruska Federacija).

Cvetkov N.P. posjeduje novostečenu sobu u studentskom domu, tako da ima pravo na odbitak imovine. Ovo pravo je potvrđeno obavještenjem od poreska služba.

Računovođa je generirao 2-NDFL certifikat za Nikolaja Petroviča Cvetkova krajem 2017. - preuzmite besplatni uzorak popunjavanja 2-NDFL certifikata.

Dođite i registrujte se sa EP sertifikatom
(bilo koji CA RF) u Kontur.Extern
i koristite uslugu 3 mjeseca besplatno

probaj

Kako popuniti, provjeriti, poslati 2-NDFL izvještaj u servisu Kontur.Extern

Ministarstvo pravde Rusije registrovalo je nalog Federalne poreske službe od 02.10.18. br. MMV-7-11/ [email protected], koji je odobren nova forma sertifikat 2-NDFL, postupak za popunjavanje i elektronski format ovu referencu. Po prvi put će poreski agenti morati da prijavljuju po novom obrascu krajem 2018.

Sertifikati 2-NDFL za 2018. godinu predati poreska uprava u novom obliku. Promijenio je strukturu i uklonio nekoliko polja. Omogućiti zaposlenima podatke o njihovim prihodima na novom obrascu „Potvrda o prihodima i iznosima poreza fizičkog lica“. Ovaj obrazac generalno odgovara starom 2 poreza na dohodak fizičkih lica. Da biste shvatili gdje koje informacije sada treba navesti, pogledajte ovu tabelu.

Inteligencija	Odjeljak gdje navesti informacije i šta se u njemu promijenilo
	Stari 2 porez na dohodak iz pet sekcija	Novi porez na 2 dohodaka u Federalnoj poreznoj službi tri sekcije i aplikacije	Nova potvrda o prihodima i iznosima poreza fizičkog lica * iz pet sekcija
Referentni broj	Naslov na početku obrasca		Nema rekvizita
Podaci o poreskom agentu	Odjeljak 1	Početak forme (njegov opći dio)	Odjeljak 1
Podaci o licu - primaocu prihoda	Odjeljak 2	Odjeljak 1. Odjeljak ne uključuje polje "PIB u zemlji državljanstva"	Odjeljak 2 Polje "PIB u zemlji državljanstva" je uklonjeno iz odjeljka 2
Informacije o prihodima i odbitcima po mjesecima	Odjeljak 3	Dodatak pomoći	Odjeljak 3
Standardni, socijalni i porezni odbici na imovinu	Odjeljak 4	Odjeljak 3 Odjeljak ne sadrži polja „Obavijest o potvrđivanju prava na odbitak poreza na imovinu“, „Obavijest o potvrđivanju prava na odbitak poreza na imovinu“. Pojavilo se novo polje "Šifra vrste obavijesti". Odražava kod 1, 2 ili 3	Odjeljak 4 Ne postoje polja za detalje o obavještenjima o poreznim olakšicama na imovinu i socijalnog osiguranja
Ukupan iznos prihoda i poreza za oporezivom periodu	Odjeljak 5	Odjeljak 2 Odjeljak ne uključuje polje "Obavijest o potvrđivanju podobnosti za smanjenje poreza na fiksna avansna plaćanja". Detalji ovog obaveštenja prikazani su u odeljku 3	Odjeljak 5 Ne postoje polja za detalje obavijesti kojom se potvrđuje pravo na smanjenje poreza na akontacije

* Ova potvrda se izdaje poreskim obveznicima na osnovu njihove prijave u skladu sa stavom 3. člana 230. Poreskog zakonika (FTS od 02.10.2018. br. MMV-7-11/566).

Kako popuniti i predati sertifikate 2-NDFL za 2018

Od 2019. godine postoje dva oblika potvrde o prihodima i iznosima poreza:

1. Uvjerenje o prihodima i iznosima poreza - za poresku upravu;
2. Potvrda o prihodima u obliku 2-NDFL i iznosi poreza - za fizička lica po njihovom zahtjevu.

Nudimo vam informacije kako pravilno popuniti 2-NDFL certifikate za 2018. godinu bez grešaka. U 2-NDFL certifikatu su razvrstane razne nerazumljive točke. Jer zbog nekih bitnih grešaka inspektori mogu tražiti pojašnjenje. Preuzmite Proceduru za popunjavanje 2-NDFL

Novi porez na dohodak za 2 lica može se generirati u ažuriranom "Pravnom poreznom obvezniku"

Verzija 4.60 programa "" objavljena je na web stranici GNIVT-a. Nova verzija pruža mogućnost formiranja 2NDFL i 3-NDFL prema novom obrascu.

Poboljšan je softver za generisanje deklaracija za UTII, za porez na imovinu, kao i RSV.

Nova verzija 2.136 programa Tester je također objavljena na web stranici GNIVC-a.

na meni

Rokovi za podnošenje obrasca referenca 2-NDFL, gde dostaviti, način podnošenja, ko potpisuje, prisustvo pečata

Rokovi

Na kraju godine poreski agent je dužan da na vreme dostavi inspekciji potvrdu 2-NDFL.

