Министерство на образованието и науката на Руската федерация
Ростовски държавен строителен университет
Институт за подготовка и преквалификация на специалисти
Тест
"Депозитно портфолио на търговска банка"
Изпълнен чл. гр. OSP-22
Ляшева A.I.
Проверих Rev.
Елагина Н.В.
Ростов на Дон
Въведение
Търговските банки на пазара на ценни книжа могат да действат като емитенти на ценни книжа, посредници при сделки с ценни книжа и да извършват сделки с ценни книжа от свое име, за да получават приходи.
Ценните книжа, емитирани от търговските банки, могат да бъдат разделени на две основни групи:
1. Акции и облигации;
2. Чекове, спестявания и допълнителни удостоверения.
Основната част от ресурсите на банките се формират от привлечени средства, които покриват до 90% от общата нужда от средства за активни БАНКОВИ операции. Търговската банка има възможност да привлича средства от предприятия, организации, институции, физически лица и други банки под формата на депозити (депозити) и да открива подходящи сметки.
Вноската (депозит) е пари (в парична и безкасова форма, в национална или чуждестранна валута), преведени на банката от собственика им за съхранение при определени условия. Операции, свързани с привличане на средства в депозита. Те се наричат депозити. За банките депозитите са основният вид пасивни операции и следователно основният ресурс за провеждане на активни кредитни операции.
Депозитна политика на търговска банка
Основният документ, регламентиращ в търговските банки процеса на привличане на временно свободни средства на предприятия, организации и населението към банкови сметки в различни видове депозити (депозити), е депозитната политика на банката. Това е документ, който се разработва от всяка банка самостоятелно на базата на стратегическия план на банката, анализ на структурата, състоянието и динамиката на ресурсната база на банката и на базата на перспективите за нейното развитие. Освен това се използват такива документи, които определят основните насоки и условия за пласиране на привлечените средства, като Кредитна политика на Банката и Инвестиционна политика на Банката.
Депозитната политика трябва преди всичко да отговаря на следните изисквания:
- икономическа целесъобразност;
– конкурентоспособност;
– вътрешна консистенция.
Класификацията на субектите и обектите на депозитната политика на банката е обобщена на фигура 1.
Фигура 1 - Състав на субекти и обекти на депозитната политика на банката
Могат да се разграничат следните области на депозитната политика на търговска банка:
анализ на пазара на депозити;
идентифициране на целеви пазари за минимизиране на депозитния риск;
минимизиране на разходите в процеса на набиране на средства;
оптимизиране на управлението на депозитен и кредитен портфейл;
поддържане на ликвидността на банката и повишаване на нейната стабилност.
Специални отдели на банката участват пряко в привличането на депозити в различни форми: отдел за депозити на граждани, отдел за ценни книжа (издаване на собствени сметки, депозитни и спестовни сертификати), кредитен отдел или отдел за активи и пасиви (депозити на юридически лица) и други отдели в съответствие с вътрешната организационна структура на всяка банка.
За извършване на практически дейности по набиране на средства банките разработват Правила за депозитни (депозитни) операции (отделно за депозити на физически лица и депозити на юридически лица), които предвиждат:
Правила и условия за приемане на депозити (депозити);
Правно положение на субектите на договорни отношения;
Процедурата за сключване на договор за банков депозит;
Начини за приемане и издаване на депозит (депозит);
Списък на документацията, необходима за откриване и използване на депозит (депозит), и изискванията към тях;
Правата на вложителите и задълженията на банката;
Начини за начисляване и изплащане на лихви по депозити (депозити).
Обемът на средствата, привлечени от банката в депозити (депозити), зависи от състоянието на търсенето и предлагането на парични ресурси, дефицита или излишъка на средства от банката, състоянието на депозитния пазар.
Нивото на лихвените проценти по депозити (депозити) се определя от всяка търговска банка самостоятелно, като се фокусира върху лихвения процент на Банката на Русия и състоянието на паричния пазар, както и въз основа на разпоредбите на собствената й политика за депозити. На първо място, нивото на лихвения процент по депозитни (депозитни) операции на банките зависи от вида на депозитите (депозитите). По правило по депозитите на безсрочно плащане, характеризиращи се с нестабилност на баланса, висока мобилност и мобилност, се определят минимални лихвени проценти.
При определяне на лихвения процент по срочни депозити (депозити) определящ фактор е периодът, за който се разполагат средствата: колкото по-дълъг е периодът, толкова по-висок е лихвеният процент. Също толкова важен фактор е размерът на депозита и следователно колкото по-голям е размерът на депозита и колкото по-дълъг е периодът на неговото съхранение, толкова по-висок е лихвеният процент по него като правило. Съществен момент е честотата на изплащане на доходи по депозити (депозити). Лихвеният процент по депозита е обратно пропорционален на честотата на изплащане на доходите, тоест колкото по-рядко се извършват, толкова по-високо е нивото на лихвения процент по депозита (депозита), определен от банката.
Плащането на лихва по депозит (депозит) може да се извърши:
веднъж месечно;
веднъж на тримесечие;
при изтичане на договора.
За да се стимулира привличането на средства на клиентите към срочни сметки в банката, условията за депозити (депозити) могат да предвиждат капитализиране на лихвите. Възможно е, ако банката използва техниката на сложна лихва при изчисляване на дохода.
Освен гъвкава лихвена политика за привличане на средства, банките трябва да предоставят на вложителите гаранции за надеждността на влагането на средства в депозити. За да защитят инвеститорите, вложителите и да им осигурят гаранции за обезщетяване на средствата в случай на фалит, банките трябва да създават специални фондове за гарантиране на депозити както по централизиран, така и по децентрализиран начин.
Наред със застраховането на депозитите е важно вложителите да имат достъп до информация за дейността на търговските банки и гаранциите, които те могат да предоставят. При вземане на решение за разполагане на налични свободни средства всеки кредитор трябва да бъде достатъчно информиран за финансовото състояние на банката, за да оцени риска от бъдещи инвестиции. В тази връзка неоценима помощ на вложителите и инвеститорите могат да бъдат предоставени чрез рейтингови оценки на дейността на банките от специални агенции и бюра.
В същото време трябва да се отбележи, че банките също трябва да предоставят изчерпателна информация за себе си (за размера на уставния капитал, собствения капитал, учредителите, перспективите за развитие, резултатите от дейността и др.) на своите кредитори и вложители. Това е особено вярно за лицата, които избират банки да депозират средствата си.
Трябва да се отбележи, че не целият размер на средствата, привлечени от банката от нейните клиенти, може да служи като ресурс за нейните активни операции. Част от набраните средства в размер, определен от Съвета на директорите на Банката на Русия, подлежи на задължителен депозит в отделна сметка в Банката на Русия. Банката на Русия формира задължителния резервен фонд на кредитната и банковата система на държавата. Може да се използва за предоставяне на кредитна помощ на търговски банки от Банката на Русия по различни начини, за разплащания с вложители и кредитори в случай на фалит на кредитна институция.
Променяйки нормите на задължителните резерви, Банката на Русия влияе върху кредитната политика на търговските банки и съответно върху състоянието на паричното предлагане в обращение.
Коефициентите на задължителните резерви се определят от Банката на Русия за определен период от време и могат да се преразглеждат периодично, но не могат да надвишават 20% от задълженията на кредитната институция.
Класификация на депозитите на търговските банки
Депозитни (депозитни) транзакциитърговскибуркан- това са операции за привличане на средства от юридически и физически лица в депозити за определен период или при поискване, вкл. остатъци от средства по сетълмент сметки на клиенти за използването им като кредитни ресурси и в инвестиционна дейност.
Принос (депозит) - това са средства (в парична и безкасова форма, в национална или чуждестранна валута), преведени на банката от собственика им за съхранение при определени условия.
Анализът на оценката на използването на депозитните ресурси включва анализ в следните области:
Анализ на депозитния портфейл на банката по характер на операциите (с клиенти, банки контрагенти, ценни книжа);
Анализ на депозитния портфейл на банката по условия на привличане;
Анализ на стабилността на депозитния портфейл на банката;
В рамките на всяко направление се посочват различни аспекти на анализа, разработват се индикатори за оценка на депозитния портфейл от гледна точка на диверсификация, стабилност и стойност.
След това се прави оценка на достатъчността на привлечените от търговска банка депозитни ресурси - оценява се действителният обем на привлечените депозити и се осъществява контрол върху изпълнението на планираните показатели за депозитни операции.
Отправна точка при определяне на достатъчността на депозитните ресурси за предстоящия период (година, шест месеца, месец) е търсенето на кредити и други банкови продукти. Колкото по-голямо е търсенето на кредитни ресурси, толкова по-активно банката увеличава ресурсната си база.
Условие за постигане на ефективно използване на депозитните ресурси е поддържане на ликвидност на приемливо за банката ниво, използване на целия набор от депозитни ресурси и постигане на високо ниво на доходност (печалба от инвестирани депозитни ресурси).
Оценката на използването на депозитните ресурси може да се направи по редица критерии, които характеризират ефективността на депозитната политика на банката като цяло.
1. Лихвен марж. Нетният лихвен марж се изчислява по следната формула:
е средната стойност на доходоносните активи.
Индикаторът за лихвен марж показва разликата между получената и платената лихва и оказва пряко влияние върху рентабилността на банката. Стойността, анализът на промените в този индикатор са важни за вземането на адекватни управленски решения.
2. Нетен СПРЕД.
където - лихва по заеми, получени от банката при внасяне на средства;
– изплащани лихви на собствениците на средства по депозитни сметки;
– размер на отпуснатите заеми за периода;
– сумата на привлечените депозити за периода.
Нетен спред и лихвен марж са едни от най-важните показатели за оценка на рентабилността на една търговска банка.
Както се вижда от формулите, изчислението на показателите включва депозитна лихва, която играе важна роля при формирането на депозитната политика. На анализа на банковата лихва се отделя специално внимание, тъй като лихвата е основният източник на оперативните приходи на банката (получени лихви) и основният източник на оперативните разходи на банката (платени лихви).
3. Нивото на потъване на депозираната рубла. Нивото на уреждане на средствата, получени в депозити, се предлага да се определи по формулата:
където - нивото на уреждане на средствата по депозити в проценти;
- остатъка по депозита в края на годината;
- остатъка по депозита в началото на годината;
- постъпления по депозити.
Колкото по-високо е нивото на уреждане на депозита, толкова по-добре за банката. Нарастването на числената стойност на този индикатор показва превишението на притока на депозити над техния отлив, а нулевата стойност показва неизменността на депозитите.
4. Среден срок на съхранение на средствата. Изчисляването на средния период на съхранение на средства може да се извърши по следната формула:
къде е средното време за съхранение в дни;
– средно салдо на депозитите;
- оборот по издаване на депозити;
е броят на дните в периода.
Този индикатор ви позволява да оцените възможността за използване на наличните средства като ресурс за кредитиране на съответния срок.
5. Средна цена на привлечените ресурси.
където е коефициентът на средната цена на привлечените ресурси;
- общите разходи за привличане на ресурси;
- средният размер на привлечените ресурси за периода.
Коефициентът ви позволява да оцените средните разходи за привличане на ресурси. Най-скъпи по отношение на разходите за привличане са заемите на Централната банка на Руската федерация и междубанковите кредитни ресурси (13-15% годишно), а най-евтините са депозитите на безсрочно плащане, за които се плаща средно 1%.
6. Ефективност при използването на привлечените ресурси.
където е коефициентът на ефективност при използването на привлечените ресурси;
- разходите за привличане на ресурси.
Коефициентът показва колко доход носи една единица направени разходи.
Окончателният извод за ефективността на използването на депозитните ресурси и получаването на цялостна картина за ефективността на депозитната политика може да се направи чрез изчисляване на тези показатели за няколко отчетни дати или чрез сравняване на получените стойности с подобни показатели на други търговски банки .
Горните критерии за оценка на ефективността на използването на депозитните ресурси са универсални, но всяка банка има право самостоятелно да избере най-подходящите критерии за себе си в зависимост от обхвата на дейността си, размера, цената на операциите и услугите, които извършва. .
Привлечените депозитни средства на банката представляват „клиентската” база на банката по отношение на формирането на нейната депозитна база. Необходимо е да се направи резервация, че в руската практика за анализиране на банковата дейност няма методи за анализ на депозитния портфейл на банката като такъв. Банките могат самостоятелно да разработват вътрешни методи за анализ на своя депозитен портфейл, като вземат предвид спецификата на тяхната дейност и характеристиките на техните операции, съществуващите методологични препоръки на Банката на Русия.
Основните области на анализ на депозитния портфейл на банката могат да бъдат представени, както следва:
1) определяне и анализ на общата стойност на портфейла от депозитни средства, намиране на неговия дял в портфейла от средства, оценка на динамиката за анализирания период.
Нарастването на дела на привлечените ресурси от клиенти като цяло допринася за нарастването на рентабилността на банковите операции; ако се наблюдава намаляването му, това може да показва неоправдано високи разходи на банката за обслужване на други източници на портфейлни средства.
2) групиране и последващ анализ на структурата на портфейла от депозитни средства.
Анализът на портфейла от депозитни средства се извършва по групи, характеризиращи основните източници на привличане на ресурсите на банката (често анализаторът самостоятелно определя групите за анализ). Тези групи могат да се формират в две основни направления:
- - по падеж на инвестициите (срочни депозити с разбивка по падеж и депозити на безсрочно);
- - по субекти на привличане или категории инвеститори (различни по форма на собственост и сфера на дейност).
Освен това портфолиото от депозитни средства може да бъде групирано по:
- - условия за внасяне на депозит;
- - условия за теглене на депозит;
- - стойността на лихвените проценти;
- - използвани методи за изчисляване на лихвите;
- - възможности за получаване на облаги за активни банкови операции и др.
Възможно е да се изградят такива групировки само ако банката разполага с добре функционираща система от аналитична информация.
По-показателен сред анализа на всички форми на банкова отчетност е анализът на групите от портфейла от депозитни средства, формирани на базата на балансови сметки от първи и втори ред по ф. № 101 (това е особено вярно за дистанционен анализ).
