Pentru a calcula dobânda online, trebuie să urmați câțiva pași simpli:

1. Selectați impozitul/contribuția pentru care urmează să fie calculată dobânda;
2. Indicați data stabilită de lege pentru plata impozitului/contribuției. Alternativ, puteți introduce o perioadă pentru care impozitul/contribuția se achită cu întârziere, apoi câmpul „Data” va fi completat automat. O excepție este cazul când agent fiscal trebuie să calculați penalitățile fiscale pe venitul personal asupra salariilor angajaților. În această situație, data trebuie specificată independent, deoarece impozitul pe venitul personal pentru astfel de sume este plătit cel târziu în prima zi lucrătoare următoare zilei în care salariul este plătit efectiv (clauza 6 din articolul 226 din Codul fiscal al Federației Ruse). , iar această zi este stabilită de fiecare angajator în mod independent, ținând cont de cerințe Codul Muncii(Articolul 136 din Codul Muncii al Federației Ruse);
3. Indicați data transferului efectiv al impozitului/contribuției;
4. Reflectați cuantumul impozitului/contribuției, în legătură cu întârzierea la plată a căreia este necesar să se calculeze penalități.

Ca urmare a acestor manipulări simple, veți primi un certificat de calcul, care va indica cuantumul penalității și va calcula direct calculul detaliat al acestora.

Calcul penalității (calculator online): formulă de calcul

De regula generala, cuantumul penalităților se calculează după următoarea formulă:

Veți afla despre mărimea ratei de refinanțare de la.

Cu toate acestea, de la 1 octombrie 2017, procedura de calcul a penalităților plătite către IFTS pentru organizații s-a schimbat (clauza 4, articolul 75 din Codul Fiscal al Federației Ruse (modificat, în vigoare de la 01.10.2017)).

Calculul penalităților în IFTS din 01.10.2017

Pentru datoriile apărute de la 10.01.2017, cuantumul penalităților depinde de perioada de întârziere.
Opțiunea 1. Întârzierea la plata impozitului/contribuției la IFTS a fost de până la 30 de zile calendaristice (inclusiv).
În acest caz, penalitățile se calculează după formula de mai sus.
Opțiunea 2. Întârzierea plății impozitului/contribuției la IFTS a fost de 31 de zile calendaristice sau mai mult.
Penalitățile pentru zilele calendaristice de întârziere de la 1 la 30 inclusiv se calculează după cum urmează:

Iar penalitățile pentru zilele calendaristice de întârziere începând din a 31-a zi se calculează după formula:

Pentru a obține suma totală a penalităților, trebuie să adăugați cele două valori rezultate.
De exemplu, organizația a trebuit să plătească UTII în valoare de 10 mii de ruble. pentru trimestrul III cel târziu la data de 25 octombrie 2017. Cu toate acestea, de fapt, impozitul a fost virat la buget abia pe 30 noiembrie 2017. Valoarea penalităților va fi de 110,33 ruble. ((10 mii ruble x 8,5% x 1/300 x 4 zile (de la 26/10/2017 până la 29/10/2017 inclusiv)) + (10 mii ruble x 8,25% x 1/300 x 26 zile (de la 10/ 30/2017 până la 24/11/2017 inclusiv)) + (10 mii ruble x 8,25% x 1/150 x 5 zile (de la 25/11/2017 până la 29/11/2017 inclusiv))).

Calculul penalităților la rata de refinanțare (calculator online): cum se calculează numărul de zile de întârziere

Este important de știut că perioada de întârziere în scopul calculării penalităților pentru impozitele și primele de asigurare plătite către Inspectoratul Federal al Serviciului Fiscal (contribuții pentru OPS, asigurări medicale obligatorii și VNiM) este considerată oarecum diferită de perioada de întârziere pentru în scopul calculării penalităților pentru contribuțiile „pentru accidentări” și contribuțiile la OPS, la asigurările medicale obligatorii și la VNiM, atunci când acestea erau încă plătite la Fonduri.

Așadar, dobânzile la impozite/contribuții la IFTS sunt luate în considerare pentru perioada care începe din ziua următoare zilei stabilite de plată a impozitului/contribuției. Iar data limită pentru calculul penalităților depinde de data apariției restanțelor (Legea federală din 27 noiembrie 2018 N 424-FZ, Scrisoarea Ministerului Finanțelor din 17 ianuarie 2019 nr. 03-02-07 / 1/1861):

• dacă restanțele au intervenit înainte de 27 decembrie 2018 inclusiv, atunci ziua rambursării acesteia nu se ia în calcul în numărul total de zile de întârziere, i.e. penalități se vor acumula până în ziua precedentă plății efective a impozitului/contribuției. De exemplu, organizația a întârziat plata impozitului pe venitul persoanelor fizice din indemnizatie de concediu si beneficii pentru luna noiembrie 2018, transfer impozit pe 27.12.2018 in loc de 30.11.2018. În consecință, penalitățile se vor „pune” în 26 de zile (de la 01.12.2018 la 26.12.2018 inclusiv);
• dacă restanțele au apărut începând cu data de 28.12.2018, atunci în numărul total de zile de întârziere se ia în calcul ziua rambursării restanțelor. Să presupunem că organizarea impozitului pe venitul persoanelor fizice din plata concediului de odihnă și beneficiile pentru luna ianuarie a fost transferată nu la 31.01.2019, ci la 04.02.2019. Aceasta înseamnă că penalitățile se vor acumula timp de 4 zile (de la 02.01.2019 la 02.04.2019).

