Ministerstvo školstva a vedy Ruskej federácie
Štátna stavebná univerzita v Rostove
Inštitút pre vzdelávanie a rekvalifikáciu odborníkov
Test
"Vkladové portfólio komerčnej banky"
Splnené čl. gr. OSP-22
Lyasheva A.I.
Overené Rev.
Elagina N.V.
Rostov na Done
Úvod
Komerčné banky na trhu cenných papierov môžu vystupovať ako emitenti cenných papierov, sprostredkovatelia obchodov s cennými papiermi a vykonávať obchody s cennými papiermi vo vlastnom mene za účelom získania príjmu.
Cenné papiere emitované komerčnými bankami možno rozdeliť do dvoch hlavných skupín:
1. Akcie a dlhopisy;
2. Šeky, sporiace a doplnkové certifikáty.
Hlavnú časť zdrojov bánk tvoria požičané prostriedky, ktoré pokrývajú až 90 % celkovej potreby prostriedkov na aktívnu BANKOVÚ činnosť. Komerčná banka má schopnosť získavať finančné prostriedky od podnikov, organizácií, inštitúcií, jednotlivcov a iných bánk vo forme vkladov (vkladov) a otvárať im vhodné účty.
Vklad (vklad) sú peniaze (v hotovosti aj bezhotovostne, v národnej alebo cudzej mene), ktoré ich majiteľ za určitých podmienok prevedie do banky na uskladnenie. Operácie súvisiace s prilákaním finančných prostriedkov do depozitu. Nazývajú sa vklady. Pre banky sú vklady hlavným typom ich pasívnych operácií, a teda hlavným zdrojom na vykonávanie aktívnych úverových operácií.
Vkladová politika komerčnej banky
Hlavným dokumentom upravujúcim v komerčných bankách proces priťahovania dočasne voľných finančných prostriedkov podnikov, organizácií a obyvateľstva na bankové účty v rôznych druhoch vkladov (vkladov) je depozitná politika banky. Ide o dokument, ktorý si vypracúva každá banka samostatne na základe strategického plánu banky, analýzy štruktúry, stavu a dynamiky zdrojovej základne banky a na základe perspektív jej rozvoja. Okrem toho sa používajú také dokumenty, ktoré určujú hlavné smery a podmienky pre umiestňovanie prilákaných finančných prostriedkov, ako je úverová politika banky a investičná politika banky.
Zásady vkladu musia v prvom rade spĺňať tieto požiadavky:
- ekonomická výhodnosť;
– konkurencieschopnosť;
- vnútorná konzistencia.
Klasifikácia subjektov a predmetov depozitnej politiky banky je zhrnutá na obrázku 1.
Obrázok 1 - Zloženie subjektov a predmetov depozitnej politiky banky
Je možné rozlíšiť tieto oblasti depozitnej politiky komerčnej banky:
analýza trhu s vkladmi;
identifikácia cieľových trhov s cieľom minimalizovať riziko vkladov;
minimalizácia nákladov v procese získavania finančných prostriedkov;
optimalizácia správy vkladového a úverového portfólia;
udržanie likvidity banky a zvýšenie jej stability.
Na získavaní vkladov rôznymi formami sa priamo podieľajú špeciálne oddelenia banky: oddelenie vkladov občanov, oddelenie cenných papierov (vydávanie vlastných zmeniek, vkladových a sporiacich certifikátov), úverové oddelenie alebo oddelenie aktív a pasív (vklady právnické osoby) a ďalšie útvary v súlade s vnútornou organizačnou štruktúrou každej banky.
Na vykonávanie praktických činností na získavanie finančných prostriedkov banky vypracúvajú Pravidlá o vkladových (vkladových) operáciách (zvlášť pre vklady fyzických osôb a vklady právnických osôb), ktoré stanovujú:
Pravidlá a podmienky prijímania vkladov (vkladov);
Právne postavenie subjektov zmluvných vzťahov;
Postup pri uzatváraní zmluvy o bankovom vklade;
Spôsoby prijímania a vydávania zálohy (vkladu);
Zoznam dokumentácie potrebnej na otvorenie a použitie zálohy (zálohu) a požiadavky na ne;
Práva vkladateľov a povinnosti banky;
Spôsoby časového rozlíšenia a platenia úrokov z vkladov (vkladov).
Objem finančných prostriedkov priťahovaných bankou do vkladov (vkladov) závisí od stavu ponuky a dopytu po peňažných zdrojoch, deficitu alebo prebytku finančných prostriedkov z banky, stavu trhu s vkladmi.
Výšku úrokových sadzieb na vklady (vklady) stanovuje každá komerčná banka samostatne so zameraním na refinančnú sadzbu Ruskej banky a stav peňažného trhu, ako aj na základe ustanovení vlastnej depozitnej politiky. V prvom rade výška úrokovej sadzby na vkladové (depozitné) operácie bánk závisí od typu vkladov (vkladov). Na netermínovaných vkladoch, ktoré sa vyznačujú nestabilitou bilancie, vysokou mobilitou a mobilitou, sú stanovené minimálne úrokové sadzby.
Pri stanovení úrokovej sadzby na termínovaných vkladoch (vkladoch) je rozhodujúce obdobie, na ktoré sú finančné prostriedky uložené: čím dlhšie obdobie, tým vyššia úroková sadzba. Nemenej dôležitým faktorom je výška vkladu, a teda čím väčšia je výška vkladu a čím je dlhšia doba jeho uloženia, tým je spravidla vyšší úrok. Podstatným bodom je frekvencia vyplácania výnosov z vkladov (vkladov). Úroková sadzba vkladu je nepriamo úmerná frekvencii vyplácania výnosov, t. j. čím menej často sa realizujú, tým vyššia je výška úrokovej sadzby vkladu (vkladu) stanovená bankou.
Úrok z vkladu (zálohu) je možné zaplatiť:
raz za mesiac;
raz za štvrťrok;
po uplynutí platnosti zmluvy.
S cieľom stimulovať prilákanie finančných prostriedkov klientov na termínované účty v banke môžu podmienky vkladov (vkladov) ustanoviť kapitalizáciu úrokov. Je to možné, ak banka pri výpočte príjmu použije techniku zloženého úročenia.
Okrem flexibilnej politiky úrokových sadzieb, aby prilákali finančné prostriedky, musia banky poskytnúť vkladateľom záruky spoľahlivosti ukladania finančných prostriedkov do vkladov. S cieľom chrániť investorov, vkladateľov a poskytnúť im záruky náhrady finančných prostriedkov v prípade ich úpadku by banky mali vytvárať špeciálne fondy poistenia vkladov centralizovaným aj decentralizovaným spôsobom.
Spolu s poistením vkladov je pre vkladateľov dôležité, aby mali prístup k informáciám o činnosti komerčných bánk a o zárukách, ktoré môžu poskytnúť. Pri rozhodovaní o umiestnení voľných finančných prostriedkov musí byť každý veriteľ dostatočne informovaný o finančnej situácii banky, aby mohol posúdiť riziko budúcich investícií. V tejto súvislosti môžu vkladateľom a investorom poskytnúť neoceniteľnú pomoc ratingové hodnotenia činnosti bánk zo strany špeciálnych agentúr a úradov.
Zároveň je potrebné poznamenať, že banky musia o sebe poskytovať komplexné informácie (o výške základného imania, vlastného imania, zakladateľoch, perspektívach rozvoja, výsledkoch hospodárenia atď.) aj svojim veriteľom a vkladateľom. Platí to najmä pre jednotlivcov, ktorí si na uloženie svojich prostriedkov vyberajú banky.
Je potrebné poznamenať, že nie celý objem finančných prostriedkov klientov prilákaných bankou môže slúžiť ako zdroje pre jej aktívnu činnosť. Časť získaných prostriedkov vo výške stanovenej predstavenstvom Ruskej banky podlieha povinnému vkladu na osobitný účet v Ruskej banke. Banka Ruska tvorí povinný rezervný fond úverového a bankového systému štátu. Banka Ruska ho môže použiť na poskytovanie úverovej pomoci komerčným bankám rôznymi spôsobmi na vyrovnanie s vkladateľmi a veriteľmi v prípade bankrotu úverovej inštitúcie.
Zmenou noriem povinných minimálnych rezerv Bank of Russia ovplyvňuje úverovú politiku komerčných bánk a tým aj stav peňažnej zásoby v obehu.
Povinné sadzby povinných minimálnych rezerv stanovuje Banka Ruska na určité časové obdobie a môžu sa pravidelne prehodnocovať, nesmú však prekročiť 20 % záväzkov úverovej inštitúcie.
Klasifikácia vkladov komerčných bánk
Vkladové (vkladové) operáciekomerčnéjar- ide o operácie na prilákanie finančných prostriedkov od právnických a fyzických osôb do vkladov na určitú dobu alebo na požiadanie, vr. zostatky peňažných prostriedkov na zúčtovacích účtoch klientov na ich použitie ako úverových zdrojov a pri investičných aktivitách.
Príspevok (Záloha) - ide o peňažné prostriedky (v hotovostnej aj bezhotovostnej forme, v národnej alebo cudzej mene), ktoré za určitých podmienok previedol do banky ich vlastník na uskladnenie.
Analýza hodnotenia využívania zdrojov vkladov zahŕňa analýzu v týchto oblastiach:
Analýza depozitného portfólia banky podľa charakteru operácií (s klientmi, protistranami, cennými papiermi);
Analýza portfólia vkladov banky podľa príťažlivosti;
Analýza stability depozitného portfólia banky;
V rámci každého smeru sú naznačené rôzne aspekty analýzy, vyvinuté ukazovatele na hodnotenie vkladového portfólia z hľadiska diverzifikácie, stability a hodnoty.
Ďalej sa posudzuje dostatočnosť vkladových zdrojov priťahovaných komerčnou bankou - posudzuje sa skutočný objem priťahovaných vkladov a vykonáva sa kontrola plnenia plánovaných ukazovateľov pre vkladové operácie.
Východiskom pri určovaní dostatku depozitných zdrojov na najbližšie obdobie (rok, šesť mesiacov, mesiac) je dopyt po úveroch a iných bankových produktoch. Čím väčší je dopyt po úverových zdrojoch, tým aktívnejšie banka zvyšuje svoju zdrojovú základňu.
Podmienkou efektívneho využívania depozitných zdrojov je udržanie likvidity na úrovni akceptovateľnej pre banku, využitie celého súboru depozitných zdrojov a dosiahnutie vysokej miery rentability (zisk z vložených depozitných zdrojov).
Posúdenie použitia depozitných zdrojov možno vykonať pomocou viacerých kritérií, ktoré charakterizujú efektívnosť depozitnej politiky banky ako celku.
1. Úroková marža. Čistá úroková marža sa vypočíta podľa nasledujúceho vzorca:
je priemerná hodnota zárobkového majetku.
Ukazovateľ úrokovej marže vyjadruje rozdiel medzi prijatými a zaplatenými úrokmi a má priamy vplyv na ziskovosť banky. Hodnota, analýza zmien v tomto ukazovateli sú dôležité pre prijímanie adekvátnych manažérskych rozhodnutí.
2. ČISTÉ ŠÍRENIE.
kde - úroky z úverov prijatých bankou pri vkladaní finančných prostriedkov;
– úroky vyplácané majiteľom prostriedkov na vkladových účtoch;
– výška poskytnutých pôžičiek za dané obdobie;
– množstvo prilákaných vkladov za dané obdobie.
Čistý spread a úroková marža sú jedny z najdôležitejších ukazovateľov pre hodnotenie ziskovosti komerčnej banky.
Ako je zrejmé zo vzorcov, do výpočtu ukazovateľov patrí aj úrok z vkladov, ktorý zohráva dôležitú úlohu pri tvorbe politiky vkladov. Osobitná pozornosť sa venuje analýze bankových úrokov, keďže úroky sú hlavným zdrojom prevádzkových výnosov banky (prijaté úroky) a hlavným zdrojom prevádzkových nákladov banky (platené úroky).
3. Úroveň poklesu uloženého rubľa. Navrhuje sa, aby sa úroveň vyrovnania prostriedkov prijatých na vkladoch určila podľa vzorca:
kde - úroveň vyrovnania prostriedkov na vkladoch v percentách;
- zostatok vkladu na konci roka;
- zostatok vkladu na začiatku roka;
- príjmy z vkladov.
Čím vyššia úroveň vyrovnania vkladov, tým lepšie pre banku. Rast číselnej hodnoty tohto ukazovateľa indikuje previs prílevu vkladov nad ich odlevom a nulová hodnota indikuje nemennosť vkladov.
4. Priemerná doba uloženia finančných prostriedkov. Výpočet priemerného obdobia skladovania finančných prostriedkov sa môže vykonať podľa nasledujúceho vzorca:
kde je priemerný čas skladovania v dňoch;
– priemerný zostatok vkladov;
- obrat pri vydaní vkladov;
je počet dní v období.
Tento ukazovateľ vám umožňuje posúdiť možnosť použitia dostupných finančných prostriedkov ako zdroja na pôžičky zodpovedajúcej doby.
5. Priemerné náklady na prilákané zdroje.
kde je koeficient priemerných nákladov na prilákané zdroje;
- celkové náklady na prilákanie zdrojov;
- priemerné množstvo prilákaných zdrojov za dané obdobie.
Koeficient vám umožňuje odhadnúť priemerné náklady na prilákanie zdrojov. Najdrahšie z hľadiska nákladov na prilákanie sú pôžičky Centrálnej banky Ruskej federácie a medzibankové úverové zdroje (13 – 15 % ročne) a najmenej lacné sú vklady na požiadanie, za ktoré sa v priemere platí 1 %.
6. Efektívnosť využívania priťahovaných zdrojov.
kde je koeficient efektívnosti využívania priťahovaných zdrojov;
- náklady na prilákanie zdrojov.
Koeficient ukazuje, koľko príjmov prináša vynaložená jednotka nákladov.
Konečný záver o efektívnosti využívania zdrojov vkladov a získanie komplexného obrazu o efektívnosti vkladovej politiky je možné urobiť výpočtom týchto ukazovateľov pre viacero dátumov vykazovania alebo porovnaním získaných hodnôt s podobnými ukazovateľmi iných komerčných bánk. .
Vyššie uvedené kritériá na hodnotenie efektívnosti využívania zdrojov vkladov sú univerzálne, ale každá banka má právo nezávisle vybrať pre seba najvhodnejšie kritériá v závislosti od rozsahu svojich činností, veľkosti, nákladov na operácie a služby, ktoré vykonáva. .
Prilákané depozitné prostriedky banky predstavujú „klientskú“ základňu banky z hľadiska tvorby jej depozitnej základne. Je potrebné urobiť výhradu, že v ruskej praxi analýzy bankových aktivít neexistujú metódy na analýzu vkladového portfólia banky ako takej. Banky môžu nezávisle vyvinúť interné metódy na analýzu svojho portfólia vkladov, berúc do úvahy špecifiká svojich činností a vlastnosti ich operácií, existujúce metodické odporúčania Bank of Russia.
Hlavné oblasti analýzy depozitného portfólia banky možno znázorniť takto:
1) určenie a analýza celkovej hodnoty portfólia vkladových fondov, zistenie jeho podielu v portfóliu fondov, posúdenie dynamiky za analyzované obdobie.
Rast podielu zdrojov priťahovaných od zákazníkov vo všeobecnosti prispieva k rastu ziskovosti bankových operácií; pri jeho znižovaní to môže naznačovať neprimerane vysoké náklady banky na obsluhu iných zdrojov portfóliových fondov.
2) zoskupenie a následná analýza štruktúry portfólia vkladových fondov.
Analýzu portfólia vkladových prostriedkov vykonávajú skupiny charakterizujúce hlavné zdroje príťažlivosti zdrojov banky (analytik často určuje analytické skupiny samostatne). Tieto skupiny môžu byť vytvorené v dvoch hlavných smeroch:
- - podľa splatnosti investícií (termínované vklady v členení podľa splatnosti a netermínované vklady);
- - predmetmi príťažlivosti alebo kategóriami investorov (líšiacich sa vo forme vlastníctva a oblasti činnosti).
Portfólio vkladových fondov možno navyše zoskupiť podľa:
- - podmienky vkladu;
- - podmienky výberu vkladu;
- - hodnota úrokových sadzieb;
- - použité metódy výpočtu úrokov;
- - možnosti získať výhody za aktívne bankové operácie a pod.
Takéto zoskupenia je možné zostaviť len vtedy, ak má banka dobre fungujúci systém analytických informácií.