Такъв анализ дава възможност да се идентифицират особеностите на банковата депозитна политика и да се определят като цяло приблизителните срокове за разполагане на ресурсите на банката. Според данните се вижда, че депозитите на безсрочие през 2010 г. са се увеличили с 4% спрямо 2009 г., срочните депозити (със срок от 30 дни) не са търсени сред банковите вложители, а най-популярен е депозит със срочен от 90-180 дни и от 1 до 3 години, т.к през 2010 г. те се увеличават спрямо 2009 г. с 18 и 32%, като най-неизгодните депозити през 2010 г. за банката се оказват тези, които носят по-малко доходоносен доход, а именно депозит за срок от 30-90 дни.
Освен това, за да се формулира окончателното заключение за анализа на депозитите по падеж, е препоръчително да се изчислят следните показатели:
Коефициентът на спешност на структурата на депозитите (d в D):
d в D \u003d Ds / D
където Ds е обемът на срочните депозити; D е общият размер на депозитите.
Към 01.01.2009 г. 98%
Към 01.01.2010 г. 98%
Този коефициент на падежа на структурата на депозитите характеризира степента на постоянство и стабилност на ресурсната база за тези периоди.
Като цяло ръстът на дела на срочните депозити в общия размер на банковите депозити трябва да се оцени положително, т.к. срочните депозити като най-стабилния компонент на депозитния портфейл осигуряват на приемливо ниво и позволяват повишаване на ликвидността на банката и извършване на операции по пласиране на ресурси за по-дълги периоди.
Делът на срочните депозити (Ds) в общия размер на задълженията (P): d = Ds/P.
Към 31 декември 2009 г. 38,5%
Към 31 декември 2010 г. 21,4%
Съотношение на структурата на ангажимента (KSO): KSO = Dvostr./Ds.
Към 31 декември 2009 г. 1,3%
Към 31 декември 2010 г. 0,1%
Индикаторът характеризира стабилността на финансовите ресурси на банката. Колкото по-ниска е стойността на индикатора, толкова по-ниска е относителната нужда на банката от ликвидни активи, поради структурата на пасивите.
И така, нека обобщим втората глава, като анализираме видовете депозити, очевидно е, че най-атрактивните за Metcombank OJSC са следните депозити: METCOM удобен за период от 365 дни при 8,20%, срок на пенсия METCOM от 368-732 дни. След като анализирахме и динамиката на депозитния портфейл на Metcombank по отношение на матуритета на инвестициите, установихме, че депозитите на безсрочно плащане през 2010 г. са се увеличили с 4% спрямо 2009 г., срочните депозити (със срок от 30 дни) не са търсени сред банковите вложители, а най-популярни са депозитите със срок от 90-180 дни и от 1 година до 3 години, т.к. през 2010 г. те се увеличават спрямо 2009 г. с 18 и 32%, като най-неизгодните депозити през 2010 г. за банката се оказват тези, които носят по-малко доходоносен доход, а именно депозит за срок от 30-90 дни. Според направените изводи можем да кажем, че тази банка изисква въвеждане на нови депозити, при по-изгодни условия, както за банката, така и за нейните клиенти.
ВЪВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧНИ ОСНОВИ ЗА ФОРМИРАНЕ НА ДЕПОЗИТНАТА ПОЛИТИКА НА ТЪРГОВСКА БАНКА
1.1 Същността и ролята на депозитната политика на търговска банка
1.2 Цели, задачи и фактори, определящи депозитната политика на търговска банка
1.3 Класификация на депозитите като основа за формиране на депозитната политика на търговска банка
ГЛАВА 2
2.2 Анализ на стойността на депозитния портфейл
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТВАНЕ И ПРИЛАГАНЕ НА ДЕПОЗИТНАТА ПОЛИТИКА НА ТЪРГОВСКА БАНКА
3.1 Тенденции в развитието на депозитния пазар на Руската федерация
3.2. Оценка на депозитната политика на търговска банка
3.3. Формиране на депозитната политика от гледна точка на основните критерии на банковата дейност
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСЪК НА ИЗПОЛЗВАНАТА ЛИТЕРАТУРА
Съвременната банкова система на Руската федерация се характеризира с преход към качествено нов етап на развитие, поради нарастващата конкуренция на кредитните институции и необходимостта от запазване или укрепване на пазарни позиции, което засяга всички области на банкирането без изключение. Количественото увеличаване на обема на транзакциите и увеличаването на рентабилността на банковата дейност изискват кредитните институции да подобрят качеството на управление на депозитните ресурси и да преразгледат подходите, залегнали в основата на формирането на депозитна политика, която трябва да отчита новите икономически условия и нуждите на стопанските субекти, и да отговарят на цялостната стратегия за развитие на банката.
През последните години банковите експерти отбелязват нарастващото влияние на депозитната политика на търговските банки върху развитието на тяхната дейност. В същото време недостатъчното развитие на теоретичните основи за формиране, проблемите на практическото прилагане и методите за оценка на депозитната политика отслабва нейното въздействие върху подобряването на количествените и качествените показатели за функционирането на търговските банки и банковата система като цяло. .
При тези условия особено актуално е комплексното разработване на теоретични и практически въпроси, които разкриват всички аспекти на депозитната политика на търговската банка.
В своето изследване авторът се основава на теоретичните разработки на редица видни учени в областта на банкирането: Ю.А. Бабичева, Г.Н. Белоглазова, Е.Н. Василишен, Е.П. Жарковская, Е.Ф. Жукова, Л.П. Кроливецка, В.И. Колесникова, Г.Г. Коробова, О.И. Лаврушина, Г.С. Панова, А.М. Тавасиева, К.Р. Тагирбеков.
Проучени са научните трудове на водещи чуждестранни изследователи, които имат значителен принос в развитието на теоретичните основи на организацията на банковото дело: Д.Д. Ван Хуз, E.J. Долан, Р. Котър, Р. Милър, P.S. Роуз, Е. Рийд, Дж. Ф. Синкимл. В местната литература са известни изследвания на кредитната политика на търговските банки, спестовната политика на следните учени: E.A. Бибикова, Г.С. Панова, В.Г. Чаплыгин, В.А. Шаповалов. Проучването на трудовете на тези и други автори показа, че въпросите, свързани с изследването на теоретичните основи на депозитната политика на търговска банка, настоящата практика на нейното прилагане не са достатъчно разработени, липсват методи за оценка на депозитната политика на търговска банка и анализ на нейния депозитен портфейл, които позволяват цялостен преглед и анализ на депозитната дейност на банката, определят начини за въздействие върху депозитните ресурси и отношенията по отношение на тяхното формиране с цел постигане на стратегически и тактически цели. Следователно теоретичното и приложното развитие на проблема за формиране, прилагане и оценка на депозитната политика на търговска банка предопредели избора на тема, цели и задачи на изследването.
Целта на настоящото изследване е да разработи основите за формиране и провеждане на депозитната политика на търговска банка.
За постигането на тази цел бяха поставени и изпълнени следните задачи:
Разгледайте концептуалния апарат по въпросите на изследването;
Определяне на целите и задачите на депозитната политика на търговска банка;
Да идентифицира факторите, които определят депозитната политика на търговска банка;
Класифицира депозитите с цел изучаване на предметната страна на прилагането на депозитната политика на търговска банка;
Да проучи особеностите на формирането на ресурси от търговските банки и основните тенденции в развитието на депозитния пазар на Руската федерация;
Формулиране на принципите на депозитната политика на търговска банка;
Разработване на процедура за формиране на депозитната политика на търговска банка;
Предмет на изследването са икономическите и организационни отношения, които се развиват в процеса на формиране, осъществяване и оценка на депозитната политика на търговска банка.
Обект на изследването е съществуващата практика на формиране и провеждане на депозитна политика от търговските банки.
Теоретичната и методологическа основа на дипломната работа са трудовете на водещи местни и чуждестранни експерти, разкриващи модела на развитие на пазарната икономика, основите на организирането и управлението на дейността на търговска банка, икономическите и организационни аспекти на формирането на банкова политика.
В работата са използвани федерални закони, нормативни правни актове на Руската федерация, свързани с дейността на търговските банки, материали от научни конференции и семинари по изучаваната тема, материали от периодични издания, публикувани данни и счетоводни отчети на търговските банки в Тюменска област, както и информация от официални уебсайтове по социални въпроси икономическо развитие на Руската федерация, банкова дейност в Интернет.
Изследването се основава на използването на статистически и аналитични извадки, както и на използването на метода на групиране, разходен и сравнителен анализ според динамичното състояние на изследваните показатели.
Научната новост на получените резултати се състои в цялостно изследване на депозитната политика на търговска банка, целите и задачите на нейното развитие и прилагане, в разработването на практически подходи за оценка на депозитната политика и анализиране на депозитния портфейл на търговска банка. банка. Най-съществените елементи на научната новост са както следва:
1) изяснено е съдържанието на понятията "депозит", "депозитна политика на търговска банка" и "депозитно портфолио на търговска банка"; обоснова необходимостта от разглеждане на депозита, като се вземат предвид нуждите на вложителите, правните норми, уреждащи отношенията между банката и вложителя, характеристиките на средствата по депозитни сметки;
2) формулирани са специфични принципи на депозитната политика на търговската банка: достатъчност на ресурсите, стабилност и стабилност на депозитните източници, рентабилност на депозитните отношения, сигурност на инвестициите, диференциран подход, отразяващ нейната банкова политика;
3) предлага процедура за формиране на депозитната политика на търговска банка, включваща: определяне на цели и задачи на депозитната политика на търговска банка; създаване (настройване) на организационната структура на търговска банка; организация на процеса на депозиране; организация на управление и контрол в процеса на депозитни операции;
4) разработена е методика за анализ на депозитния портфейл на търговска банка, отчитаща основните характеристики на депозитните и депозитните операции, която дава възможност да се оцени депозитният портфейл от гледна точка на диверсификация, стабилност и стойност.
Практическата значимост на дипломната работа е използването на резултатите от изследването в дейността на търговска банка с цел разработване на основите за формиране, прилагане и оценка на депозитната политика на търговска банка. Основните идеи на изследването, неговите заключения и препоръки са формулирани, като се отчита възможността за тяхното практическо изпълнение.
Разработената методология за оценка на депозитната политика и методологията за анализ на депозитния портфейл на търговска банка се използва в работата на независими банки в Тюменска област - клона Ханти-Мансийск на OAO Zapsibkombank.
Дипломната работа се състои от въведение, три глави, заключение, списък с литература, приложения.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧНИ ОСНОВИ ЗА ФОРМИРАНЕ НА ДЕПОЗИТНАТА ПОЛИТИКА НА ТЪРГОВСКА БАНКА
1.1 Същност и роля на депозитната политика на търговска банка
Успешното развитие и ефективното функциониране на търговската банка не може да се осигури без подробна и икономически обоснована депозитна политика, която отчита спецификата на дейността на самата кредитна институция и нейните клиенти, избраните приоритети за по-нататъшен растеж и подобряване на качеството. показатели за дейността на банката и социално-икономическите условия, при които се извършват банковите дейности.
Преди да се разкрие съдържанието на понятието "депозитна политика на търговска банка", е необходимо да се разгледа как са съставните й части на понятието "депозит", "депозитни операции" и "политика".
Депозитът е основният компонент на дефиницията на „депозитна политика“ – заради която банката извършва депозитни дейности и чрез появата на която е възможен процесът на депозит, т.е. последователно извършвани действия от служителите на банката за привличане на средства към депозитни сметки.
Терминът "депозит" идва от латинската дума dep-situm, която в превод означава вещ, депозирана. В речника на икономическите термини депозитът се разглежда много широко, като:
1) парични депозити в банки (банкови депозити);
2) ценни книжа и средства, прехвърлени за съхранение на кредитна институция;
3) вноски на средства към различни институции, направени като плащания, за осигуряване на необходимото плащане;
4) вписвания в банкови книги, съдържащи или потвърждаващи претенции на клиенти към банката.
Депозит е пари, преведени от юридически и физически лица в национална и чуждестранна валута в банка за временно ползване, като се запазва правото на вложителите да се разпореждат с тях в съответствие с режима на сметката и банковото законодателство, съгласно които банката поема задължения за връщане и плащане на сумите, предвидени в споразумението процент.
Това определение за депозит ни позволява да говорим за депозитната политика във връзка с нуждите на клиентите на банката и формирането на структурата на депозитната база от гледна точка на необходимото съотношение на депозитите от различни видове.
Отношенията на банката с вложителите и собствениците на банкови (разчетни, разплащателни) сметки имат различно правно основание; договори за депозит (по договор за банков депозит).
С оглед на гореизложеното, в настоящото изследване при разкриване на понятието „депозитна политика на търговска банка“ като инструменти за привличане на средства от юридически и физически лица ще се разглеждат само депозитите, получени от банката при извършване на депозитни операции.
Депозитната политика на търговска банка е неразделен елемент от банковата политика като цяло и не трябва да се разглежда изолирано, а като се вземе предвид влиянието и взаимозависимостта на всички елементи на банковата политика.
В съвременната икономическа литература, според нас, има три подхода към дефиницията на понятието „депозитна политика на търговска банка”.
Първият подход включва разглеждането на депозитната политика като неразделна част от системата за управление на пасивите (набрани средства).
Така че, според O.M. Богданова и Е.Н. Василишена депозитна политика с лихвени проценти.
Тази гледна точка включва разглеждане на депозитната политика в системата от мерки за управление на пасивите и ликвидността на банката, чиято цел е минимизиране на риска при формирането на депозитния портфейл (диверсификация на депозитите), лихвен риск и ликвиден риск (баланс на депозитите и активите на банката по отношение на срокове, суми и лихвени проценти) . Научните изследвания на авторите, чието мнение беше изразено по-горе, не съдържат подробен анализ на депозитната политика, но аспектът на управлението на банковите задължения, който те засегнаха в своите трудове, заслужава внимание и допълнително проучване.
Разглеждането на депозитната политика като един от компонентите на управлението на пасивите не е неразумно, тъй като в широк смисъл управлението на пасивните операции е дейност, свързана с привличане на средства от вложители и други кредитори и определяне на подходящата комбинация от източници на средства. за дадена банка. В по-тесен смисъл пасивното управление се отнася до дейности, насочени към задоволяване на нуждите от ликвидност чрез активно търсене на заемни средства при необходимост.
Забележката на P.S. Роза върху ефективността на управлението на банковия мениджмънт.