• najkasnije do 1. marta sertifikat sa znakom "2". Sastavlja se za one pojedince čiji se prihod od poreza na dohodak građana ne može zadržati (na primjer, prilikom davanja poklona u vrijednosti većoj od 4 hiljade rubalja građanima koji nisu zaposleni u organizaciji;);
• prije 1. april sa znakom "1". U ovom slučaju, iznos svih prihoda koje je pojedinac primio za prošle godine; poreska osnovica od koje se obračunava porez na dohodak građana.

Bilješka :
Data je tabela izvještajnih deklaracija, ko i kada podnosi izvještaje i deklaracije samo u u elektronskom formatu putem interneta u 2019

Ne postoji odgovornost za činjenicu da je kompanija ispunila sertifikat sa greškama. Stoga porezne vlasti mogu kazniti organizaciju samo ako se potvrde ne dostave. Za 200 rubalja. za svaki dokument koji nedostaje (klauzula 1). Oni mogu tražiti pojašnjenje ako vide nedosljednosti i kontradiktornosti.

na meni

Gdje predati certifikate 2-NDFL

Ovisno o tome gdje zaposleni ili drugi pojedinci primaju prihode. U sjedištu ili u posebnom odjeljenju.

Koji su načini za predaju 2-NDFL sertifikata za 2018

1. u elektronskom obliku putem telekomunikacijskih kanala;
2. na papiru (lično, preko zastupnika ili poštom sa spiskom priloga), ako broj potvrda nije veći od 24 komada.

jedan . Na papiru: predati lično poreskoj upravi ili poslati preporučenom poštom. Ova metoda je pogodna samo za te kompanije. U 2018. broj ljudi koji su ostvarili prihod je manji od 25 čovjek. Uz potvrde se mora priložiti registar podataka o prihodima u dva primjerka. Od kojih će jedan ostati u IFTS-u.

Ukoliko dostavljate potvrde o isplaćenim primanjima zaposlenima za tvrda kopija. Tada porezni organi, nakon provjere ovih potvrda, moraju sastaviti " Protokol za primanje informacija o prihodima pojedinci za 2018 na papiru.

Ovaj Protokol je sastavljen u dva primjerka i mora biti potpisan. I poreski organi i vi (ako lično, a ne poštom, podnesete porez na dohodak 2 lica Federalnoj poreskoj službi). Štaviše, nije potrebno sa sobom ponijeti pečat organizacije. Protokol će se smatrati važećim i ako je prisutan samo potpis ovlaštene osobe. (Dopis Federalne poreske službe od 22. oktobra 2014. br. BS-4-11 / [email protected]).

Prisustvo protokola o dostavi obrasca 2-NDFL je veoma važno. Jer on je taj koji potvrđuje činjenicu isporuke potvrda u obliku 2-NDFL. I činjenica da su prošli kontrolu punjenja. Stoga, ne zaboravite da preuzmete svoj primjerak Protokola od IFTS-a!

2. Elektronski: putem Interneta (posebnog operatera ili web stranice Federalne poreske službe Rusije). Broj informacija grupisanih u jednom fajlu ne bi trebao biti veći od 3000. U prvoj od ovih opcija, papirni registar podataka o prihodima mora biti priložen uz svaki fajl. Jedan od ovih dokumenata ostaje u IFTS-u. A drugi se vraća poreskom agentu. Nakon dobijanja sertifikata putem interneta, inspektorat će sledećeg dana odgovarajućim obaveštenjem potvrditi datum prijema elektronskih dokumenata. Zatim će IFTS u roku od 10 radnih dana poslati fajlove sa registrom podataka o prihodima i protokolom za prijem podataka o prihodima.

Pogledajte cheat sheet za podnošenje 2-NDFL sertifikata putem telekomunikacionih kanala. U pismu Federalne poreske službe Rusije od 28. januara 2015. N BS-4-11 / [email protected].

na meni

Ko potpisuje 2-NDFL, pečat na sertifikat

Od 2016. godine u pravilima za popunjavanje Potvrde stoji da istu mogu potpisati:

• sam poreski agent (šifra 1)
• njegov ovlašteni predstavnik (šifra 2).

U tom slučaju morate staviti odgovarajući kod u pomoć. Ako sertifikat IFTS-u podnosi predstavnik, tada se mora navesti i naziv dokumenta. Potvrđivanje ovlaštenja ove osobe.

Štampanje na 2-NDFL certifikatu nije potrebno

Potvrda uzorka iz 2015. zahtijevala je ovjeru sa okruglim pečatom. Nova pomoć 2-NDFL 2019 ne pruža mjesto za štampanje. Ali ako želite, niko vam ne brani da stavite otisak vašeg okruglog pečata, ako postoji.

