Ministero dell'Istruzione e della Scienza della Federazione Russa
Università statale di costruzione di Rostov
Istituto per la Formazione e Riqualificazione degli Specialisti
Test
"Portafoglio depositi di una banca commerciale"
Adempito l'art. gr. OSP-22
Lyasheva AI
Controllato il rev.
Elagina N.V.
Rostov sul Don
introduzione
Le banche commerciali nel mercato mobiliare possono fungere da emittenti di titoli, intermediari nelle transazioni con titoli ed eseguire operazioni con titoli per proprio conto al fine di ricevere entrate.
I titoli emessi dalle banche commerciali possono essere suddivisi in due gruppi principali:
1. Azioni e obbligazioni;
2. Assegni, risparmi e certificati aggiuntivi.
La maggior parte delle risorse delle banche è costituita da fondi presi in prestito, che coprono fino al 90% del fabbisogno totale di fondi per l'attuazione di operazioni BANCHE attive. Una banca commerciale ha la capacità di attrarre fondi da imprese, organizzazioni, istituzioni, individui e altre banche sotto forma di depositi (depositi) e aprire conti appropriati per loro.
Il contributo (deposito) è denaro (in contanti e in forma non in contanti, in valuta nazionale o estera) trasferito alla banca dal proprietario per la conservazione a determinate condizioni. Operazioni legate all'attrazione di fondi nel deposito. Si chiamano depositi. Per le banche i depositi rappresentano la forma principale delle loro operazioni passive e, quindi, la principale risorsa per condurre operazioni attive di prestito.
Politica di deposito di una banca commerciale
Il principale documento che regola nelle banche commerciali il processo per attrarre fondi temporaneamente liberi di imprese, organizzazioni e popolazione verso conti bancari in vari tipi di depositi (depositi) è la politica di deposito della banca. Si tratta di un documento che viene sviluppato da ciascuna banca in autonomia sulla base del piano strategico della banca, dell'analisi della struttura, della condizione e della dinamica della base delle risorse della banca e delle prospettive di sviluppo. Inoltre, vengono utilizzati tali documenti che determinano le principali direzioni e condizioni per il collocamento dei fondi attratti, quali la Credit Policy della Banca e la Politica di Investimento della Banca.
La politica di deposito deve innanzitutto soddisfare i seguenti requisiti:
- convenienza economica;
– competitività;
- consistenza interna.
La classificazione dei soggetti e degli oggetti della politica di deposito della banca è sintetizzata nella Figura 1.
Figura 1 - Composizione dei soggetti e degli oggetti della politica di deposito della banca
Si possono distinguere le seguenti aree della politica di deposito di una banca commerciale:
analisi del mercato dei depositi;
individuazione dei mercati target per minimizzare il rischio di deposito;
minimizzazione dei costi nel processo di raccolta fondi;
ottimizzazione della gestione del portafoglio depositi e prestiti;
mantenere la liquidità della banca e accrescerne la stabilità.
I dipartimenti speciali della banca sono direttamente coinvolti nell'attrarre depositi in varie forme: il dipartimento dei depositi dei cittadini, il dipartimento dei titoli (emissione di proprie cambiali, certificati di deposito e risparmio), il dipartimento del credito o il dipartimento delle attività e passività (depositi di persone giuridiche) e altre funzioni secondo la struttura organizzativa interna di ciascuna banca.
Al fine di svolgere attività pratiche di raccolta fondi, le banche sviluppano Regolamenti sulle operazioni di deposito (deposito) (separatamente per i depositi di persone fisiche e i depositi di persone giuridiche), che prevedono:
Regole e condizioni per l'accettazione di depositi (depositi);
Status giuridico dei soggetti dei rapporti contrattuali;
La procedura per la conclusione di un contratto di deposito bancario;
Modalità di accettazione ed emissione di un deposito (deposito);
L'elenco della documentazione richiesta per l'apertura e l'utilizzo di un deposito (deposito) e i relativi requisiti;
I diritti dei depositanti e l'obbligo della banca;
Modalità di maturazione e pagamento degli interessi sui depositi (depositi).