Посочените по-горе мнения на икономистите относно управлението на пасивни операции (набрани средства), въпреки че не съдържат концепцията за депозитна политика, всъщност показват нейните цели, тоест към какво се стремят банките, какво трябва да се прилага.
Същността на втория подход е депозитната политика да се разглежда като неразделна част от кредитната политика на банката. Този подход се следва от G.S. Панов, който има най-значителен принос в изследването на теоретичните и практическите основи на депозитната политика. Депозитната политика, според нея, като неразделна част от кредитната политика на банката като цяло, е банкова политика за привличане на средства към депозити и ефективно управлението им. Индикацията, че депозитната политика е част от кредитната политика на банката, противоречи на елементите на банковата политика, които тя определя. Като съставни елементи на банковата политика на Г.С. Панова отделя наред с други неща депозитна политика и кредитна политика. В съответствие с този подход същността на кредитната политика се разкрива като стратегия и тактика на банката за привличане на ресурси на възвръщаемост и инвестирането им по отношение на кредитирането на клиентите на банката.
Нека се опитаме да определим на какво се основава този подход. Логиката на разсъжденията идва от общоприетото разбиране за кредита като движение на стойността на заем. На практика движението на заемната стойност може да бъде под формата на заем или заем, тоест те са като две разновидности на едно цяло – заем, който има две различни проявления.
Така кредитната и депозитната политика на банката са унифицирани, докато ликвидността на банката служи.
Съгласен с G.S. Панова по въпроса за единна обща база за депозит и кредит, трябва да се отбележи, че депозитните и кредитните операции са по същество различни. Различията им са очевидни както в процеса на организиране на операциите, така и по отношение на ролята им в икономиката и значението им за банката.
Освен това при провеждане на депозитна и кредитна политика се поставят различни цели (ако разглеждаме всяка политика поотделно). В световен мащаб всички операции на банката са насочени или към генериране на максимален възможен доход, или трябва да допринасят за генерирането на приходи. Разбира се, трябва да се съгласим с G.S. Панова, че депозитните и кредитни операции, включително спазването им на срокове и суми, влияят върху ликвидността на банката.
Отбелязахме, че депозитните операции са основата за формиране на банкови ресурси, които се използват от банката при извършване на активни операции, и това е не само кредитиране, но и инвестиции в ценни книжа, участие в капиталите на различни предприятия и организации и др. Следователно свързването на депозитната политика изключително с кредитната политика на банката изглежда едностранно. Разглеждайки банковата политика в тази статия, ние отбелязахме взаимозависимостта на всички нейни елементи.
Третият подход - той е отразен в произведенията на G.N. Белоглазова,
Депозитната политика на търговска банка, според Л. А. Гурина, е политика за привличане на средства на вложителите в депозити и за ефективно управление на процеса на привличане. Депозитната политика включва стратегията и тактиката на банката за привличане на банкови ресурси.
Тази гледна точка изглежда най-точна, тъй като разглежда депозитната политика във връзка с банковата политика, тоест с отделен процес на привличане на банкови ресурси, без да показва ясна връзка с политиката на тяхното пласиране.
Необходимостта от разработване на депозитна политика е изразена от Л. П. Кроливецка, според която депозитната политика на банката е основният документ, регулиращ процеса на привличане на временно свободни средства в търговски банки, предприятия, организации и населението в различни видове депозити ( депозити). Депозитната политика трябва да се основава на документи, които определят основните насоки и условия за пласиране на привлечени средства, като "Кредитна политика", "Инвестиционна политика".
Становището на горепосочения автор изглежда много разумно, тъй като стратегията на банката за набиране на средства трябва да бъде съобразена с политиката на банката за провеждане на активни операции, предимно кредитни и инвестиционни. В допълнение, депозитната политика включва разработването на регламенти за организацията на депозитните операции, определяне на цели в областта на привличането на средства от юридически и физически лица, принципите на депозитните операции, комбинация от методи за привличане и внасяне на средства и постигане на ефективна комбинация от ресурси.
В приложния аспект депозитната политика е необходима за решаване на проблемите, определени от банковата политика като цяло.
Въз основа на гореизложеното, дефиницията на депозитна политика трябва да включва следните елементи:
Депозитната политика на търговската банка е съвкупност от принципи, методи и начини за осъществяване на последователно свързани действия за набиране на средства във влогове (депозити) на изискуема основа и ефективно управлението им, за да се осигури функционирането и развитието на банката.
Това определение ни позволява да разгледаме депозитната политика в широк и тесен смисъл. В широк смисъл, депозитната политика се разглежда от гледна точка на търговската банка по отношение на клиенти, чиито средства управлява на възвръщаемост (категории вложители, към които ще бъде насочена депозитната политика; приоритет на работа с юридически или физически лица и др.). Депозитната политика позволява на банките рационално да организират и регулират отношенията с клиентите, да управляват процеса на привличане на средства към депозитни сметки. При разработването на депозитна политика банката трябва да вземе предвид интересите на различни групи клиенти: юридически и физически лица. Развивайки депозитните операции, търговската банка трябва да се фокусира върху нуждите на клиентите в банковите услуги, като същевременно не забравя собствените си интереси.
Анализът на факторите ни позволява да заключим, че депозитната политика на банката отразява приоритетите както на националната, така и на индивидуалната политика на банката.
Един от важните въпроси при разработването на депозитна политика и организацията на депозитния процес е въпросът за ограничения върху депозитната политика на търговска банка, което се разбира като определена допустима граница за банката да привлича временно свободни средства от юридически и физически лица във влогове.
Въпросът за ограниченията на депозитната политика не противоречи
Според нас могат да се разграничат следните ограничения на политиката за депозити
Банките работят в променяща се пазарна и конкурентна среда, което предполага наличието на икономически ограничения, които се влияят от търсенето и предлагането на депозитния пазар, както и от възможностите на самата банка и от приоритетите на нейната депозитна политика.
Вътрешните ограничения на депозитната политика се определят от категорията на клиента, с когото банката установява икономически отношения. Възможно е да се отдели основната категория инвеститори, за които се разработва собствена маркетингова стратегия. Някои категории вложители (големи корпоративни клиенти, членове на банката) могат да бъдат обект на ограничения за привличане на депозити по отношение на суми и лихви. Определянето на лимити за набиране на средства за всички категории клиенти или за отделни групи, включително банкови клонове, позволява минимизиране на депозитния и лихвен риск.
Един от етапите при формирането на депозитната политика на търговска банка е организирането на управление и контрол в процеса на депозитните операции. Това обстоятелство предполага оценка на депозитната политика на търговска банка.
В икономическата литература въпросите за оценка на депозитната политика на търговска банка са сред неизследваните, изискващи тяхното теоретично осмисляне и разработване на практически техники за оценка и анализ на резултатите от дейността на банката при формиране на депозитна база, управление на депозитните ресурси и определяне на ефективността на тяхното използване, както и разработване на основни препоръки за по-нататъшно подобряване на депозитната политика с цел развитие на банката.
Според нас всяка кредитна организация трябва да разработи и одобри от управителния орган специален документ "Политика за депозити".
Приложение 2 от Правилника съдържа списък на основните въпроси, свързани с осъществяването на вътрешния контрол, по които кредитната институция трябва да приеме вътрешни документи, включително „Политика за депозити“. По този начин. Банката на Русия, признавайки важността на формирането на депозитната база на търговските банки, всъщност задължава последните да приемат документ, определящ политиката на депозитите.
За търговските банки, разработили и утвърдили такъв документ, се предлага авторска методика „Оценка на депозитната политика на търговска банка”. Тази методология се основава на теоретичното изследване на автора в първа глава на дипломната работа върху понятието депозитна политика на банката и факторите, които я определят, както и процедурата за формиране на депозитната политика на търговска банка, представена във втора глава.
Когато използва тази техника, потребителят може да бъде
Методиката предвижда оценка на депозитната политика на търговска банка чрез последователно преминаване през няколко етапа (фиг. 4). Съдържанието на всеки етап е представено в Таблица 2.1.
На първия етап - "Оценка на организационните аспекти на депозитната политика на търговска банка" - се оценява присъствието в банката:
Документ за депозитна политика, съдържащ целите и задачите на депозитната политика, стратегията на банката и средствата за нейното прилагане;
Вътрешни процедури и наредби, съпътстващи процеса на привличане на средства по депозитни сметки, а именно: правилник за депозитите на юридически лица, правилник за депозитите на физически лица, инструкции за реда за извършване на депозитни сделки с юридически лица, инструкции за реда за извършване на депозитни сделки с физически лица;
Отдели и управителни органи, участващи в анализа на депозитния портфейл и управлението на депозитните ресурси, упражняващи контрол и отговарящи за изпълнението на съответните решения;
Информационна база данни, въз основа на която ръководството на банката и други мениджъри (ръководители на отдели) могат да оценят последиците от взетите решения, тяхната адекватност на нуждите на банката и изискванията на пазара.
Таблица 2.1
Характеристика на отделните етапи на оценка на депозитната политика на търговска банка
Оценката на организационните аспекти на прилаганата депозитна политика на търговска банка дава възможност да се получи информация за съответствието на разработената депозитна политика на банката, представена под формата на пакет от документи, наречен „Ръководство за политика на депозити“, с реалното положение на практика и решаваните задачи.
Ежегодно се извършва оценка на организационните аспекти на прилаганата депозитна политика на търговска банка под ръководството на заместник-председателя на УС на банката, отговорен за набиране на ресурси и ликвидност с назначаването на лица (за предпочитане включени в актива и комитет за управление на пасивите, специалисти от отдела за вътрешен контрол), отговарящи за събирането и обобщаването на информацията, както и за представяне на отчет за резултатите от прилаганата депозитна политика до председателя на УС на Банката (Управителния съвет на банката).
Оценката на организационните аспекти на прилаганата депозитна политика на търговска банка се извършва въз основа на отговорите на следните въпроси, разработени от автора:
1. Има ли търговска банка одобрена от председателя на УС (Совет) стратегия в областта на депозитната дейност на банката (наричана по-долу Стратегията) и отговаря ли тя на общите стратегически цели на банката и нейното банково дело? политика?
2. При разработването на Стратегията кредитната институция оценявала ли е нейната
Провеждане на SWOT - анализ и разработване на Стратегията?
3. Стратегията определя ли банкови продукти, операции, области на дейност, в които банката очаква да получи предимства пред конкурентите, както и последователността на изпълнение на планираните планове, като се вземе предвид взаимосвързаността на стратегическите решения относно:
4. Документът за депозитната политика на банката определя ли методите, чрез които кредитната институция възнамерява да постигне успех (по-ефективно използване на съществуващите възможности, растеж на капитала, увеличаване на ресурсната база, увеличаване на броя на вложителите, развитие на териториалната мрежа, включително чрез създаване на клонове, допълнителни офиси, депозитни каси (извън касата) и др.)?
5. Документът за депозитната политика на банката отчита ли спецификата на функционирането на клонове (допълнителни офиси), разположени извън местоположението на основната банка, които оказват влияние върху маркетинговата стратегия?
6. Има ли кредитната институция документиран план за действие, дефиниран от политиката за депозити?
7. Кредитната институция следи ли редовно степента на постигане на целите и задачите, заложени в депозитната политика?
8. Изпълняват ли се разработените от кредитната институция планове за постигане на целите, определени от депозитната политика?
9. Разработила ли е кредитната институция планове за действие в случай на непредвидени обстоятелства, които биха могли да провокират загуба на ликвидност и платежоспособност, да имат значително отрицателно въздействие върху капитала и/или финансовите резултати?
10. Има ли кредитната институция звена (длъжностни лица), отговорни за анализа на депозитния портфейл и оценката на депозитната политика на банката?
11. Разполага ли кредитната институция с използваните от организацията отчети за състоянието на кредитната институция, съотношението на активите и пасивите, поетите рискове?
12. Има ли кредитната институция вътрешни документи за организацията на процеса на депозити, управлението на риска, присъщо на депозитната дейност на кредитната институция (депозит, лихвен, ликвиден риск, оперативен), както и процедура за ежедневно наблюдение на спазването на изискванията. основа със задължителни стандарти, вътрешни ограничения за депозитни операции?
13. Кредитната институция има ли формализирани процедури за оценка на потенциалното въздействие върху депозитарната дейност на кредитната институция на редица определени промени в рисковите фактори, които съответстват на изключителни, но вероятни събития (масов изтичане на средства на вложителите)?
Положителните отговори на горните въпроси ни позволяват да говорим за добрата организационна подкрепа на прилаганата депозитна политика.
Отрицателните отговори на някои от горните въпроси са в основата на ръководството на банката (ръководителите на отдели) да поеме контрол върху отстраняването на констатираните недостатъци и/или да обмисли възможността за внасяне на корекции в депозитната политика на банката.
Първият етап завършва с извършване на резултатите от оценката на организационните аспекти на депозитната политика под формата на документ, съдържащ установените по време на оценката недостатъци, както и планираните мерки за отстраняване на тези недостатъци, като се посочват конкретни срокове и лица, отговорни за изпълнението на необходимите действия.
При формулиране на заключението трябва да се обърне специално внимание на установяване на причините за несъответствието между действително използваните в практиката вътрешнобанкови документи за организацията на процеса на внасяне, изпълнявани от функциите на подразделенията на банката, и разработената депозитна политика от банката.
Вторият етап на оценка на депозитната политика на търговска банка е анализът на депозитния портфейл на търговска банка.
Успешното функциониране и развитие на банката до голяма степен зависи от приемането на всички управленски решения.
Трябва да се отбележи, че в руската практика за анализиране на банковата дейност няма независими методи за анализ на депозитния портфейл на банката. Съществуват методи за анализ на ресурсната база, които банките самостоятелно разработват и в рамките на тях могат да определят насоките за анализ на депозитния портфейл, като вземат предвид спецификата на дейността си и характеристиките на техните операции.