În ceea ce privește penalitățile la contribuțiile „pentru vătămări”, precum și alte prime de asigurare plătite la Fonduri până în anul 2017, acestea se consideră întotdeauna pentru perioada care începe din ziua următoare zilei stabilite de plată a contribuției, până în ziua plății contribuției. contribuția, inclusiv (clauza 3 Articolul 26.11 din Legea federală nr. 125-FZ din 24 iulie 1998, partea 3 a articolului 25 din Legea federală nr. 212-FZ din 24 iulie 2009 (modificată, în vigoare până la 1 ianuarie) 2017)). De exemplu, o companie trebuia să plătească contribuții de „prejudiciu” pentru noiembrie 2018 cel târziu la 17.12.2018 (15 decembrie - sâmbătă), dar a făcut acest lucru doar pe 28.12.2018. Prin urmare, penalitățile se vor acumula timp de 11 zile (de la 18.12.2018 până la 28.12.2018 inclusiv).

Când poți evita plata dobânzii?

Există situații în care plătitorul, chiar dacă impozitul/contribuția întârzie, nu va trebui să plătească penalități. Să aruncăm o privire la unele dintre ele.

În primul rând, acest lucru este posibil dacă plătitorul are restanțe ca urmare a faptului că, la calcularea impozitelor / contribuțiilor, a fost ghidat de explicații scrise din partea autorităților de reglementare (clauza 8 a articolului 75 din Codul fiscal al Federației Ruse, 212-FZ (modificată, valabilă până la 01.01 .2017)).

CBC pentru plata amenzilor

CCC pentru transferul penalităților pentru un anumit impozit/contribuție diferă de CCC pentru plata directă a impozitului/contribuției în sine. Care este diferența, am spus noi în. Apropo, în el veți găsi și o mostră de completare a unui ordin de plată pentru plata penalităților.

Un astfel de algoritm de calcul este utilizat într-un număr de cazuri. Cel mai adesea, în practică, este folosit pentru a determina beneficiile utilizării bani împrumutați. De exemplu, compania a furnizat împrumut fără dobândă angajatului dvs. Conform legii, el beneficiu material. Pentru a determina dacă în acest caz trebuie să plătiți impozit pe venit indivizii, contabilul ar trebui să calculeze beneficiul pe baza de două ori rata de refinanțare.

Cuantumul pedepsei poate fi stabilit prin acordul părților. În acest caz, calculul contravalorii pedepsei se efectuează nu după algoritmul prevăzut de lege, ci după cel care este direct prescris în contract. Uneori, această sumă poate fi semnificativă, iar la soluționarea unui litigiu între părți în instanță, debitorul poate cere instanței să reducă cuantumul pedepsei. Dacă se ia o astfel de decizie, calculul se efectuează la o rată de refinanțare dublă.

Rata de refinanțare dublă - cât? Pentru a face un calcul, este necesar să se determine dimensiunea indicatorului, care este egală cu rata cheie și este stabilită de Banca Centrală. Trebuie să utilizați indicatorul curent care este valabil la momentul întârzierii. Dacă au existat modificări, atunci pentru fiecare perioadă calculul se efectuează separat. Pentru a determina cu exactitate valoarea indicatorului, trebuie să utilizați tabelul, care este postat pe site-ul Băncii Centrale. Indică mărimea indicatorului, perioada de valabilitate a acestuia și documentul care reglementează introducerea modificărilor.

De asemenea, pentru calcul, trebuie să determinați numărul de zile în care întârzierea a fost valabilă. Ziua apariției acesteia este data următoare zilei îndeplinirii definitive și complete a obligațiilor. Ultima zi de întârziere este considerată data la care a doua parte primește fonduri de pe card, cont sau în mână.

Pentru calcul se folosește o cotă din cota-cheie, care este prevăzută de lege pentru determinarea valorii penalității, înmulțită cu două.

Calculator

Utilizarea unei formule speciale pentru a determina indicatorul poate provoca unele dificultăți. Pentru a evita riscul erorilor și calculelor incorecte, a fost creat un serviciu online special. Folosirea calculatorului cu tarif dublu vă permite să efectuați calculul online în câteva minute. Pentru a face acest lucru, trebuie să aveți un computer sau un dispozitiv mobil conectat la Internet.

Cum se calculează rata de refinanțare la a doua rată? Pentru a face acest lucru, completați câmpurile corespunzătoare din calculatorul online (suma datoriei, perioada de întârziere etc.). Sistemul va calcula automat indicatorul. De asemenea, calculatorul poate lua în considerare plata parțială și suplimentară a datoriilor.

Atunci când alegeți un serviciu online, trebuie să aveți grijă și să utilizați doar unul care funcționează conform regulilor de stabilire a penalității, indicând rata dublă de refinanțare, întrucât unele servicii on-line efectuează calculul în 1/300 sau alte acțiuni și, de asemenea, calculează cuantumul penalității conform contractului.

De asemenea, puteți comenta sau pune o întrebare.

Fiecare persoană care face afaceri ar trebui să încerce să plătească plățile la timp. Întârzierile la plăți pot determina o creștere a costului acestora. Motivul creșterii datoriilor îl reprezintă penalitățile sub formă de penalități. Mai jos ne propunem să luăm în considerare modul de calcul al penalităților la rata de refinanțare.