Napomena: Dopis Federalne poreske službe od 17. februara 2016. godine br. BS-4-11 / 2577

na meni

Obrasci i uzorak popunjavanja bilansa uspjeha

OBRAZAC i PRIMJER potvrde 2-NDFL za 2018

Napomena: preuzimanje obrasca:
1. Pomoć 2-NDFL 2018 primjer popunjavanja PDF-a (325 kb)
2. Primjer pomoći 2-NDFL 2018 popuniti excel(112 kb)
3. Početni podaci za primjer
4. Pomoć 2-NDFL 2018 za Federalnu poresku službu (prazni obrazac, Excel 100 kb)
5. Pomoć 2-NDFL za zaposlenog (prazni obrazac, Excel 100 kb)
6. Postupak popunjavanja 2-NDFL

OBRAZAC i PRIMJER potvrde 2-NDFL za 2017 (nakon 10. februara 2018.)

Napomena: preuzimanje obrasca:
1. Pomoć 2-NDFL 2017 primjer popunjavanja PDF-a (223 kb)
2. Pomoć 2-NDFL 2017 Excel (52 kb)
3. Pomoć 2-NDFL 2017.xls (prazan obrazac, Excel 52 kb)

OBRAZAC i PRIMJER 2-NDFL sertifikata za 2017. godinu (do 10.02.2018.)

Prilikom sastavljanja potvrde o prihodima za fizička lica na njihovoj prijavi u obrascu iz Dodatka 5 naredbi Federalne porezne službe, možete se voditi starom procedurom. Odobreno naredbom Federalne poreske službe od 30. oktobra 2015. br. MMV-7-11/485. Činjenica je da nije bilo posebnih pravila za sastavljanje ovog obrasca. Istovremeno, sama forma, kako u strukturi, tako iu detaljima, gotovo u potpunosti odgovara starom obliku 2-NDFL.

Popunite referentne indikatore na osnovu informacija prikazanih u registrima poresko računovodstvo porezom na dohodak fizičkih lica.

2-NDFL sertifikat daje podatke o poreskom agentu.

• u odeljku 1 navesti podatke o osobi za koju se popunjava uverenje,
• u odeljku 2 - podaci o ukupnom iznosu dohotka, poreskoj osnovici i porezu na dohodak građana,
• u odjeljku 3 - odbici koji se pružaju zaposleniku,
• u dodatku - pregled prihoda i odbitaka po mjesecima.

Ako je u poreskom periodu zaposlenom obračunat prihod oporezovan po različitim stopama, tačke 1, 2 i 3, kao i prijavu, popuniti za svaki Stopa poreza. (Član 1.19 Procedure, odobren naredbom Federalne poreske službe od 02.10.2018. br. MMV-7-11/566).

Pogodnije je ispuniti potvrdu u obrascu 2-NDFL sljedećim redoslijedom. Zajednički dio; odjeljak 1; Dodatak; odjeljak 3; odjeljak 2.

zajednički dio

U zaglavlju opšteg dela, u poljima "PIB" i "KPP" naznačite PIB i KPP organizacije. Ako potvrde predajete na lokaciji posebnog pododjeljka. Zatim u polju "KPP" navedite kontrolnu tačku posebnog pododjeljka, TIN matične organizacije.

Ako je organizacija najveći poreski obveznik. Navedite kontrolni punkt na mjestu registracije teritorijalnog IFTS-a.

Organizacije uzimaju PIB i KPP od obaveštenja o registraciji organizacije. Poduzetnici navode samo PIB. To možete vidjeti u obavijesti o registraciji. Stavite crticu u polje kontrolne tačke.

Nakon naslova pomoći, unesite sljedeće informacije u polja.