Z rozborov všetkých foriem bankového výkazníctva výpovednejšia je analýza skupín portfólia vkladových prostriedkov tvorených na základe súvahových účtov prvého a druhého rádu podľa f. č. 101 (to platí najmä pre vzdialená analýza).
Takáto analýza umožňuje identifikovať znaky depozitnej politiky banky a vo všeobecnosti určiť približné podmienky umiestnenia zdrojov banky. Podľa údajov je vidieť, že netermínované vklady v roku 2010 vzrástli o 4 % oproti roku 2009, o termínované vklady (s viazanosťou 30 dní) nie je medzi vkladateľmi bánk záujem a najobľúbenejší je vklad s viazanosťou 90-180 dní a od 1 do 3 rokov, pretože v roku 2010 vzrástli oproti roku 2009 o 18 a 32 %, najnerentabilnejšie v roku 2010 sa ukázali pre banku vklady, ktoré priniesli menej výnosný príjem, a to vklad na dobu 30-90 dní.
Okrem toho na formulovanie konečného záveru o analýze vkladov podľa splatnosti je vhodné vypočítať tieto ukazovatele:
Koeficient naliehavosti štruktúry vkladov (d v D):
d v D \u003d Ds / D
kde Ds je objem termínovaných vkladov; D je celkový objem vkladov.
K 01.01.2009 98 %
K 01.01.2010 98 %
Tento koeficient vyspelosti štruktúry vkladov charakterizuje stupeň stálosti a stability zdrojovej základne pre tieto obdobia.
Vo všeobecnosti treba pozitívne hodnotiť rast podielu termínovaných vkladov na celkovom objeme bankových vkladov, pretože. termínované vklady ako najstabilnejšia zložka vkladového portfólia poskytujú na prijateľnej úrovni a umožňujú zvyšovať likviditu banky a vykonávať operácie na umiestňovanie zdrojov na dlhšie obdobia.
Podiel termínovaných vkladov (Ds) na celkovej výške záväzkov (P): d = Ds/P.
K 31. decembru 2009 38,5 %
K 31. decembru 2010 21,4 %
Pomer štruktúry záväzkov (Kso): Kso = Dvostr./Ds.
K 31. decembru 2009 1,3 %
K 31. decembru 2010 0,1 %
Ukazovateľ charakterizuje stabilitu finančných zdrojov banky. Čím nižšia je hodnota ukazovateľa, tým nižšia je relatívna potreba banky likvidných aktív vzhľadom na štruktúru pasív.
Zhrňme si teda druhú kapitolu, analyzujúc typy vkladov, je zrejmé, že pre Metcombank OJSC sú najatraktívnejšie tieto vklady: METCOM výhodný na dobu 365 dní za 8,20 %, doba dôchodku METCOM od 368 do 732 dní. Po analýze dynamiky vkladového portfólia Metcombank z hľadiska splatnosti investícií sme zistili, že netermínované vklady v roku 2010 vzrástli o 4 % v porovnaní s rokom 2009, termínované vklady (s viazanosťou 30 dní) nie sú medzi vkladateľmi bánk žiadané a najobľúbenejšie sú vklady s viazanosťou 90-180 dní a od 1 roka do 3 rokov, pretože. v roku 2010 vzrástli oproti roku 2009 o 18 a 32 %, najnerentabilnejšie v roku 2010 sa ukázali pre banku vklady, ktoré priniesli menej výnosný príjem, a to vklad na dobu 30-90 dní. Podľa vyvodených záverov možno konštatovať, že táto banka požaduje zavedenie nových vkladov za výhodnejších podmienok ako pre banku, tak aj pre jej klientov.
ÚVOD
KAPITOLA 1. TEORETICKÉ ZÁKLADY TVORBY VKLADOVEJ POLITIKY KOMERČNEJ BANKY
1.1 Podstata a úloha depozitnej politiky komerčnej banky
1.2 Ciele, ciele a faktory určujúce depozitnú politiku komerčnej banky
1.3 Klasifikácia vkladov ako základ pre tvorbu vkladovej politiky komerčnej banky
KAPITOLA 2
2.2 Analýza hodnoty portfólia vkladov
KAPITOLA 3. VÝVOJ A IMPLEMENTÁCIA VKLADOVEJ POLITIKY KOMERČNEJ BANKY
3.1 Trendy vo vývoji depozitného trhu Ruskej federácie
3.2 Hodnotenie depozitnej politiky komerčnej banky
3.3 Tvorba depozitnej politiky z hľadiska hlavných kritérií bankovej činnosti
ZÁVER
ZOZNAM POUŽITEJ LITERATÚRY
Moderný bankový systém Ruskej federácie je charakterizovaný prechodom na kvalitatívne novú etapu rozvoja v dôsledku zvyšujúcej sa konkurencie úverových inštitúcií a potreby udržania alebo posilnenia trhových pozícií, čo ovplyvňuje všetky oblasti bankovníctva bez výnimky. Kvantitatívny nárast objemu obchodov a zvýšenie ziskovosti bankových činností si vyžaduje, aby úverové inštitúcie zlepšili kvalitu riadenia zdrojov vkladov a prehodnotili prístupy, ktoré sú základom tvorby politiky vkladov, ktorá by mala zohľadňovať nové ekonomické podmienky a potreby ekonomických subjektov a sú v súlade s celkovou stratégiou rozvoja banky.
Bankoví experti v posledných rokoch zaznamenávajú čoraz väčší vplyv depozitnej politiky komerčných bánk na rozvoj ich aktivít. Nedostatočné rozvinutie teoretických základov pre vznik, problémy praktickej implementácie a metódy hodnotenia depozitnej politiky zároveň oslabuje jej vplyv na zlepšenie kvantitatívnych a kvalitatívnych ukazovateľov fungovania komerčných bánk a bankového systému ako celku. .
Za týchto podmienok je mimoriadne dôležitý komplexný vývoj teoretických a praktických otázok, ktoré odhaľujú všetky aspekty depozitnej politiky komerčnej banky.
Vo svojej štúdii sa autor opieral o teoretický vývoj množstva významných vedcov v oblasti bankovníctva: Yu.A. Babicheva, G.N. Beloglazová, E.N. Vasilishen, E.P. Zharkovskaya, E.F. Žukova, L.P. Krolivetskaja, V.I. Kolesníková, G.G. Korobová, O.I. Lavrushina, G.S. Panová, A.M. Tavasieva, K.R. Tagirbekov.
Boli preštudované vedecké práce popredných zahraničných výskumníkov, ktorí významnou mierou prispeli k rozvoju teoretických základov organizácie bankovníctva: D.D. Van Hoose, E.J. Dolan, R. Kotter, R. . Miller, P.S. Rose, E. Reid, J. F. Sinkiml. V domácej literatúre sú známe štúdie úverovej politiky komerčných bánk, politika sporenia týchto vedcov: E.A. Bibiková, G.S. Pánová, V.G. Chaplygin, V.A. Shapovalov. Štúdium prác týchto a ďalších autorov ukázalo, že problematika štúdia teoretických základov depozitnej politiky komerčnej banky, súčasná prax jej vykonávania nie je dostatočne rozvinutá, neexistujú metódy na hodnotenie depozitnú politiku komerčnej banky a analýzu jej depozitného portfólia, ktoré umožňujú komplexne zvážiť a analyzovať depozitnú činnosť banky, určiť spôsoby ovplyvňovania depozitných zdrojov a vzťahov pri ich tvorbe za účelom dosiahnutia strategických a taktických cieľov. Preto teoretický a aplikačný vývoj problematiky tvorby, realizácie a hodnotenia depozitnej politiky komerčnej banky predurčil výber témy, cieľov a zámerov štúdia.
Cieľom tejto štúdie je vytvoriť základy pre tvorbu a realizáciu depozitnej politiky komerčnej banky.
Na dosiahnutie tohto cieľa boli stanovené a implementované nasledujúce úlohy:
Zvážte pojmový aparát v otázkach výskumu;
Stanoviť ciele a zámery depozitnej politiky komerčnej banky;
Identifikovať faktory, ktoré určujú depozitnú politiku komerčnej banky;
Klasifikovať vklady za účelom preštudovania vecnej stránky implementácie depozitnej politiky komerčnej banky;
Študovať vlastnosti tvorby zdrojov komerčnými bankami a hlavné trendy vo vývoji trhu s vkladmi Ruskej federácie;
Formulovať zásady depozitnej politiky komerčnej banky;
Vypracovať postup pre tvorbu depozitnej politiky komerčnej banky;
Predmetom štúdia sú ekonomické a organizačné vzťahy, ktoré sa vyvíjajú v procese tvorby, realizácie a hodnotenia depozitnej politiky komerčnej banky.
Predmetom výskumu je súčasná prax tvorby a implementácie depozitnej politiky komerčnými bankami.
Teoreticko-metodologickým základom diplomovej práce boli práce popredných domácich a zahraničných odborníkov, odhaľujúce zákonitosť vývoja trhovej ekonomiky, základy organizácie a riadenia činnosti komerčnej banky, ekonomické a organizačné aspekty formovania trhovej ekonomiky. bankovej politiky.
V práci boli použité federálne zákony, regulačné právne akty Ruskej federácie týkajúce sa činnosti komerčných bánk, materiály vedeckých konferencií a seminárov k skúmanej problematike, materiály periodík, publikované údaje a účtovné správy komerčných bánk v regióne Ťumen, materiály z vedeckých konferencií a seminárov k skúmanej problematike. ako aj informácie z oficiálnych stránok o sociálnej problematike.hospodársky rozvoj Ruskej federácie, bankové aktivity na internete.
Štúdia je založená na použití štatistických a analytických vzoriek, ako aj na použití metódy zoskupovania, nákladovej a komparatívnej analýzy podľa dynamického stavu študovaných ukazovateľov.
Vedecká novosť získaných výsledkov spočíva v komplexnom štúdiu depozitnej politiky komerčnej banky, zámeroch a zámeroch jej rozvoja a implementácie, vo vývoji praktických prístupov k hodnoteniu depozitnej politiky a analýze depozitného portfólia komerčnej banky. breh. Najpodstatnejšie prvky vedeckej novosti sú tieto:
1) spresnil sa obsah pojmov „vklad“, „politika vkladov komerčnej banky“ a „vkladové portfólio komerčnej banky“; odôvodnil potrebu zvážiť vklad s prihliadnutím na potreby vkladateľov, právne normy upravujúce vzťahy medzi bankou a vkladateľom, charakteristiku peňažných prostriedkov na vkladových účtoch;
2) sú formulované špecifické princípy depozitnej politiky komerčnej banky: dostatok zdrojov, stabilita a stabilita depozitných zdrojov, výnosnosť depozitných vzťahov, bezpečnosť investícií, diferencovaný prístup zohľadňujúci jej bankovú politiku;
3) navrhol postup tvorby depozitnej politiky komerčnej banky vrátane: stanovenia cieľov a zámerov depozitnej politiky komerčnej banky; vytvorenie (úprava) organizačnej štruktúry komerčnej banky; organizácia procesu ukladania; organizácia riadenia a kontroly v procese vkladových operácií;
4) na analýzu depozitného portfólia komerčnej banky je vypracovaná metodika zohľadňujúca základné charakteristiky depozitných a depozitných operácií, ktorá umožňuje hodnotiť depozitné portfólio z hľadiska diverzifikácie, stability a hodnoty.
Praktickým významom diplomovej práce je využitie výsledkov štúdie v činnosti komerčnej banky s cieľom vytvoriť základy pre tvorbu, realizáciu a hodnotenie depozitnej politiky komerčnej banky. Hlavné myšlienky štúdie, jej závery a odporúčania sú formulované s prihliadnutím na možnosť ich praktickej realizácie.
Vyvinutá metodika hodnotenia vkladovej politiky a metodika analýzy vkladového portfólia komerčnej banky sa používa v práci nezávislých bánk v regióne Tyumen - pobočka Chanty-Mansijsk OAO Zapsibkombank.
Práca pozostáva z úvodu, troch kapitol, záveru, zoznamu referencií, aplikácií.
KAPITOLA 1. TEORETICKÉ ZÁKLADY PRE TVORBU VKLADOVEJ POLITIKY KOMERČNEJ BANKY
1.1 Podstata a úloha depozitnej politiky komerčnej banky
Úspešný rozvoj a efektívne fungovanie komerčnej banky nie je možné zabezpečiť bez podrobnej a ekonomicky opodstatnenej depozitnej politiky, ktorá zohľadňuje špecifiká činnosti samotnej úverovej inštitúcie a jej klientov, zvolené priority pre ďalší rast a zvyšovanie kvality ukazovatele činnosti banky a sociálno-ekonomické podmienky, v ktorých sa banková činnosť vykonáva.
Pred odhalením obsahu pojmu „depozitná politika komerčnej banky“ je potrebné zvážiť, ako tvoria jej súčasti pojem „vklad“, „depozitné operácie“ a „politika“.
Vklad je základnou zložkou definície „depozitnej politiky“ – kvôli ktorej banka vykonáva depozitnú činnosť a prostredníctvom ktorej je možný depozitný proces, teda dôsledne vykonávané úkony zamestnancov banky na prilákanie finančných prostriedkov do vkladové účty.
Pojem „vklad“ pochádza z latinského slova dep-situm, čo v preklade znamená uložená vec. V slovníku ekonomických pojmov je vklad považovaný veľmi široko, ako:
1) hotovostné vklady v bankách (bankové vklady);
2) cenné papiere a finančné prostriedky prevedené do úschovy úverovej inštitúcii;
3) príspevky finančných prostriedkov rôznym inštitúciám uskutočnené ako platby, aby sa zabezpečila požadovaná platba;
4) zápisy v bankových knihách obsahujúce alebo potvrdzujúce pohľadávky klientov voči banke.
Vkladom sú peniaze prevedené právnickými osobami a fyzickými osobami v národnej a cudzej mene do banky na dočasné použitie, pri zachovaní práva vkladateľov nakladať s nimi v súlade s režimom účtu a bankovou legislatívou, podľa ktorej banka preberá záväzky vrátiť a zaplatiť sumy stanovené dohodou percent.
Táto definícia vkladu nám umožňuje hovoriť o depozitnej politike vo vzťahu k potrebám klientov banky a tvorbe štruktúry vkladovej základne z hľadiska potrebného pomeru vkladov rôznych druhov.
Vzťah banky s vkladateľmi a majiteľmi bankových (zúčtovacích, bežných) účtov má odlišný právny základ; zmluvy o vklade (podľa zmluvy o bankovom vklade).
Vzhľadom na uvedené sa v tejto štúdii pri odhaľovaní pojmu „depozitná politika komerčnej banky“ budú považovať za nástroje na získanie finančných prostriedkov od právnických a fyzických osôb len vklady prijaté bankou počas vkladových operácií.
Depozitná politika komerčnej banky je integrálnym prvkom bankovej politiky ako celku a nemala by sa posudzovať izolovane, ale s prihliadnutím na vplyv, vzájomnú závislosť všetkých prvkov bankovej politiky.
V modernej ekonomickej literatúre existujú podľa nášho názoru tri prístupy k definícii pojmu „depozitná politika komerčnej banky“.
Prvý prístup zahŕňa zváženie depozitnej politiky ako integrálnej súčasti systému riadenia záväzkov (získaných prostriedkov).
Takže podľa O.M. Bogdanová a E.N. Politika vkladov Vasilishena s úrokovými sadzbami.
Toto hľadisko zahŕňa zohľadnenie depozitnej politiky v systéme opatrení na riadenie záväzkov a likvidity banky, ktorých účelom je minimalizovať riziko pri tvorbe portfólia vkladov (diverzifikácia vkladov), úrokové riziko a riziko likvidity (zostatok vkladov a aktív banky z hľadiska podmienok, súm a úrokových sadzieb) . Vedecké štúdie autorov, ktorých názor odznel vyššie, neobsahujú podrobný rozbor depozitnej politiky, ale pozornosť a ďalšie štúdium si zaslúži aspekt riadenia bankových záväzkov, ktorého sa vo svojich prácach dotkli.
Považovanie depozitnej politiky za jednu zo zložiek správy záväzkov nie je neopodstatnené, keďže v širšom zmysle je správa pasívnych operácií činnosťou súvisiacou so získavaním finančných prostriedkov od vkladateľov a iných veriteľov a určením vhodnej kombinácie zdrojov finančných prostriedkov. pre danú banku. V užšom zmysle sa pasívne riadenie týka činností zameraných na uspokojovanie potrieb likvidity aktívnym vyhľadávaním požičaných prostriedkov podľa potreby.