O penalitate (penalitate) este o anumită sumă care trebuie plătită în cazul neîndeplinirii sau îndeplinirii necorespunzătoare a unei obligații

Tipuri de sancțiuni

În legislația actuală, termenii „forfeit” și „penalty” sunt sinonime care nu au diferențe puternice. Pentru a opera cu încredere cu acești termeni, ar trebui să vă familiarizați cu semnificațiile lor. Penalizarea este unul dintre tipurile de penalități care se impun organizației în cazul încălcării obligațiilor contractuale. De menționat că pedeapsa poate fi asociată cu o încălcare a obligațiilor stabilite de lege. Penalitățile au o sumă fixă ​​sub forma unei creșteri procentuale asupra întregii datorii.În unele cazuri, cuantumul penalității este prescris în avans pe paginile contractului. În această situație, părțile la tranzacție indică cuantumul penalităților pentru neîndeplinirea obligațiilor ce le revin.

Penalizarea este unul dintre tipurile de penalizare și este utilizată numai în legătură cu întârzierea plăților.

Este important de menționat că valoarea totală a datoriilor crește sistematic în fiecare zi, din cauza creșterii penalităților. Penalizarea este o creștere procentuală a datoriei totale asociate obligațiilor restante. Cel mai adesea, mail informativ privind acumularea penalităților este următoarea: „Din cauza întârzierii la plată a serviciilor prestate, debitorului i se aplică penalități sub forma de 1% din valoarea totală a obligațiilor de creanță pentru fiecare zi de întârziere”.

De remarcat faptul că, conform legislației în vigoare, documente precum Civilă și Codul fiscal sunt reglementări care reglementează regulile de stabilire a încasărilor fiscale. Pentru rezolvarea eventualelor conflicte, vă puteți adresa Curții Constituționale, Supreme sau de Arbitraj. Să ne imaginăm o situație în care contractul încheiat între părți nu conține informații despre penalități în cazul încălcării obligațiilor uneia dintre părți. În acest caz, partea care nu a primit plata are drept legal Mergi la tribunal. Valoarea amenzii depinde de rata de refinanțare.

1. Studiați cu atenție contractul încheiat de părți pentru a identifica informații despre penalitățile asociate neîndeplinirii obligații financiare. În cazul în care anumite sume sunt prescrise pe paginile contractului, nu este nevoie să efectuați următorii pași.
2. Rata de refinanțare este baza pentru efectuarea calculelor. Pentru a putea face calcule, va trebui să cunoașteți cursul pentru perioada în care plata era restante.
3. Calculul datoriei folosind formule speciale.

dobânda se calculează ca procent din suma plății conform contractului pentru fiecare zi de întârziere și până la momentul îndeplinirii obligației

Cum se fac calcule pe baza ratei de refinanțare

Antreprenorii începători trebuie să rețină că atunci când acordă un împrumut, instituțiile financiare impun o primă procentuală asupra sumei totale a obligațiilor de datorie. Rata de refinanțare este utilizată pentru a calcula prima procentuală. Trebuie remarcat faptul că fiecare institutie de credit are dreptul de a reglementa independent cuantumul plăților dobânzilor. Aceasta înseamnă că creșterea cuantumului datoriei poate nu numai să egaleze rata de refinanțare, ci și să depășească semnificativ această valoare. de către majoritatea institutii financiare, se folosește cea mai recentă metodologie, care include veniturile băncii și eventualele riscuri.

Este important de menționat că aceeași rată este utilizată la calcularea plăților dobânzilor la depozite. Cunoașterea mărimii ratei de refinanțare facilitează aflarea dobânzii la depozit supuse impozitelor. Conform reglementărilor stabilite, cuantumul impozitării este de treizeci și cinci la sută din plata dobânzii la depozit, a cărei cuantum poate depăși 13,25%.

Cum se determină penalitățile folosind rata de refinanțare în calcule

În cazul încălcării termenelor de plată stabilite prin acordul încheiat între părți, contravenientului i se aplică amendă sub formă de penalitate. Vă rugăm să rețineți că valoarea amenzii poate fi discutată în prealabil în momentul tranzacției.În cazul în care această situație nu a fost prevăzută, posibilele conflicte sunt soluționate în baza articolului 395 din Codul civil al Federației Ruse. Penalitatea este un procent zilnic care se calculează pe baza datoriei totale. La rambursarea datoriei, debitorul are posibilitatea de a calcula independent cuantumul amenzii acumulate într-o anumită perioadă de timp. Sancțiunile se aplică părții care a încălcat termenii contractului în ziua următoare după expirarea termenului stabilit.

Atunci când regulile de calcul a deducerilor dobânzii nu sunt prescrise în paginile acordului, penalitatea este echivalată cu rata de refinanțare. Rata asta se stabileşte de către stat în raport cu instituţiile de credit care utilizează fondurile Băncii Centrale în obţinerea de împrumuturi. Este important să acordați atenție faptului că rata cheie este o valoare dinamică.În aprilie 2018, dimensiunea sa este de 7,25%.

Pentru a face calcule, va fi necesar să se pregătească informații despre valoarea totală a datoriei, perioadele de întârziere și rata cheie pentru o anumită perioadă. Este important de reținut că calendarul financiar are propriile sale diferențe specifice.