Il volume dei fondi attratti dalla banca nei depositi (depositi) dipende dallo stato dell'offerta e della domanda di risorse monetarie, dal disavanzo o dall'eccesso di fondi della banca, dallo stato del mercato dei depositi.
Il livello dei tassi di interesse sui depositi (depositi) è fissato da ciascuna banca commerciale in modo indipendente, concentrandosi sul tasso di rifinanziamento della Banca di Russia e sullo stato del mercato monetario, nonché sulla base delle disposizioni della propria politica di deposito. Innanzitutto, il livello del tasso di interesse sulle operazioni di deposito (deposito) delle banche dipende dal tipo di deposito (depositi). Di norma, sui depositi a vista, caratterizzati da instabilità degli equilibri, elevata mobilità e mobilità, vengono fissati tassi di interesse minimi.
Quando si fissa il tasso di interesse sui depositi vincolati (depositi), il fattore determinante è il periodo di collocamento dei fondi: più lungo è il periodo, maggiore è il tasso di interesse. Un fattore altrettanto importante è l'importo del deposito e, quindi, maggiore è l'importo del deposito e più lungo è il periodo di conservazione, maggiore è il tasso di interesse su di esso, di norma. Un punto essenziale è la frequenza di pagamento del reddito sui depositi (depositi). Il tasso di interesse sul deposito è inversamente correlato alla frequenza di pagamento del reddito, ovvero meno spesso vengono effettuati, maggiore è il livello del tasso di interesse sul deposito (deposito) fissato dalla banca.
Il pagamento degli interessi su un deposito (deposito) può essere effettuato:
una volta al mese;
una volta al trimestre;
alla scadenza del contratto.
Al fine di stimolare l'attrazione dei fondi dei clienti verso i conti vincolati in banca, le condizioni dei depositi (depositi) possono prevedere la capitalizzazione degli interessi. È possibile se la banca utilizza la tecnica dell'interesse composto nel calcolo del reddito.
Oltre a una politica flessibile dei tassi di interesse al fine di attrarre fondi, le banche devono fornire ai depositanti garanzie sull'affidabilità del collocamento dei fondi nei depositi. Al fine di proteggere gli investitori, i depositanti e fornire loro garanzie di compensazione dei fondi in caso di fallimento, le banche dovrebbero creare appositi fondi di assicurazione dei depositi sia in modo centralizzato che decentralizzato.
Insieme all'assicurazione dei depositi, è importante che i depositanti abbiano accesso alle informazioni sulle attività delle banche commerciali e sulle garanzie che possono fornire. Al momento di decidere il collocamento dei fondi liberi disponibili, ciascun creditore deve essere sufficientemente informato sulla situazione finanziaria della banca al fine di valutare il rischio di investimenti futuri. A questo proposito, un prezioso aiuto a depositanti e investitori può essere fornito da valutazioni di rating delle attività delle banche da parte di agenzie e uffici speciali.
Allo stesso tempo, va notato che le banche devono anche fornire informazioni complete su se stesse (sull'importo del capitale autorizzato, capitale proprio, fondatori, prospettive di sviluppo, risultati di performance, ecc.) ai propri creditori e depositanti. Ciò è particolarmente vero per le persone che scelgono le banche per depositare i propri fondi.
Si precisa che non l'intero ammontare dei fondi attratti dalla banca dai propri clienti può fungere da risorsa per la propria operatività attiva. Parte dei fondi raccolti nell'importo stabilito dal Consiglio di amministrazione della Banca di Russia è soggetta a deposito obbligatorio su un conto separato presso la Banca di Russia. La Banca di Russia costituisce il fondo di riserva obbligatorio del sistema creditizio e bancario dello stato. Può essere utilizzato per fornire assistenza creditizia alle banche commerciali da parte della Banca di Russia in vari modi, per accordi con depositanti e creditori in caso di fallimento di un istituto di credito.