Poznámka P.S. Rose o efektívnosti riadenia bankového manažmentu.
Vyššie uvedené názory ekonómov na riadenie pasívnych operácií (získaných prostriedkov), hoci neobsahujú pojem depozitná politika, v skutočnosti naznačujú jej ciele, teda to, o čo sa banky snažia, čo je potrebné realizovať.
Podstatou druhého prístupu je považovať depozitnú politiku za neoddeliteľnú súčasť úverovej politiky banky. Tento prístup nasleduje G.S. Panov, ktorý najvýraznejšie prispel k štúdiu teoretických a praktických základov depozitnej politiky. Depozitná politika ako integrálna súčasť úverovej politiky banky ako celku je podľa nej bankovou politikou prilákať prostriedky do vkladov a efektívne ich spravovať. Označenie, že depozitná politika je súčasťou úverovej politiky banky, je v rozpore s tým, aké prvky bankovej politiky určuje. Ako základné prvky bankovej politiky G.S. Panova okrem iného vyčleňuje politiku vkladov a úverovú politiku. V súlade s týmto prístupom sa odhaľuje podstata úverovej politiky ako stratégia a taktika banky na získavanie zdrojov na návratnom základe a ich investovanie do poskytovania úverov klientom banky.
Pokúsme sa určiť, na čom je tento prístup založený. Logika uvažovania vychádza zo všeobecne akceptovaného chápania úveru ako pohybu požičanej hodnoty. V praxi môže mať pohyb požičanej hodnoty formu pôžičky alebo pôžičky, čiže ide o dve varianty jedného celku – pôžičky, ktorá má dva rôzne prejavy.
Úverová a depozitná politika banky je teda zjednotená, pričom slúži likvidita banky.
Súhlas s G.S. Panova v otázke jednotného všeobecného základu pre vklad a úver, treba poznamenať, že vkladové a úverové operácie sú v podstate odlišné. Ich rozdiely sú zrejmé tak v procese organizácie operácií, ako aj z hľadiska ich úlohy v ekonomike a významu pre banku.
Okrem toho sa pri vykonávaní vkladovej a úverovej politiky stanovujú rôzne ciele (ak každú politiku zvažujeme samostatne). Globálne sú všetky operácie banky zamerané buď na generovanie príjmu, maximálneho možného, alebo by mali prispievať k vytváraniu príjmu. Samozrejme, treba súhlasiť s G.S. Panova, že vkladové a úverové operácie vrátane ich dodržiavania termínov a súm ovplyvňujú likviditu banky.
Všimli sme si, že vkladové operácie sú základom pre vytváranie bankových zdrojov, ktoré banka využíva pri vykonávaní aktívnych operácií, a to nielen požičiavanie, ale aj investície do cenných papierov, účasť na kapitále rôznych podnikov a organizácií atď. Spájanie vkladovej politiky výlučne s úverovou politikou banky sa preto javí ako jednostranné. Vzhľadom na bankovú politiku v tomto dokumente sme zaznamenali vzájomnú závislosť všetkých jej prvkov.
Tretí prístup - odráža sa v dielach G.N. Beloglazová,
Vkladová politika komerčnej banky je podľa L. A. Gurinu politikou prilákania prostriedkov vkladateľov do vkladov a efektívneho riadenia procesu priťahovania. Depozitná politika zahŕňa stratégiu a taktiku banky na prilákanie bankových zdrojov.
Toto hľadisko sa javí ako najpresnejšie, pretože zvažuje politiku vkladov v spojení s bankovou politikou, to znamená so samostatným procesom získavania bankových zdrojov, bez toho, aby preukázal jasný vzťah s politikou ich umiestňovania.
Potrebu vypracovať depozitnú politiku vyjadruje LP Krolivetskaya, podľa ktorej je depozitná politika banky hlavným dokumentom upravujúcim proces získavania dočasne voľných finančných prostriedkov v komerčných bankách, podnikoch, organizáciách a obyvateľstve v rôznych druhoch vkladov ( vklady). Politika vkladov by mala vychádzať z dokumentov, ktoré definujú hlavné smery a podmienky pre umiestňovanie prilákaných finančných prostriedkov, ako sú „Úverová politika“, „Investičná politika“ .
Názor vyššie uvedeného autora sa javí ako veľmi opodstatnený, keďže stratégia banky pri získavaní finančných prostriedkov by mala byť v súlade s politikou banky vykonávať aktívne operácie, predovšetkým úverové a investičné. Politika vkladov okrem toho zahŕňa vývoj predpisov na organizáciu vkladových operácií, stanovenie cieľov v oblasti získavania finančných prostriedkov od právnických osôb a fyzických osôb, zásady vkladových operácií, kombináciu metód získavania a umiestňovania finančných prostriedkov a dosahovanie efektívna kombinácia zdrojov.
V aplikovanom aspekte je depozitná politika nevyhnutná na riešenie problémov definovaných bankovou politikou ako celkom.
Na základe vyššie uvedeného by definícia politiky vkladov mala zahŕňať tieto prvky:
Depozitná politika komerčnej banky je súbor zásad, metód a spôsobov uskutočňovania dôsledne súvisiacich úkonov s cieľom splatiteľne získavať peňažné prostriedky na vkladoch (vkladoch) a efektívne s nimi hospodáriť s cieľom zabezpečiť fungovanie a rozvoj banky.
Táto definícia nám umožňuje posudzovať politiku vkladov v širokom a úzkom zmysle. V širšom zmysle sa depozitná politika posudzuje z pohľadu komerčnej banky vo vzťahu ku klientom, ktorých finančné prostriedky spláca (kategórie vkladateľov, ktorým bude depozitná politika smerovať, priorita spolupráce s právnickými alebo fyzickými osobami). , atď.). Depozitná politika umožňuje bankám racionálne organizovať a regulovať vzťahy so zákazníkmi, riadiť proces získavania finančných prostriedkov na vkladové účty. Pri tvorbe depozitnej politiky musí banka brať do úvahy záujmy rôznych skupín klientov: právnických osôb a fyzických osôb. Pri rozvoji depozitných operácií by sa komerčná banka mala zamerať na potreby klientov v bankových službách, pričom by nemala zabúdať na ich vlastné záujmy.
Analýza faktorov nám umožňuje konštatovať, že depozitná politika banky odráža priority národnej aj individuálnej politiky banky.
Jednou z dôležitých otázok pri tvorbe depozitnej politiky a organizácie depozitného procesu je otázka obmedzení depozitnej politiky komerčnej banky, ktorá je chápaná ako určitá prípustná hranica pre banku na prilákanie dočasne voľných finančných prostriedkov banky. právnické osoby a fyzické osoby vo vkladoch.
Otázka obmedzení politiky vkladov nie je v rozpore
Podľa nášho názoru možno rozlíšiť nasledujúce obmedzenia politiky vkladov
Banky pôsobia v meniacom sa trhovom a konkurenčnom prostredí, z čoho vyplýva existencia ekonomických obmedzení, ktoré sú ovplyvnené ponukou a dopytom na trhu depozit, ako aj možnosťami samotnej banky a prioritami jej depozitnej politiky.
Interné obmedzenia depozitnej politiky sú určené kategóriou klienta, s ktorým banka nadväzuje ekonomické vzťahy. Je možné vyčleniť hlavnú kategóriu investorov, pre ktorých sa vyvíja ich vlastná marketingová stratégia. Určité kategórie vkladateľov (veľkí korporátni klienti, členovia bánk) môžu podliehať obmedzeniam pri získavaní vkladov, pokiaľ ide o sumy a úroky. Stanovenie limitov na získavanie prostriedkov pre všetky kategórie klientov alebo pre jednotlivé skupiny vrátane pobočiek bánk umožňuje minimalizovať vkladové a úrokové riziká.
Jednou z etáp tvorby depozitnej politiky komerčnej banky je organizácia riadenia a kontroly v procese vkladových operácií. Táto okolnosť naznačuje posúdenie depozitnej politiky komerčnej banky.
V ekonomickej literatúre patrí problematika hodnotenia depozitnej politiky komerčnej banky medzi neprebádané, vyžadujúce si ich teoretické porozumenie a rozvoj praktických techník hodnotenia a analýzy výsledkov činnosti banky pri vytváraní vkladovej základne, správe depozitných zdrojov, ako aj v praxi. stanovenie efektívnosti ich využívania, ako aj vypracovanie základných odporúčaní pre ďalšie zlepšenie depozitnej politiky s cieľom rozvoja banky.
Podľa nášho názoru by každá úverová organizácia mala vypracovať a schváliť riadiacim orgánom osobitný dokument „Politika vkladov“.
Príloha 2 Nariadení obsahuje zoznam hlavných otázok súvisiacich s vykonávaním vnútornej kontroly, ku ktorým musí úverová inštitúcia prijať interné dokumenty vrátane „Politiky depozitu“ . Touto cestou. Ruská banka, uvedomujúc si dôležitosť vytvorenia vkladovej základne komerčných bánk, v skutočnosti zaväzuje tieto banky prijať dokument definujúci politiku vkladov.
Pre komerčné banky, ktoré takýto dokument vypracovali a schválili, sa navrhuje autorova metodika „Hodnotenie depozitnej politiky komerčnej banky“. Táto metodika vychádzala z teoretického výskumu autora v prvej kapitole diplomovej práce o koncepcii depozitnej politiky banky a faktoroch, ktoré ju determinujú, ako aj o postupe pri tvorbe depozitnej politiky komerčnej banky, prezentovanom v druhej kapitole.
Pri použití tejto techniky môže byť užívateľ
Metodika počíta s hodnotením depozitnej politiky komerčnej banky postupným prechodom niekoľkých etáp (obr. 4). Obsah každej etapy je uvedený v tabuľke 2.1.
V prvej fáze - "Posúdenie organizačných aspektov depozitnej politiky komerčnej banky" - sa posudzuje prítomnosť v banke:
dokument politiky vkladov obsahujúci ciele a zámery politiky vkladov, stratégiu banky a prostriedky jej realizácie;
Interné postupy a predpisy sprevádzajúce proces získavania peňažných prostriedkov na vkladové účty, a to: predpisy o vkladoch právnických osôb, predpisy o vkladoch fyzických osôb, pokyny na postup pri vykonávaní vkladových obchodov s právnickými osobami, pokyny na postup pri vykonávaní vkladových operácií s jednotlivcov;
Útvary a riadiace orgány podieľajúce sa na analýze portfólia vkladov a správe zdrojov vkladov, ktoré vykonávajú kontrolu a zodpovedajú za realizáciu príslušných rozhodnutí;
Informačná databáza, na základe ktorej môže manažment banky a ďalší manažéri (vedúci oddelení) vyhodnocovať dôsledky prijatých rozhodnutí, ich primeranosť potrebám banky a požiadavkám trhu.
Tabuľka 2.1
Charakteristika jednotlivých etáp posudzovania depozitnej politiky komerčnej banky
Posúdenie organizačných aspektov implementovanej politiky vkladov komerčnej banky umožňuje získať informácie o súlade vypracovanej politiky vkladov banky, prezentované vo forme balíka dokumentov s názvom „Sprievodca politikou vkladov“, s aktuálnou situáciou v praxi a riešenými úlohami.
Hodnotenie organizačných aspektov realizovanej depozitnej politiky komerčnej banky sa vykonáva každoročne pod vedením podpredsedu predstavenstva banky zodpovedného za získavanie zdrojov a likvidity s určením osôb (najlepšie zahrnutých do majetku resp. výbor pre riadenie zodpovednosti, špecialisti z útvaru vnútornej kontroly) zodpovední za zber a sumarizáciu informácií, ako aj za poskytovanie správy o výsledkoch implementovanej depozitnej politiky predsedovi predstavenstva banky (predsedníctvu banky).
Posúdenie organizačných aspektov realizovanej depozitnej politiky komerčnej banky sa uskutočňuje na základe odpovedí na nasledujúce otázky vypracované autorom:
1. Má komerčná banka schválenú predsedom predstavenstva (predstavenstva) stratégiu v oblasti depozitnej činnosti banky (ďalej len Stratégia) a zodpovedá všeobecným strategickým cieľom banky a jej bankovníctva? politika?
2. Pri vypracovaní Stratégie úverová inštitúcia zhodnotila svoju
Vykonávanie SWOT analýzy a vývoja Stratégie?
3. Definuje Stratégia bankové produkty, operácie, oblasti činnosti, v ktorých banka očakáva získanie výhod oproti konkurencii, ako aj postupnosť implementácie plánovaných plánov s prihliadnutím na prepojenie strategických rozhodnutí týkajúcich sa:
4. Definuje dokument o depozitnej politike banky metódy, ktorými chce úverová inštitúcia dosiahnuť úspech (efektívnejšie využitie existujúcich príležitostí, rast kapitálu, zvýšenie zdrojovej základne, zvýšenie počtu vkladateľov, rozvoj teritoriálnej siete, a to aj prostredníctvom vytvárania pobočiek, ďalších pracovísk, vkladových pokladní (mimo pokladne) a pod.)?
5. Zohľadňuje dokument o depozitnej politike banky špecifiká fungovania pobočiek (prevádzok) umiestnených mimo sídla centrály, ktoré ovplyvňujú marketingovú stratégiu?
6. Má požičiavajúca inštitúcia zdokumentovaný akčný plán definovaný politikou vkladov?
7. Monitoruje úverová inštitúcia pravidelne mieru dosahovania cieľov a zámerov stanovených v politike vkladov?
8. Sú plány vypracované úverovou inštitúciou na dosiahnutie cieľov definovaných uplatňovanou politikou vkladov?
9. Vypracovala úverová inštitúcia akčné plány pre prípad nepredvídaných okolností, ktoré by mohli spôsobiť stratu likvidity a solventnosti a mať významný negatívny vplyv na kapitál a/alebo finančnú výkonnosť?
10. Má úverová inštitúcia divízie (úradníkov) zodpovedných za analýzu portfólia vkladov a hodnotenie depozitnej politiky banky?
11. Má úverová inštitúcia k dispozícii správy o stave úverovej inštitúcie, pomere aktív a pasív, podstupovaných rizikách, ktoré používa organizácia?
12. Má úverová inštitúcia interné dokumenty o organizácii vkladového procesu, riadení rizika spojeného s vkladovými aktivitami úverovej inštitúcie (vklady, úroky, riziko likvidity, prevádzkové), ako aj postup na každodenné monitorovanie dodržiavania podmienok? na základe povinných noriem, interných obmedzení vkladových operácií?
13. Má úverová inštitúcia formalizované postupy na hodnotenie potenciálneho vplyvu viacerých špecifikovaných zmien rizikových faktorov na činnosť depozitára úverovej inštitúcie, ktoré zodpovedajú výnimočným, ale pravdepodobným udalostiam (obrovský odliv prostriedkov vkladateľov)?
Kladné odpovede na vyššie uvedené otázky nám umožňujú hovoriť o dobrom organizačnom zabezpečení implementovanej depozitnej politiky.
Negatívne odpovede na niektoré z vyššie uvedených otázok sú podkladom na to, aby vedenie banky (vedúci oddelení) prevzalo kontrolu nad odstraňovaním zistených nedostatkov a/alebo zvážilo možnosť úpravy depozitnej politiky banky.
Prvá etapa končí vyhotovením výsledkov posúdenia organizačných aspektov zálohovej politiky vo forme dokumentu obsahujúceho nedostatky zistené pri posudzovaní, ako aj plánované opatrenia na odstránenie týchto nedostatkov s uvedením konkrétnych termínov, resp. osoby zodpovedné za vykonanie potrebných úkonov.
Pri formulovaní záveru je potrebné venovať osobitnú pozornosť zisteniu príčin nesúladu medzi skutočne používanými v praxi používanými vnútrobankovými dokumentmi o organizácii vkladového procesu, vykonávaného funkciami útvarov banky, a depozitnou politikou vypracovanou bankou.
Druhou etapou posudzovania depozitnej politiky komerčnej banky je analýza depozitného portfólia komerčnej banky.
Úspešné fungovanie a rozvoj banky do značnej miery závisí od prijatia všetkých manažérskych rozhodnutí.
Je potrebné poznamenať, že v ruskej praxi analýzy bankových aktivít neexistujú žiadne nezávislé metódy na analýzu portfólia vkladov banky. Existujú metódy na analýzu zdrojovej základne, ktoré banky nezávisle rozvíjajú a v ich rámci môžu určiť smerovanie analýzy portfólia vkladov, berúc do úvahy špecifiká ich činností a charakteristiky ich operácií.