Rata de refinanțare - suma dobânzii la care Banca Centrală a Federației Ruse emite împrumuturi banci comerciale

Ce formule sunt folosite în calcule

Formula de calcul a ratei dobânzii la rata de refinanțare este următoarea: „C * B * (P / 100) / 300 = P”. Să aflăm ce înseamnă fiecare dintre abrevieri. În această formulă, „C” este suma datoria financiara deţinut de una dintre părţi. „B” este o anumită perioadă de timp, măsurată în zile. „P” - rata cheie pe baza căreia se calculează penalitatea („P”).

În forma de mai sus, rata de refinanțare ar trebui împărțită la o sută, deoarece această valoare este un procent. Pentru a converti un număr absolut în fracții, se folosește împărțirea cu o sută. Împărțirea rezultatului la 300 este una dintre condițiile Băncii Centrale. Conform regulilor stabilite, pentru determinarea cuantumului amenzii se ia 1/300 din cota-cheie.

C * B * (P / 100) / 360 \u003d P, unde:

1. P- cuantumul pedepsei.
2. DIN- suma datoriei financiare.
3. LA– perioada de timp (unitate de măsură - zi).
4. R este valoarea curentă a ratei de refinanțare.
5. "360"- numărul de zile din calendarul financiar.

Trebuie remarcat faptul că atunci când rata cheie se modifică în timpul perioadei de întârziere, devine mult mai dificil să faci calcule. Pentru a face acest lucru, va trebui să împărțiți perioada de timp în două părți și apoi să utilizați formula de mai sus de două ori. Termenul datoriei se împarte în „înainte” și „după” modificarea ratei. Rezultatul obtinut este o amenda, care se scoate de la debitor.

Exemplu de calcul

În continuare, ne propunem să luăm în considerare un exemplu de calculare a penalităților la rata de refinanțare. În exemplul de mai jos, luăm în considerare o organizație cu o datorie de 150 de mii de ruble. Termenul limită este de 15 zile. Pentru a calcula creșterea procentuală asupra sumei totale a datoriei, va trebui să efectuați următorii pași:

"150 de mii de ruble * 15 zile * (7,25 (rata de refinanțare) / 100) / 300 \u003d 543 de ruble 75 de copeici"

Aceasta înseamnă că datoria totală, inclusiv penalitățile, este de 150.825 de ruble 75 de copeici. Este important să acordați atenție faptului că, dacă datoria este scadentă pentru încă cincisprezece zile, la suma datoriei se vor adăuga alte 543 de ruble 75 de copeici. În acest caz, suma totală a datoriei va fi de 151.651 de ruble 50 de copeici.

Rata de refinanțare Banca centrala RF (Refinanțare) este a procent minim pe un împrumut pe care Banca Centrală îl acordă băncilor comerciale

În continuare, ne propunem să luăm în considerare un exemplu în care valoarea ratei cheie s-a modificat în timpul termenului datoriei. Compania în cauză îi datorează celei de-a doua părți 150 de mii de ruble. Termenul limită este de 30 de zile. Rata cheie a fost de 7,5% pentru primele cincisprezece zile și de 7,25% pentru a doua jumătate a acestei perioade. În acest caz, exemplul de calcul arată astfel:

„150 mii ruble * 15 zile * (7,5 / 100) / 300 + 150 mii ruble * 15 * (7,25 / 100) / 300 = 1.106 ruble 25 copeici"

Pentru a sistematiza calculele, puteți folosi calculatoare online speciale care funcționează pe baza formulei de mai sus. Utilizatorul trebuie doar să introducă valoarea datoriei și durata perioadei de întârziere.

Cum se calculează dobânda la impozite

Este important să se acorde atenție faptului că rata de refinanțare este utilizată și la calcularea penalităților pentru întârzierea plății impozitelor. Este important de reținut că în acest exemplu servicii fiscale pot folosi diferite tipuri de sancțiuni.

Pentru a calcula suma totală datorată, inclusiv taxe cu dobânzi pentru fiecare zi restante se aplică această formulă:

„S*B*(P/100) /300=P”

1. P - dobândă percepută pentru fiecare zi restante.
2. DIN- suma totală a datoriei către serviciul fiscal.
3. LA este o perioadă de timp măsurată în zile.
4. R- mărimea ratei cheie.

Baza oricărei dobânzi la împrumuturi și împrumuturi este rata de refinanțare

Pedeapsa pentru instanța de arbitraj

Calculul penalității la rata de refinanțare în acest caz este următorul:

„S * B * (P / 100) / 360 \u003d P”.În această formulă, „C” este suma totală a avansului care nu a fost plătit la timp. „B” este o unitate de măsură, care se calculează în zile. „360” este numărul total de zile din anul fiscal.

Orice acord al părților în tranzacțiile financiare trebuie să fie efectuat în conformitate cu termenii de plată în fara esec. Cea mai mică întârziere implică penalități, care sunt prevăzute în acordul relevant. Obligațiile părților au în vedere regulile de calcul a pedepsei. În lipsa acestui alineat, în mod implicit, părțile sunt ghidate de art. 395 din Codul civil al Federației Ruse. Atunci când se calculează amenzile, sunt utilizați termeni precum: penalități, forcheit, rata cheie și rata de refinanțare. Care este diferența dintre aceste concepte, cum se calculează rata de refinanțare 1/300, vom lua în considerare mai detaliat.

Care este rata de refinanțare?