Modificando le norme sulle riserve obbligatorie, la Banca di Russia influenza la politica creditizia delle banche commerciali e, di conseguenza, lo stato dell'offerta di moneta in circolazione.
I coefficienti di riserva obbligatoria sono stabiliti dalla Banca di Russia per un certo periodo di tempo e possono essere rivisti periodicamente, ma non possono superare il 20% delle passività di un istituto di credito.
Classificazione dei depositi delle banche commerciali
Operazioni di deposito (deposito).commercialevaso- si tratta di operazioni per attrarre fondi da persone giuridiche e persone fisiche in depositi per un certo periodo, oa richiesta, incl. saldi di fondi sui conti di regolamento dei clienti per il loro utilizzo come risorse di credito e in attività di investimento.
Contributo (depositare) - si tratta di fondi (in contanti e non, in valuta nazionale o estera) trasferiti alla banca dal loro proprietario per la conservazione a determinate condizioni.
L'analisi della valutazione dell'utilizzo delle risorse di deposito comporta un'analisi nelle seguenti aree:
Analisi del portafoglio depositi della banca per natura delle operazioni (con clienti, banche controparti, titoli);
Analisi del portafoglio depositi della banca in termini di attrazione;
Analisi della stabilità del portafoglio depositi della banca;
All'interno di ciascuna direzione vengono indicati vari aspetti dell'analisi, vengono sviluppati indicatori per valutare il portafoglio depositi in un'ottica di diversificazione, stabilità e valore.
Successivamente, viene effettuata una valutazione della sufficienza delle risorse di deposito attratte da una banca commerciale: viene valutato il volume effettivo dei depositi attratti e viene effettuato il controllo sul rispetto degli indicatori pianificati per le operazioni di deposito.
Il punto di partenza per determinare la sufficienza delle risorse di deposito per il prossimo periodo (un anno, sei mesi, un mese) è la domanda di prestiti e altri prodotti bancari. Quanto maggiore è la domanda di risorse di credito, tanto più attivamente la banca aumenta la propria base di risorse.
La condizione per realizzare un uso efficiente delle risorse di deposito è il mantenimento della liquidità ad un livello accettabile per la banca, utilizzando l'intero insieme delle risorse di deposito e il raggiungimento di un elevato livello di redditività (profitto sulle risorse di deposito investite).
La valutazione dell'utilizzo delle risorse di deposito può essere effettuata sulla base di alcuni criteri che caratterizzano l'efficacia della politica di deposito della banca nel suo complesso.
1. Margine di interesse. Il margine di interesse netto è calcolato utilizzando la seguente formula:
è il valore medio delle attività redditizie.
L'indicatore del margine di interesse mostra la differenza tra gli interessi ricevuti e quelli pagati e ha un impatto diretto sulla redditività della banca. Il valore, l'analisi dei cambiamenti in questo indicatore sono importanti per prendere decisioni di gestione adeguate.
2. DIFFUSIONE Netta.
dove - interessi sui prestiti ricevuti dalla banca al momento del collocamento dei fondi;
– interessi pagati ai possessori di fondi in conti deposito;
– importo dei prestiti collocati del periodo;
– l'ammontare dei depositi attratti per il periodo.
Spread Netto e Margine di Interesse sono alcuni degli indicatori più importanti per valutare la redditività di una banca commerciale.
Come si evince dalle formule, il calcolo degli indicatori include un interesse sui depositi, che svolge un ruolo importante nella formazione di una politica dei depositi. Particolare attenzione è riservata all'analisi degli interessi bancari, in quanto gli interessi sono la principale fonte di reddito operativo della banca (interessi percepiti) e la principale fonte di spese di gestione della banca (interessi pagati).
3. Il livello di cedimento del rublo depositato. Si propone che il livello di regolamento dei fondi ricevuti in depositi sia determinato dalla formula:
dove - il livello di regolamento dei fondi in depositi in percentuale;
- il saldo della caparra a fine anno;
- il saldo della caparra all'inizio dell'anno;
- ricevute su depositi.