Как да анализираме депозитния портфейл не е проучено подробно в икономическата литература. И така, M.A. Поморина засяга въпросите на операциите. Редица автори показват необходимостта от анализ на пасивните операции (ресурсната база на банката) и предлагат подходящи методи. Като част от анализа на ресурсите на банката, Г.С. Панова и О.В. Котин предлага да се анализира депозитния портфейл по субектите на привличане и спешността на инвестиране на средства от инвеститорите. Повечето от авторите, сред тях С.Ю. Буевич, О.Г. Королев, Е.Б. Ширинская, говорейки за анализа на пасивни или депозитни операции, се фокусира изключително върху стабилността и цената на набраните средства (депозити), както и ефективността на използването на ресурсите. Въпреки това, като се има предвид разнообразието от депозити и спецификата на икономическите отношения, които се развиват по време на депозитните операции, при изследването на банковата дейност като цяло и показателите, които позволяват да се оцени качеството на набраните средства (банкови задължения), по-специално анализът на депозита портфолиото трябва да заема специално място. Необходимостта от такъв анализ се потвърждава от един от основните изводи, направени от анализа на ресурсната база и депозитните операции на кредитните институции на Руската федерация, извършен във втора глава на изследването, че делът на депозитите в общият обем на задълженията на банковия сектор се увеличава.
В теоретично отношение авторът се позовава и на изводите от първа глава на изследването относно предметната страна на прилагането на депозитната политика на банката, т.е. определянето на необходимата комбинация от различни видове депозити (нивото на привлечените депозити). , времето за тяхното привличане, цената на депозитите) във връзка с управлението на мобилизираните ресурси, а в методологически план - по предварително проведени изследвания от специалисти в областта на банкирането относно оценката на ресурсната база на банката.
Методологията за анализ на депозитния портфейл на банката е резултат от търсене на най-подходящия начин за оценка на точността на реализираните стратегически цели и цели на депозитната политика на банката.
При разработването на методология за анализ на депозитния портфейл на банка авторът изхожда от следните разпоредби:
Анализът на депозитния портфейл на банката се извършва с цел:
Анализът на депозитния портфейл, базиран на основните характеристики на депозитните и депозитните операции, се извършва в следните области (фиг. 1):
Анализи в горните области могат да се извършват само ако банката разполага с добре функционираща система от аналитична информация.
Ориз. 1. Основните насоки на анализа на депозитния портфейл на търговска банка
Анализът на стойността на депозитния портфейл започва с изучаване на динамиката на лихвените разходи на банката по задължения (набрани и привлечени средства) като цяло и по видове депозитни ресурси, след което се определя номиналната и реалната стойност на депозитите по категории вложители .
Основата за изчисляване на реалната стойност на депозитните ресурси е тяхната номинална стойност.
Средната номинална стойност на депозитните ресурси се определя като съотношението на разходите на банката по депозитни сметки, издадени депозитни и спестовни сертификати (начислени и платени лихви) към средната стойност на салдата по съответните сметки на депозитни ресурси.
В края на анализа на депозитния портфейл, като се вземат предвид резултатите, получени в хода на неговия анализ, както и основните качествени характеристики на депозитния портфейл, се дава неговата оценка (Таблица 2.12).
Обемът и структурата на депозитния портфейл трябва да отговарят на нуждите на банката при разполагане на ресурси, включително на посочените параметри (целеви показатели) за по-нататъшното им управление.
Съгласно методиката за оценка на депозитната политика на търговска банка на третия етап се дава оценка за достатъчността на привлечените от търговска банка депозитни ресурси.
Таблица 2.2
Оценка на депозитния портфейл на търговска банка
Като цяло оценката на достатъчността на депозитните ресурси се извършва в хода на контрол върху изпълнението на планираните показатели, установени за депозитните операции, като се вземат предвид общите цели на управлението на депозитните ресурси.
Под управление на депозитните ресурси според нас трябва да се разбира набор от действия, насочени към формиране на депозитен портфейл, който отговаря на нуждите на банката в областта на разполагане на депозитни ресурси, осигуряване на ликвидност и приемливо ниво на доходност.
При оценката на депозитната политика на банката може да има значение информацията за влиянието на състоянието на управление на депозитните ресурси върху текущите дейности в структурните подразделения на кредитната институция. Такава информация може да бъде предоставена от службата за вътрешен контрол.
Основните цели, които определят необходимостта от депозити за предстоящия период (година, полугодие, тримесечие, месец) са:
Първото нещо, което определя необходимостта от депозити, е да се осигури процесът на пълно разполагане на средства с депозитни ресурси, с други думи, непрекъснатото провеждане на активни операции, които генерират приходи. От наша гледна точка за решаването на този проблем могат да се използват два подхода. Единият е базиран на планираните показатели за развитие на активна дейност за предстоящия период и включва определяне на конкретни цели за увеличаване на общия обем на привлечените ресурси и в частност на депозитните ресурси. В същото време структурата на депозитния портфейл се планира предварително, което води до известна корекция на тактиката, използвана от банката в процеса на организиране и провеждане на депозитни операции, маркетингова стратегия.
Друг подход се основава на една от най-важните задачи на банката - минимизиране на разходите за привличане на средства към депозитни сметки и същевременно осигуряване на необходимата структура на депозитния портфейл по категории клиенти, срокове и видове депозити. В крайна сметка се решава проблемът с необходимото количество депозитни ресурси за изпълнение на планове за развитие на банковите операции при минимални разходи.
Второто нещо, което определя необходимостта от депозитни ресурси, е поддържането на ликвидността на банката, тоест способността й да гарантира навременното и пълно изпълнение на своите парични и други задължения, произтичащи от сделки с финансови инструменти за сметка на активите в разпореждане с банката или чрез получаване на заеми в брой на пазара, включително междубанковия кредитен пазар.
В зависимост от условията, при които е сключен договорът за банков депозит, банката трябва да бъде готова да върне средствата при поискване (депозити на виждане и срочни депозити на физически лица) или след изтичане на срока, предвиден в договора, или настъпване на условията предвидени в споразумението (депозити, направени при други условия за връщане).
Поддържането на ликвидност на приемливо за банката ниво може да се осигури чрез:
На теория и практика ликвидността на банката се разглежда във връзка с нейната рентабилност. В процеса на управление на активите банките почти винаги са изправени пред дилемата „рентабилност – ликвидност”. Говорим за основния въпрос, който всеки икономически агент (включително банка) трябва да реши при сключване на сделка, извършване на каквато и да е финансова транзакция, а именно изборът на съотношението на дохода и риска. С други думи, банката може да изпита напрежение в ликвидността не само поради поведението на вложителите (в случая това е само една от възможните проблемни ситуации), но и до голяма степен от избора на най-подходящото решение, когато поставяне на дилемата рентабилност-ликвидност в контекста на банковите стратегии и тактики.
По този начин управлението на депозитните ресурси на търговска банка, привлечени в достатъчно количество, е предназначено да осигури максимална ефективност на тяхното използване.
Четвъртият етап на оценка на депозитната политика на търговска банка е да се определи ефективността на използването на депозитните ресурси.
За постигане на ефективност при използването на депозитните ресурси може да се говори само ако: ликвидността се поддържа на приемливо за банката ниво; използва се целият набор от депозитни ресурси и се осигурява високо ниво на доходност (печалба от инвестирани депозитни ресурси).
Поддържането на ликвидност на ниво, приемливо за банката, позволява на банката да:
Използването на целия набор от депозитни ресурси като необходимо условие за осигуряване на ефективното използване на депозитните ресурси изглежда изключително важно, тъй като първоначално депозитната база е била предназначена да бъде вложена в активи, генериращи доход. В тази връзка въпросът за условията за инвестиране на депозитните ресурси и лихвените проценти по заемите придобива особена спешност. Последното обстоятелство е пряко свързано с цената на ресурсите, както и с определянето на планираните разходи за осигуряване на дейността на банката, планираното ниво на рентабилност на кредитните операции на банката с минимален риск и рисковата премия.
Както е известно, времето за разполагане на ресурси трябва да съответства на времето за набиране на средства в банкови и депозитни сметки, което е изключително важно за управление на ресурси и рискове, включително ликвиден риск. При стабилно функциониране на икономиката (следователно на всички икономически субекти), банковата система (изключена е системната криза), високо ниво на управление в банката (управление на активи и пасиви, рискове) и добре функционираща система за анализ и информационна подкрепа за дейността на различни подразделения на банката, е възможно да се преобразуват ресурси общо в депозитни ресурси (поставяне на банкови ресурси в активи с по-дълъг срок от срока на тяхното привличане).
По този начин депозитната политика на банката може да бъде прецизирана на базата на анализ на изпълнението на поставените й задачи и постоянно променящата се пазарна ситуация. Ето защо е важно методите и методите за провеждане на депозитната политика (банковата тактика) да бъдат адекватно коригирани, конкретизирайки и изяснявайки депозитната дейност на банката.
През последните години Русия поддържа стабилна икономическа ситуация. Характеризира се с продължаващ растеж на производството на стоки и услуги, реалните парични доходи на населението и инвестициите в дълготрайни активи. Федералният бюджет беше намален до излишък. Въпреки надвишаването на целта за инфлация, определена за 2008 г., ръстът на потребителските цени беше по-нисък от 2007 г.
Обемът на БВП нараства със 7,1% спрямо предходната година. Както външните, така и вътрешните фактори допринесоха за положителния характер на икономическите процеси.
През 2008 г., въпреки стабилния икономически растеж и благоприятната среда на световните стокови пазари, темповете на растеж на основните банкови показатели се забавят.
Депозити на физически лица - депозити и други привлечени средства, резиденти и нерезиденти във валутата на Руската федерация и чуждестранна валута).
Изчисляването на този показател не включва средства на индивидуални предприемачи, изборни фондове на физически лица, преводи от Руската федерация и към Руската федерация, неизпълнени задължения за лихви, начислени лихви по депозити, записани в отделни сметки, както и сметки, регистрирани съвместно за физически лица и за юридически лица.
Аналитичен преглед на динамиката на средствата по сметките на физическите лица е представен в табл. 3.1.
Таблица 3.1
Динамика на средствата по сметки на физически лица, (милиарди рубли)
| Индикатори | 1.01.06 | 1.01.07 | 1.01.08 | 1.01.09 | 1.08.09 | |
| Средства по сметки на физически лица – общо | ||||||
| - в рубли | ||||||
| - в чуждестранна валута | ||||||
| 1 | Депозити на физически лица | |||||
| 1.1. | Депозити на физически лица при поискване и за срок | |||||
| до 30 дни | ||||||
| - в рубли | ||||||
| - в чуждестранна валута | ||||||
| 1.2. | Депозити на физически лица за срок от 31 дни до 1 година | |||||
| - в рубли | ||||||
| - в чуждестранна валута | ||||||
| 1.3. | Депозити на физически лица за срок над 1 година | |||||
| - в рубли | ||||||
| - в чуждестранна валута | ||||||
| 2 | Други средства по сметки | |||||
| Включително: | ||||||
| 2.1 | Средства по индивидуални сметки | |||||
| предприемачи | ||||||
| Средства по сметки на нерезидентни физически лица - | ||||||
| Обща сума | ||||||
| Включително: | ||||||
| Депозити на нерезидентни физически лица | ||||||
В началото на септември 2009 г. населението на Руската федерация постави 4 551,6 милиарда рубли по сметките на руски банки. Това е 700 милиарда рубли. (5%) повече в сравнение с началото на годината.
Анализирайки динамиката на структурата на депозитите на физически лица, забелязваме, че сред краткосрочните депозити до 30 дни през 2008 г. се отбелязва бърз растеж на депозитите в рубли. Той възлиза на 232 милиарда рубли През първата половина на 2009 г. растежът се стабилизира: до септември бяха поставени само 681,7 капки. През 2008 г. ръстът спрямо 2007 г. е само 4,6%.
Резултатите от анализа на динамиката на депозитите на физически лица за период от 31 години - 709,9 милиарда рубли, докато за цялата 2008 г. населението е депозирало в сметките си само 639,5 милиарда рубли.
Анализирайки динамиката на структурата на депозитите на физически лица по дългосрочни депозити, над една година, също се отбелязва пропорционално нарастване на чуждестранната валута за дълги периоди през последните две години, отбелязвайки времето. През 2008 г. има дори лек спад с 2,8 милиарда рубли. спрямо 2007г.
Обобщавайки резултатите от анализа на депозитите на физически лица, можем да формулираме следните заключения: населението уверено инвестира спестяванията си в средносрочни инвестиции в рубли.
Средствата, набрани от кредитни институции от физически и юридически лица, остават един от най-важните източници за формиране на ресурсната база на регионалните банки. Към 1 януари 2009 г. по депозитни сметки на клиенти бяха поставени 265,6 милиарда рубли.
Депозитите на физически лица нарастват с по-бързи темпове, като през 2008 г. те нарастват с 30,7% и възлизат на 155,9 млрд. рубли, от които 7,5 млрд. рубли са привлечени от регионални банки извън региона (фиг. 8).
Аналитичният преглед на динамиката на депозитите на физически лица в регионалните банки на Тюменска област за 2002-2008 г. ясно показва, че от година на година има постоянно нарастване на банковите депозити поради депозити от населението (Таблица 3.2).
Таблица 3.2
Динамика на депозитите на физически лица в регионалните банки на Тюменска област за 2002-2008 г., (милиони рубли)
| дата на | Депозити на физически лица |
| 01/01/2002 | |
| 01/01/2003 | |
| темп на растеж (% за 2002 г.) | |
| 01/01/2004 | |
| темп на растеж (% за 2003 г.) | |
| 01.01.2005 г | |
| темп на растеж (% за 2004 г.) | |
| 01.01.2006 г | |
| темп на растеж (% за 2005 г.) | |
| 01/01/2007 | |
| темп на растеж (% за 2006 г.) | |
| 01.01.2008 г | |
| темп на растеж (% за 2007 г.) | |
| 01/01/2009 | |
| темп на растеж (% за 2008 г.) |
Ако през 2002 г. депозитите на физически лица възлизат само на 2634,3 милиона рубли. тогава до началото на 2009 г. обемът на инвестициите в регионални банки от населението на региона възлиза на 64315,6 милиона рубли, което е почти 25 пъти повече в сравнение с 2002 г.
Тази тенденция красноречиво свидетелства за нарастващото доверие на населението на Тюменска област в банките. Най-бързото нарастване на това доверие се наблюдава през последните години: 2006-2008 г. Особено през 2008 г. населението е депозирало 15554 милиона рубли.