Ako analyzovať portfólio vkladov nebolo v ekonomickej literatúre podrobne skúmané. Takže, M.A. Pomorina sa dotýka otázok operácií. Viacerí autori poukazujú na potrebu analýzy pasívnych operácií (zdrojovej základne banky) a ponúkajú vhodné metódy. V rámci rozboru zdrojov banky G.S. Panova a O.V. Kotin navrhuje analyzovať portfólio vkladov podľa subjektov príťažlivosti a naliehavosti investovania prostriedkov investormi. Väčšina autorov, medzi nimi aj S.Yu. Buevich, O.G. Korolev, E.B. Shirinskaya, keď hovoríme o analýze pasívnych alebo vkladových operácií, sa zameriava výlučne na stabilitu a náklady na získané prostriedky (vklady), ako aj na efektívnosť využívania zdrojov. Avšak vzhľadom na rôznorodosť vkladov a špecifiká ekonomických vzťahov, ktoré sa vyvíjajú počas vkladových operácií, pri štúdiu bankových činností vo všeobecnosti a ukazovateľov, ktoré umožňujú posúdiť kvalitu získaných prostriedkov (záväzky bánk), najmä analýzu vkladu portfólio by malo zaujímať osobitné miesto. Potrebu takejto analýzy potvrdzuje jeden z hlavných záverov z analýzy zdrojovej základne a vkladových operácií úverových inštitúcií Ruskej federácie, vykonanej v druhej kapitole štúdie, že podiel vkladov na celkový objem pasív bankového sektora sa zvyšuje.
V teoretickej rovine sa autor opiera aj o závery prvej kapitoly štúdie týkajúce sa vecnej stránky implementácie depozitnej politiky banky, teda určenia potrebnej kombinácie vkladov rôznych typov (úroveň priťahovaných vkladov , načasovanie ich prilákania, náklady na vklady) v spojení s riadením mobilizovaných zdrojov av metodickom pláne - na predtým vykonanom výskume odborníkov v oblasti bankovníctva týkajúceho sa hodnotenia zdrojovej základne banky.
Metodika analýzy depozitného portfólia banky je výsledkom hľadania najvhodnejšieho spôsobu hodnotenia správnosti implementovaných strategických cieľov a cieľov depozitnej politiky banky.
Pri tvorbe metodiky analýzy vkladového portfólia banky autor vychádzal z nasledujúcich ustanovení:
Analýza portfólia vkladov banky sa vykonáva s cieľom:
Analýza depozitného portfólia na základe základných charakteristík depozitných a depozitných operácií sa vykonáva v nasledujúcich oblastiach (obr. 1):
Analýzu vo vyššie uvedených oblastiach je možné vykonávať len vtedy, ak má banka dobre fungujúci systém analytických informácií.
Ryža. 1. Hlavné smery analýzy depozitného portfólia komerčnej banky
Analýza hodnoty vkladového portfólia sa začína štúdiom dynamiky úrokových nákladov banky na záväzky (získané a vypožičané prostriedky) vo všeobecnosti a podľa druhov vkladových zdrojov, následne sa určí nominálna a reálna hodnota vkladov podľa kategórií vkladateľov. .
Základom pre výpočet reálnej hodnoty vkladových zdrojov je ich nominálna hodnota.
Priemerná nominálna hodnota vkladových zdrojov je definovaná ako podiel nákladov banky na vkladových účtoch, vydaných vkladových a sporiteľných certifikátov (akumulované a vyplácané úroky) k priemernej hodnote zostatkov na príslušných účtoch vkladových zdrojov.
Na konci analýzy portfólia vkladov, berúc do úvahy výsledky získané v priebehu jeho analýzy, ako aj hlavné kvalitatívne charakteristiky portfólia vkladov, je uvedené jeho hodnotenie (tabuľka 2.12).
Objem a štruktúra depozitného portfólia musí zodpovedať potrebám banky pri umiestňovaní zdrojov vrátane stanovených parametrov (cieľových ukazovateľov) pre ich ďalšie riadenie.
Podľa metodiky hodnotenia depozitnej politiky komerčnej banky sa hodnotenie dostatočnosti vkladových zdrojov priťahovaných komerčnou bankou uskutočňuje v treťom stupni.
Tabuľka 2.2
Oceňovanie vkladového portfólia komerčnej banky
Vo všeobecnosti sa hodnotenie dostatočnosti ložiskových zdrojov vykonáva v rámci kontroly plnenia plánovaných ukazovateľov stanovených pre ložiskové operácie s prihliadnutím na všeobecné ciele hospodárenia s ložiskovými zdrojmi.
Pod správou depozitných zdrojov treba podľa nášho názoru chápať súbor činností zameraných na vytvorenie depozitného portfólia, ktoré zodpovedá potrebám banky v oblasti umiestňovania depozitných zdrojov, zabezpečenia likvidity a prijateľnej miery ziskovosti.
Pri hodnotení depozitnej politiky banky môžu byť dôležité informácie o vplyve stavu riadenia zdrojov vkladov na súčasné aktivity v štrukturálnych divíziách úverovej inštitúcie. Takéto informácie môže poskytnúť útvar vnútornej kontroly.
Hlavné ciele, ktoré určujú potrebu vkladov na nasledujúce obdobie (rok, polrok, štvrťrok, mesiac), sú:
Prvá vec, ktorá určuje potrebu vkladov, je zabezpečiť proces úplného umiestňovania prostriedkov s vkladovými zdrojmi, inými slovami, nepretržité vykonávanie aktívnych operácií, ktoré generujú príjem. Z nášho pohľadu možno na riešenie tejto problematiky použiť dva prístupy. Jedna vychádza z plánovaných ukazovateľov rozvoja aktívnej prevádzky na najbližšie obdobie a zahŕňa stanovenie konkrétnych cieľov na zvýšenie celkového objemu prilákaných zdrojov a najmä ložiskových zdrojov. Zároveň je vopred naplánovaná štruktúra portfólia vkladov, čo spôsobuje určitú úpravu taktiky, ktorú banka používa v procese organizácie a vykonávania vkladových operácií, marketingovej stratégie.
Ďalší prístup je založený na jednej z najdôležitejších úloh banky – minimalizácii nákladov na prilákanie prostriedkov na vkladové účty a zároveň na zabezpečení potrebnej štruktúry portfólia vkladov podľa kategórií klientov, termínov a typov vkladov. V konečnom dôsledku je vyriešený problém potrebného množstva depozitných zdrojov na realizáciu plánov rozvoja bankových operácií s minimálnymi nákladmi.
Druhou vecou, ktorá určuje potrebu depozitných zdrojov, je udržiavanie likvidity banky, to znamená jej schopnosť zabezpečiť včasné a úplné plnenie svojich peňažných a iných záväzkov vyplývajúcich z obchodov s finančnými nástrojmi na úkor aktív banky. disponovaním banky alebo získaním úverov v hotovosti.trh vrátane medzibankového úverového trhu.
V závislosti od podmienok, za ktorých bola zmluva o bankovom vklade uzatvorená, musí byť banka pripravená vrátiť peňažné prostriedky na požiadanie (netermínované vklady a termínované vklady fyzických osôb) alebo po uplynutí doby stanovenej zmluvou alebo po splnení podmienok. stanovené zmluvou (vklady vykonané za iných podmienok vrátenia).
Udržiavanie likvidity na úrovni prijateľnej pre banku možno zabezpečiť:
V teórii a praxi sa likvidita banky posudzuje v spojení s jej ziskovosťou. V procese správy aktív banky takmer vždy čelia dileme „ziskovosť – likvidita“. Hovoríme o hlavnej otázke, ktorú musí každý ekonomický subjekt (vrátane banky) riešiť pri uzatváraní obchodu, realizácii akejkoľvek finančnej transakcie, a to o voľbe pomeru príjmu a rizika. Inými slovami, v banke môže dôjsť k napätiu v likvidite nielen v dôsledku správania sa vkladateľov (v tomto prípade ide len o jednu z možných problematických situácií), ale do značnej miery aj z voľby najvhodnejšieho riešenia, keď nastavenie dilemy ziskovosti a likvidity v kontexte bankových stratégií a taktík.
Správa vkladových zdrojov komerčnej banky, prilákaných v dostatočnom množstve, je teda navrhnutá tak, aby zabezpečila maximálnu efektívnosť ich využívania.
Štvrtou etapou hodnotenia depozitnej politiky komerčnej banky je zisťovanie efektívnosti využívania depozitných zdrojov.
O dosahovaní efektívnosti využívania zdrojov vkladov je možné hovoriť len vtedy, ak: je udržiavaná likvidita na úrovni prijateľnej pre banku; využíva sa celý súbor vkladových zdrojov a je zabezpečená vysoká miera rentability (zisk z vložených vkladových zdrojov).
Udržiavanie likvidity na úrovni prijateľnej pre banku umožňuje banke:
Mimoriadne dôležité sa javí využitie celého súboru depozitných zdrojov ako nevyhnutná podmienka na zabezpečenie efektívneho využívania depozitných zdrojov, keďže základňa vkladov bola pôvodne určená na umiestnenie do výnosových aktív. V tejto súvislosti nadobúda mimoriadnu naliehavosť otázka podmienok investovania vkladových zdrojov a úrokových sadzieb z úverov. Posledná okolnosť priamo súvisí s nákladmi na zdroje, ako aj so stanovením plánovaných nákladov na zabezpečenie chodu banky, plánovanou úrovňou ziskovosti úverových operácií banky s minimálnym rizikom a rizikovou prirážkou.
Ako je známe, načasovanie umiestňovania zdrojov by malo zodpovedať načasovaniu získavania prostriedkov na bankové a vkladové účty, čo je mimoriadne dôležité pre riadenie zdrojov a rizík vrátane rizika likvidity. Pri stabilnom fungovaní ekonomiky (teda všetkých ekonomických subjektov), bankového systému (okrem systémovej krízy), vysokej úrovni riadenia v banke (riadenie aktív a pasív, rizík) a dobre fungujúcom systéme analýz a informačnú podporu činnosti jednotlivých útvarov banky je možné celkovo transformovať zdroje na depozitné zdroje (umiestnenie zdrojov banky do aktív s dlhšou dobou viazanosti ako je doba ich priťahovania).
Depozitnú politiku banky tak možno spresniť na základe analýzy plnenia úloh, ktoré jej boli zverené, a neustále sa meniacej situácie na trhu. Preto je dôležité, aby boli adekvátne upravené metódy a spôsoby realizácie depozitnej politiky (banková taktika), konkretizujúce a objasňujúce depozitnú činnosť banky.
V posledných rokoch si Rusko udržiavalo stabilnú ekonomickú situáciu. Charakterizoval ho pokračujúci rast produkcie tovarov a služieb, reálnych peňažných príjmov obyvateľstva a investícií do fixných aktív. Federálny rozpočet bol znížený na prebytok. Napriek prekročeniu inflačného cieľa stanoveného na rok 2008 bol rast spotrebiteľských cien v porovnaní s rokom 2007 nižší.
Objem HDP sa v porovnaní s predchádzajúcim rokom zvýšil o 7,1 %. K pozitívnemu charakteru ekonomických procesov prispeli vonkajšie aj vnútorné faktory.
V roku 2008 sa napriek stabilnému ekonomickému rastu a priaznivým podmienkam na svetových komoditných trhoch spomalili tempá rastu hlavných ukazovateľov bankovej aktivity.
Vklady fyzických osôb - vklady a iné priťahované finančné prostriedky, rezidenti a nerezidenti v mene Ruskej federácie a cudzej mene).
Výpočet tohto ukazovateľa nezahŕňa prostriedky individuálnych podnikateľov, volebné prostriedky fyzických osôb, prevody z Ruskej federácie a do Ruskej federácie, nesplnené úrokové záväzky, časovo rozlíšené úroky z vkladov evidovaných na samostatných účtoch, ako aj účty evidované spoločne pre fyzické osoby. a pre právnické osoby.
Analytický prehľad dynamiky finančných prostriedkov na účtoch jednotlivcov je uvedený v tabuľke. 3.1.
Tabuľka 3.1
Dynamika finančných prostriedkov na účtoch jednotlivcov (miliardy rubľov)
| Ukazovatele | 1.01.06 | 1.01.07 | 1.01.08 | 1.01.09 | 1.08.09 | |
| Peňažné prostriedky na účtoch fyzických osôb - spolu | ||||||
| - v rubľoch | ||||||
| - v cudzej mene | ||||||
| 1 | Vklady fyzických osôb | |||||
| 1.1. | Vklady fyzických osôb na požiadanie a na dobu určitú | |||||
| do 30 dní | ||||||
| - v rubľoch | ||||||
| - v cudzej mene | ||||||
| 1.2. | Vklady fyzických osôb na obdobie 31 dní až 1 rok | |||||
| - v rubľoch | ||||||
| - v cudzej mene | ||||||
| 1.3. | Vklady fyzických osôb na obdobie dlhšie ako 1 rok | |||||
| - v rubľoch | ||||||
| - v cudzej mene | ||||||
| 2 | Ostatné prostriedky na účtoch | |||||
| Počítajúc do toho: | ||||||
| 2.1 | Prostriedky na individuálnych účtoch | |||||
| podnikateľov | ||||||
| Prostriedky na účtoch fyzických osôb nerezidentov - | ||||||
| Celkom | ||||||
| Počítajúc do toho: | ||||||
| Vklady fyzických osôb nerezidentov | ||||||
Začiatkom septembra 2009 vložilo obyvateľstvo Ruskej federácie na účty ruských bánk 4 551,6 miliardy rubľov. To je 700 miliárd rubľov. (5 %) viac ako na začiatku roka.
Pri analýze dynamiky štruktúry vkladov jednotlivcov pozorujeme, že medzi krátkodobými vkladmi do 30 dní bol v roku 2008 zaznamenaný rýchly rast vkladov v rubľoch. Dosiahlo to 232 miliárd rubľov.V prvej polovici roku 2009 sa rast stabilizoval: do septembra bolo umiestnených iba 681,7 kvapiek. V roku 2008 bol rast v porovnaní s rokom 2007 len 4,6 %.
Výsledky analýzy dynamiky vkladov jednotlivcov za obdobie 31 rokov - 709,9 miliardy rubľov, zatiaľ čo za celý rok 2008 obyvateľstvo vložilo na svoje účty iba 639,5 miliardy rubľov.
Analýzou dynamiky štruktúry vkladov fyzických osôb na dlhodobých vkladoch v priebehu jedného roka sa v posledných dvoch rokoch zaznamenal aj proporcionálny nárast cudzej meny za dlhé obdobia. V roku 2008 došlo dokonca k miernemu poklesu o 2,8 miliardy rubľov. v porovnaní s rokom 2007.
Zhrnutím výsledkov analýzy vkladov jednotlivcov môžeme sformulovať tieto závery: obyvateľstvo s istotou investuje svoje úspory do strednodobých investícií v rubľoch.
Prostriedky získané úverovými inštitúciami od fyzických a právnických osôb zostávajú jedným z najdôležitejších zdrojov tvorby zdrojovej základne regionálnych bánk. K 1. januáru 2009 bolo na depozitných účtoch zákazníkov umiestnených 265,6 miliárd rubľov.
Vklady fyzických osôb rástli rýchlejším tempom, v roku 2008 vzrástli o 30,7 % a dosiahli 155,9 miliardy rubľov, z toho 7,5 miliardy rubľov prilákali regionálne banky mimo regiónu (obr. 8).
Analytický prehľad dynamiky vkladov jednotlivcov v regionálnych bankách regiónu Tyumen za roky 2002-2008 jasne ukazuje, že z roka na rok dochádza k neustálemu nárastu bankových vkladov v dôsledku vkladov obyvateľstva (tabuľka 3.2).
Tabuľka 3.2
Dynamika vkladov jednotlivcov v regionálnych bankách regiónu Tyumen za roky 2002 - 2008 (v miliónoch rubľov)
| dátum | Vklady fyzických osôb |
| 01/01/2002 | |
| 01/01/2003 | |
| miera rastu (% za rok 2002) | |
| 01/01/2004 | |
| miera rastu (% za rok 2003) | |
| 01.01.2005 | |
| miera rastu (% za rok 2004) | |
| 01.01.2006 | |
| miera rastu (% za rok 2005) | |
| 01/01/2007 | |
| miera rastu (% za rok 2006) | |
| 01.01.2008 | |
| miera rastu (% za rok 2007) | |
| 01.01.2009 | |
| miera rastu (% za rok 2008) |
Ak v roku 2002 vklady jednotlivcov dosiahli iba 2634,3 milióna rubľov. potom začiatkom roku 2009 objem investícií do regionálnych bánk podľa obyvateľov regiónu dosiahol 64315,6 milióna rubľov, čo je takmer 25-krát viac ako v roku 2002
Tento trend výrečne svedčí o rastúcej dôvere obyvateľov regiónu Ťumen v banky. Najrýchlejší rast tejto dôvery bol zaznamenaný v posledných rokoch: 2006-2008. Najmä počas roku 2008 obyvateľstvo uložilo 15 554 miliónov rubľov.