Banca Centrală prin emitere aprovizionare de bani, nu lucrează direct cu persoane fizice și juridice. Intermediarul este organizatii bancare care primesc bani, adică un împrumut, apoi plătesc Băncii Centrale dobândă la suma luată în folosință. Pentru împrumuturi pe termen scurt timp de până la 7 zile, Banca Centrală stabilește o rată cheie care reflectă macro- și micro-procesele din economie. Acesta servește ca instrument de gestionare a politicii monetare a țării; depozite. Simplificat: rata cheie este suma dobânzii plătită de Banca Centrală pentru emisiunile pe termen scurt fonduri de împrumut. În funcție de situația economică, rata cheie poate crește sau scădea.

Rata de refinanțare este dobânda pe care sectorul bancar o plătește anual Băncii Centrale pentru împrumuturile luate (articolul 40 din Legea federală nr. 86-FZ). Această valoare condiționată este cea care determină cuantumul penalităților, împrumuturilor, penalităților, clarificarea bazei de impozitare. Procentul depinde de dezvoltare economicăţări, afectează procesele inflaţioniste. Din ianuarie 2016, s-a decis echivalarea valorilor acestor tarife. Astăzi, rata de bază este de 7,25% și este valabilă în perioada 26/03 - 29/07/2018. Toți parametrii sunt calculați de economiști și stabiliți de Banca Centrală.

Penalty vs Penalty - Care este diferența?

Potrivit Codului civil, aceste două concepte sunt identice. O pedeapsă este o amendă aplicată unei persoane juridice în cazul în care aceasta nu își îndeplinește obligațiile cu încălcarea legii. Penalizarea este exprimată ca un anumit procent din datorie sau suma prevăzută în Contractul de furnizare. Penalitatea este o penalizare care crește constant din cauza întârzierii plății și este atribuită persoanelor fizice. În obligațiile contractuale trebuie indicată valoarea sa cantitativă. Cu cât întârzierea este mai mare, cu atât datoria este mai mare, care este legată de rata de bază. Decontările sunt reglementate de Codul fiscal și Codul civil. Pentru a determina cuantumul penalității, este necesar să se calculeze 1/300 din rata de refinanțare.

Metode de calcul

Pentru a efectua calculul, trebuie să aflați rata de bază pentru o anumită dată a perioadei analizate pe site-ul oficial al Băncii Centrale a Federației Ruse (cbr.ru). Există două tipuri de formule. Următoarele informații sunt necesare:

• suma (suma) datoriei;
• perioada de întârziere a plății (într-o lună se ia în medie - 30 de zile, într-un an - 360 de zile);
• rata de refinanțare.

Împărțirea la 100 înseamnă necesitatea convertirii dobânzii într-o acțiune, iar 1/300 din rata de bază este condiția Băncii Centrale pentru perceperea amenzilor.

În a doua formulă, împărțirea la 360 corespunde numărului mediu de zile dintr-un an.

La modificarea procentului pentru perioada analizată, este necesar să-l împărțim în mai multe intervale de timp când reevaluarea a fost constantă. Pentru fiecare interval, se calculează propria sa valoare a penalizării și apoi se adună toate valorile.

Exemplu. Datoria întreprinderii pe cont este de 100 de mii de ruble, perioada este de 25 de zile. Rata de refinanțare Р – 7,25%. Apoi penalitățile 1/300 din rata de refinanțare se calculează după cum urmează:

P \u003d 100.000 x 25 x (7,25 / 100) / 300 \u003d 604,17 ruble.

După perioada specificată, ținând cont de colectare, datoria va fi egală cu 100.604,17 ruble.

Sancțiuni la impozitare

Caracteristicile impozitării. Potrivit articolului 75 din Codul fiscal al Federației Ruse, în caz de întârziere a obligațiilor fiscale, penalitatea se percepe după cum urmează:

• pentru persoane fizice și antreprenori individuali - o trei sutimi din rata de bază actuală a Băncii Centrale;
• pentru persoane juridice - în perioada de până la 30 de zile de întârziere - o trei sutimi din rata Băncii Centrale, iar peste 30 de zile - cuantumul penalității din perioada anterioară și o sută cincizeci din reevaluare, cu efect de la 31 de zile .

Astfel, cu cât întârzierea este mai mare, cu atât crește mai repede valoarea datoriei. Contribuabilul poate fi supus și altor sancțiuni care, în combinație, cresc datoria.

Sancțiuni pentru Curtea de Arbitraj

La acumularea datoriilor Curtea de Arbitraj se aplică a doua formulă. Folosește împărțirea la 360, care este numărul de zile dintr-un an.

Atenţie! Aceeași formulă este folosită pentru a calcula sancțiunile. Diferențele doar în acțiuni 1/300 și 1/360. Pentru impozitare, delincvență bancară, trebuie luată o trei sutimi. Pentru arbitraj, o trei sute șaizeci de cote, dacă nu s-a convenit altfel.

La întocmirea contractelor între întreprinderi și firme, penalitatea poate fi și de 1/150, 1/50 și alți parametri. Pentru ușurință în calcul, multe portaluri găzduiesc un calculator online care calculează valoarea penalității. Trebuie doar să introduceți parametrii necesari.

Important! Pentru a obține valorile corect calculate, ar trebui să fiți atenți la ce proporție de 1/300, 1/360 sau alte valori se aplică formula. În unele calculatoare online există o opțiune pentru a selecta această opțiune.