Polje	Šta naznačiti
"Referentni broj"	Jedinstveni serijski broj potvrde u izvještajnom poreskom periodu. Dodijeljeno poreski agent. Prilikom podnošenja ispravnog ili otkaznog obrasca za zamjenu prethodno dostavljenog. U ovo polje unesite broj prethodno dostavljenog obrasca
"Izvještajna godina"	Godina za koju se prijavljujete
"znak"	1 ako potvrdu daje poreski agent kao godišnje izvještavanje(klauzula 2, član 230 Poreskog zakona); 2, ako poreski agent obavijesti inspekciju da je porez po odbitku nemoguće (tačka 5 člana 226 Poreskog zakonika), na primjer, prilikom izdavanja poklona; Bitan! U referencama 2-NDFL, koje je potrebno dostaviti do 1. aprila. (tj. kada je fizičkim licima zadržan porez na dohodak), trebalo bi da postoji znak 1 , ne 2 . U suprotnom, poreska uprava može smatrati da potvrde nisu dostavljene. Napomena: Ako ste dostavili potvrde sa obilježjem 2, sigurnije je prijaviti isti prihod i do 1. aprila. Dostavljanjem sertifikata sa znakom 1. 3, ako potvrdu daje pravni sledbenik poreskog agenta kao godišnji izveštaj (čl. 2, član 230 Poreskog zakonika); 4, ako nasljednik poreskog agenta obavijesti inspekciju o nemogućnosti zadržavanja poreza po odbitku (tačka 5. člana 226. Poreskog zakonika), na primjer, prilikom izdavanja poklona
"Broj za podešavanje"	00 - prilikom sastavljanja primarnog sertifikata; vrijednost je za jedan više nego u prethodnom certifikatu - prilikom sastavljanja korektivnog certifikata. Na primjer, tokom početnog podešavanja - 01, tokom drugog - 02, itd.; 99 - prilikom sastavljanja potvrde o otkazivanju
"Dostavljeno poreskoj upravi (šifra)"	Četvorocifreni kod poreske uprave u kojoj je poreski agent registrovan. Na primjer: 7743, gdje je 77 kod regije, 43 je inspekcijski broj
"ime poreskog agenta"	Navedite skraćeni naziv organizacije prema osnivačkim dokumentima. Ako nema skraćenog naziva, unesite puno ime. Isto učinite i prilikom podnošenja potvrda poreskoj upravi u mjestu registracije posebnog pododjeljka. (Dopis Federalne poreske službe od 15.08.2018. godine broj PA-4-11/15802) Ako je poreski agent fizičko lice. U ovo polje upisuje se prezime, ime, patronim (ako postoji), koji su navedeni u ličnom dokumentu. Dvostruka prezimena treba označiti crticom (na primjer, Ivanov-Yuriev). Da li pravni sljednik dostavlja potvrdu? U ovom slučaju, naziv reorganizovane organizacije je naznačen u polju. Ili poseban odjel reorganizirane organizacije
"OKTMO kod"	Šifra teritorije na kojoj je poreski agent registrovan. Ovaj kod je određen prema Sveruski klasifikator, odobren naredbom Rosstandarta od 14. juna 2013. br. 159-st ili koristeći uporednu tabelu prema kodovima OKATO i OKTMO. Preduzetnici (osim obveznika UTII i onih koji rade pod patentom), notari, advokati navode OKTMO prema mjestu prebivališta. Preduzetnici na UTII ili patentu označavaju OKTMO na mjestu poslovanja u odgovarajućem posebnom režimu. Ako je prihod isplaćen zasebna podjela organizacije. Zatim u certifikatu navedite OKTMO na lokaciji ove jedinice. Ako je unutar kalendarske godine građanin je primao prihod u različitim odvojenim odjeljenjima sa različitim OKTMO kodovima. Za svaku od njih morat ćete izraditi poseban certifikat. Legitimnost ovakvog zahtjeva potvrđena je odlukom Vrhovnog arbitražnog suda od 30. marta 2011. godine broj VAC-1782/11. Važno: ako je organizacija promijenila lokaciju i registrirala se u poreznoj na novoj adresi, razmotrite sljedeće. Predajte posebne potvrde poreskoj upravi na novom mjestu registracije: po staroj OKTMO šifri - za period prije registracije na novoj lokaciji; po novom OKTMO kodu - za period nakon registracije na novoj lokaciji. Istovremeno, fokusirajte se na datum kada je porez zadržan, a ne na datum kada je zaposlenik primio prihod. Na primjer, organizacija je promijenila adresu u aprilu. Nakon promjene adrese zaposlenima je isplatila plate za mart i platila porez na dohodak građana. U tom slučaju prenesite porez prema novom OKTMO. Podatke o martovskoj plati navedite u 2-NDFL sertifikatu i sa novim OKTMO. Kontrolna tačka u sertifikatima sa starim i novim OKTMO uvek stavlja novu. Navodi se to u dopisu Federalne poreske službe od 27. decembra 2016. godine broj BS-4-11/25114, na koji su skrenule pažnju sve inspekcije. Zaposleni u Federalnoj poreskoj službi to potvrđuju u privatnim objašnjenjima.
"Oblik reorganizacije (likvidacije) (šifra)" i "PIB/KPP reorganizovane organizacije"	Popunjava samo nosilac prava, dostavljajući poreskoj upravi na mestu registracije potvrde za poslednji poreski period i ažurirane potvrde za reorganizovanu organizaciju. Za šifre obrasca reorganizacije (likvidacije) pogledajte Dodatak 2 Procedure odobrene Naredbom Federalne poreske službe od 02.10.2018. br. MMV-7-11/566. Istovremeno, nasljednik u certifikatu označava naziv reorganizirane organizacije i njen OKTMO kod

Odjeljak 1

U odeljku 1 unesite lične podatke zaposlenog.

U polju „TIN u Ruska Federacija» Unesite PIB zaposlenog. Potražite to u potvrdi o registraciji pojedinca. Takav dokument se može tražiti prilikom konkurisanja za posao. Iako zaposleni nije dužan da ga zastupa.

Napomena: Poreska uprava je dužna prihvatiti potvrdu na obrascu 2-NDFL. Što ne označava TIN zaposlenog - državljanina Rusije. Ovo slijedi iz odjeljka III Red godine, odobreno naredbom Federalne poreske službe broj MMV-7-11/566 od 10.02.2018. godine, dopisom broj PA-4-11/15942 od 17.08.2018.

Prezime, ime, patronimsko ime u potpunosti, bez skraćenica, kao u pasošu. Pisanje latiničnim slovima dozvoljeno je samo strancima. Molimo vas da ne upisujete svoje prezime. Samo ako to nije u pasošu. Za strani državljani prezime, ime i patronimiju mogu se navesti slovima latinice.