Maggiore è il livello di regolamento dei depositi, meglio è per la banca. La crescita del valore numerico di questo indicatore indica l'eccedenza dell'afflusso di depositi rispetto al loro deflusso e il valore zero indica l'invariabilità dei depositi.
4. Periodo medio di conservazione dei fondi. Il calcolo del periodo medio di conservazione dei fondi può essere effettuato secondo la seguente formula:
dove è il tempo medio di conservazione in giorni;
– saldo medio dei depositi;
- giro d'affari all'emissione di depositi;
è il numero di giorni nel periodo.
Questo indicatore consente di valutare la possibilità di utilizzare i fondi disponibili come risorsa per il prestito della durata corrispondente.
5. Costo medio delle risorse attratte.
dove è il coefficiente del costo medio delle risorse attratte;
- il costo totale per attrarre risorse;
- l'ammontare medio delle risorse attratte nel periodo.
Il coefficiente consente di stimare il costo medio di attrarre risorse. I più costosi in termini di costo di attrazione sono i prestiti della Banca centrale della Federazione Russa e le risorse di credito interbancario (13-15% annuo) e i meno economici sono i depositi a vista, per i quali viene pagato in media l'1%.
6. Efficienza nell'uso delle risorse attratte.
dov'è il coefficiente di efficienza nell'uso delle risorse attratte;
- il costo per attrarre risorse.
Il coefficiente mostra quanto reddito porta un'unità di costi sostenuti.
La conclusione finale sull'efficacia dell'uso delle risorse di deposito e l'ottenimento di un quadro completo dell'efficacia della politica di deposito può essere fatta calcolando questi indicatori per diverse date di segnalazione o confrontando i valori ottenuti con indicatori simili di altre banche commerciali .
I criteri di cui sopra per valutare l'efficacia dell'uso delle risorse di deposito sono universali, ma ogni banca ha il diritto di selezionare autonomamente i criteri più appropriati per se stessa, a seconda dell'ambito delle sue attività, delle dimensioni, dei costi delle operazioni e dei servizi che svolge .
I fondi di deposito attratti dalla banca rappresentano la base "cliente" della banca in termini di formazione della sua base di deposito. È necessario fare una riserva sul fatto che nella pratica russa di analisi delle attività bancarie non esistono metodi per analizzare il portafoglio di depositi di una banca in quanto tale. Le banche possono sviluppare autonomamente metodi interni per analizzare il proprio portafoglio di depositi, tenendo conto delle specificità delle loro attività e delle caratteristiche delle loro operazioni, delle raccomandazioni metodologiche esistenti della Banca di Russia.
Le principali aree di analisi del portafoglio depositi della banca possono essere rappresentate come segue:
1) determinazione e analisi del valore complessivo del portafoglio fondi di deposito, individuazione della sua quota nel portafoglio fondi, valutazione della dinamica per il periodo analizzato.
La crescita della quota di risorse attratte dalla clientela, in generale, contribuisce alla crescita della redditività dell'operatività bancaria; se si osserva la sua riduzione, ciò può indicare spese irragionevolmente elevate della banca per il servizio di altre fonti di fondi di portafoglio.
2) raggruppamento e successiva analisi della struttura del portafoglio dei fondi di deposito.
L'analisi del portafoglio di fondi di deposito è svolta da gruppi che caratterizzano le principali fonti di attrazione delle risorse della banca (spesso l'analista determina autonomamente i gruppi di analisi). Questi gruppi possono essere formati in due direzioni principali:
- - per scadenza degli investimenti (depositi vincolati suddivisi per scadenza e depositi a vista);
- - dai soggetti di attrazione o da categorie di investitori (diverse per forma di titolarità e ambito di attività).
Inoltre, il portafoglio di fondi di deposito può essere raggruppato per:
- - condizioni per effettuare un deposito;
- - termini di prelievo del deposito;
- - il valore dei tassi di interesse;
- - metodi di calcolo degli interessi utilizzati;
- - opportunità di ricevere vantaggi per operazioni bancarie attive, ecc.