Analýza vkladov a vkladov fyzických osôb ukázala, že v roku 2008 sa v regióne uskutočnili bankové operácie s vkladmi a vkladmi vo výške 132,813 milióna rubľov. To je 14 miliárd rubľov. viac ako v roku 2007. Regionálne banky predstavujú najväčšie objemy týchto operácií: 56810,8 milióna rubľov, o niečo menej predstavuje Západosibírska banka Sberbank Ruska - 48193,6 milióna rubľov. Tradične najmenší podiel majú pobočky bánk v iných regiónoch - 27809,2 milióna rubľov.
Analýza štruktúry ložísk a ložísk v regióne Tyumen, na
Analyzujme depozitnú politiku regionálnych komerčných bánk. V roku 2008 objem vkladov v bankách regiónu Tyumen dosiahol 130 493 tisíc rubľov.
Ide o najvyššie číslo medzi komerčnými bankami Uralského federálneho okruhu. V regióne Sverdlovsk bol celkový objem vkladov o 26% nižší a v regióne Čeľabinsk - takmer trikrát menej ako v regióne Tyumen. Táto štatistika ukazuje rastúcu dôveru vkladateľov v miestne banky.
Dá sa teda priamo usúdiť, že
Finančníci predpovedajú, že rok 2009 posilní dôveru Rusov v bankové vklady.
Chanty-Mansijská pobočka OAO Zapsibkombank je regionálna úverová inštitúcia. V súčasnosti vlastní tieto licencie:
Vedenie banky vyhlasuje a v riadiacej praxi dodržiava tieto zásady:
Zameranie sa na tieto princípy naznačuje snahu banky zohľadňovať rovnováhu záujmov spoločnosti a biznisu, ktorej dôležitosti sme sa venovali v prvej kapitole práce.
Stratégia rozvoja pobočky Khanty-Mansijsk Zapsibkombank OJSC na obdobie do roku 2009 vrátane je zameraná na riešenie hlavného cieľa - zvýšenie hodnoty podniku, čo znamená trhovú hodnotu banky, jej kapitál a systémový efekt. (Dobrá vôľa, dobrá vôľa). V rámci schválenej stratégie rozvoja boli identifikované tieto hlavné úlohy:
Implementácia vypracovanej stratégie si od banky vyžiadala výrazné skvalitnenie riadenia ľudských zdrojov. V súčasnosti je personálna politika banky založená na formovaní a rozvoji firemnej kultúry, ktorej hlavnými princípmi sú orientácia na zákazníka, profesionalita zamestnancov, vodcovstvo, inovácie a tímová práca. Personálna politika banky je založená na princípe výberu a umiestňovania zamestnancov, zohľadňujúc maximálne využitie osobného potenciálu a individuálnych vlastností každého zamestnanca, vytváranie podmienok pre profesionálny rast, zapájanie rôznych foriem záujmu o výsledky práce udržiavanie a rozvíjanie firemných hodnôt a tradícií.
Hlavným nástrojom aktívnej činnosti pobočky Chanty-Mansijsk spoločnosti JSC "Zapsibkombank" je požičiavanie právnickým osobám a fyzickým osobám v rubľoch av cudzej mene. Poskytovanie kvalitných bankových služieb. Chanty-Mansijská pobočka Zapsibkombank však dodržiava miernu tarifnú politiku. Veľkým firemným klientom a VIP klientom banky je poskytovaný individuálny servis.
Trhové prostredie, v ktorom pobočka Khanty-Mansijsk Zapsibkombank OJSC pôsobí, je charakterizované nasledujúcimi podmienkami:
V súčasnosti je banka na regionálnom trhu postavená ako univerzálna banka, ktorá svojim klientom poskytuje široké spektrum bankových služieb. Chanty-Mansijská pobočka Zapsibkombank OJSC nemá úzku špecializáciu, pokiaľ ide o typ odvetvia alebo podniku, ktorému slúži. Spektrum klientov banky je pomerne široké a zahŕňa veľké podniky v meste Ťumen a Chanty-Mansijsk, ako aj malé podniky a organizácie v regióne Ťumen. Hlavnými klientmi banky sú drevárske a potravinárske podniky, doprava, bývanie a komunálne služby, živnostníci, živnostníci a fyzické osoby.
Dynamika hlavných parametrov charakterizujúcich stav činnosti Zapsibkombank as za sledované obdobie svedčí o upevňovaní pozitívnych trendov vo vývoji bankového sektora regiónu.
Tabuľka 3.3
Kľúčové ukazovatele súvahy JSC Zapsibkombank, tisíc rubľov
Ukazovateľ rentability sa vypočíta ako pomer zisku k vlastnému imaniu banky.
Pozitívna dynamika hlavných ukazovateľov samostatného rozvoja ekonomiky regiónu. Prevládajúce miesto v celkovom objeme bankových zdrojov Zapsibkombank OJSC zaujímajú vypožičané zdroje. Tempo rastu pritiahnutých zdrojov za sledované obdobie bolo zároveň sprevádzané súčasným poklesom tempa rastu vlastného kapitálu. Treba poznamenať, že tento proces zodpovedá svetovej praxi fungovania úverových inštitúcií, podľa ktorej 15 – 25 % zdrojov tvoria vlastné zdroje a 75 – 85 % sa priťahuje.
Hlavným dôvodom zvýšenia objemu prostriedkov získaných JSC Zapsibkombank v štruktúre pasív bol rast dôvery v komerčné banky, ktorý bol možný vďaka uvoľneniu menovej politiky Ruskej banky (zníženie refinancovania sadzby), zlepšenie ekonomickej situácie v regióne, zmena charakteru a priorít depozitnej politiky bánk.
Rast požičaných prostriedkov je pozorovaný vo všetkých uvažovaných úverových bankách k 01.01.2008. (Tabuľka 3.4).
Tabuľka 3.4
Miera rastu vypožičaných prostriedkov Zapsibkombank OJSC
Je potrebné poznamenať, že OJSC Zapsibkombank presadzovala v sledovanom období najagresívnejšiu politiku zvyšovania vypožičaných prostriedkov, čo bolo spôsobené snahou banky posilniť svoju pozíciu na finančnom trhu regiónu, aktívnou ponukou nových bankových služieb, rozvoj siete pobočiek a implementácia marketingovej politiky.
Na posúdenie praxe tvorby vkladovej politiky spoločnosti JSC "Zapsibbank" rozdelenie špecifickej váhy každej podskupiny. Takáto analýza umožňuje identifikovať úlohu každého ekonomického subjektu vo vývoji pasívnych operácií banky.
Kvalita vkladového portfólia je hlavným ukazovateľom charakterizujúcim efektívnosť vkladovej politiky na mikroúrovni. Medzi hlavné mikroekonomické (vnútrobankové) kritériá kvality vkladového portfólia regionálnych komerčných bánk patria:
Hlavnými faktormi určujúcimi vkladové portfólio úverovej inštitúcie sú typy získaných prostriedkov, ich zdroje a stabilita. Pre posúdenie štruktúry prilákaných prostriedkov je potrebné určiť podiel pasív na celkovej štruktúre pasív bánk (tabuľka 3.5).
Tabuľka 3.5
Štruktúra záväzkov OJSC Zapsibkombank, tisíc rubľov
| Názov článku | 01.01.2005 | 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 |
| 1. Celkové vlastné prostriedky, tisíc rubľov | |||||
| Vrátane: 1.1. Bankové prostriedky | |||||
| 1.2. Zisk (strata) s prihliadnutím na finančné výsledky minulých rokov | |||||
| 2. Pôžičky, vklady a iné finančné prostriedky získané úverovými inštitúciami od Ruskej banky | |||||
| 3. Účty korešpondenčných bánk spolu | |||||
| Vrátane: 3.1. Korešpondenčné účty rezidentských úverových inštitúcií | |||||
| 3.2. Korešpondenčné účty nerezidentských bánk | |||||
| 4. Úvery, vklady a iné prostriedky prijaté od iných bánk spolu | |||||
| 5. Finančné prostriedky zákazníkov, celkom | |||||
| Vrátane: 5.1. Rozpočtovať prostriedky na zúčtovacích a bežných účtoch | |||||
| 5.2. Prostriedky štátnych mimorozpočtových fondov na zúčtovacích a bežných účtoch | |||||
| 5.3. Prostriedky podnikov a organizácií na zúčtovacích, bežných a iných účtoch | |||||
| 5.4. Prostriedky klientov v zúčtovaní | |||||
| 5.5. Vklady právnických osôb | |||||
| 5.6. Prostriedky na účtoch fyzických osôb | |||||
| 6. Vydané dlhové obligácie, celk | |||||
| Vrátane: 6.1. dlhopisy | |||||
| 6.2. Vkladové certifikáty | |||||
| 6.3. Sporiace certifikáty | |||||
| 6.4. Zmenky a bankové akcepty | |||||
| 7. Ostatné záväzky spolu | |||||
| Vrátane: 7.1. rezervy | |||||
| 7.2. Finančné prostriedky v osadách | |||||
| Celkové záväzky, tisíc rubľov |
Analýza prezentovaných údajov ukazuje, že za sledované obdobie až 3 771 938 tisíc rubľov. k 01.01.2008.
Celková štruktúra prilákaných zdrojov bánk republiky sa vyznačuje dynamickým vývojom. K 1. januáru 2008 značná časť prilákaných finančných prostriedkov predstavovala 1 067 924 tisíc rubľov, finančné prostriedky jednotlivcov - 1 504 532 tisíc rubľov.
Treba si uvedomiť aj rast prostriedkov z iných zdrojov – zdrojov
V tabuľke 3.6 sú uvedené hlavné typy zdrojov získaných komerčnými bankami republiky.
Tabuľka 3.6
Hlavné typy požičaných prostriedkov spoločnosti JSC Zapsibkombank
Podľa tabuľky. 3.6 ukazuje, že dominantným zdrojom príťažlivosti pre JSC "Zapsibkombank" sú prostriedky klientov. Zároveň rast finančných prostriedkov v regióne, čo je pozitívny moment pre zvýšenie vkladovej základne Zapsibkombank OJSC.
Je potrebné poznamenať, že s rozvojom trhových vzťahov prešla štruktúra priťahovaných zdrojov Zapsibkombank OJSC významnými zmenami. Je to spôsobené vznikom nových, pre starý bankový systém netradičných spôsobov akumulácie dočasne voľných finančných prostriedkov fyzických a právnických osôb. V súčasnosti sú prioritnými zdrojmi pre Zapsibkombank OJSC také druhy kapitálu, ako sú vklady fyzických osôb, zdroje podnikov a organizácií, ako aj vklady právnických osôb (tabuľka 3.7).
Tabuľka 3.7
Kvôli zákazníkom v JSC Zapsibkombank, tisíc rubľov
Údaje v tabuľke 3.7 ukazujú, že hlavný podiel na prilákaných finančných prostriedkoch JSC Zapsibkombank majú finančné prostriedky podnikov a organizácií na účtoch, ako aj vklady jednotlivcov. Pre JSC "Zapsibkombank" sú prioritou finančné prostriedky na účtoch podnikov a organizácií (k 01.01.2008 - 536 946 tisíc rubľov), čo naznačuje klientske priority analyzovanej banky.
V rámci analýzy charakteristík zdrojovej základne banky zvážme dynamiku vkladového portfólia regionálnych bánk (tabuľka 3.8).
Tabuľka 3.8
Dynamika vkladového portfólia Zapsibkombank OJSC
Údaje v tabuľke 3.7 a tabuľke 3.8 naznačujú, že základňa vkladov OJSC „Zapsibkombank“ sa vyznačuje stabilitou a dynamickým vývojom. Väčšinu priťahovaných zdrojov komerčných bánk tvoria vklady, čo je spôsobené túžbou bánk na segmentovanom konkurenčnom trhu čo najlepšie uspokojiť dopyt rôznych skupín zákazníkov po bankových službách a prilákať ich úspory a voľný hotovostný kapitál na bankové účty. . Vo všeobecnosti bola dynamika priťahovania zdrojov regionálnych komerčných bánk za sledované obdobie charakterizovaná nasledujúcimi trendmi:
Komerčné banky v regióne sú však stále horšie, pokiaľ ide o objemy priťahovania pobočiek nerezidentských bánk. Táto okolnosť je spôsobená tým, že banky v meste Kogalym sa spravidla vyznačujú prílišnou konzervatívnosťou pri propagácii bankových produktov a služieb, čo je dané špecifikami ich fungovania, ako aj ich klientskej základne (hlavne strednej a malí klienti).
Kvalita vkladovej základne do značnej miery závisí od toho, do ktorej kategórie ekonomických subjektov patria hlavní klienti úverovej inštitúcie. Preto budeme uvažovať o štruktúre vkladového portfólia Zapsibkombank OJSC v kontexte ekonomických subjektov, čo nám umožní určiť úlohu každého subjektu vo vývoji vkladových operácií konkrétnej banky, ako aj určiť mieru závislosti banky od konkrétnej kategórie klientov (tabuľka 3.9).
Tabuľka 3.9
Štruktúra prilákaných finančných prostriedkov
| Ukazovatele | 01.01.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 | |||
| Tisíc rubľov. | Tisíc trieť. | Oud. hmotnosť, % | Tisíc trieť. | |||
| Získané prostriedky, celkom | ||||||
| I. Peňažné prostriedky na účtoch právnických osôb | ||||||
| 1. Fondy rozpočtov | ||||||
| 2. Prostriedky z mimorozpočtových fondov | ||||||
| 3. Účty federálne vlastnených podnikov | ||||||
| 4, Účtovná závierka podnikov so sídlom v štáte. nehnuteľnosť | ||||||
| 5. Účtovná závierka neštátnych podnikov | ||||||
| 6. Účtovníctvo podnikateľov bez založenia právnickej osoby | ||||||
| II. Vklady právnických osôb | ||||||
| 1.Obchodné podniky so sídlom v štáte. nehnuteľnosť | ||||||
| 2.Negos. finančné inštitúcie | ||||||
| Z.Negos. obchodné podniky. | ||||||
| 4.Negos. neziskové organizácie | ||||||
| III. Vklady ľudí | ||||||
| IV. IBC a vklady | ||||||
| V. Dlhové záväzky | ||||||
Podľa tabuľky. 3.9 môžeme konštatovať, že zmena v štruktúre prostriedkov získaných Zapsibkombank as je v prospech podnikov (najmä neštátnych) a osobného sektora, čo je pozitívny moment z hľadiska ziskovosti, keďže sú lacnejšie ako medzibankové úvery. .
Hlavným zdrojom tvorby vkladového portfólia Zapsibkombank OJSC sú teda prostriedky na účtoch právnických osôb.
Jeden z hlavných dynamicky rastúcich zdrojov vkladov pre komerčné podniky.
Osobitný dôraz by sa mal klásť na analýzu vkladov klientov bánk. Presun prostriedkov zo zúčtovacích účtov na termínované účty na jednej strane stabilizuje štruktúru prilákaných prostriedkov banky a zvyšuje likviditu banky ako celku. Na druhej strane to vedie k zvýšeniu percenta sledovaných regionálnych bánk, podielu týchto zdrojov Zapsibkombank OJSC k 01.01.2008. je 34 %.
Prostriedky na účtoch právnických osôb prilákané zdroje regionálnych komerčných bánk sú jedným z nestabilných prvkov depozitnej základne, preto ich vysoký podiel v štruktúre depozitného portfólia oslabuje likviditu banky a neumožňuje tak banke niesť vysoko ziskové operácie. Zvýšenie podielu tejto zložky na celkovom objeme prilákaných zdrojov však znižuje úrokové náklady banky. Najväčší podiel na skladbe prostriedkov na účtoch právnických osôb v OAO Zapsibkombank majú fondy neštátnych podnikov. Rast podielu tohto zdroja na celkovom depozitnom portfóliu Zapsibkombank OJSC v sledovanom období dosiahol 18,7 %.
Podľa skúseností zahraničných bánk je optimálna výška prostriedkov na účtoch právnických osôb 30 %. V OJSC „Zapsibkombank“ bol podiel finančných prostriedkov na účtoch právnických osôb k 01.01.2008 dosiahol 58 %.