La examinarea unor litigii în instanță pentru protejarea drepturilor consumatorilor, judecătorul poate satisface reducerea pedepsei în favoarea cetățeanului. Ar trebui să invitați un avocat competent care să explice, să fundamenteze și să corecteze punctele controversate.

concluzii

Calcularea penalităților conform formulei specificate este simplă. Este important să folosiți corect perioadele de timp și rata de bază, care se pot schimba de mai multe ori pe parcursul anului. La redactarea contractelor, pentru a evita litigiile, este de dorit puncte cheie specificați și documentați.

Rata de refinanțare este suma dobânzii acumulate pe an, care este plătită institutii de credit la banca principală a Rusiei pentru fondurile de credit pe care le-a furnizat.

Rata de refinanțare este element important reprezentând toate acțiunile politica financiara. Nu este legat de tarife la momentul încheierii contractelor, cu excepția funcției de decontare economică. Rata este folosită pentru impozitare, calculul penalităților, penalităților.

Draga cititorule! Articolele noastre vorbesc despre soluții tipice probleme legale dar fiecare caz este unic.

Dacă vrei să știi cum să vă rezolvați exact problema - contactați formularul de consultant online din dreapta sau sunați telefonic.

Este rapid și gratuit!

Utilizare

Prin lege se impozitează acele rate care sunt mai mari decât rata de refinanțare, dar în 2014 s-a decis ca toate ratele peste rata Băncii Centrale + 10 puncte la dobândă să fie impozitate. Aceasta înseamnă că la depozitele în numerar în bănci efectuate în valută străină sunt supuse impozitării doar dobânzile mai mari de 9, fără a se aplica rata în sine).

Totodată, pentru fiecare zi de neplată a taxei sau a dobânzii, penalitatea acumulată va fi egală cu 1:300 din rata de refinanțare pt. acest moment pentru neplata.

La semnarea unui contract de împrumut se ia în considerare rata dobânziiîn momentul în care împrumutatul rambursează o parte din datorie sau întreaga sumă a acesteia.

pierdere

Se spune penalty-ul o sancțiune care este percepută și plătită de împrumutat dacă acesta nu a îndeplinit termenii contractului, nu a rambursat datorii creditare la timp.

Penalitatea se calculează după formula numai cu condiția ca suma dobânzii să nu fi fost prevăzută în contract. Rata de refinanțare la încheierea contractului nu este indicată în acesta.

Merita o privire mai atenta toți factorii care afectează valoarea pedepsei:

1. Pedeapsa este dedicată paragrafului al doilea capitol din 23 din Codul civil al Federației Ruse. Dispozițiile de pedeapsă sunt incluse în alte articole legislative, precum și legi federale. Pedeapsa poate fi considerată și din partea obligațiilor civile, deoarece la acest factor se referă întârzierea plății datoriilor. LA lumea modernă forfeit este utilizat pe scară largă în diverse domenii, deoarece în cuvinte simple Aceasta este o compensare pentru pierderile cauzate de durata rambursării împrumutului.
2. Alineatul 1 al articolului 330 indică faptul că creditorul nu trebuie să facă dovada că a primit deloc pierderi din întârzierea plății sau neplată, el are dreptul de a cere despăgubiri, întrucât a fost invocată cerința plății penalității.
3. Pierderile nu sunt atât de ușor de calculat, dar valoarea penalității poate fi cerută în orice moment, deoarece acest număr este cunoscut dinainte. Dacă încălcările împrumutatului durează mult timp, atunci pierderile, de regulă, nu pot fi calculate imediat, motiv pentru care tot ce se poate face este să se ceară plata unei penalități pentru absență. depozite în numerar la suma împrumutului.
4. Pedeapsa are mai multe tipuri:
   • Contractual, care este furnizat de părțile la contract.
   • Legitim, prevăzut de lege și definește obligații pentru stat.

Primul tip de penalitate (negociabila) este indicat in scris si este un compromis intre cele doua parti – creditor-debitor. Dacă termenii contractului nu sunt respectați, atunci o astfel de penalizare va fi considerată nevalidă, așa cum se prevede la articolul 331 din Codul civil al Federației Ruse.

Al doilea tip este reglementat prin lege sau act juridic. O astfel de penalizare nu depinde de acordul dintre părți și trebuie îndeplinită în orice caz.

O sancțiune legală poate fi prevăzută de următoarele reguli:

• Norma imperativă: pedeapsa legală într-un astfel de caz trebuie cu siguranță executată în ordine strictăși setați dimensiunea.
• Norma dispozitivă: pedeapsa se plătește în cuantumul stabilit de lege. Puteți adera la aceste condiții numai dacă condițiile nu au fost modificate în acordul personal al părților. Cuantumul penalității, în funcție de clauzele stipulate în contract, poate fi modificat, dar numai în sus.

Cadrul legislativ pentru calculul penalităților

Sancțiunile în temeiul acordurilor și volumele acestora sunt specificate în Cod Civil. Acestea includ amenzi și penalități. Penalitatea este suma care se acumulează în timpul neplății. Penalitatea crește cu fiecare zi de neplată a sumei conform contractului.

Formula: cuantumul penalităților (forfait) = suma Bani, egal cu prețul mărfurilor sau alt indicator pe baza căruia se calculează penalitatea * cuantumul penalității la momentul întârzierii la plată * numărul de zile pentru care penalitatea nu a fost plătită.