È possibile costruire tali raggruppamenti solo se la banca dispone di un sistema di informazioni analitiche ben funzionante.
Più indicativo tra l'analisi di tutte le forme di segnalazione bancaria è l'analisi dei gruppi del portafoglio di fondi di deposito formati sulla base di conti patrimoniali di primo e secondo ordine secondo f. n. 101 (ciò vale soprattutto per analisi a distanza).
Tale analisi consente di individuare le caratteristiche della politica di deposito della banca e di determinare in generale i termini approssimativi di collocamento delle risorse della banca. Secondo i dati, si può notare che i depositi a vista nel 2010 sono aumentati del 4% rispetto al 2009, i depositi a termine (con una durata di 30 giorni) non sono richiesti dai depositanti bancari e il più popolare è un deposito a termine di 90-180 giorni e da 1 a 3 anni, perché nel 2010 sono aumentati rispetto al 2009 del 18 e del 32%, i depositi più non redditizi nel 2010 per la banca si sono rivelati quelli che hanno portato entrate meno redditizie, ovvero un deposito per un periodo di 30-90 giorni.
Inoltre, per formulare la conclusione finale sull'analisi dei depositi per scadenza, è opportuno calcolare i seguenti indicatori:
Il coefficiente di urgenza della struttura dei depositi (d in D):
d in D \u003d Ds / D
dove Ds è il volume dei depositi a termine; D è il volume totale dei depositi.
Al 01.01.2009 98%
Al 01.01.2010 98%
Questo coefficiente di maturità della struttura dei depositi caratterizza il grado di costanza e stabilità della base di risorse per questi periodi.
In generale, la crescita della quota dei depositi a termine sull'importo totale dei depositi bancari dovrebbe essere valutata positivamente, perché. i depositi a termine in quanto componente più stabile del portafoglio depositi fornisce un livello accettabile e consente di aumentare la liquidità della banca e condurre operazioni di collocamento di risorse per periodi più lunghi.
La quota dei depositi a termine (Ds) nell'importo totale delle passività (P): d = Ds/P.
Al 31 dicembre 2009 38,5%
Al 31 dicembre 2010 21,4%
Rapporto di struttura dell'impegno (KSO): KSO = Dvostr./Ds.
Al 31 dicembre 2009 1,3%
Al 31 dicembre 2010 0,1%
L'indicatore caratterizza la stabilità delle risorse finanziarie della banca. Minore è il valore dell'indicatore, minore è il fabbisogno relativo di liquidità della banca, a causa della struttura delle passività.
Quindi, riassumiamo il secondo capitolo, analizzando le tipologie di depositi, è ovvio che i più appetibili per Metcombank OJSC sono i seguenti depositi: METCOM conveniente per un periodo di 365 giorni all'8,20%, durata della pensione METCOM da 368-732 giorni. Analizzando anche la dinamica del portafoglio depositi di Metcombank in termini di scadenza dell'investimento, abbiamo riscontrato che i depositi a vista nel 2010 sono aumentati del 4% rispetto al 2009, i depositi a termine (con durata di 30 giorni) non sono richiesti dai depositanti bancari e il i più popolari sono i depositi con una durata di 90-180 giorni e da 1 anno a 3 anni, perché. nel 2010 sono aumentati rispetto al 2009 del 18 e del 32%, i depositi più non redditizi nel 2010 per la banca si sono rivelati quelli che hanno portato entrate meno redditizie, ovvero un deposito per un periodo di 30-90 giorni. Secondo le conclusioni tratte, possiamo affermare che questa banca richiede l'introduzione di nuovi depositi, a condizioni più favorevoli, sia per la banca che per i suoi clienti.