Osobitný význam by sa mal venovať závislosti úverovej inštitúcie na získavaní medzibankových úverov. Celkový dlh prijatých medzibankových úverov by nemal presiahnuť 20 % z objemu požičaných prostriedkov. Od 01.01.2008 podiel medzibankových úverov a vkladov na čerpaných zdrojoch predstavoval 0,8 %.
Základom pre vytvorenie portfólia vkladov Zapsibkombank OJSC sú teda účty právnických osôb.
Pre presnejšiu charakteristiku vkladovej bázy je potrebné určiť stabilnú časť vkladov, keďže banky sú neustále zaneprázdnené určovaním časti vkladov, ktoré je možné použiť na úverovanie bez rizika likvidity. Stabilnú časť vkladov tvoria termínované vklady a časť netermínovaných vkladov. Termínované vklady, ktorých splatnosť je vopred známa, sú najstabilnejším a ľahko plánovateľným zdrojom. Mali by tvoriť základ pre rozvoj aktívnych operácií. Termínované vklady sú však pomerne drahé, čo núti banky využívať lacnejšie, no rizikovejšie netermínované vklady a zostatky. Pre analýzu stabilnej časti vkladovej bázy je potrebné zvážiť termínovú štruktúru portfólia vkladov. Hlavnými kritériami pre vytvorenie optimálnej štruktúry vkladovej politiky úverovej inštitúcie z hľadiska podmienok sú:
Z vypožičaných prostriedkov, ktoré má OJSC Zapsibkombank k dispozícii, možno aktívne a bez rizika straty likvidity využívať iba termínované zdroje. Hlavným dôvodom súčasného stavu je však nedostatok termínovaných vkladov a vkladov a v dôsledku toho nútené použitie prostriedkov na zúčtovacích účtoch a netermínovaných vkladových účtoch OJSC Zapsibkombank ako zdrojov na vykonávanie aktívnych operácií.
Problémom regionálnych bánk v meste Kogalym je nedostatok dlhodobých finančných prostriedkov v regióne z dôvodu nízkej kapitalizácie regionálnych bánk a nevýznamnosti zdrojov priťahovaných dlhodobo.
V tabuľke. 3.10 je znázornená štruktúra prilákaných finančných prostriedkov fyzických a právnických osôb podľa stupňa dopytu.
Tabuľka 3.10
Štruktúra portfólia vkladov Zapsibkombank OJSC podľa príťažlivosti
Rast depozitného portfólia JSC Zapsibcombank za sledované obdobie sprevádzajú menšie štrukturálne posuny. Podiel prostriedkov získaných za viac ako tri roky sa výrazne nezmenil. Od 01.01.2008 podiel týchto zdrojov bol 1,4 %. Avšak nárast objemov; dlhodobé zdroje je pozitívny moment, čo naznačuje posilnenie dôvery v JSC "Zapsibkombank" zo strany vkladateľov.
Nasledujúce pomery sú optimálne v štruktúre platených priťahovaných zdrojov: netermínované vklady nie viac ako 30%, termínované vklady - nie menej ako 50%. %. Z tabuľky. 3.10 je vidieť, že podiel termínovaných zdrojov na zvyšovaní stability zostatkov na účtoch "na požiadanie", t.j. znižovaní úrovne hodnoty minimálneho zostatku na účtoch.
Údaje v tabuľke 3.10 naznačujú, že väčšina prostriedkov získaných spoločnosťou Zapsibkombank OJSC sa sústreďuje na netermínované účty, ako aj na krátkodobé vklady s viazanosťou do 1 roka. V dôsledku toho sa aktívne operácie vykonávajú najmä na úkor krátkodobých vypožičaných zdrojov, čo znamená, že majú obmedzené možnosti na dlhodobé investície, pretože limitné pomery pasív a aktív z hľadiska dopytu a doby splácania sú prísne regulované. a kontrolované Centrálnou bankou Ruskej federácie pomocou povinných noriem, ktoré stanovila pre banky.
Je potrebné poznamenať, že stabilnú zmenu objemu bankového podnikania nie je determinované ani tak jednorazovým prilákaním veľkých vkladov, ktoré po vypršaní zmluvy môžu z banky zmiznúť (keďže vysoko ziskové oblasti pre umiestnenie voľných finančných zdrojov sa objaví), ale nárastom (resp. odlevom) stabilných vkladov reprezentovaných v štruktúre vkladového portfólia regionálnych bánk netermínovanými vkladmi.
Rast hlavných vkladov je však ťažké predpovedať, pretože závisí najmä od vonkajších faktorov: tempa a stability ekonomického rastu, štádia ekonomického cyklu, investičnej klímy, úrovne konkurencie na trhu bankových služieb, ziskovosť alternatívnych sektorov finančných trhov a pod.
Zmena objemu finančných prostriedkov priťahovaných na účty na jednej strane a termínované vklady na strane druhej sú základom pre štúdium likvidity banky z hľadiska pasív. Výrazný nárast termínovaných vkladov znižuje ziskovosť operácií banky, no zvyšuje likviditu jej súvahy. Rast zostatkov na dopytových účtoch a účtoch naznačuje opačný trend.
Analýza štruktúry vypožičaných prostriedkov spoločnosti JSC "Zapsibkombank" trend, a to aj napriek dočasnému poklesu čistého úrokového príjmu. Vysvetľuje to skutočnosť, že vklady sú najstabilnejšou časťou priťahovaných zdrojov, čo umožňuje ďalšie požičiavanie na dlhšie obdobia, a teda s vyššou úrokovou sadzbou.
Získané prostriedky obyvateľstva sú dlhodobými záväzkami a spolu s vlastným kapitálom banky sú stabilnou súčasťou zdrojov, ktoré umožňujú financovať dlhodobé projekty. Okrem toho sú vklady fyzických osôb pomerne drahým, ale veľmi objemným zdrojom plnenia záväzkov. Je to spôsobené tým, že peňažná zásoba obyvateľstva výrazne prevyšuje množstvo peňazí, ktoré majú podniky.
Pri analýze hlavnej zložky priťahovaných zdrojov úverových inštitúcií v regióne – vkladov fyzických osôb – má veľký význam analýza ich časovej štruktúry. V priebehu analýzy časovej štruktúry prilákaných finančných prostriedkov jednotlivcov je možné vysledovať predlžovanie podmienok vkladových operácií pre Zapsibkombank OJSC, čo je uvedené v tabuľke. 3.11.
Tabuľka 3.11
Termínová štruktúra prilákaných finančných prostriedkov jednotlivcov Zapsibkombank OJSC
V tomto smere najväčší nárast zaznamenáva agregovaná skupina vkladov s duráciou nad rok.
Medzi dôvody dočasného predĺženia zdrojovej základne patria: relatívna stabilita ekonomiky regiónu; rastúca dôvera v bankový systém regiónu; úroková politika JSC Zapsibkombank; relatívne nízka inflácia v kraji, pokles podielu spotreby na štruktúre použitia peňažných príjmov obyvateľstva; zvýšenie sklonu obyvateľstva k organizovanému sporeniu vo forme rubľa. Tento trend je veľmi aktuálny pre fungovanie banky a prispieva k rastu investičnej aktivity v regióne.
Vo vkladových činnostiach regionálnych úverových organizácií, všetky použitie bankových kariet, a OJSC "Zapsibkombank" je najaktívnejší v tejto oblasti.
Vo všeobecnosti je štruktúra vkladového portfólia Zapsibkombank OJSC charakteristická prevahou krátkodobých a strednodobých vkladov, čo je typické pre univerzálne komerčné banky.
Avšak pod vplyvom expanzívnej menovej a termínovanej zložky vkladového portfólia spoločnosti JSC "Zapsibkombank".
Posilnenie pozície JSC "Zapsibkombank" na trhu úverov je dôležitým aspektom jej depozitnej politiky. Zmeny na trhu boli determinované v prvom rade rastúcimi nárokmi jednotlivcov na kvalitu služieb a šírkou ponúkaného sortimentu s rastom reálnych príjmov.
Po druhé, svoju úlohu zohráva nižšia úroveň úrokových sadzieb v sporiteľni Ruskej federácie.
Je potrebné poznamenať, že črtou depozitnej politiky regionálnych bánk je používanie tradičných metód získavania zdrojov, čo úverovým inštitúciám v regióne neumožňuje čo najlepšie uspokojiť potreby svojich zákazníkov. Komerčné banky prakticky nezavádzajú alternatívne spôsoby získavania prostriedkov, ktoré by mohli zvýšiť úroveň dlhodobej spolupráce medzi klientom a úverovou inštitúciou.
Zhrnutím výsledkov analýzy portfólia vkladov spoločnosti JSC "Zapsibcombank" môžeme identifikovať hlavné trendy v politike vkladov, ktoré určujú jeho vlastnosti (tabuľka 3.12).
Tabuľka 3.12
Hlavné charakteristiky depozitnej politiky Zapsibcombank OJSC
Štruktúra a dynamika zdrojovej základne JSC "Zapsibcombank" ako celku sa vyznačuje viacsmernými procesmi. Spolu s pozitívnymi aspektmi zostávajú nevyriešené problémy. Ide predovšetkým o úzkosť zdrojovej základne a nedostatok udržateľných vypožičaných prostriedkov, čo je významný faktor brzdiaci rozvoj bankových operácií. Je to spôsobené predovšetkým tým, že regionálne banky využívajú obmedzenú škálu depozitných produktov z dôvodu nedostatočnej rozvinutosti republikového akciového trhu. Regionálne úverové inštitúcie prakticky nezavádzajú alternatívne spôsoby získavania finančných prostriedkov, ktoré najlepšie zodpovedajú potrebám klientov, ktoré by mohli vkladateľov zaujať pri dlhodobej spolupráci s úverovou inštitúciou. Regionálne banky preto v súčasnosti potrebujú vypracovať novú univerzálnu kolekciu vkladov, ktorá by odrážala súčasné trendy vo vývoji vkladových produktov. Charakteristickou črtou nového „radu“ vkladov by zároveň malo byť zlepšenie servisných možností pre správu fondov v kombinácii s vysokou ziskovosťou, ako aj inovatívne ponuky pre vkladateľov, ktoré im umožnia poistiť sa proti inflačným rizikám.
3.3 Tvorba depozitnej politiky z hľadiska hlavných kritérií bankovej činnosti
Jedným z prioritných smerov depozitnej činnosti úverovej inštitúcie je v súčasnosti stabilizácia depozitného portfólia na úrovni optimálneho objemu presadzovaním kompetentnej depozitnej politiky. Regionálne banky zároveň potrebujú formovať svoje portfólio vkladov tak, aby im umožňovalo maximálny možný príjem, zabezpečovalo možnosť dlhodobého investovania, no zároveň malo minimálne náklady a poskytovať dostatočnú úroveň likvidity z dlhodobého hľadiska.
Ako už bolo uvedené, zdrojová základňa ako mikroekonomický faktor má priamy vplyv na likviditu a solventnosť úverovej inštitúcie. Zdrojová základňa, likvidita, ziskovosť sú vzájomne prepojené základy, na ktorých je postavený bankový mechanizmus. Hlavným strategickým cieľom depozitnej politiky úverovej inštitúcie je preto zvyšovanie zdrojovej základne pri zachovaní likvidity a zabezpečení ziskovosti činnosti banky. V interakcii týchto kategórií však existujú určité rozpory.
Zdrojová základňa úverovej inštitúcie je kvantitatívny ukazovateľ, ktorý určuje úroveň postavenia banky na trhu, možnosti, ktoré má banka na vykonávanie obchodných aktivít. Likvidita a ziskovosť sú kvalitatívne charakteristiky, ktoré odrážajú spoľahlivosť úverovej inštitúcie, ako aj efektívnosť jej činností. Akýkoľvek absolútny alebo relatívny ukazovateľ činnosti komerčnej banky možno redukovať na tieto tri kategórie, čo znamená, že buď banka zabezpečuje ich optimálnu veľkosť, alebo je sama pod ich vplyvom. Zároveň je potrebné poznamenať, že črtou regionálneho bankovníctva je jeho citlivosť na sociálno-ekonomické zmeny. Akékoľvek zmeny súvisiace s destabilizáciou ekonomických podmienok môžu viesť k zníženiu stability fungovania banky.
Základom tvorby efektívnej depozitnej politiky je potreba hlbokej reštrukturalizácie a technického dovybavenia bánk.
Z toho vyplýva, že v súčasnej fáze depozitnej politiky komerčnej banky sa uplatňuje prístup založený na vhodnom koncepčnom rámci, ktorého hlavným princípom je optimalizácia štruktúry vkladovej bázy banky, s cieľom zabezpečiť optimálnu úroveň likvidity a Dôležitou sa stáva ziskovosť bankových operácií, ktorá zvýši stabilitu fungovania úverovej inštitúcie.
Vychádzajúc z uvedeného, proces optimalizácie depozitnej politiky V súčasnosti sa v modernej bankovej literatúre venuje veľká pozornosť problémom tvorby depozitnej politiky z hľadiska dodržiavania jej požiadaviek na udržanie likvidity banky reguláciou pomerov medzi rôznymi druhov aktív a pasív z hľadiska splatnosti a dopytu pomocou výpočtu špeciálnych koeficientov odhadujúcich tieto pomerové ukazovatele.
Existujú aj rôzne metódy založené na matematických metódach, ktoré umožňujú posúdiť rezervu likvidity (nedostatok finančných prostriedkov) banky v dlhodobom horizonte. Všetky tieto metódy sú však založené na posúdení vzťahu medzi podmienkami dopytu a splácaním záväzkov a aktív.
Treba poznamenať, že existuje aj metóda, ktorá je moderná, čo je dôležité najmä pre regionálne úverové organizácie.
Podstata tohto prístupu spočíva v tom, že do portfólia vkladov patria rôzne druhy zdrojov (vklady fyzických a právnických osôb, zostatky na zúčtovacích účtoch klientov, vkladové a sporiace certifikáty, zmenky, zostatky na účtoch plastových kariet atď.). ) vždy je potrebná dlhodobá základňa zdrojov a ich realizácia je možná aj vtedy, ak existuje krátkodobá, ale stabilnejšia základňa vkladov. Stabilná základňa vkladov skrýva nevyužitý potenciál na generovanie dodatočného príjmu, udržiavanie dostatočnej likvidity a dlhodobé investície. Okrem toho je to stabilná depozitná základňa, ktorá vytvára nevyhnutné podmienky na udržanie konkurencieschopnosti a zabezpečenie dlhodobého prežitia regionálnej banky.
Stabilita vkladovej bázy závisí od pozície, z ktorej sa na ňu hľadí: naliehavosť, citlivosť na zmeny úrokových sadzieb, štatistické ukazovatele charakterizujúce rozptyl ich hodnôt atď.
Dostupnosť a používanie metód, ktoré umožňujú úplnejšie a adekvátnejšie kvantitatívne hodnotenie kritérií stability, poskytne úverovej inštitúcii príležitosť, aby si sama určila tie typy a podtypy zdrojov, ktoré najlepšie spĺňajú tieto kritériá, a preto sú najatraktívnejšie na tvorbu ich kritérií. vkladového portfólia od nich.
Úverová inštitúcia si po zvolení kritérií stability vkladovej základne sama určí tie typy a podtypy zdrojov, ktoré sú pre zvolené kritériá stability vhodnejšie, a preto sú z nich najatraktívnejšie pre tvorbu svojho vkladového portfólia. .
Po rozhodnutí o najatraktívnejších typoch a podtypoch zdrojov však banka, aby vytvorila portfólio vkladov plánovaného objemu, musí vedieť, koľko a akých klientov potrebuje prilákať, aby dosiahla plánovanú hodnotu zostatku prostriedkov. v ich účtoch. Zároveň by komerčná banka mala venovať osobitnú pozornosť analýze klientov v závislosti od ich kategórie (jednotlivci, úverové inštitúcie, podniky a organizácie), výšky zostatkov na ich účtoch (veľkí, strední a malí zákazníci), obdobia služby v banke (trvalá alebo dočasná) atď.