Informațiile privind plata penalităților sunt specificate în 330 din Codul civil al Federației Ruse. Dacă cazul a ajuns în instanță și condițiile contractului nu au fost îndeplinite, atunci intră în vigoare articolul 333 din Codul civil al Federației Ruse. Atunci instanța poate reduce plata penalităților. De exemplu, dacă cantitatea de mărfuri este de câteva ori mai mare decât aceasta.

Dobânda este calculată pe baza articolului 395 din Codul civil al Federației Ruse, care conține toate informațiile despre rata de refinanțare.

Un caz aparte demn de atenție este următorul: ce trebuie făcut dacă amenda vine de la contraparte? Anterior, toate tranzacțiile erau supuse TVA, dar nu cu mult timp în urmă, Ministerul Finanțelor a emis o nouă notificare, care a fost trimisă tuturor inspectoratele fiscale. Din 2013 baza de impozitare TVA, în schimb, a scăzut la cifra de afaceri a mărfurilor.

Este imposibil de spus cu certitudine dacă sumele sunt percepute cu sau fără TVA, deoarece aceste date trebuie să fie înscrise în contract, iar dacă contractul nu răspunde la o astfel de întrebare, atunci este mai bine să luăm suma cu TVA.

Daca contabilul foloseste metoda de numerar, atunci este necesar sa se tina cont de plata penalitatii in aceeasi zi in care a fost acoperita.

Cum se calculează pedeapsa cu exemple

Formula de calcul a penalității la rata este complet diferită de formula utilizată pentru calcularea penalității. Această formulă este următoarea:

Formula: Suma datoriei = Suma totală a contractului * Numărul de zile restante * Rata de refinanțare / 360).

Pe langa formula: 360 în formulă este numărul de zile. Nu vă mirați doar de un astfel de număr, deoarece acest număr este stabilit prin reglementări.

Exemplu de rată de refinanțare: De exemplu, compania A mărfuri întârziate pentru 555.495 mii de ruble, procentul de penalități este de 0,23. Prin urmare, 555.495: 100 * 0,23% = 127.764 ruble. Acesta este valoarea penalității pentru fiecare zi.

Suma datoriei pentru 360 de zile restante va fi egală cu 127.764 * 364 ruble.

Calculul pedepsei legale

Pedeapsa legală este reglementată de articolul 395 din Codul civil al Federației Ruse. Se aplică în cazurile în care împrumutatul refuză să plătească o penalitate pentru rambursarea cu întârziere a fondurilor împrumutate și, de asemenea, dacă împrumutatul întârzie și întârzie în mod ilegal termenul de plată.

Pedeapsa legală se calculează cu următoarea formulă:

Formula: SZN \u003d SN * Număr de zile * SR: 360

Pe langa formula: SZN - cuantumul pedepsei legale.

CH - cuantumul pedepsei.

SR - rata de refinanțare.

360 - numărul de zile anuale, care este stabilit prin lege.

Calculul penalității conform contractului

În unele cazuri, contractul precizează cuantumul penalității pe care împrumutatul va trebui să o plătească în cazul neexecutării contractului.

Un exemplu de calcul al penalității conform contractului: De exemplu, dacă contractul prevede cuantumul unei penalități de 0,2 pentru fiecare zi de neplată, atunci suma datoriei se înmulțește cu acest număr și numărul de zile de neplată.

Calculul penalității la modificarea ratei de refinanțare

Rata de refinanțare se poate modifica. Cel mai adesea, aceste schimbări apar în direcția creșterii. Dacă rata de refinanțare este supusă oricăror modificări, atunci penalitatea este calculată pe baza datelor privind modificările acesteia.

Exemplu: Dacă rata de refinanțare în martie 2011 a fost de 8, iar în iunie a ajuns la 8,25, atunci penalitatea se calculează după formula standard, dar valorile sunt luate pentru perioadele în care rata calculată a fost egală cu 8 și 8,25. Aceasta înseamnă că penalitatea anuală este împărțită în părți, care sunt calculate în etape. Acest lucru se întâmplă după cum urmează: conform formulei, penalitatea se calculează când rata a fost 8, apoi separat când este deja egală cu 8,25, iar aceste valori sunt însumate.

Calculul penalității 1:300 rata de refinanțare

Să luăm în considerare încă o întrebare - calculul unei penalități de 1:300 din rata de refinanțare. Acest lucru se face după următoarea formulă:

Formula: H \u003d DAR * (SRef / 300) * D

Pe langa formula: H este valoarea compensației,

СRef este rata de refinanțare a Băncii Centrale în vigoare în ziua calculării (%).

DAR - tot ce nu a fost indeplinit conform contractului, obligatii, inclusiv TVA.

D - zile restante la plata.

Un exemplu de calculare a penalității la rata: Deoarece 8,25 este valoarea ratei de refinanțare din 2012 în Federația Rusă, această valoare va fi utilizată în calcul.

Imaginați-vă că o anumită companie A a trebuit să plătească 10.000.000 de ruble înainte de 01.08.13, dar doar 7.000 de mii de ruble au fost plătite până la această dată. Societatea creditoare a mai așteptat o săptămână (7 zile), după care a cerut o penalizare.

Calculul este următorul: 3.000.000 de ruble au fost subplătite. Compania a așteptat 7 zile.

După formula: 3.000.000* (8.25:300:100)*7.

Calculul ratei de refinanțare dublă

Rata dublă de refinanțare nu are legătură nici cu acumularea de penalități, nici cu neplata datoriilor, nici cu încălcarea legilor vamale. Acest concept este utilizat în situațiile specifice în care are loc calculul impozitului pe venitul personal, în care este necesar să se calculeze beneficiul din fonduri împrumutate.