INTRODUZIONE
CAPO 1. FONDAMENTI TEORICI PER FORMARE LA POLITICA DI DEPOSITO DI UNA BANCA COMMERCIALE
1.1 L'essenza e il ruolo della politica di deposito di una banca commerciale
1.2 Obiettivi, obiettivi e fattori che determinano la politica di deposito di una banca commerciale
1.3 Classificazione dei depositi come base per la formazione della politica dei depositi di una banca commerciale
CAPITOLO 2
2.2 Analisi del valore del portafoglio depositi
CAPO 3. SVILUPPO E ATTUAZIONE DELLA POLITICA DI DEPOSITO DI UNA BANCA COMMERCIALE
3.1 Tendenze nello sviluppo del mercato dei depositi della Federazione Russa
3.2 Valutazione della politica di deposito di una banca commerciale
3.3 Formazione della politica dei depositi dal punto di vista dei principali criteri dell'attività bancaria
CONCLUSIONE
ELENCO DELLA LETTERATURA USATA
Il moderno sistema bancario della Federazione Russa è caratterizzato da una transizione verso una fase di sviluppo qualitativamente nuova, a causa della crescente concorrenza degli istituti di credito e della necessità di mantenere o rafforzare le posizioni di mercato, che interessano senza eccezioni tutti i settori dell'attività bancaria. Un aumento quantitativo del volume delle operazioni e un aumento della redditività dell'attività bancaria richiedono agli enti creditizi di migliorare la qualità della gestione delle risorse di deposito e di rivedere gli approcci alla base della formazione di una politica dei depositi, che dovrebbe tenere conto delle nuove condizioni economiche e le esigenze delle entità economiche e rispettare la strategia complessiva di sviluppo della banca.
Negli ultimi anni, gli esperti bancari hanno notato la crescente influenza della politica di deposito delle banche commerciali sullo sviluppo delle loro attività. Allo stesso tempo, l'insufficiente sviluppo delle basi teoriche per la formazione, dei problemi di attuazione pratica e dei metodi di valutazione della politica dei depositi ne indebolisce l'impatto sul miglioramento degli indicatori quantitativi e qualitativi del funzionamento delle banche commerciali e del sistema bancario nel suo complesso .
In queste condizioni, assume particolare rilevanza il complesso sviluppo di questioni teoriche e pratiche che rivelano tutti gli aspetti della politica di deposito di una banca commerciale.
Nel suo studio, l'autore ha fatto affidamento sugli sviluppi teorici di numerosi eminenti scienziati nel campo bancario: Yu.A. Babicheva, GN Beloglazova, E.N. Vasilishen, EP Zharkovskaya, EF Zhukova, LP Krolivetskaya, VI Kolesnikova, GG Korobova, O.I. Lavrushina, GS Panova, AM Tavasieva, K.R. Tagirbekov.
Sono state studiate le opere scientifiche di importanti ricercatori stranieri che hanno dato un contributo significativo allo sviluppo dei fondamenti teorici dell'organizzazione bancaria: D.D. Van Hoose, EJ Dolan, R. Kotter, R. . Miller, PS Rose, E. Reid, JF Sinkiml. Nella letteratura nazionale, sono noti studi sulla politica creditizia delle banche commerciali, la politica di risparmio dei seguenti scienziati: E.A. Bibikova, GS Panova, V.G. Chaplygin, VA Shapovalov. Dallo studio dei lavori di questi e di altri autori è emerso che le problematiche relative allo studio dei fondamenti teorici della politica dei depositi di una banca commerciale, l'attuale pratica della sua attuazione non sono state sufficientemente sviluppate, non esistono metodi per valutare il la politica di deposito di una banca commerciale e l'analisi del suo portafoglio di depositi, che consentono una revisione e un'analisi complete dell'attività di deposito della banca, determinano le modalità per influenzare le risorse di deposito e le relazioni in merito alla loro formazione al fine di raggiungere obiettivi strategici e tattici. Pertanto, lo sviluppo teorico e applicato del problema della formazione, attuazione e valutazione della politica dei depositi di una banca commerciale ha determinato la scelta del tema, delle finalità e degli obiettivi dello studio.