Анализът на депозитите и депозитите на физически лица показа, че през 2008 г. общият брой на банковите операции по депозити и депозити в региона е 132,813 милиона рубли. Това е 14 милиарда рубли. повече от 2007 г. Регионалните банки представляват най-големия обем от тези операции: 56810,8 милиона рубли, малко по-малко сметки за Западносибирската банка на Сбербанк на Русия - 48193,6 милиона рубли. Традиционно най-малък дял заемат клонове на банки в други региони - 27809,2 милиона рубли.
Анализиране на структурата на депозитите и депозитите в Тюменска област, на
Нека анализираме депозитната политика на регионалните търговски банки. През 2008 г. обемът на депозитите в банките на Тюменска област възлиза на 130 493 хиляди рубли.
Това е най-високата цифра сред търговските банки на Уралския федерален окръг. В Свердловска област общият обем на депозитите беше с 26% по-малък, а в Челябинска област - почти три пъти по-малко, отколкото в Тюменска област. Тази статистика показва нарастващото доверие на вложителите в местните банки.
По този начин може директно да се заключи, че
Финансистите прогнозират, че 2009 г. ще засили доверието на руснаците в банковите депозити.
Клонът в Ханти-Мансийск на OAO Zapsibkombank е регионална кредитна институция. В момента притежава следните лицензи:
Ръководството на банката декларира и се придържа към следните принципи в управленската практика:
Фокусирането върху тези принципи показва желанието на банката да отчита баланса на интересите на обществото и бизнеса, значението на което разгледахме в първата глава на дипломната работа.
Стратегията за развитие на клона на Ханти-Мансийск на Zapsibkombank OJSC за период до 2009 г. включително е насочена към решаване на основната цел - увеличаване на стойността на бизнеса, което предполага пазарната стойност на банката, нейния капитал и системния ефект (добра воля, добра воля). Като част от одобрената стратегия за развитие са определени следните основни задачи:
Реализацията на разработената стратегия изисква от банката значително подобряване на качеството на управление на човешките ресурси. Днес кадровата политика на банката се основава на формирането и развитието на корпоративна култура, чиито основни принципи са ориентация към клиентите, професионализъм на персонала, лидерство, иновативност и работа в екип. Персоналната политика на банката се основава на принципа на подбор и назначаване на служители, като се отчита максималното използване на личния потенциал и индивидуалните характеристики на всеки служител, създаване на условия за професионално израстване, ангажиране на различни форми на интерес към резултатите от работата , поддържане и развитие на корпоративни ценности и традиции.
Основният инструмент за активна дейност на клона на Ханти-Мансийск на JSC "Zapsibkombank" е кредитирането на юридически и физически лица в рубли и в чуждестранна валута. Предоставяне на качествени банкови услуги. Въпреки това клонът в Ханти-Мансийск на Zapsibkombank се придържа към умерена тарифна политика. На големи корпоративни клиенти и VIP клиенти на банката се предоставя индивидуално обслужване.
Пазарната среда, в която работи клонът на Ханти-Мансийск на Zapsibkombank OJSC, се характеризира със следните условия:
В момента Банката е позиционирана на регионалния пазар като универсална банка, предоставяща на своите клиенти широка гама от банкови услуги. Клонът в Ханти-Мансийск на Zapsibkombank OJSC няма тясна специализация по отношение на вида индустрия или предприятие, което обслужва. Обхватът на клиентите на Банката е доста широк и включва както големи предприятия в град Тюмен и Ханти-Мансийск, така и малки предприятия и организации в Тюменска област. Основни клиенти на Банката са предприятията от дърводобивната и хранително-вкусовата промишленост, транспорта, жилищно-комуналните услуги, търговските предприятия, индивидуалните предприемачи и физически лица.
Динамиката на основните параметри, характеризиращи състоянието на дейността на Zapsibkombank OJSC за разглеждания период, свидетелства за консолидиране на положителни тенденции в развитието на банковия сектор в региона.
Таблица 3.3
Основни балансови показатели на JSC Zapsibkombank, хиляди рубли
Коефициентът на рентабилност се изчислява като съотношение на печалбата към собствения капитал на банката.
Положителна динамика на основните показатели за самостоятелно развитие на икономиката на региона. Преобладаващо място в общия размер на банковите ресурси на Zapsibkombank OJSC заемат привлечените ресурси. В същото време темпът на нарастване на привлечените ресурси за разглеждания период беше съпроводен от едновременно намаляване на темпа на нарастване на собствения капитал. Трябва да се отбележи, че този процес съответства на световната практика за функциониране на кредитните институции, според която 15-25% от ресурсите са собствени средства, а 75-85% са привлечени.
Основната причина за увеличаването на размера на средствата, набрани от JSC Zapsibkombank в структурата на задълженията, беше нарастването на доверието в търговските банки, което стана възможно поради облекчаването на паричната политика на Банката на Русия (намаляване на рефинансирането). процент), подобряване на икономическата ситуация в региона, промяна в характера и приоритетите на депозитната политика на банките.
Ръст на привлечените средства се наблюдава за всички разглеждани кредитни банки към 01.01.2008г. (Таблица 3.4).
Таблица 3.4
Темп на растеж на привлечените средства на Zapsibkombank OJSC
Трябва да се отбележи, че OJSC Zapsibkombank провежда най-агресивната политика за увеличаване на привлечените средства през разглеждания период, което се дължи на желанието на банката да укрепи позицията си на финансовия пазар в региона, активното предлагане на нови банкови услуги, развитие на клонова мрежа и провеждане на маркетингова политика.
Да се оцени практиката на формиране на депозитната политика на JSC "Zapsibbank" разделянето на специфичното тегло на всяка подгрупа. Такъв анализ дава възможност да се идентифицира ролята на всеки икономически субект в развитието на пасивните операции на банката.
Качеството на депозитния портфейл е основният показател, характеризиращ ефективността на депозитната политика на микро ниво. Основните микроикономически (вътребанкови) критерии за качеството на депозитния портфейл на регионалните търговски банки включват следното:
Основните фактори, определящи депозитния портфейл на кредитната институция, са видовете набрани средства, техните източници и стабилност. За да се оцени структурата на привлечените средства, е необходимо да се определи дела на пасивите в общата структура на пасивите на банките (табл. 3.5).
Таблица 3.5
Структура на задълженията на OJSC Zapsibkombank, хиляди рубли
| Заглавие на статията | 01.01.2005 г | 01.01.2006 г | 01.01.2007 г | 01.01.2008 г | 01.01.2009 г |
| 1. Общо собствени средства, хиляди рубли | |||||
| Включително: 1.1. Банкови средства | |||||
| 1.2. Печалба (загуба), като се вземат предвид финансовите резултати от предходни години | |||||
| 2. Заеми, депозити и други средства, набрани от кредитни институции от Банката на Русия | |||||
| 3. Сметки на банки-кореспонденти, общо | |||||
| Включително: 3.1. Кореспондентски сметки на местни кредитни институции | |||||
| 3.2. Кореспондентски сметки на нерезидентни банки | |||||
| 4. Получени кредити, депозити и други средства от други банки общо | |||||
| 5. Средства на клиентите, общо | |||||
| Включително: 5.1. Бюджетни средства по сетълмент и разплащателни сметки | |||||
| 5.2. Средства от държавни извънбюджетни фондове по сетълмент и разплащателни сметки | |||||
| 5.3. Средства на предприятия и организации по разплащателни, разплащателни и други сметки | |||||
| 5.4. Средства на клиенти в разплащания | |||||
| 5.5. Депозити на юридически лица | |||||
| 5.6. Средства по сметки на физически лица | |||||
| 6. Издадени дългови задължения, общ | |||||
| Включително: 6.1. Облигации | |||||
| 6.2. Депозитни сертификати | |||||
| 6.3. Спестовни сертификати | |||||
| 6.4. Менителници и банкерски акцепти | |||||
| 7. Други задължения, общо | |||||
| Включително: 7.1. резерви | |||||
| 7.2. Средства в населени места | |||||
| Общо задължения, хиляди рубли |
Анализът на представените данни показва, че за разглеждания период до 3 771 938 хиляди рубли. към 01.01.2008г.
Общата структура на привлечените средства на републиканските банки се характеризира с динамично развитие. Към 1 януари 2008 г. значителна част от привлечените средства възлизат на 1 067 924 хиляди рубли, средства на физически лица - 1 504 532 хиляди рубли.
Трябва да се отбележи и нарастването на средствата от други източници - ресурси
Таблица 3.6 представя основните видове средства, набирани от търговските банки на републиката.
Таблица 3.6
Основни видове привлечени средства на JSC Zapsibkombank
Според табл. 3.6 показва, че доминиращият източник на привличане за JSC "Zapsibkombank" са средствата на клиентите. В същото време нарастването на средствата в региона, което е положителен момент за увеличаване на депозитната база на Zapsibkombank OJSC.
Трябва да се отбележи, че с развитието на пазарните отношения структурата на привлечените ресурси на Zapsibkombank OJSC претърпя значителни промени. Това се дължи на появата на нови, нетрадиционни за старата банкова система, начини за акумулиране на временно свободни средства на физически и юридически лица. В момента приоритетни източници за Zapsibkombank OJSC са такива видове капитал като депозити на физически лица, ресурси на предприятия и организации, както и депозити на юридически лица (Таблица 3.7).
Таблица 3.7
Поради клиенти в JSC Zapsibkombank, хиляди рубли
Данните в таблица 3.7 показват, че основният дял в привлечените средства на JSC Zapsibkombank принадлежи на средствата на предприятия и организации по сметки, както и депозити на физически лица. За JSC "Zapsibkombank" приоритет са средствата по сметките на предприятия и организации (към 01.01.2008 г. - 536 946 хиляди рубли), което показва клиентските приоритети на анализираната банка.
Като част от анализа на характеристиките на ресурсната база на банката, нека разгледаме динамиката на депозитния портфейл на регионалните банки (Таблица 3.8).
Таблица 3.8
Динамика на депозитния портфейл на Zapsibkombank OJSC
Данните в Таблица 3.7 и Таблица 3.8 показват, че депозитната база на OJSC “Zapsibkombank” се характеризира със стабилност и динамично развитие. По-голямата част от привлечените ресурси на търговските банки са депозити, което се дължи на желанието на банките в сегментиран конкурентен пазар да задоволят най-пълно търсенето на различни групи клиенти от банкови услуги и да привлекат своите спестявания и свободен паричен капитал към банкови сметки. . Като цяло динамиката на привлечените средства на регионалните търговски банки за разглеждания период се характеризира със следните тенденции:
Въпреки това търговските банки в региона все още са по-ниски по обем на привличане към клонове на нерезидентни банки. Това обстоятелство се дължи на факта, че банките в град Когалим, като правило, се характеризират с прекомерен консерватизъм при популяризирането на банкови продукти и услуги, което се дължи на спецификата на тяхното функциониране, както и на тяхната клиентска база (предимно средна и малки клиенти).
Качеството на депозитната база до голяма степен зависи от това към коя категория стопански субекти принадлежат основните клиенти на кредитната институция. Ето защо ще разгледаме структурата на депозитния портфейл на Zapsibkombank OJSC в контекста на икономическите субекти, което ще ни позволи да определим ролята на всеки субект в развитието на депозитните операции на конкретна банка, както и да определим степента на зависимостта на банката от конкретна категория клиенти (Таблица 3.9).
Таблица 3.9
Структура на привлечените средства
| Индикатори | 01.01.2007 г | 01.01.2008 г | 01.01.2009 | |||
| Хиляда рубли. | хиляди търкайте. | Oud. тегло, % | хиляди търкайте. | |||
| Събрани средства, общо | ||||||
| I. Средства по сметки на юридически лица | ||||||
| 1.Бюджетни фондове | ||||||
| 2. Средства от извънбюджетни фондове | ||||||
| 3. Сметки на федерални предприятия | ||||||
| 4, Сметки на предприятия, намиращи се в държавата. Имот | ||||||
| 5. Сметки на недържавни предприятия | ||||||
| 6. Сметки на предприемачи без образуване на юридическо лице | ||||||
| II. Депозити на юридически лица | ||||||
| 1. Търговски предприятия, разположени в щата. Имот | ||||||
| 2.Негос. финансова институция | ||||||
| Z.Negos. търговски предприятия. | ||||||
| 4.Негос. Не-правителствени Организации | ||||||
| III. Народни депозити | ||||||
| IV. IBC и депозити | ||||||
| V. Дългови задължения | ||||||
Според табл. 3.9, можем да заключим, че промяната в структурата на средствата, набрани от Zapsibkombank OJSC, е в полза на предприятията (главно недържавни) и личния сектор, което е положителен момент по отношение на рентабилността, тъй като те са по-евтини от междубанковите заеми .
По този начин основният източник за формиране на депозитния портфейл на Zapsibkombank OJSC са средствата по сметките на юридически лица.
Един от основните динамично нарастващи източници на депозити за търговски предприятия.
Специален акцент трябва да се постави върху анализа на банковите депозити на клиенти. От една страна, прехвърлянето на средства от сетълмент сметки към срочни сметки прави структурата на привлечените средства от банката по-стабилна и повишава ликвидността на банката като цяло. От друга страна, това води до увеличаване на процента на наблюдаваните регионални банки, дела на тези ресурси на Zapsibkombank OJSC към 01.01.2008 г. е 34%.
Средствата по сметките на юридически лица, привлечени ресурси на регионални търговски банки, са един от нестабилните елементи на депозитната база, поради което високият им дял в структурата на депозитния портфейл отслабва ликвидността на банката и по този начин не позволява на банката да пренася извършват високопечеливши операции. Увеличаването на дела на този компонент в общия обем на привлечените ресурси обаче намалява разходите за лихви на банката. Най-голям дял в състава на средствата по сметките на юридически лица в OAO Zapsibkombank заемат средствата на недържавни предприятия. През разглеждания период ръстът на дела на този източник в общия депозитен портфейл на Zapsibkombank OJSC възлиза на 18,7%.
Според опита на чуждестранните банки оптималното ниво на средства по сметките на юридически лица е 30 %. В OJSC “Zapsibkombank” делът на средствата по сметките на юридически лица към 01.01.2008 г. е възлиза на 58%.
Отделно значение следва да се отдели на зависимостта на кредитната институция от получаването на междубанкови заеми. Общият дълг по получените междубанкови заеми не трябва да надвишава 20% от размера на привлечените средства. Към 01.01.2008г делът на междубанковите кредити и депозити в привлечения ресурс е 0.8%.