U polje Status poreskog obveznika unesite:

– 1 – za poreski rezidenti;
- 2 - za nerezidente (uključujući državljane država EAEU: Republike Bjelorusije, Kazahstana, Jermenije i Kirgizije);
- 3 - za nerezidente - visokokvalifikovani specijalisti;
– 4 – za zaposlene koji su članovi državni program dobrovoljno preseljenje sunarodnika koji žive u inostranstvu;
- 5 - za strane zaposlene koji imaju status izbjeglice. Ili je dobio privremeni azil u Rusiji;
- 6 - za strane zaposlene koji rade na osnovu patenta.

Osim toga, za nedostavljanje ili zakašnjelo podnošenje potvrde 2-NDFL na zahtjev poreske inspekcije, sud može primijeniti administrativnu odgovornost (član 15.6 Zakonika o upravnim prekršajima) u vidu novčane kazne u iznosu od :

• za građane - od 100 do 300 rubalja;
• za službenike - od 300 do 500 rubalja.

Ako je organizacija TIN-a pojedinca ispravno navedena, ali je pogriješila u podacima o pasošu, neće biti kazne. Ovaj zaključak donijela je Federalna porezna služba u svom rješenju od 22. decembra 2016. godine po prigovoru broj SA-4-9/ [email protected]. Rješenje je objavljeno na službenoj stranici Poreske službe 10.04.2017.

Odluke po pritužbama koje Federalna porezna služba objavljuje na službenoj web stranici obavezujuće su za poreske inspektore. Ukoliko ste kažnjeni zbog netačnih ličnih podataka zaposlenog u potvrdi, pogledajte rješenje broj CA-4-9/ [email protected] Inspektori moraju ukinuti kaznu.

Kazne neće biti čak i ako poreski agent sam otkrije grešku i blagovremeno (prije nego što inspekcija utvrdi grešku) pojasni informaciju.

Štoviše, rano podnošenje potvrda o novčanoj kazni neće spasiti. Pretpostavimo da je organizacija predala obrasce 2-NDFL u februaru. U martu je inspekcija utvrdila netačnosti i o tome obavijestila organizaciju. U takvoj situaciji, čak i ako organizacija ispravi sve greške prije 1. aprila i dostavi ažurirane certifikate, i dalje će biti kažnjena. Ovaj postupak je predviđen stavom 1 člana 126.1 Poreskog zakonika. Slična objašnjenja su i u dopisu Ministarstva finansija od 30.06.2016. godine broj 03-04-06/38424.

na meni

Program na pripremu primjenjuje poreski obveznik SVIH mašinski čitljive forme dokumenata. Porez i finansijski izvještaji. Dokumenti koji se koriste u računovodstvu poreskih obveznika. Prilikom podnošenja poreskim organima. Kao i za pripremu i postavljanje fajlova bilo koji poresko izvještavanje!

Pitanja i odgovori o pomoći 2-NDFL. Ovisno o tome gdje zaposleni ili drugi pojedinci primaju prihode. U sjedištu ili u posebnom odjeljenju. Kako podnijeti ažurirani porez na dohodak fizičkih lica

Za ispravno popunjavanje 2-NDFL sertifikata, obezbeđen je priručnik „Šifre prihoda“. Od pravi izbor prihod mnogo zavisi.

Pogledajte ovu tabelu, možda ne morate predati 2 potvrde o porezu na dohodak. Zašto raditi dodatni posao.

Usluga omogućava:

1. Pripremite izvještaj
2. Generiraj fajl
3. Testirajte greške
4. Štampaj izveštaj
5. Pošaljite preko interneta!

Sertifikati 2-NDFL 2018: novi obrazac i uzorak popunjavanja

Obrazac potvrde 2-NDFL i postupak popunjavanja odobreni su naredbom Federalne poreske službe Rusije od 30.10.2015. br. MMV-7-11 / [email protected](Izmenjeno naredbom Federalne poreske službe Rusije od 17. januara 2018. br. MMV-7-11/ [email protected]). Važi tokom cele 2018. Od 1. januara 2019. godine primjenjivat će se novi certifikat. Odobren je nalogom Federalne poreske službe Rusije od 02.10.2018. br. MMV-7-11/ [email protected]

Promjene u novom obrascu:

• sastavljen na mašinski čitljivom obrascu;
• za zaposlene i za Federalnu poresku službu formira se na različitim obrascima.

Ko treba da sačini i dostavi sertifikate 2-NDFL

Potvrde na obrascu 2- porez na dohodak građana moraju dostaviti organizacije i samostalni preduzetnici koji isplaćuju prihode fizičkim licima. Ova obaveza je utvrđena stavom 1. stav 2. čl. 226 i stav 2 čl. 230 Poreskog zakona Ruske Federacije.