Táto úloha je tiež relevantná pre zostatky na účtoch, je potrebné vedieť určiť požadovaný počet zákazníkov na prilákanie. Prvotnú úlohu formovania optimálnej depozitnej politiky úverovej inštitúcie z hľadiska optimálneho pomeru likvidity a ziskovosti možno teda definovať vo forme nasledujúcich smerov;
Prvý a druhý smer je možné definovať vo forme kritérií charakterizujúcich stabilitu priťahovaných zdrojov a vypracovaním metodiky ich hodnotenia. Hlavnými kritériami charakterizujúcimi stabilitu môže byť amplitúda kolísania zostatkov v čase (za obdobie) a obdobie udržiavania minimálneho zostatku na účte. Kritériom hodnotiacim amplitúdu výkyvov hotovostných zostatkov môžu byť ukazovatele, ktoré hodnotia pomer priemernej hodnoty zostatku k jeho minimálnej hodnote za sledované obdobie, ako aj ukazovateľ charakterizujúci synchronizáciu zmien zostatkov. Priemernú dobu udržiavania minimálneho zostatku na účtoch je možné odhadnúť, ak pre každý časový úsek v období štúdia vypočítate obdobie, počas ktorého zostatok neklesne pod danú hodnotu, a potom ho spriemerujete za celé obdobie štúdia.
Pri spoločnej analýze takto vypočítaných ukazovateľov je potrebné porovnať rôzne typy zapojenia medzi sebou a následne na základe tejto analýzy vyvodiť závery o preferencii jedného typu zapojenia pred iným. To však neznamená odmietnutie najhoršieho, z hľadiska týchto kritérií, typov príťažlivosti, t.j. je to len otázka preferencie z hľadiska týchto kritérií. Podstatou je, že nejaký typ klientskej činnosti atď.), s cieľom identifikovať skupiny klientov, v ktorých je stabilita zostatkov vyššia ako v ostatných.
Tretí smer vychádza z predpokladu, že existuje určitý vzťah medzi výškou obratu na účte klienta a výškou zostatku na jeho účte. Pomocou tohto predpokladu môže úverová inštitúcia určiť, koľko zákazníkov je potrebné prilákať k zúčtovacím a hotovostným službám, aby dosiahla plánovanú hodnotu zostatku na svojich účtoch.
Po určení, ktoré typy príťažlivosti sú stabilnejšie zostatky, av rámci týchto typov identifikáciou ich stabilnejších poddruhov môže úverová inštitúcia na základe získaných závislostí medzi obratom a zostatkom (príjem a veľkosť vkladu atď.) naplánovať svoju prácu tak, aby prilákať vopred určené skupiny zákazníkov (s daným obratom, určitým príjmom atď.). Na základe vyššie uvedeného možno proces tvorby politiky vkladov znázorniť ako nasledujúci logický reťazec:
Treba poznamenať, že prezentovaný prístup hodnotí získané zdroje len z hľadiska ich vhodnosti pre ich ďalšie maximálne využitie v bankových operáciách a získanie maximálneho možného výnosu z toho. Napriek tomu možno tvrdiť, že uplatnenie tohto prístupu poskytne úverovej inštitúcii možnosť vytvoriť si takú depozitnú základňu pri uskutočňovaní depozitnej politiky, ktorá jej poskytne potrebný potenciál na udržanie si konkurencieschopnosti v budúcnosti, umožní jej získať dodatočný príjem a zabezpečiť jeho dlhodobé a stabilné fungovanie.
Základom pre rozhodovanie o vytvorení konkrétnej štruktúry portfólia vkladov sú výpočty uskutočnené na základe údajov o pohybe prostriedkov získaných na účtoch za sledované obdobie. Tieto údaje však neslúžia na predpovedanie ďalších zmien v určitých získaných finančných prostriedkoch, ale na vypracovanie ďalšej stratégie ich správania vo vzťahu ku konkrétnym klientom.
Klientska základňa banky je rôznorodá a zahŕňa veľké množstvo účtov fyzických a právnických osôb. Dostupnosť príležitostí (potrebná štatistická základňa) a nástroj na hodnotenie stability finančných prostriedkov klientov umožní banke rozumnejšie plánovať prácu na ich prilákanie. Vzhľadom na rastúcu konkurenciu a boj o klientelu to úverovej inštitúcii umožní racionálnejšie a efektívnejšie alokovať svoje úsilie a prostriedky na ich prilákanie. Okrem toho je hlavný smer optimalizácie depozitnej politiky regionálnych úverových inštitúcií spojený s kvalitatívnym zlepšovaním existujúcich typov a hľadaním možných možností úpravy poskytovaných služieb, a to nielen tak, aby vyhovovali potrebám existujúcich zákazníkov, ale aj prilákali ich nové kategórie.
Regionálne banky preto potrebujú aktívnu klientsku politiku, aby získali prostriedky na efektívnu politiku vkladov. Politika klienta by sa mala vykonávať na základe rozšírenia rozsahu vkladových operácií v týchto oblastiach:
Tieto smery umožnia aj v podmienkach nevýznamných finančných možností regionálnych úverových organizácií maximálne uspokojiť potreby klientov bánk, zvýšiť záujem investorov o ukladanie svojich prostriedkov na bankové účty a v konečnom dôsledku prilákať nových vkladateľov. Zároveň je dôležité, aby úverové inštitúcie urobili zásadné zmeny v obsluhe obyvateľstva, predovšetkým v objeme a kvalite služieb ponúkaných jednotlivým vkladateľom. Tieto služby si vyžadujú nové formy vkladových transakcií, nové vybavenie a technológie.
Treba poznamenať, že v súčasnosti prechádza regionálny depozitný trh „mikrorevolúciou“, ktorá sa prejavuje vznikom multimenových vkladov. Takéto vklady umožňujú klientovi zmeniť menu účtu bez účtov. Po tretie, termínované vklady sú svojou likviditou blízke sporiacim účtom, keďže výška strát vkladateľov pri predčasnom výbere prostriedkov nie je v praxi príliš veľká. Po štvrté, likvidita sporiacich vkladov sa zvyšuje v dôsledku ich využívania na bezhotovostné platby, ako aj v dôsledku rozvoja siete bankomatov.
Regionálne úverové inštitúcie by v procese tvorby optimálnej vkladovej politiky s cieľom zvýšenia stability vkladovej základne mali venovať pozornosť nielen kvantitatívnym (zvýšenie objemu vkladov), ale aj kvalitatívnym aspektom vkladovej politiky. : zlepšenie organizácie vkladových operácií a systému na stimuláciu priťahovania vkladov.
Z hľadiska kvalitatívnej zmeny depozitnej politiky možno rozlíšiť nasledovné možné smery.
1. Jednou z možností je vydávanie netradičných (pre regionálne komerčné banky) vkladových nástrojov bankami: vkladových a sporiteľných certifikátov. V súčasnosti je využitie tohto nástroja v depozitnej politike regionálnych komerčných bánk veľmi obmedzené (tabuľka 3.13).
Tabuľka 3.13
Finančné prostriedky získané úverovými inštitúciami mesta Kagalym vydávaním vkladových a sporiteľných certifikátov, dlhopisov, zmeniek, tisíc rubľov
Certifikáty majú významné výhody oproti termínovaným vkladom, vydaným, jednoduchým zmluvám o vklade. Po prvé, pri vydávaní certifikátov nedochádza k vyčleňovaniu prostriedkov do povinného rezervného fondu, čo má pozitívny vplyv na výšku prostriedkov určených na úverovanie podnikateľských subjektov. Po druhé, v dôsledku veľkého počtu možných finančných sprostredkovateľov pri distribúcii a obehu certifikátov sa okruh potenciálnych investorov rozširuje. Certifikát môže navyše majiteľ predať vopred inej osobe na sekundárnom trhu cenných papierov s určitým príjmom po dobu uloženia a bez zmeny objemu zdrojov banky, pričom predčasný výber majiteľom termínovaného vkladu znamená pre neho stratu príjmu a pre banku stratu zdrojov.
Možnosť emisie dlhových obligácií povedie k rozšíreniu vkladovej základne banky a časom môže dosiahnuť medzinárodne štandardných 20 % v rámci pasív. Takáto perspektíva si však vyžaduje zvýšenie transparentnosti komerčných bánk a kvality správy a riadenia spoločností vrátane riadenia rizík.
2. Pri vytváraní stabilnej depozitnej základne musia regionálne banky prijať opatrenia na minimalizáciu negatívneho vplyvu predčasného vrátenia vkladu. Možnosť otvárania neodvolateľných vkladov alebo podmienečne neodvolateľných vkladov (s právom uplatniť voči vkladateľovi sankcie za predčasný výber prostriedkov) priaznivo ovplyvní stabilitu regionálnej banky zvýšením jej likvidity. Pre regionálne úverové inštitúcie navyše ochrana pred predčasným výberom vkladov poskytne možnosť plne využiť vklady obyvateľstva na rozšírenie strednodobého a dlhodobého úverovania, ktoré je nevyhnutné pre ekonomiku regiónu.
Na druhej strane, s cieľom stimulovať rozvoj neodvolateľných vkladov, ako aj kompenzovať obyvateľstvo za nemožnosť vybrať si svoje vklady v predstihu, regionálne banky by mali ponúkať vyššie úrokové sadzby pre vklady s obmedzenou lehotou výberu ako pre tradičné vklady. Banky sú zároveň povinné pri uzatváraní zmluvy informovať vkladateľov o dostupnosti všetkých možností a obmedzení.
3. Použitie prostriedkov od inštitucionálnych investorov. Významné peňažné zdroje sú v dôchodkovom systéme, v sociálnych fondoch, v stabilizačnom fonde, ktoré sú mimo bankového systému.
Ďalším dôležitým prvkom depozitnej základne komerčných bánk by mohol byť zostatok finančných prostriedkov na účtoch rozpočtov krajov. V článku 236 rozpočtového kódexu sa zároveň stanovuje, že „postup umiestňovania rozpočtových prostriedkov na bankové vklady určujú štátne orgány zakladajúceho subjektu Ruskej federácie v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie“.
4. Rozvoj účelových depozitných služieb. Moderné podmienky na vytvorenie optimálnej depozitnej politiky vyžadujú otvorenie vkladových účtov s flexibilným spôsobom používania, vykonávanie vkladových operácií s povinnou kombináciou poskytovania bankových služieb s úverovým úrokom. Tieto vklady sú hybridom klasického termínovaného vkladu a bežného účtu.
Pre najväčší záujem klientov a prílev vkladov môže komerčná banka ponúknuť výplatu úrokov z vkladov uložených vopred za účelom kompenzácie inflačných strát. V tomto prípade investor pri umiestnení finančných prostriedkov na určité obdobie okamžite dostane príjem, ktorý mu patrí. Ak však dôjde k predčasnému ukončeniu zmluvy, banka prepočíta úroky z vkladu a preplatené sumy sa odpočítajú od sumy vkladu.
Okrem toho by sa mali vo väčšej miere využívať mechanizmy ako platba cez pobočky fondov na účet a ich následné výdavky. Pre regionálne komerčné banky sú výhody zavedenia plastových kariet nasledovné:
4) rozšírenie geografického rozsahu činnosti banky, keďže používanie plastových kariet umožňuje prekonať priestorové obmedzenia pri získavaní zákazníkov;
5) rozšírenie klientskej základne umožňuje komerčnej banke ponúkať doplnkové služby a produkty.
V poslednej dobe začali úverové organizácie vyvíjať produkty, ktoré sú umiestnené ako hybrid vkladu s výnosnejšími nástrojmi. Jedným z týchto nástrojov sú OFBU - všeobecné bankové správcovské fondy, čo sú univerzálne fondy, ktoré umiestňujú prostriedky prevažne do tradičných nástrojov, a konzervatívne fondy, ktorých výnos je o niečo vyšší ako pri bankových vkladoch. Okrem toho existujú na trhu
OFBU nielen pre retailových klientov, ale aj pre korporácie: dopyt po nich prezentujú predovšetkým poisťovne, ktoré nedokážu poskytnúť svoje poistné rezervy na individuálnu správu trustu a využívajú služby podielových fondov, ale majú právo investovať do 5 % týchto rezerv v OFBU s investičnými vyhláseniami, ktoré spĺňajú požiadavky Ministerstva financií Ruskej federácie.
Treba si uvedomiť, že uvedené aktivity prinášajú okrem ekonomického efektu aj výrazný sociálny efekt. Zvýšením flexibility vzťahov s vkladateľmi bude môcť komerčná banka nielen udržať svoju klientsku základňu, ale ju aj výrazne rozšíriť, zvýšiť objem získaných prostriedkov, zlepšiť štruktúru vkladového portfólia z hľadiska jeho hodnoty a likvidity. , zvýšiť stabilitu svojej depozitnej základne a dosiahnuť novú úroveň kvality služieb a zabezpečiť banke vedúce postavenie na trhu depozitných služieb.
V súčasnosti je tak v ekonomike prepojená tvorba vkladovej politiky, ktorá spĺňa základné kritériá bankovej činnosti. Tvorba depozitnej politiky by zároveň mala byť v rámci troch blokov prístupu - regulácia zdrojov, vytvorenie zdrojovej základne postačujúcej pre bankovníctvo, optimalizácia zdrojovej základne a korešpondencia s jej jednotlivými prvkami. Banky s dlhodobejšími a stabilnými záväzkami majú na trhu nepochybnú konkurenčnú výhodu (s porovnateľnými nákladmi na portfóliá príťažlivosti), pretože majú väčšiu voľnosť pri výbere typu a termínu aktívnych operácií.
V záujme zvýšenia stability fungovania by sa regionálne banky mali riadiť nasledovným: vzťahom vkladových, úverových a iných operácií banky na udržanie jej stability a finančnej stability; diverzifikácia zdrojov banky s cieľom minimalizovať riziko; segmentácia portfólia vkladov (podľa klientov); diferencovaný prístup k rôznym skupinám zákazníkov. Komerčné banky by tiež v záujme zvýšenia konkurencieschopnosti mali hľadať príležitosti na zlepšenie základných technológií, zavádzať nové bankové nástroje, podporovať svoju prácu automatizovaným systémom správy informácií a spracovania údajov, ktorý spĺňa medzinárodné požiadavky a štandardy; rozvíjať bankový marketing.
ZÁVER
Štúdia viedla k nasledujúcim záverom:
Na základe toho autor uvádza nasledujúcu definíciu: depozitná politika komerčnej banky je súbor zásad, metód a spôsobov vykonávania, dôsledne súvisiacich úkonov na získavanie peňažných prostriedkov vo vkladoch (vkladoch) na odplatnom základe a efektívne ich spravovanie v r. s cieľom zabezpečiť fungovanie a rozvoj banky.
Podstatná stránka depozitnej politiky podľa autora súvisí s vecnou stránkou jej realizácie. Predmetom realizácie depozitnej politiky banky sú vklady (vklady), kombinované do typov a tvoriace depozitné portfólio banky. Pod portfóliom vkladov komerčnej banky autor rozumie súhrn vkladov rôzneho druhu, ktorých vznik treba posudzovať z hľadiska určenia potrebnej kombinácie vkladov z hľadiska termínov, výšky, nákladovosti a dostatočnosti získaných prostriedkov. pre aktívne operácie, ako aj mieru rizika a likvidity.
Všetky nástroje používané pri organizácii vkladového procesu by mali zabezpečiť vytvorenie takého vkladového portfólia, ktoré umožní získať maximálny zisk pri minimálnych nákladoch a rizikách.
Depozitná politika jednotná pre všetky banky neexistuje, keďže stav ekonomiky a sociálnej sféry regiónu, v ktorom banka pôsobí, konkurenčné prostredie, charakteristika a motivácia správania ekonomických subjektov) a vnútorná (určujúca skladba klientov bánk, stabilita vkladov a stabilita zdrojov finančných prostriedkov, úroková politika banky, zoznam poskytovaných služieb, úroveň kvalifikácie personálu, diverzifikácia rizika).
Základom depozitného procesu sú princípy depozitnej politiky, ktorých dodržiavanie vytvára podmienky pre efektívne fungovanie banky z hľadiska zabezpečenia jej likvidity a ziskovosti.
Na základe všeobecných princípov: vedecká platnosť, optimálnosť, efektívnosť a jednota prvkov depozitnej politiky, ktoré sú podľa nás aplikovateľné na rôzne typy bankovej politiky, autor sformuloval princípy, ktoré odrážajú špecifiká vkladovej politiky banky. politiky, domácich a zahraničných skúseností autor navrhol algoritmus postupu komerčnej banky pri tvorbe depozitnej politiky. Tieto akcie boli spojené do štyroch etáp: stanovenie cieľov a zámerov pre depozitnú politiku komerčnej banky (vývoj stratégie); vytvorenie (úprava) organizačnej štruktúry komerčnej banky (oddelenie útvarov pre výkon depozitnej politiky a rozdelenie právomocí zamestnancov banky); organizácia procesu vkladu (vypracovanie vnútorných predpisov a pokynov banky); organizácia riadenia a kontroly v procese vkladových operácií. Jedna z etáp formovania depozitnej politiky komerčnej banky a postojov k ich formovaniu pre realizáciu strategických a taktických cieľov.