Exemplu de calcul: De exemplu, dacă rata anuală a dobânzii de refinanțare este de 10,85%, atunci beneficiul pentru anul va fi ¾ din acest număr, și anume 8,6. Acest procent este beneficiul anual al sumei împrumutului. În acest caz, rata dublă de refinanțare este utilizată ca unitate principală de cont.

Potrivit lui OSAGO

Este necesar să ne ghidăm în calculul penalităților pentru OSAGO, în primul rând, după contract. Dacă contractul a fost semnat înainte de 1 septembrie 2014, atunci se aplică vechile reguli, iar dacă mai târziu de această dată, atunci cele noi.

Perioada de plată pentru OSAGO începe să curgă din momentul în care toate documentele au fost furnizate asigurătorului. Dacă condițiile au fost încălcate, atunci asigurătorul este obligat să plătească o penalitate în valoare de 1% din suma totală, care va fi egală cu 1% din totalul prejudiciului într-o anumită situație.

Dacă asigurarea a fost plătită, dar finanțele nu au acoperit întreaga sumă a pagubei, atunci este necesar să se calculeze penalitatea din suma plății insuficiente. În cazul în care termenul de anulare nu a fost respectat, asigurătorul trebuie să plătească o amendă de 0,05% din sumă.

Pentru facturile de utilitati

Formula: Penalitate \u003d datorii pentru locuințe și servicii comunale * SR Banca Centrală / 300 * numărul de zile de întârziere la plată.

Exemplu: Suma datoriei pentru locuințe și servicii comunale în a 10-a zi este de 2300,00 ruble. Plata a fost primită în data de 19 a aceleiași luni.

Numar de zile de intarziere la plata: 9 (11-19 zile, tinand cont de inceput si sfarsit).

În consecință, cu formula, penalitatea va fi egală cu: Valoarea penalității = 2300,00 * 0,0825 / 300 * 9 = 5,69 ruble.

Prin imprumut

Cuantumul penalității (sancțiunii) conform contractului de împrumut este stabilit separat de fiecare bancă și poate fi de mărimi diferite în funcție de termenii contractului.

De regulă, toate calculele penalităților în baza unui contract de împrumut se fac conform următoarei formule:

Formula: Penalitate = suma datoriei restante conform contractului (împrumut) * numărul de zile de întârziere * valoarea penalității conform contractului de împrumut / 100. Cel mai bine este să analizați formula pe un exemplu real.

Exemplu: Dacă împrumutul trebuie rambursat la fiecare 20 de zile a lunii și plata lunara conform unui contract de împrumut - 4000 de ruble. Valoarea penalității este de 0,1% pentru fiecare zi.

Pedeapsa s-a ridicat deja la 8 zile din această lună și 30 din trecutul, iar aceasta este egală cu un total de 38 de zile.

Conform formulei, obținem: 4000 * 38 * 0,1: 100 \u003d 152 ruble.

Datorie pentru două luni - 8000 de ruble.

8000*8*0,1:100= 64 de ruble.

152 + 64 \u003d 216 ruble - o penalizare pentru 38 de zile.

În construcție comună

Calculul pedepsei pt construcție comună calculat diferit pentru:

1. Persoane juridice și antreprenori. Penalitate \u003d Suma totală x numărul de zile în care suma nu a fost plătită x rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse / 100 / 300.
2. Pentru persoane fizice, cetățeni ai Federației Ruse. Penalitate \u003d Valoarea totală a mărfurilor sau suma specificată în contract x numărul de zile de întârziere și neplată x rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse / 100 / 150.

Exemplu: Dezvoltatorul nu a transferat obiectul clădirii constructorului-cetățean comun atunci când suma totală a contractului este de 200.000 de ruble. Tranzacția este scadentă cu 150 de zile, în timp ce rata de refinanțare este de 8 (2011). Conform formulei de mai sus, penalitatea este de 160.000 de ruble.

Dacă dezvoltatorul nu predă instalația organizației, atunci conform formulei nr. 1 de mai sus, valoarea penalității a ajuns la 80.000 de ruble.

Prin impozite

Se percepe penalitate pentru fiecare zi de întârziere și neplată datoria de credit. Dacă termenul limită de plată a TVA este prima zi, atunci penalitatea se percepe din a 2-a zi a lunii și așa mai departe.

1. Data în care a fost aplicată pedeapsa.
2. Data limită pentru plata dobânzii.
3. Suma datorată pentru datorie.

Exemplu: Dacă suma datorată pentru datorie este de 200 de ruble. Data de începere a perioadei de plată este 1 august, iar data de încheiere este 31 august, apoi pentru luna respectivă penalitatea a urcat la 1,71, deoarece rata de refinanțare este de 8,25 din 2012.

Concluzie

1. Valoarea totală a contractului. Aceasta este suma totală pentru care se va finaliza cifra de afaceri (sau împrumutul).
2. Penalitate, care se percepe cu fiecare zi de întârziere a plăților. Penalizarea poate fi inscrisa in contract, in acord de împrumut sau să fie legislativ.
3. Zilele în care este necesară rambursarea unei părți din debit sau a întregii sume și ziua în care începe întârzierea și începe calculul penalității.
4. Rata de refinanțare, care poate fi găsită pe site-ul Băncii Centrale a Federației Ruse, a fost de 8,25% din 2012.