Lo scopo di questo studio è quello di sviluppare le basi per la formazione e l'attuazione della politica di deposito di una banca commerciale.
Per raggiungere questo obiettivo, sono stati impostati e implementati i seguenti compiti:
Si consideri l'apparato concettuale sui temi della ricerca;
Determinare gli scopi e gli obiettivi della politica di deposito di una banca commerciale;
Identificare i fattori che determinano la politica di deposito di una banca commerciale;
Classificare i depositi al fine di studiare l'aspetto tematico dell'attuazione della politica di deposito di una banca commerciale;
Studiare le caratteristiche della formazione di risorse da parte delle banche commerciali e le principali tendenze nello sviluppo del mercato dei depositi della Federazione Russa;
Formulare i principi della politica di deposito di una banca commerciale;
Sviluppare una procedura per la formazione della politica di deposito di una banca commerciale;
Oggetto dello studio sono le relazioni economiche e organizzative che si sviluppano nel processo di formazione, attuazione e valutazione della politica di deposito di una banca commerciale.
Oggetto della ricerca è l'attuale pratica di formazione e attuazione della politica dei depositi da parte delle banche commerciali.
Le basi teoriche e metodologiche del lavoro di diploma sono state le opere di importanti esperti nazionali e stranieri, che hanno rivelato il modello di sviluppo di un'economia di mercato, le basi dell'organizzazione e della gestione delle attività di una banca commerciale, gli aspetti economici e organizzativi della formazione di politica bancaria.
Il lavoro ha utilizzato leggi federali, atti normativi della Federazione Russa relativi alle attività delle banche commerciali, materiali di conferenze e seminari scientifici sull'argomento in studio, materiali di periodici, dati pubblicati e relazioni contabili delle banche commerciali nella regione di Tyumen, nonché informazioni da siti Web ufficiali su questioni sociali, sviluppo economico della Federazione Russa, attività bancarie su Internet.
Lo studio si basa sull'utilizzo di campioni statistici e analitici, nonché sull'utilizzo del metodo di raggruppamento, analisi dei costi e comparativa in base allo stato dinamico degli indicatori in esame.
La novità scientifica dei risultati ottenuti risiede in uno studio completo della politica dei depositi di una banca commerciale, degli obiettivi e degli obiettivi del suo sviluppo e attuazione, nello sviluppo di approcci pratici per valutare la politica dei depositi e nell'analisi del portafoglio depositi di una banca commerciale Banca. Gli elementi più essenziali della novità scientifica sono i seguenti:
1) è stato chiarito il contenuto dei concetti di “deposito”, “politica dei depositi di una banca commerciale” e “portafoglio dei depositi di una banca commerciale”; giustificata la necessità di considerare il deposito, tenendo conto delle esigenze dei depositanti, delle norme di legge che disciplinano i rapporti tra banca e depositante, delle caratteristiche dei fondi nei conti deposito;
2) vengono formulati principi specifici della politica dei depositi di una banca commerciale: sufficienza delle risorse, stabilità e stabilità delle fonti di deposito, redditività dei rapporti di deposito, sicurezza degli investimenti, approccio differenziato, che rifletta la sua politica bancaria;
3) ha proposto una procedura per la formazione della politica di deposito di una banca commerciale, comprendente: la definizione di scopi e obiettivi della politica di deposito di una banca commerciale; creazione (adeguamento) della struttura organizzativa di una banca commerciale; organizzazione del processo di deposito; organizzazione di gestione e controllo nel processo delle operazioni di deposito;
4) è stata sviluppata una metodologia per l'analisi del portafoglio depositi di una banca commerciale, tenendo conto delle caratteristiche fondamentali di un deposito e delle operazioni di deposito, che consente di valutare il portafoglio depositi dal punto di vista della diversificazione, della stabilità e del valore.
Il significato pratico della tesi è di utilizzare i risultati dello studio nelle attività di una banca commerciale al fine di sviluppare le basi per la formazione, l'attuazione e la valutazione della politica di deposito di una banca commerciale. Le idee principali dello studio, le sue conclusioni e raccomandazioni sono formulate tenendo conto della possibilità della loro attuazione pratica.