Posudzovanie vkladovej politiky komerčnej banky sa navrhuje realizovať v piatich na seba nadväzujúcich etapách: v prvej etape sa hodnotia organizačné aspekty vkladovej politiky komerčnej banky; druhá analyzuje depozitné portfólio komerčnej banky; tretia hodnotí dostatočnosť vkladových zdrojov priťahovaných komerčnou bankou; štvrtá určuje efektívnosť využívania vkladových zdrojov komerčnej banky; a napokon na piatom sa rozhoduje o zachovaní doterajšej depozitnej politiky banky alebo jej úprave.
Posúdenie depozitnej politiky komerčnej banky založenej na nezávislej banke regiónu Tyumen umožnilo poskytnúť množstvo odporúčaní na zlepšenie jej depozitných činností.
1. Analýza činnosti komerčnej banky: Učebnica / Ed. L.M. Tolpygina. - Irkutsk: Izd-vo IGEA, 2005. - 186 s.
2. Balabanová I.T. Banky a banková činnosť. - Petrohrad: Peter, 2007. - 345 s.: chor.
3. Bankovníctvo / Ed. Beloglazova G.N., Krolivetskoy L.P., - M.: Financie a štatistika, 2008., - 390 s.
4. Bankovníctvo: Učebnica. Ed. Kolesníková V.I. - M.: Financie a štatistika, 2005. - 536 s.: chor.
5. Bankovníctvo: učebnica / vyd. Dr. Econ. vedy, prof. G.G. Korobovej. - vyd. s rev. - M.: Economist., 2008. - 766 s.
6. Bankový systém Ruska: kríza a perspektívy rozvoja / A. Vedev, I. Lavrentieva, E. Sharipova a kol., - M.: Infra-M, 2000., - 284 s.
7. Batáková L.G. Analýza úrokovej politiky komerčnej banky: Učebnica. – M.: Logos, 2005. – 152s.: i.
8. Beloglazová B.N., Tolokontseva G.V. Peňažný obeh a banky. - M.: "Financie a štatistika", 2003. - 355s.
9. Bykovskaya E.V. Analýza finančných výsledkov banky // Audítor - 2008. - č. 4. s.16
10. Bulletin všeobecnej hospodárskej a bankovej štatistiky pre región Tyumen. Ťumen. 2009. - 96 s.
11. Vladimirova M.P., Kozlov A.I. Peniaze, úvery, banky. - Vydavateľstvo "KroKus", 2007. - 105s.
12. Vedenkin A.A. Objem súkromných vkladov v bankách rýchlo rastie // www.urbc.obzor01.ru
13. Vinogradov A.V. Hlavné modely budovania systému ochrany vkladov vo svete // Peniaze a úver. - 2008. - č. 6. - S. 62-67.
14. Vjatko L.D. Banky a ich vklady//www.IZV.info/economic/news 40145#2
15. Občiansky zákonník Ruskej federácie: čl. 834-844 (kapitola 44), čl. 845-860 (kapitola 45), čl. 395, 809, 818 časť 2
16. Činnosť komerčných bánk. Ed. Kaltyrina A.V. Rostov na Done. "Fénix" 2009. - 384 s.
17. Ermakova N.B., Varlamova T.P. Peniaze, úvery, banky. - Vydavateľstvo "RIOR", 2007.- 121s.
18. Zacharov V.S. Problémy bankového systému // Peniaze a úvery. - č. 1. - 2007. - 21. str
19. Zharkovskaya E.P., Arends I.O. bankovníctvo. M: IKF "Omega-L", 2009. - 399 s.
20. Žukov E.F. Banky a bankové operácie. - Petrohrad: Peter, 2004. - 234 s.: chor.
21. Maslenchenkov Yu. Problémy riadenia bánk: pohľad zvnútra // Podnikanie a banky. 2006. Číslo 31. s.8.
22. Maksyutov A.A. Bankový manažment: vzdelávacia a praktická príručka. - M.: Alfa-Press, 2007., - 318 s.
23. Kazimagomedov A.Yu. Ochrana a poistenie vkladov // Finančné podnikanie. - 2008. - Číslo 11. - S. 55-57.
24. Karpov M.T. Vkladatelia sa vracajú do bánk // Dnes. - 2009. - č. 21. - 4. str.
25. Lavrushin O.I. Peniaze, úvery, banky. - M.: "Financie a štatistika", 2009. - 590 s.
26. Leontiev V.E., Radkovskaya N.P. Financie, peniaze, úvery a banky. Petrohrad: "IVESEP", 2007.- 384 s.
27. Nazarets V.G. Problémy rozvoja ekonomiky bankového systému // Bulletin ARB 2008. - č. 2. - S. 40-42
28. Pike R., Neil B. Podnikové financie a investície. - Petrohrad: Peter, 2008., - 264 s.
29. Peschanskaya I.V. Organizácia činnosti komerčnej banky: Učebnica. - M.: INFRA - M, 2007. - 320 s.
30. Potapová N.V. Zavedením neodvolateľných vkladov sa zvýši stabilita bankového systému // Aktuálne problémy finančnej stratégie: Zbierka vedeckých prác / Bryan. štát univerzálny ich. akad. I.G. Petrovský. - Bryansk: Vydavateľstvo BGU, 2007., - 180. roky.
31. Všeobecná teória peňazí a úveru: Učebnica. Ed. Zhukova E.F. - M .: Banky a burzy, "UNITI", 2008. - 344 s.
32. Základy bankovníctva v Ruskej federácii: Proc. Príspevok / Ed. O.G. Semenyuta. - Rostov n / D: Phoenix, 2009. - 463 s.
33. Správa o vývoji bankového sektora a bankového dohľadu v roku 2007. Centrálna banka Ruskej federácie, 2008.
34. Sarkisyants A.G. Riadenie klientov v banke: súčasné trendy // Audítor - 2008 - č.
35. Stratégia rozvoja bankového sektora Ruskej federácie // Peniaze a úvery. - 2005. - č.1. - S. 5-20.
36. Sukhanov M. Peniaze, úvery, banky. - M.: Teis, 2007., - 316 s.
37. Tagirbekov K.R. Základy bankovníctva: Bankovníctvo. M: "Infra-M / Celý svet", 2008. - 720 s.
38. Tarkhanova E.A. stability komerčných bánk. - Tyumen: VectorBook, 2005., - 186 s.
39. Tarasov V.I. Peniaze, úvery, banky. - Vydavateľstvo "Misanta", 2007.- 58. roky.
40. Tarasová G.M. Stabilita komerčnej banky a faktory jej zvyšovania. // Aval. č. 3. - 2008. - str. 62-68
41. Khandruev A. Kríza banky neohrozuje // Prehľad bankovníctva. č. 10. - 2006. - s. 40-45
42. Chachin G.I. Ruský kreditný systém // ECO. - 2007. - N 2. - S.46-62
43. Cherkasov VE Bankové operácie: finančná analýza. - M .: Vydavateľstvo "Consultbanker", 2009. - 288s.
44. Šenajev V.N. Monetárny a úverový systém Ruska. - M., 2007. - 224 s.
45. Shepaev V.N., Naumchenko O.V. Centrálna banka v procese ekonomickej regulácie. M.: Vydavateľstvo AO Consultingbanker, 2007. - 356 s.
46. Shcherbakova G.N. Analýza a hodnotenie bankových činností (na základe výkazov vypracovaných v súlade s ruskými a medzinárodnými štandardmi). - M.: Vershina, 2007., - 310. roky.
47. www.cbr.ru - oficiálna stránka Centrálnej banky Ruskej federácie.
48. www.minfin.ru - oficiálna stránka Ministerstva financií Ruskej federácie.
49. http://www.wscb.ru/ - oficiálna stránka banky "Zapsibkombank".
Na efektívne riadenie portfólia vkladov a na zníženie rizika sa používajú matematické výpočty a vypočítava sa množstvo ukazovateľov, ktoré charakterizujú zdrojovú základňu banky, ako napr.
- - priemerná doba uchovávania finančných prostriedkov;
- - úroveň vyrovnania peňažných prostriedkov prijatých vo vkladoch;
- - transformačný pomer;
- - vážená priemerná lehota pre vklady;
V tabuľkách 5 a 6 je uvedený odhad objemu prevodov do vkladov pobočky OAO CB „Petrocommerce“ v meste Archangeľsk.
Tabuľka 5 - Vyhodnotenie objemu prevodov na vklady fyzických osôb pobočky OJSC CB "Petrocommerce" v Archangeľsku
|
Termín vkladu |
Zostatky vkladov, tisíc rubľov |
Obrat z príjmu, tisíc rubľov |
Vyrovnanie vkladov, % |
||||
|
poste restante |
|||||||
|
do 30 dní |
|||||||
|
od 31 do 90 dní |
|||||||
|
od 91 do 180 dní |
|||||||
|
od 181 dní do 1 roka |
|||||||
|
od 1 roka do 3 rokov |
|||||||
|
nad 3 roky |
|||||||
|
Ostatné vyzbierané prostriedky |
|||||||
|
poste restante |
|||||||
|
do 30 dní |
|||||||
|
od 31 do 90 dní |
|||||||
|
od 91 do 180 dní |
|||||||
|
od 181 dní do 1 roka |
|||||||
|
od 1 roka do 3 rokov |
|||||||
Stupeň vyrovnania prostriedkov z vkladov (Uo) charakterizuje ich stabilitu, ktorá umožňuje pobočke využívať svoje dlhodobé úverové zdroje a zvyšuje likviditu banky, je určená vzorcom:
kde Ok - zostatok vkladov a vkladov na konci analyzovaného obdobia;
Je to zostatok na začiatku analyzovaného obdobia;
P - prijímanie peňažných prostriedkov do vkladov a vkladov.
Pre pobočku OJSC CB "Petrocommerce" v Archangeľsku úroveň vyrovnania prostriedkov z vkladov na roky 2013-2014:
Pokles úrovne vyrovnania vkladov znamená, že v roku 2014 sa na účtoch začalo zúčtovávať o niečo menej prostriedkov ako v roku 2013.
Tabuľka 6 - Odhad objemu prevodov na vklady v pobočke OJSC CB "Petrocommerce" v Archangeľsku
|
Termín vkladu |
Zostatky vkladov, tisíc rubľov |
Obrat z vydávania vkladov, tisíc rubľov. |
Priemerná trvanlivosť uloženého rubľa, dní |
||||
|
poste restante |
|||||||
|
od 31 do 90 dní |
|||||||
|
od 91 do 180 dní |
|||||||
|
od 181 dní do 1 roka |
|||||||
|
od 1 roka do 3 rokov |
|||||||
|
nad 3 roky |
|||||||
|
Ostatné vyzbierané prostriedky |
|||||||
|
poste restante |
|||||||
|
do 30 dní |
|||||||
|
od 31 do 90 dní |
|||||||
|
od 91 do 180 dní |
|||||||
|
od 181 dní do 1 roka |
|||||||
|
od 1 roka do 3 rokov |
|||||||
Priemerná trvanlivosť vkladového rubľa (SD) je určená vzorcom:
kde Osr - zostatok vkladov a vkladov určený priemerným chronologickým vzorcom;
B - obrat pri vydaní vkladov a vkladov;
D je počet dní v analyzovanom období.
Pre pobočku OAO CB "Petrocommerce" v Archangeľsku je priemerná doba skladovania vkladového rubľa na roky 2013-2014. na obdobie od 31 do 90 bude:
Vklady fyzických osôb na obdobie 31 až 90 dní možno použiť ako zdroje len na poskytnutie „krátkych“ zdrojov.
V prípade ostatných požičaných prostriedkov na obdobie 1 až 3 rokov bola priemerná doba vkladu v rubľoch v roku 2014 1 075 dní, čo pobočke umožňuje umiestňovať prostriedky do dlhodobejších projektov.
V procese analýzy likvidity sa zvažuje otázka zosúladenia termínov vkladov a podmienok prostriedkov v aktívnej operácii. Na stanovenie hranice, v ktorej je možné usmerňovať krátkodobé zdroje na strednodobé a dlhodobé investície, je potrebné určiť koeficient premeny krátkodobých zdrojov na dlhodobé. Transformačný pomer je určený vzorcom:
kde R - krátkodobé zdroje banky (prostriedky na klientskych účtoch, vklady a vklady po dobu 1 roka);
S - krátkodobé pôžičky (s dobou splatnosti do 1 roka).
Pre pobočku OAO CB "Petrocommerce" v Archangeľsku je hodnota tohto ukazovateľa:
Dôvodom vysokej úrovne tohto ukazovateľa v sledovanom období je významná výška obratu pri príjme peňažných prostriedkov na vkladové účty do 1 roka. Pobočka má veľký potenciál umiestňovať prilákané vklady do úverov s najmenšou pravdepodobnosťou rizík.
Na vypracovanie politiky vkladov a jej prispôsobenie je potrebné určiť váženú priemernú dobu splatnosti (Тav) a váženú priemernú úrokovú sadzbu (Рav) na získavanie vkladov pre každú skupinu splatnosti priťahovaných prostriedkov.
Vážená priemerná doba splatnosti pre každú skupinu splatnosti (okrem netermínovaných vkladov) sa vypočíta podľa vzorca:
kde V1, V2, … Vn - objem vkladu, vklad podľa zmluvy o n-tej transakcii;
T 1, T 2, ... Tn - termín podľa zmluvy pre každú transakciu.
Pre pobočku OAO CB "Petrocommerce" v Archangeľsku budú hodnoty týchto ukazovateľov:
V roku 2014 sa tak vážená priemerná doba viazanosti vkladov zníži.
Jedným zo zdrojov tvorby zdrojovej základne bánk sú priťahované prostriedky vo forme vkladov. Analyzujme postup pri získavaní vkladov od obyvateľstva z hľadiska podmienok, objemov príťažlivosti uvedených v tabuľke 7.
Tabuľka 7 - Štruktúra prilákaných finančných prostriedkov jednotlivcov v pobočke JSC CB "Petrocommerce" v Archangeľsku
|
Typ prilákaných finančných prostriedkov podľa podmienok |
Podiel na celkovom objeme finančných prostriedkov v % z celku k 01.01.2014 |
Podiel na celkovom objeme finančných prostriedkov v % z celku k 01.01.2015 |
|
Vklady na požiadanie |
||
|
Vklady na obdobie 31 až 90 dní |
||
|
Vklady na obdobie 91 až 180 dní |
||
|
Vklady na obdobie 181 až 1 rok |
||
|
Vklady na dobu 1 až 3 rokov |
||
|
Vklady na viac ako 3 roky |
||
|
Ostatné požičané prostriedky na požiadanie |
||
|
Ostatné prilákali finančné prostriedky na obdobie 91 až 180 dní |
||
|
Ostatné požičané prostriedky na obdobie 181 až 1 rok |
||
|
Získané prostriedky na obdobie 1 až 3 rokov |
||
Z údajov v tabuľke vyplýva, že obyvateľstvo uprednostňuje ukladanie prostriedkov na termínované vklady. Na nich sa majiteľom vypláca vyššie percento ako na vkladoch na požiadanie.
Pobočka má záujem prilákať termínované vklady, keďže tieto prostriedky je možné použiť na dlhodobé investície.
Jednotlivci vo všeobecnosti ukladajú svoje prostriedky na vklady na obdobie 181 dní až 1 rok. Zároveň má stúpajúci trend podiel vkladov s viazanosťou 1 až 3 roky. V roku 2015 to bolo 37,1 % oproti 16,9 %. To má pozitívny vplyv na likviditu súvahy.
Ak vklady na požiadanie majú vkladatelia právo kedykoľvek požadovať peniaze, potom sú termínované vklady k dispozícii banke na pomerne dlhú dobu. Nárast podielu netermínovaných vkladov a pokles podielu termínovaných vkladov preto znižuje likviditu bánk. Na jej udržanie banka vyvíja stratégie zamerané na zvyšovanie dlhodobých vkladov.
Tiež vás bude zaujímať:
Chcete si po prečítaní článku urobiť test? Áno Nie V roku 2017 boli...
Definícia: Trhová ekonomika je systém, v ktorom platia zákony ponuky a dopytu...
Zdroje údajov o obyvateľstve. ZÁKLADY DEMOGRAFICKEJ ANALÝZY 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7....
Úvod. Palivový priemysel. Ropný priemysel, uhlie...