Ne morate dostaviti 2-NDFL certifikate ako ste platili pojedincu:

Samo neoporezivi prihod (klauzula 28, član 217 Poreskog zakonika Ruske Federacije, pismo Federalne poreske službe Rusije od 19. januara 2017. br. BS-4-11 / [email protected]);

Prihod od kojeg pojedinac mora sam platiti porez i podnijeti deklaraciju (član 227, član 228 Poreskog zakona Ruske Federacije);

Prihodi iz čl. 226.1 Poreskog zakona Ruske Federacije.

Ako u izvještajnoj (istekloj) godini organizacija nije isplatila prihod licu od kojeg je bilo potrebno odbiti porez na dohodak fizičkih lica, tada nije potrebno dostaviti 2-potvrdu o porezu na dohodak fizičkih lica („nula“). Na primjer, ako ste isplatili samo neoporezivi prihod iz čl. 217 Poreskog zakona Ruske Federacije.

Gdje uzeti porez na dohodak 2 lica

U skladu sa stavom 2 čl. 230 Poreskog zakona Ruske Federacije, poreski agenti podnose izvještaje o 2-NDFL poreskoj upravi na mjestu njihove registracije.

Predajte 2 poreza na dohodak za zaposlene u posebnim odjeljenjima Federalnoj poreznoj službi na mjestu njihove registracije. Isto važi i kada poseban pododjel isplaćuje prihode pojedincima prema GPA.

Koji prihod uključiti u potvrdu 2-NDFL 2018

Kako popuniti 2-NDFL certifikat

Opšti uslovi za popunjavanje 2-NDFL sertifikata su sledeći:

1. Potvrde 2-NDFL popunjava poreski agent na osnovu podataka sadržanih u poreskim računovodstvenim registrima.
2. Ako je poreski agent obračunao pojedincu tokom poreskog perioda prihod oporezovan različitim poreskim stopama, odjeljci 3-5 se popunjavaju za svaku od stopa.
3. Prilikom popunjavanja obrasca Potvrde, šifre za vrste prihoda poreskog obveznika, šifre za vrste odbitaka poreskog obveznika, Priručnici „Šifre za vrste isprava kojima se dokazuje identitet poreskog obveznika” (Prilog 1. Procedura za popunjavanje sertifikata) i „Kodovi konstitutivnih entiteta Ruske Federacije i drugih teritorija“ (Dodatak 2. Procedure za popunjavanje sertifikata).
4. U obrascu za pomoć popunjavaju se svi detalji i ukupni pokazatelji. Ako nema vrijednosti za ukupne indikatore, prikazuje se nula.
5. Potvrde u elektronskom obliku se generišu u skladu sa formatom (xml) za dostavljanje podataka o prihodima fizičkih lica na obrascu 2-NDFL.

Tabela 2. Kako popuniti 2-NDFL certifikate

Poglavlje	Navedene informacije
header	Odrediti: Poreski period za koji se sastavlja obrazac potvrde; Serijski broj Potvrde u izvještajnom poreskom periodu; Datum kreiranja obrasca; "Znak" se označava i stavlja: broj 1 - ako se potvrda 2-NDFL podnosi na osnovu odredbe st. 2. čl. 230 Poreskog zakona Ruske Federacije; broj 2 - ako se potvrda podnosi u skladu sa odredbama stava 5. čl. 226 Poreskog zakona Ruske Federacije. Prilikom sastavljanja primarnog obrasca Potvrde, u polje „Broj usklađivanja“ upisuje se „00“; Prilikom sastavljanja korektivnog sertifikata, umesto prethodno dostavljenog, vrednost se označava za jedan više od navedene u prethodnom sertifikatu (npr. "01", "02" itd.); Prilikom sastavljanja Potvrde o poništenju upisuje se broj "99" umjesto prethodno dostavljenog. U polju "u IFTS-u (šifra)" - četvorocifreni kod poreskog organa u kojem je poreski agent registrovan kod poreske uprave. (Odjeljak II Procedure za popunjavanje potvrde)
Odjeljak 1 "Podaci o poreskom agentu"	OKTMO kod je naznačen, kontakt broj poreski agent; PIB i KPP; naziv organizacije prema njenim osnivačkim dokumentima (odjeljak III Procedure za popunjavanje potvrde)
Odjeljak 2 "Podaci o licu - primaocu prihoda"	Naveden je PIB poreskog obveznika pojedinca; prezime, ime i prezime fizičkog lica - poreskog obveznika; kod statusa poreskog obveznika; Datum rođenja; brojčani kod zemlje čiji je poreski obveznik državljanin; šifra vrste lične isprave i njeni detalji; punu adresu prebivališta poreskog obveznika; (Odjeljak IV Procedure za popunjavanje potvrde)
Odjeljak 3 "Prihodi oporezovani po stopi od __%"	podatke o prihodima koje je fizičko lice ostvarilo i stvarno primilo u novcu i naturi, kao i na obrascu materijalnu dobit, po mjesecima poreskog perioda i odgovarajućim odbitcima. (Odjeljak V Procedure za popunjavanje potvrde)
Odjeljak 4 "Standardni, socijalni, investicioni i porez na imovinu"	odražava informacije o standardnim, društvenim, investicionim i imovinskim koristima koje pruža poreski agent poreske olakšice. (Odjeljak VI Procedure za popunjavanje potvrde)
Odjeljak 5 "Ukupni iznosi prihoda i poreza"	odražava ukupan iznos obračunatog i stvarno primljenog prihoda, obračunatog, zadržanog i preneseni porez o prihodima fizičkih lica po odgovarajućoj stopi navedenoj u naslovu odeljka 3. (Odeljak VII Procedure za popunjavanje uverenja)

Kako popuniti 2-NDFL u računovodstvenom programu

Razmotrite proceduru popunjavanja sertifikata u računovodstveni programi: Bukhsoft Online, 1C: Računovodstvo i krug. Računovodstvo.