По този начин основата за формиране на депозитния портфейл на Zapsibkombank OJSC са сметките на юридически лица.
За по-точно характеризиране на депозитната база е необходимо да се определи стабилната част от депозитите, тъй като банките постоянно са заети с определянето на частта от депозитите, която може да се използва за целите на кредитирането без ликвиден риск. Стабилната част от депозитите включва срочните депозити и част от депозитите на безсрочно плащане. Срочните депозити, чийто падеж е известен предварително, са най-стабилният и лесно планиран ресурс. Те трябва да формират основата за развитието на активни операции. Срочните депозити обаче са относително скъпи, което принуждава банките да използват по-евтини, но по-рискови депозити и салда на безсрочно плащане. За да се анализира стабилната част от депозитната база, е необходимо да се разгледа срочната структура на депозитния портфейл. В същото време основните критерии за формиране на оптималната структура на депозитната политика на кредитна институция по отношение на сроковете са:
От привлечените средства, с които разполага OJSC Zapsibkombank, само срочни ресурси могат да се използват активно и без риск от загуба на ликвидност. Основната причина за настоящата ситуация обаче е липсата на срочни депозити и депозити и в резултат на това принудителното използване на средства, съхранявани по сметки за сетълмент и депозитни сметки на безсрочно от OJSC Zapsibkombank като ресурси за провеждане на активни операции.
Проблемът на регионалните банки в град Когалим е липсата на дългосрочни средства в региона поради ниската капитализация на регионалните банки и незначителността на ресурсите, привлечени в дългосрочен план.
В табл. 3.10 показва структурата на привлечените средства на физически и юридически лица според степента на търсене.
Таблица 3.10
Структурата на депозитния портфейл на Zapsibkombank OJSC по условия на привличане
Ръстът на депозитния портфейл на АД Запсибкомбанк за разглеждания период е придружен от незначителни структурни промени. Делът на средствата, набрани за повече от три години, не се е променил съществено. Към 01.01.2008г делът на тези ресурси е 1,4%. Въпреки това, увеличаването на обемите; дългосрочните ресурси е положителен момент, което показва засилването на доверието в JSC "Zapsibkombank" от страна на вложителите.
Оптимални в структурата на платените привлечени ресурси са следните съотношения: депозити на безсрочно плащане не повече от 30%, срочни депозити - не по-малко от 50%. %. От таблицата. 3.10 може да се види, че делът на срочните ресурси за повишаване на стабилността на салда по сметките „при поискване“, т.е. намаляване на нивото на стойността на минималното салдо по сметките.
Данните в таблица 3.10 показват, че по-голямата част от привлечените средства на Zapsibkombank OJSC са съсредоточени върху сметки на поискване, както и върху краткосрочни депозити със срок до 1 година. Следователно активните операции се извършват основно за сметка на краткосрочни заети ресурси, което означава, че те имат ограничени възможности за извършване на дългосрочни инвестиции, тъй като лимитните съотношения на пасиви и активи по отношение на сроковете на търсене и погасяване са строго регламентирани и се контролира от Централната банка на Руската федерация с помощта на задължителните стандарти, установени от нея за банките.
Трябва да се отбележи, че стабилната промяна в обема на банковия бизнес се определя не толкова от еднократно привличане на големи депозити, които след изтичане на договора могат да изчезнат от банката (тъй като по-високо печелившите райони за пласирането на свободни финансови ресурси ще се появят), но чрез увеличаване (или изтичане) на стабилни депозити, представени от в структурата на депозитния портфейл на регионалните банки от депозити на виждане.
Нарастването на основните депозити обаче е трудно да се предвиди, тъй като зависи главно от външни фактори: темпото и стабилността на икономическия растеж, етапа на икономическия цикъл, инвестиционния климат, нивото на конкуренция на пазара на банкови услуги, рентабилност на алтернативни сектори на финансовите пазари и др.
Промяната в обема на привлечените средства по сметки, от една страна, и срочните депозити, от друга, са основа за изследване на ликвидността на банката по отношение на задълженията. Значителното увеличение на срочните депозити намалява рентабилността на операциите на банката, но повишава ликвидността на нейния баланс. Нарастването на салдата по сметки на търсене и сметки показва обратна тенденция.
Анализ на структурата на привлечените средства на АД "Запсибкомбанк" тенденция, въпреки временно намаляване на нетния лихвен приход. Това се обяснява с факта, че депозитите са най-стабилната част от привлечените ресурси, позволяващи по-нататъшно кредитиране за по-дълги периоди и съответно с по-висок лихвен процент.
Привлечените средства на населението са дългосрочни задължения и наред със собствения капитал на банката са стабилна част от ресурсите, които позволяват финансирането на дългосрочни проекти. Освен това депозитите на физически лица са доста скъп, но много мощен източник за попълване на задължения. Това се дължи на факта, че паричното предлагане на населението значително надвишава масата на парите, държани от предприятията.
При анализа на основния компонент на привлечените средства на кредитните институции в региона - депозитите на физически лица - анализът на тяхната времева структура е от голямо значение. В хода на анализа на времевата структура на привлечените средства на физически лица може да се проследи удължаването на сроковете на депозитните операции за Zapsibkombank OJSC, което е отразено в табл. 3.11.
Таблица 3.11
Срокова структура на привлечените средства на физически лица на Zapsibkombank OJSC
В този аспект най-голямо увеличение се отбелязва при агрегираната група депозити с продължителност над една година.
Причините за временното удължаване на ресурсната база включват: относителната стабилност на икономиката на региона; нарастващото доверие в банковата система на региона; лихвена политика на АД Запсибкомбанк; относително ниска инфлация в региона, намаляване на дела на потреблението в структурата на използването на паричните доходи на населението; увеличаване на склонността на населението към организирани спестявания в рубли. Тази тенденция е много актуална за функционирането на банката, като допринася за нарастването на инвестиционната активност в региона.
В депозитната дейност на регионалните кредитни организации се използват всички банкови карти, а OJSC "Zapsibkombank" е най-активен в тази област.
Като цяло структурата на депозитния портфейл на Zapsibkombank OJSC се характеризира с преобладаване на краткосрочни и средносрочни депозити, което е типично за универсалните търговски банки.
Въпреки това, под влиянието на експанзионистичния паричен и срочен компонент на депозитния портфейл на JSC "Zapsibkombank".
Укрепването на позициите на JSC "Zapsibkombank" на пазара на заеми е важен аспект от неговата депозитна политика. Промените на пазара бяха обусловени, първо, от нарастващите изисквания на хората към качеството на услугата и широчината на предлаганата продуктова гама с увеличаване на нивото на реалните доходи.
Второ, по-ниското ниво на лихвените проценти в Спестовната банка на Руската федерация играе своята роля.
Трябва да се отбележи, че характеристика на депозитната политика на регионалните банки е използването на традиционни методи за привличане на ресурси, което не позволява на кредитните институции в региона да отговарят най-добре на нуждите на своите клиенти. Търговските банки практически не въвеждат алтернативни методи за набиране на средства, които биха могли да повишат нивото на дългосрочно сътрудничество между клиенти и кредитна институция.
Обобщавайки резултатите от анализа на депозитния портфейл на АД "Запсибкомбанк", можем да идентифицираме основните тенденции в депозитната политика, които определят нейните характеристики (Таблица 3.12).
Таблица 3.12
Основните характеристики на депозитната политика на Zapsibcombank OJSC
Структурата и динамиката на ресурсната база на АД "Запсибкомбанк" като цяло се характеризира с многопосочни процеси. Наред с положителните аспекти остават нерешени проблеми. Те включват преди всичко ограничеността на ресурсната база и липсата на устойчиви привлечени средства, което е съществен фактор, затрудняващ развитието на банковата дейност. Това се дължи преди всичко на факта, че регионалните банки използват ограничена гама от депозитни продукти поради неразвитостта на фондовия пазар на републиката. Регионалните кредитни институции на практика не въвеждат алтернативни методи за набиране на средства, които най-добре отговарят на нуждите на клиентите, което би могло да заинтересува вложителите от дългосрочно сътрудничество с кредитна институция. Ето защо в момента регионалните банки трябва да разработят нова универсална колекция от депозити, която да отразява съвременните тенденции в развитието на депозитните продукти. В същото време характерна особеност на новата „линия“ депозити трябва да бъде подобряването на възможностите за обслужване на управление на средства, съчетано с висока доходност, както и иновативни предложения за вложителите, които им позволяват да се застраховат срещу инфлационни рискове.
3.3. Формиране на депозитната политика от гледна точка на основните критерии на банковата дейност
Едно от приоритетните направления на депозитната дейност на кредитната институция към момента е стабилизирането на депозитния портфейл на ниво оптимален обем чрез провеждане на компетентна депозитна политика. В същото време регионалните банки трябва да формират своя депозитен портфейл по такъв начин, че да им позволи да получат максимален възможен доход, да осигурят възможност за извършване на дългосрочни инвестиции, но в същото време да имат минимални разходи и осигуряват достатъчно ниво на ликвидност в дългосрочен план.
Както беше отбелязано по-рано, ресурсната база като микроикономически фактор оказва пряко влияние върху ликвидността и платежоспособността на кредитната институция. Ресурсната база, ликвидността, рентабилността са взаимосвързаните основи, върху които е изграден банковият механизъм. Следователно, основната стратегическа цел на депозитната политика на кредитната институция е увеличаване на ресурсната база, като същевременно се поддържа ликвидност и осигурява рентабилност на дейността на банката. Съществуват обаче определени противоречия във взаимодействието на тези категории.
Ресурсната база на кредитната институция е количествен показател, който определя нивото на пазарната позиция на банката, възможностите, които банката има за извършване на търговска дейност. Ликвидността и рентабилността са качествени характеристики, които отразяват надеждността на кредитната институция, както и ефективността на нейната дейност. Всеки абсолютен или относителен показател за дейността на търговската банка може да се сведе до тези три категории, което означава, че банката или осигурява оптималния им размер, или самата е под тяхно влияние. В същото време трябва да се отбележи, че особеност на регионалния банков бизнес е неговата чувствителност към социално-икономическите промени. Всякакви промени, свързани с дестабилизиране на икономическите условия, могат да доведат до намаляване на стабилността на функционирането на банката.
Основата за формиране на ефективна депозитна политика е необходимостта от дълбоко преструктуриране и техническо преоборудване на банките.
Следователно, на настоящия етап от депозитната политика на търговската банка се използва подход, базиран на подходяща концептуална рамка, чийто основен принцип е да се оптимизира структурата на депозитната база на банката, за да се осигури оптимално ниво на ликвидност и рентабилността на банковите операции, която ще повиши стабилността на функционирането на кредитната институция, става важна.
Въз основа на изложеното, процесът на оптимизиране на депозитната политика Понастоящем в съвременната банкова литература се отделя голямо внимание на проблемите на формиране на депозитната политика по отношение на спазването на нейните изисквания за поддържане на ликвидността на банката чрез регулиране на съотношенията между различните видове активи и пасиви по отношение на падежа и търсенето чрез изчисляване на специални коефициенти, оценяващи тези съотношения.
Съществуват и различни методи, базирани на математически методи, които ви позволяват да оцените ликвидния резерв (липса на средства) на банката в дългосрочен план. Всички тези методи обаче се основават на оценка на връзката между условията на търсенето и погасяването на задълженията и активите.
Трябва да се отбележи, че има и метод, който се използва в съвремието, което е особено важно за регионалните кредитни организации.
Същността на този подход се състои във факта, че различни видове ресурси, включени в депозитния портфейл (депозити на физически и юридически лица, салда по сметки за сетълмент на клиенти, депозитни и спестовни сертификати, менителници, салда по сметки с пластмасови карти и др. ) винаги е необходима дългосрочна ресурсна база и тяхното прилагане е възможно дори при наличие на краткосрочна, но по-стабилна депозитна база. Стабилната депозитна база крие неизползван потенциал за генериране на допълнителен доход, поддържане на достатъчна ликвидност и извършване на дългосрочни инвестиции. Освен това това е стабилна депозитна база, която създава необходимите условия за поддържане на конкурентоспособност и осигуряване на дългосрочно оцеляване на регионална банка.
Стабилността на депозитната база зависи от позицията, от която се разглежда: спешност, чувствителност към промени в лихвените проценти, статистически показатели, характеризиращи разпространението на техните стойности и др.
Наличието и използването на методи, които позволяват по-пълна и адекватна количествена оценка на критериите за стабилност, ще даде възможност на кредитната институция да определи за себе си онези видове и подвидове ресурси, които най-добре отговарят на тези критерии и следователно са най-привлекателни за формиране на своите депозитен портфейл от тях.
Кредитната институция, след като е избрала критериите за стабилност на депозитната база, определя за себе си онези видове и подвидове ресурси, които са по-подходящи за избраните критерии за стабилност и следователно са най-привлекателни за формиране на своя депозитен портфейл от тях .
Въпреки това, след като е избрала най-атрактивните видове и подвидове ресурси, банката, за да формира депозитен портфейл с планирания обем, трябва да знае колко и кои клиенти трябва да бъдат привлечени, за да се постигне планираната стойност на баланса на средствата в техните сметки. В същото време търговската банка трябва да обърне специално внимание на анализа на клиентите в зависимост от тяхната категория (физически лица, кредитни институции, предприятия и организации), размера на салда по техните сметки (големи, средни и малки клиенти), периода служба в банката (постоянна или временна) и др.
Също така тази задача е от значение за салда по сметки, необходимо е да можете да определите необходимия брой клиенти за привличане. По този начин първоначалната задача за формиране на оптимална депозитна политика на кредитна институция от гледна точка на оптималното съотношение на ликвидност и рентабилност може да се определи под формата на следните направления;
Първото и второто направление могат да се дефинират под формата на критерии, характеризиращи стабилността на привлечените ресурси и разработване на методика за оценката им. Основните критерии, характеризиращи стабилността, могат да бъдат амплитудата на колебанията в салдата във времето (за период) и периодът за поддържане на минимално салдо по сметката. Критериите, оценяващи амплитудата на колебанията в паричните салда, могат да бъдат показатели, които оценяват съотношението на средната стойност на салдото към минималната му стойност за разглеждания период, както и индикатор, характеризиращ синхрона на промените в салдата. Средният период за поддържане на минимално салдо по сметките може да бъде изчислен, ако за всеки момент от периода на изследването се изчисли периодът, през който салдото не пада под дадена стойност, и след това го осредните за целия период на изследване.
При съвместен анализ на изчислените по този начин показатели е необходимо да се съпоставят помежду си различните видове участие и след това въз основа на този анализ да се направят изводи за предпочитанието на един вид участие пред друг. Но това не означава отхвърляне на най-лошите, по отношение на тези критерии, видове привличане, т.е. това е само въпрос на предпочитание по отношение на тези критерии. Изводът е, че някакъв вид клиентска дейност и т.н.), за да се идентифицират групи клиенти, в които стабилността на салдата е по-висока, отколкото в останалите.
Третото направление се основава на предположението, че има известна зависимост между размера на оборота по сметката на клиента и размера на салдото по неговата сметка. Използвайки това предположение, кредитната институция може да определи колко клиенти трябва да бъдат привлечени към сетълмент и касови услуги, за да се постигне планираната стойност на салдото по техните сметки.
След като определи кои видове атракция са по-стабилни баланси и в рамките на тези видове, идентифицирайки техния по-стабилен подвид, кредитната институция, въз основа на получените зависимости между оборот и баланс (приход и размер на депозита и др.), може да планира работата си за привличане на предварително определени групи клиенти (с даден оборот, определен размер на приходите и т.н.). Въз основа на гореизложеното процесът на формиране на депозитна политика може да бъде представен като следната логическа верига:
Трябва да се отбележи, че представеният подход оценява привлечените ресурси само от гледна точка на тяхната най-добра пригодност за по-нататъшното им максимално използване в банковите операции и получаване на максимален възможен доход от това. Въпреки това може да се твърди, че прилагането на този подход ще предостави на кредитната институция възможността да създаде такава депозитна база при провеждане на депозитна политика, която ще й осигури необходимия потенциал за запазване на своята конкурентоспособност в бъдеще, ще й позволи да получава допълнителен доход и да осигури дългосрочното и стабилно функциониране.
Основата за вземане на решения за формиране на определена структура на депозитния портфейл са изчисленията, направени въз основа на данни за движението на средствата, набрани по сметките за разглеждания период. Тези данни обаче не се използват за прогнозиране на по-нататъшни промени в определени набрани средства, а за разработване на по-нататъшна стратегия за тяхното поведение по отношение на конкретни клиенти.
Клиентската база на банката е разнообразна и включва голям брой сметки на физически и юридически лица. Наличието на възможности (необходимата статистическа база) и инструмент за оценка на стабилността на средствата на клиентите ще позволи на банката да планира по-разумно работата си за привличането им. В условията на нарастващата конкуренция и борбата за клиенти, това ще позволи на кредитната институция да разпределя по-рационално и ефективно своите усилия и средства за привличането им. В допълнение, основната посока на оптимизиране на депозитната политика на регионалните кредитни институции е свързана с качественото подобряване на съществуващите видове и търсенето на възможни варианти за модифициране на предоставяните услуги, не само за задоволяване на нуждите на съществуващите клиенти, но и за привличане на нови категории от тях.
По този начин, за да набират средства за провеждане на ефективна депозитна политика, регионалните банки се нуждаят от активна клиентска политика. Клиентската политика трябва да се провежда на базата на разширяване на обхвата на депозитните операции в следните области:
Тези насоки ще позволят дори в условията на незначителни финансови възможности на регионалните кредитни организации да задоволят най-пълно нуждите на клиентите на банките, да повишат интереса на инвеститорите да поставят средствата си в банкови сметки и в крайна сметка да привлекат нови вложители. В същото време е важно кредитните институции да направят фундаментални промени в обслужването на населението, на първо място в обема и качеството на услугите, предлагани на отделните вложители. Тези услуги изискват нови форми на депозитни транзакции, ново оборудване и технологии.
Трябва да се отбележи, че в момента регионалният депозитен пазар претърпява „микрореволюция“, която се изразява в появата на мултивалутни депозити. Такива депозити позволяват на клиента да променя валутата на сметката без сметки. На трето място, срочните депозити са близки до спестовните сметки по отношение на тяхната ликвидност, тъй като размерът на загубите на вложителите при предсрочно теглене на средства на практика не е много голям. Четвърто, ликвидността на спестовните депозити се увеличава поради използването им за безналични плащания, както и поради развитието на мрежата от банкомати.
В процеса на разработване на оптимална депозитна политика с цел повишаване на стабилността на депозитната база регионалните кредитни институции трябва да обърнат внимание не само на количествените (увеличаване на обема на депозитите), но и на качествените аспекти на депозитната политика : подобряване на организацията на депозитните операции и системата за стимулиране на привличането на депозити.
От гледна точка на качествено изменение на депозитната политика могат да се разграничат следните възможни направления.
1. Една от възможностите е издаването от банки на нетрадиционни (за регионалните търговски банки) депозитни инструменти: депозитни и спестовни сертификати. Понастоящем използването на този инструмент в депозитната политика на регионалните търговски банки е много ограничено (Таблица 3.13).
Таблица 3.13
Средства, набрани от кредитни институции в град Кагалим чрез издаване на депозитни и спестовни сертификати, облигации, записи на заповед, хиляди рубли
Сертификатите имат значителни предимства пред срочни депозити, издадени, прости договори за депозит. Първо, при издаване на сертификати средствата не се разпределят във фонда за задължителен резерв, което има положителен ефект върху размера на средствата, отпуснати за кредитиране на стопански субекти. На второ място, поради големия брой възможни финансови посредници при разпространението и циркулацията на сертификати, кръгът от потенциални инвеститори се разширява. В допълнение, сертификатът може да бъде продаден предсрочно от собственика на друго лице на вторичния пазар на ценни книжа с известен доход за времето на съхранение и без промяна на обема на ресурсите на банката, при предсрочно изтегляне от собственика на срочен депозит означава загуба на доходи за него, а за банката загуба на ресурси.
Възможността за издаване на дългови задължения ще доведе до разширяване на депозитната база на банката и с течение на времето може да достигне международно стандартните 20% като част от задълженията. Подобна перспектива обаче изисква повишаване на прозрачността на търговските банки и на качеството на корпоративното управление, включително управлението на риска.
2. При формиране на стабилна депозитна база регионалните банки трябва да вземат мерки за минимизиране на негативното въздействие от ранното връщане на депозита. Възможността за откриване на неотменими депозити или условно неотменяеми депозити (с право на налагане на санкции към вложителя за предсрочно теглене на средства) ще повлияе положително на стабилността на регионалната банка чрез повишаване на нейната ликвидност. Освен това за регионалните кредитни институции защитата срещу ранно теглене на депозити ще предостави възможност за пълно използване на депозитите на населението за разширяване на средносрочните и дългосрочни кредити, което е необходимо за икономиката на региона.
От своя страна, за да се стимулира развитието на неотменяеми депозити, както и да се компенсира населението за невъзможността да тегли депозитите си предсрочно, регионалните банки трябва да предлагат по-високи лихви за депозити с ограничен период на теглене, отколкото за традиционните депозити. В същото време банките са длъжни да информират вложителите при сключване на споразумение за наличието на всички възможности и ограничения.
3. Използване на средства от институционални инвеститори. Има значителни парични ресурси в пенсионната система, в социалните фондове, в стабилизационния фонд, които са извън банковата система.
Друг важен елемент от депозитната база на търговските банки може да бъде остатъкът на средствата по сметките на регионалните бюджети. В същото време член 236 от Бюджетния кодекс предвижда, че „процедурата за поставяне на бюджетни средства в банкови депозити се определя от държавните органи на съставното образувание на Руската федерация в съответствие със законодателството на Руската федерация“.
4. Развитие на целеви депозитни услуги. Съвременните условия за формиране на оптимална депозитна политика изискват откриване на депозитни сметки с гъвкав режим на използване, провеждане на депозитни операции със задължителна комбинация от предоставяне на банкови услуги с кредитна лихва. Тези депозити са хибрид между класически срочен депозит и разплащателна сметка.
За най-голям интерес на клиентите и приток на депозити търговската банка може да предложи изплащане на лихва по предварително поставени депозити с цел компенсиране на инфлационни загуби. В този случай инвеститорът, когато внася средства за определен период, веднага получава дължимия му доход. Ако обаче договорът бъде прекратен предсрочно, банката ще преизчисли лихвата по депозита и надплатените суми ще бъдат приспаднати от сумата на депозита.
Освен това трябва да се използват по-широко механизми като плащане чрез клонове на средства по сметката и последващото им разходване. За регионалните търговски банки ползите от въвеждането на пластмасови карти са както следва:
4) разширяване на географския обхват на дейността на банката, тъй като използването на пластмасови карти дава възможност за преодоляване на пространствените ограничения за привличане на клиенти;
5) разширяването на клиентската база позволява на търговската банка да предлага допълнителни услуги и продукти.
Напоследък кредитните организации започнаха да разработват продукти, които се позиционират като хибрид на депозит с по-печеливши инструменти. Един от тези инструменти са OFBU - фондове за общо банково управление, които са универсални фондове, които поставят средства предимно в традиционни инструменти, и консервативни фондове, насочени към доходност, малко по-висока от тази на банкови депозити. Освен това има на пазара
OFBU не само за клиенти на дребно, но и за корпорации: на първо място, търсенето на тях е представено от застрахователни компании, които не могат да осигурят своите застрахователни резерви за индивидуално доверително управление и да използват услугите на взаимни фондове, но имат право да инвестират до 5% от тези резерви в OFBU с инвестиционни декларации, които отговарят на изискванията на Министерството на финансите на Руската федерация.
Трябва да се отбележи, че горните дейности, освен икономически ефект, носят и значителен социален ефект. Чрез повишаване на гъвкавостта на отношенията с вложителите търговската банка ще може не само да поддържа своята клиентска база, но и значително да я разшири, да увеличи размера на набраните средства, да подобри структурата на депозитния портфейл по отношение на неговата стойност и ликвидност. , повишаване на стабилността на своята депозитна база и достигане на ново ниво на качество на обслужване и осигуряване на водеща позиция на банката на пазара на депозитни услуги.
Така в момента в икономиката е свързано формирането на депозитна политика, отговаряща на основните критерии на банковата дейност. В същото време формирането на депозитна политика трябва да бъде в рамките на три блока на подхода – регулиране на ресурсите, формиране на ресурсна база, достатъчна за банкиране, оптимизиране на ресурсната база и съответстваща на отделните й елементи. Банките с по-дългосрочни и стабилни задължения имат несъмнено конкурентно предимство (със сравнима цена на портфейли за привличане) на пазара, тъй като имат по-голяма свобода да избират вида и срока на активни операции.
За да се повиши стабилността на функционирането, регионалните банки трябва да се ръководят от следното: връзката на депозитните, кредитните и други операции на банката за поддържане на нейната стабилност и финансова стабилност; диверсификация на ресурсите на банката с цел минимизиране на риска; сегментиране на депозитния портфейл (по клиенти); диференциран подход към различните групи клиенти. Също така, за да повишат конкурентоспособността, търговските банки трябва да търсят възможности за подобряване на основните технологии, въвеждане на нови банкови инструменти, подпомагане на работата им с автоматизирана система за управление на информация и обработка на данни, която отговаря на международните изисквания и стандарти; развиват банковия маркетинг.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Проучването доведе до следните заключения:
Въз основа на това авторът дава следната дефиниция: депозитната политика на търговска банка е набор от принципи, методи и методи за прилагане, последователно свързани действия за набиране на средства в депозити (депозити) на възстановима основа и ефективно управлението им в с цел осигуряване функционирането и развитието на банката.
Съществената страна на депозитната политика според автора е свързана с предметната страна на нейното прилагане. Предмет на прилагането на депозитната политика на банката са депозити (депозити), обединени по видове и съставляващи депозитния портфейл на банката. Под депозитния портфейл на търговска банка авторът разбира съвкупността от депозити от различни видове, чието формиране трябва да се разглежда от гледна точка на определяне на необходимата комбинация от депозити по отношение на срокове, размери, цена и достатъчност на набраните средства. за активни операции, както и степента на риск и ликвидност.
Всички инструменти, използвани при организацията на депозитния процес, трябва да гарантират формирането на такъв депозитен портфейл, който би позволил да се получи максимална печалба при минимални разходи и рискове.
Няма еднаква депозитна политика за всички банки, тъй като състоянието на икономиката и социалната сфера на региона, в който банката оперира, конкурентната среда, характеристиките и мотивацията на поведението на икономическите субекти) и вътрешните (определящи състав на банковите клиенти, стабилност на депозитите и стабилност на източниците на средства, лихвена политика на банката, списък на предоставяните услуги, ниво на квалификация на персонала, диверсификация на риска).
В основата на депозитния процес са принципите на депозитната политика, чието спазване създава условия за ефективна работа на банката от гледна точка на осигуряване на нейната ликвидност и доходност.
Вземайки за основа общите принципи: научна валидност, оптималност, ефективност и единство на елементите на депозитната политика, които според нас са приложими към различни видове банкова политика, авторът формулира принципи, които отразяват спецификата на банковия депозит политика, вътрешен и чужд опит, авторът предложи алгоритъм за действията на търговска банка при формиране на депозитната политика. Тези действия бяха комбинирани в четири етапа: определяне на цели и задачи за депозитната политика на търговска банка (разработване на стратегия); създаване (настройване) на организационната структура на търговска банка (отделяне на отдели за провеждане на депозитна политика и разпределение на правомощията на банковите служители); организация на процеса на депозит (разработване на вътрешни банкови разпоредби и инструкции); организация на управление и контрол в процеса на депозитните операции. Един от етапите във формирането на депозитната политика на търговска банка и нагласите за тяхното формиране за реализиране на стратегически и тактически цели.
Оценката на депозитната политика на търговска банка се предлага да се извърши на пет взаимосвързани етапа: на първия се оценяват организационните аспекти на депозитната политика на търговска банка; вторият анализира депозитния портфейл на търговска банка; третият оценява достатъчността на привлечените от търговска банка депозитни ресурси; четвъртият определя ефективността на използване на депозитните ресурси на търговска банка; и накрая, на петата се взема решение за запазване на текущата депозитна политика на банката или нейното коригиране.