Buchsoft Online

1. Idite na modul "" u odjeljku Sredstva/NDFL i odaberite "2-NDFL".

2. U prozoru koji se otvori u kartici „Upitnik“ popunite i provjerite podatke o zaposlenom.

4. U prozoru koji se otvori odrazite podatke za odjeljke 3-5 2-NDFL certifikata.

1C: Enterprise

1. Idite na odjeljak "Plata i osoblje / porez na dohodak građana / 2-porez na dohodak fizičkih lica za prijenos u Federalnu poreznu službu". Kliknite na Kreiraj.

2. Popunite zaglavlje i naslove.

3. Zatim pomoću dugmeta „Popuni“ pokrenuti proceduru za automatsko prikupljanje podataka o prihodima fizičkih lica prema podacima infobaze. Spisak pripremljenih potvrda o prihodima fizičkih lica biće prikazan u tabelarnom delu dokumenta. Kada se automatski popune, u dokument su uključeni samo oni iznosi prihoda, odbitaka i poreza pojedinaca koji se odnose na one navedene u zaglavlju OKTMO / KPP dokumenta. Ako je potrebno, podaci iz 2-NDFL dokumenta zaposlenika mogu se ispraviti ručno, ali se umjesto toga preporučuje ispravljanje stvarnih akreditiva, a zatim ponovno popunjavanje podataka u dokumentu.

4. Podaci na kartici "Lični podaci" se popunjavaju automatski. Ukoliko neki lični podaci nisu popunjeni ili popunjeni pogrešno, onda možete promijeniti lične podatke zaposlenika direktno iz obrasca dokumenta putem linka „Uredi karticu zaposlenika“. Uređeni podaci će se automatski ažurirati u obrascu.

Detalji obavještenja o smanjenju poreza na akontacije (broj, datum obavještenja i šifra IFTS-a koji ga je izdao) popunjavaju se automatski podacima navedenim u dokumentu. Plaćanje unaprijed o porezu na dohodak fizičkih lica.

5. Nakon pripreme informacije potrebno je zapisati dokument „2-NDFL za prenos u IFTS“.

Contour.Računovodstvo

1. U glavnom prozoru programa izaberite karticu "Izveštavanje" i kliknite na dugme "Kreiraj izveštaj".

2. U prozoru koji se otvori, u odeljku "FTS" izaberite stavku "2-NDFL". I ukazujemo izvještajni period.

Ovu hartiju od vrijednosti predstavlja dokumentacija konsolidovanog tipa, koja odražava glavne reference na informacije o dužničkim obavezama, one se indeksiraju za određeni vremenski period. Registar se mora popuniti jednom godišnje, a zatim dati na uvid zajedno sa ostatkom kompleta potvrda i dokumenata. Sadrži osnovnu listu informacija.

• Podaci o poslodavcu za rad u vezi sa PIB, KPP šiframa;
• spisak lica o kojima su dostavljeni podaci uz davanje ličnih podataka;
• broj sertifikata poslatih IFTS-u.

Ako ne postoji objedinjeni format dokumentacije, poreska služba može odbiti da prihvati potvrde.

Karakteristike popunjavanja dokumentacije

Dokument registra informacija mora biti sastavljen u dvije verzije, bez obzira na to koji način slanja želite.

• Lično ili preko predstavnika;
• poštarina;
• putem telekomunikacionih kanala.

Referentni podaci o prihodima moraju biti sastavljeni u skladu sa pravilima utvrđenim zakonom. Postoji nekoliko informacija koje se moraju uzeti u obzir.

1. Važno je propisati ukupne brojeve pomoću razlomaka, u kojima su označene rublje i kopejke, odvojene zarezom;
2. porez koji se plaća zaokružuje se na pune rublje, kopejke, ispostavilo se, nisu naznačene ni u jednoj transakciji poravnanja;
3. sve stavke zahtijevaju obavezno popunjavanje, ako neka od vrijednosti nedostaje, stavlja se crtica.

U procesu dobijanja ovih potvrda, poreski stručnjaci moraju pažljivo da uporede dokumente i skeniraju ih u potrazi za pogrešnim vrednostima.

Koje dokumente treba vratiti?

Od strane specijalista postoji obaveza da vrate jedan primjerak protokola u kojem se navodi da su radovi prihvaćeni. Ukoliko je dokumentacija nedostajala, potrebne informacije dostavljaju se poštom preporučenim pismom na adresu preduzeća.