Оценката на депозитната политика на търговска банка, базирана на независима банка от Тюменска област, даде възможност да се дадат редица препоръки за подобряване на нейната депозитна дейност.
1. Анализ на дейността на търговска банка: Учебник / Изд. Л.М. Толпигина. - Иркутск: Изд-во IGEA, 2005. - 186 с.
2. Балабанова И.Т. Банки и банкова дейност. – СПб.: Петър, 2007. – 345 с.: ил.
3. Банково дело / Изд. Белоглазова Г.Н., Кроливецкой Л.П., - М.: Финанси и статистика, 2008., - 390 с.
4. Банково дело: Учеб. Изд. Колесникова V.I. - М.: Финанси и статистика, 2005. - 536 с.: ил.
5. Банково дело: учебник / изд. д-р икон. науки, проф. G.G. Коробова. - изд. с рев. - М.: Икономист., 2008. - 766 с.
6. Банкова система на Русия: криза и перспективи за развитие / А. Ведев, И. Лаврентиева, Е. Шарипова и др., - М.: Инфра-М, 2000., - 284 с.
7. Батракова Л.Г. Анализ на лихвената политика на търговска банка: Учеб. – М.: Логос, 2005. – 152с.: ил.
8. Белоглазова Б.Н., Толоконцева Г.В. Парично обръщение и банки. - М.: "Финанси и статистика", 2003. - 355с.
9. Bykovskaya E.V. Анализ на финансовите резултати на банката // Одитор - 2008. - № 4. стр.16
10. Бюлетин за обща икономическа и банкова статистика за Тюменска област. Тюмен. 2009. - 96 с.
11. Владимирова М.П., Козлов А.И. Пари, кредит, банки - Издателство "КроКус", 2007. - 105с.
12. Веденкин А.А. Обемът на частните депозити в банките нараства бързо // www.urbc.obzor01.ru
13. Виноградов А.В. Основните модели на изграждане на система за гарантиране на депозити в света // Пари и кредит. - 2008. - бр. 6. - С. 62-67.
14. Вятко Л.Д. Банките и техните депозити//www.IZV.info/economic/news 40145#2
15. Граждански кодекс на Руската федерация: чл. 834-844 (глава 44), чл. 845-860 (глава 45), чл. 395, 809, 818 част 2
16. Дейност на търговските банки. Изд. Калтирина A.V. Ростов на Дон. „Феникс” 2009. – 384 с.
17. Ермакова Н.Б., Варламова Т.П. Пари, кредит, банки. - Издателство "РИОР", 2007.- 121с.
18. Захаров В.С. Проблеми на банковата система // Пари и кредит. - № 1. - 2007. - С. 21
19. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банкиране. М: IKF "Омега-Л", 2009. - 399 с.
20. Жуков Е.Ф. Банки и банкови операции. – СПб.: Петър, 2004. – 234 с.: ил.
21. Масленченков Ю. Проблеми на банковото управление: поглед отвътре // Бизнесът и банките. 2006. No 31. с.8.
22. Максютов А.А. Банков мениджмънт: образователно и практическо ръководство. - М.: Алфа-Прес, 2007., - 318 с.
23. Казимагомедов А.Ю. Защита и застраховане на депозити // Финансов бизнес. - 2008. - бр. 11. - С. 55-57.
24. Карпов М.Т. Вложителите се връщат в банките // Днес. - 2009. - бр. 21. - С. 4.
25. Лаврушин О.И. Пари, кредит, банки. - М.: "Финанси и статистика", 2009. - 590 с.
26. Леонтиев В.Е., Радковская Н.П. Финанси, пари, кредит и банки. Санкт Петербург: "ИВЕСЕП", 2007.- 384 с.
27. Назарец В.Г. Проблеми на развитието на икономиката на банковата система // Бюлетин на АРБ 2008. - № 2. - С. 40-42
28. Пайк Р., Нийл Б. Корпоративни финанси и инвестиции. - Санкт Петербург: Петър, 2008., - 264 с.
29. Пещанская И.В. Организация на дейността на търговска банка: Учеб. - М.: ИНФРА - М, 2007. - 320 с.
30. Потапова Н.В. Въвеждането на неотменяеми депозити ще повиши стабилността на банковата система // Актуални проблеми на финансовата стратегия: Сборник от научни трудове / Браян. състояние универсален те. акад. I.G. Петровски. - Брянск: Издателство BGU, 2007., - 180с.
31. Обща теория на парите и кредита: Учеб. Изд. Жукова Е.Ф. - М .: Банки и борси, "UNITI", 2008. - 344 с.
32. Основи на банковото дело в Руската федерация: Proc. Помощ / Изд. О.Г. Семенюта. - Ростов н/Д: Феникс, 2009. - 463 с.
33. Отчет за развитието на банковия сектор и банковия надзор през 2007г. Централна банка на Руската федерация, 2008 г.
34. Саркисянц А.Г. Управление на клиентския бизнес в банка: актуални тенденции // Одитор - 2008 - № 4.
35. Стратегия за развитие на банковия сектор на Руската федерация // Пари и кредит. - 2005. - No1. - С. 5-20.
36. Суханов М. Пари, кредит, банки. - М.: Тейс, 2007., - 316 с.
37. Тагирбеков К.Р. Основи на банкирането: Банково дело. М: "Инфра-М / Целият свят", 2008. - 720 с.
38. Тарханова Е.А. стабилност на търговските банки. - Тюмен: VectorBook, 2005., - 186 с.
39. Тарасов В. И. Пари, кредит, банки. - Издателство "Мисанта", 2007.- 58с.
40. Тарасова Г.М. Стабилност на търговската банка и фактори за нейното повишаване. // Авал. бр.3. - 2008. - с. 62-68
41. Хандруев А. Кризата не заплашва банките // Банков преглед. № 10 - 2006. - с. 40-45
42. Хачин Г.И. Руска кредитна система // ECO. - 2007. - N 2. - С.46-62
43. Черкасов В. Е. Банкови операции: финансов анализ. - М .: Издателство "Консултбанкер", 2009. - 288с.
44. Шенаев В.Н. Парична и кредитна система на Русия. - М., 2007. - 224 с.
45. Шепаев В.Н., Наумченко О.В. Централната банка в процеса на икономическо регулиране. М.: Издателство на AO Consultingbanker, 2007. - 356 с.
46. Щербакова G.N. Анализ и оценка на банковата дейност (въз основа на отчетност, изготвена в съответствие с руските и международни стандарти). - М.: Вершина, 2007., - 310с.
47. www.cbr.ru - официален уебсайт на Централната банка на Руската федерация.
48. www.minfin.ru - официален уебсайт на Министерството на финансите на Руската федерация.
49. http://www.wscb.ru/ - официалният уебсайт на банката "Zapsibkombank".
За ефективно управление на депозитния портфейл и за намаляване на риска се използват математически изчисления и се изчисляват редица показатели, характеризиращи ресурсната база на банката, като:
- - средният период на съхранение на средствата;
- - нивото на уреждане на средствата, получени по депозити;
- - коефициент на трансформация;
- - среднопретеглена срочност за депозити;
Таблици 5 и 6 показват оценка на обема на преводите към депозитите на клона на OAO CB "Petrocommerce" в град Архангелск.
Таблица 5 - Оценка на обема на преводите към депозити на физически лица на клона на OJSC CB "Petrocommerce" в Архангелск
|
Срок на депозит |
Салда на депозити, хиляди рубли |
Приходен оборот, хиляди рубли |
Уреждане на депозити, % |
||||
|
poste restante |
|||||||
|
до 30 дни |
|||||||
|
от 31 до 90 дни |
|||||||
|
от 91 до 180 дни |
|||||||
|
от 181 дни до 1 година |
|||||||
|
от 1 година до 3 години |
|||||||
|
над 3 години |
|||||||
|
Други събрани средства |
|||||||
|
poste restante |
|||||||
|
до 30 дни |
|||||||
|
от 31 до 90 дни |
|||||||
|
от 91 до 180 дни |
|||||||
|
от 181 дни до 1 година |
|||||||
|
от 1 година до 3 години |
|||||||
Нивото на уреждане на средства по депозити (Uo) характеризира тяхната стабилност, което позволява на клона да използва своя дългосрочен кредитен ресурс и увеличава ликвидността на банката, се определя по формулата:
където Ok - салдото на депозитите и депозитите в края на анализирания период;
Това е салдото в началото на анализирания период;
П - получаване на средства по депозити и депозити.
За клона на OJSC CB "Petrocommerce" в Архангелск, нивото на уреждане на средства по депозити за 2013-2014 г.:
Намаляването на нивото на уреждане на депозитите означава, че през 2014 г. по сметките започнаха да се уреждат малко по-малко средства, получени по тях, отколкото през 2013 г.
Таблица 6 - Оценка на обема на преводите към депозити в клона на OJSC CB "Petrocommerce" в Архангелск
|
Срок на депозит |
Салда на депозити, хиляди рубли |
Оборот по издаване на депозити, хиляди рубли. |
Среден срок на годност на депозираната рубла, дни |
||||
|
poste restante |
|||||||
|
от 31 до 90 дни |
|||||||
|
от 91 до 180 дни |
|||||||
|
от 181 дни до 1 година |
|||||||
|
от 1 година до 3 години |
|||||||
|
над 3 години |
|||||||
|
Други събрани средства |
|||||||
|
poste restante |
|||||||
|
до 30 дни |
|||||||
|
от 31 до 90 дни |
|||||||
|
от 91 до 180 дни |
|||||||
|
от 181 дни до 1 година |
|||||||
|
от 1 година до 3 години |
|||||||
Средният срок на годност на депозитната рубла (SD) се определя по формулата:
където Osr - салдото на депозитите и депозитите, определено по средната хронологична формула;
Б - оборот по издаване на депозити и депозити;
D е броят на дните в анализирания период.
За клона на OAO CB "Petrocommerce" в Архангелск, средният период на съхранение на депозитна рубла за 2013-2014 г. за период от 31 до 90 ще бъде:
Депозити на физически лица за срок от 31 до 90 дни могат да се използват като ресурси само за предоставяне на „къси“ ресурси.
За други привлечени средства за период от 1 до 3 години средният срок на депозита в рубли през 2014 г. е 1075 дни, което дава възможност на клона да влага средства в дългосрочни проекти.
В процеса на анализ на ликвидността се разглежда въпросът за съпоставянето на сроковете на депозитите и условията на средствата при активна операция. За да се установи границата, в която е възможно да се насочват краткосрочни ресурси в средносрочни и дългосрочни инвестиции, е необходимо да се определи коефициентът на трансформация на краткосрочните ресурси в дългосрочни. Коефициентът на трансформация се определя по формулата:
където R - краткосрочни ресурси на банката (средства по клиентски сметки, депозити и депозити за срок от 1 година);
S - краткосрочни заеми (с период до 1 година).
За клона на OAO CB "Petrocommerce" в Архангелск стойността на този показател е:
Причината за високото ниво на този показател през разглеждания период е значителното ниво на оборот при постъпване на средства по депозирани сметки за срок до 1 година. Клонът има голям потенциал за поставяне на привлечени депозити в заеми с най-малка вероятност от рискове.
За разработване и коригиране на депозитна политика е необходимо да се определи среднопретегленият срок (Тav) и среднопретегленият лихвен процент (Рav) за привличане на депозити за всяка падежна група на привлечените средства.
Среднопретегленият срок за всяка падежна група (с изключение на депозитите на виждане) се изчислява по формулата:
където V1, V2, … Vn - обемът на депозита, депозитът по договора за n-та сделка;
T 1, T 2, ... Tn - срок по договора за всяка сделка.
За клона на OAO CB "Petrocommerce" в Архангелск стойностите на тези показатели ще бъдат:
Така през 2014 г. среднопретегленият срок на депозитите ще намалее.
Един от източниците за формиране на ресурсната база на банките са привлечените средства под формата на депозити. Нека анализираме процедурата за привличане на депозити от населението по отношение на срокове, обеми на привличане, представени в Таблица 7.
Таблица 7 - Структурата на привлечените средства на физически лица в клона на JSC CB "Petrocommerce" в Архангелск
|
Вид на привлечените средства по условия |
Дял в общия размер на средствата в % от общата сума към 01.01.2014г |
Дял в общия размер на средствата в % от общата сума към 01.01.2015г |
|
Депозити на търсене |
||
|
Депозити за срок от 31 до 90 дни |
||
|
Депозити за срок от 91 до 180 дни |
||
|
Депозити за срок от 181 до 1 година |
||
|
Депозити за срок от 1 до 3 години |
||
|
Депозити за повече от 3 години |
||
|
Други привлечени средства при поискване |
||
|
Други привлечени средства за период от 91 до 180 дни |
||
|
Други привлечени средства за период от 181 до 1 година |
||
|
Привлечени средства за период от 1 до 3 години |
||
От данните в таблицата следва, че населението предпочита да влага средствата си в срочни депозити. Върху тях на собствениците се плаща по-висок процент, отколкото по депозитите на безсрочно плащане.
Клонът се интересува от привличане на срочни депозити, тъй като тези средства могат да се използват за дългосрочни инвестиции.
Физическите лица обикновено поставят средствата си в депозити за период от 181 дни до 1 година. В същото време се наблюдава тенденция на нарастване на дела на депозитите със срок от 1 до 3 години. През 2015 г. той възлиза на 37,1% срещу 16,9%. Това има положителен ефект върху ликвидността на баланса.
Ако при депозити на безсрочно вложителите вложителите имат право да изискват пари по всяко време, тогава срочните депозити са на разположение на банката за относително дълъг период. Следователно увеличаването на дела на безсрочните депозити и намаляването на дела на срочните депозити намалява ликвидността на банката. За да го поддържа, банката разработва стратегии, насочени към увеличаване на дългосрочните депозити.
Ще се интересувате още от:
Искате ли да направите тест въз основа на статията, след като я прочетете? Да Не През 2017 г. имаше...
Определение: Пазарната икономика е система, в която законите на търсенето и предлагането...
Източници на данни за населението. ОСНОВИ НА ДЕМОГРАФСКИЯ АНАЛИЗ 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7....
Горивна промишленост - включва всички процеси на добив и първична преработка ...
Въведение. Горивна промишленост. Нефтена промишленост, въглища...