Registar referentnih podataka za 2017. godinu

Od 2016. godine došlo je do promjena u elektronskom obliku potvrde o prihodima, pa se za periode njen obrazac koristi u novom obliku. Vrsta registra i drugi podaci u 2017. godini nisu bili podložni većim promjenama, pa popunjavanje podataka ne bi trebalo biti teško.

Kako se nositi sa elektronskim izvještavanjem

Vrijedi obratiti pažnju na opciju putem koje se vrši slanje potvrda. Ovo će vam pomoći da izbjegnete uobičajene greške.

• Prilikom korišćenja telekomunikacione opcije, inspektori sami šalju ovaj skup informacija, a IP ne treba da preduzima hitne mere;
• u slučaju korišćenja prostora na disku, registar se sastavlja na papiru u dva primerka za svaki fajl koji se prenosi u odgovarajući servis.

Registar informacija je važan dokument koji se mora dostaviti poreskim organima za izvještajni poreski period. Relevantan je za fiksiranje promjena u budžetskim prihodima, kao i za obavljanje analitičkog rada sa ovim procesom. Kompetentna priprema ovog rada doprinosi odsustvu problema sa poreske vlasti i vjerovatnoća plaćanja penala.

Prilikom dostavljanja izvještaja IFTS-u u štampanom obliku potrebno je i priložiti registar sertifikata 2-NDFL za 2016 godine. Takav zahtjev reguliran je nalogom Federalne porezne službe br. Dalje će se razmatrati pitanja o tome šta je ovaj dokument, kako ga sastaviti itd.

Šta je dokument

Registar podataka o prihodima je objedinjeni dokument koji odražava veze sa podacima o svim prihodima fizičkih lica za određeni vremenski period. Popunjava se jednom godišnje i dostavlja se poreskoj upravi zajedno sa potvrdama 2-NDFL prije 1. aprila godine koja slijedi nakon izvještajnog perioda. [Registar certifikata 2-NDFL (2016]) sadrži:

• podatke o poslodavcu (PIB/KPP, OKTMO);
• spisak osoba za koje se podaci o porezu na dohodak dostavljaju sa ličnim podacima - puno ime i datume rođenja;
• broj sertifikata poslatih IFTS-u.

Primjer takvog registra je ovdje ().

U nedostatku ovog sažetog akta, poreski organi mogu odbiti da prihvate 2-NDFL sertifikate i novčanu kaznu od 200 rubalja.

Pravila popunjavanja

Predmetni dokument izrađuje se u dva primjerka, bez obzira na način slanja:

1. lično ili preko vašeg zaposlenika - pogodno za podnošenje izvještaja u papirnom obliku ili na elektronskim uređajima;
2. poštom - dan predaje je datum slanja;
3. putem telekomunikacionih kanala koristeći elektronski potpis.

Imajte na umu da bilans uspjeha mora biti sastavljen u skladu sa pravilima utvrđenim zakonom. Evo glavnih:

• ukupne vrijednosti ​​propisane su u obliku razlomka koji označava rublje i, odvojene zarezima, kopejke;
• porez koji se plaća se zaokružuje na pune rublje prema općim pravilima;
• sve stavke moraju biti popunjene, u nedostatku nekih vrijednosti stavite crticu.

Po prijemu informacije 2-NDFL i registar informacija od kojih inspektori pažljivo upoređuju dokumente. Ako se u jednom od njih napravi greška, podaci o takvom certifikatu se brišu iz registra. Njegov prijem je nemoguć. Nakon provjere, sastavlja se protokol u koji se bilježe rezultati. Primjer takvog protokola je ovdje ().

Koji dokumenti će biti vraćeni

Zaposleni u poreskoj inspekciji, sa svoje strane, dužni su da vrate jedan primerak prijemnog protokola i matične knjige na dan podnošenja dokumenata, ako je donosilac došao lično. Ukoliko je bio odsutan, onda se sve potrebno šalje preporučenom poštom na adresu firme u roku od 10 dana od dana prijema.

Imajte na umu: u praksi, kada su potvrde 2-NDFL ispravno sastavljene i ne postavljaju pitanja, porezna uprava ne šalje sam protokol i registar.

Registar sertifikata 2-NDFL 2016

Napominjemo da je ove godine promijenjen oblik bilansa uspjeha, pa se za prethodni i naredni izvještajni period koristi nova forma. Odobren je nalogom Federalne poreske službe od 30. oktobra 2015. godine br. MMV-7-11 / Međutim, vrsta registra i postupak njegovog podnošenja ostali su nepromijenjeni.

Ako je izvještavanje elektronsko

U ovom slučaju, potreba za sastavljanjem registra zavisi od opcije slanja 2-NDFL sertifikata (vidi tabelu).

Registar informacija je važan dokument koji se mora dostaviti poreskoj upravi za izvještajni period. Između ostalog, potrebno je popraviti promjene u obimu prihoda porez na prihod budžetu i analizi ovog procesa.