La metodologia sviluppata per valutare la politica dei depositi e la metodologia per analizzare il portafoglio di depositi di una banca commerciale viene utilizzata nel lavoro di banche indipendenti nella regione di Tyumen, la filiale di Khanty-Mansiysk di OAO Zapsibkombank.
La tesi si compone di un'introduzione, tre capitoli, una conclusione, un elenco di riferimenti, applicazioni.
CAPITOLO 1. FONDAMENTI TEORICI PER FORMARE LA POLITICA DI DEPOSITO DI UNA BANCA COMMERCIALE
1.1 L'essenza e il ruolo della politica di deposito di una banca commerciale
Lo sviluppo di successo e il funzionamento efficiente di una banca commerciale non possono essere assicurati senza una politica dei depositi dettagliata ed economicamente giustificata che tenga conto delle specificità delle attività dell'istituto di credito stesso e dei suoi clienti, delle priorità scelte per l'ulteriore crescita e miglioramento della qualità indicatori dell'attività della banca e delle condizioni socio-economiche in cui si svolge l'attività bancaria.
Prima di svelare il contenuto del concetto di "politica dei depositi di una banca commerciale", è necessario considerare come le sue parti costitutive del concetto di "deposito", "operazioni di deposito" e "politica".
Il deposito è la componente fondamentale della definizione di “deposit policy” - per la quale la banca svolge attività di deposito e per l'apparenza del quale è possibile il processo di deposito, ovvero azioni costantemente eseguite dal personale della banca per attrarre fondi verso conti di deposito.
Il termine "deposito" deriva dal vocabolo latino dep-situm, che in traduzione significa cosa depositata. Nel dizionario dei termini economici, il deposito è considerato in modo molto ampio, in quanto:
1) depositi in contanti presso banche (depositi bancari);
2) titoli e fondi trasferiti in custodia ad un istituto di credito;
3) contributi di fondi a vari enti, effettuati a titolo di pagamenti, per garantire il pagamento richiesto;
4) registrazioni in libri bancari contenenti o confermanti i crediti dei clienti nei confronti della banca.
Un deposito è denaro trasferito da persone giuridiche e persone fisiche in valuta nazionale ed estera a una banca per uso temporaneo, pur mantenendo il diritto dei depositanti di disporne in conformità con il regime dei conti e la legislazione bancaria, secondo la quale la banca si assume gli obblighi di restituire e pagare gli importi previsti dal contratto per cento.
Questa definizione di deposito permette di parlare della politica dei depositi in relazione alle esigenze dei clienti della banca e della formazione della struttura della base dei depositi dal punto di vista del rapporto necessario tra depositi di diversa tipologia.
Il rapporto della banca con i depositanti ei titolari di conti correnti bancari (regolamentari, correnti) ha una diversa base giuridica; contratti di deposito (in base a un contratto di deposito bancario).
Alla luce di quanto sopra, in questo studio, nel divulgare il concetto di "politica dei depositi di una banca commerciale", solo i depositi ricevuti dalla banca durante le operazioni di deposito saranno considerati strumenti per attrarre fondi da persone giuridiche e persone fisiche.
La politica di deposito di una banca commerciale è un elemento integrante della politica bancaria nel suo insieme e non dovrebbe essere considerata isolatamente, ma tenendo conto dell'influenza e dell'interdipendenza di tutti gli elementi della politica bancaria.
Nella letteratura economica moderna, a nostro avviso, esistono tre approcci alla definizione del termine "politica dei depositi di una banca commerciale".
Il primo approccio prevede di considerare la politica dei depositi come parte integrante del sistema di gestione delle passività (raccolta fondi).
Quindi, secondo O.M. Bogdanova e E.N. Polizza di deposito Vassilishena con tassi di interesse.
Questo punto di vista implica la considerazione della politica dei depositi nel sistema delle misure di gestione delle passività e della liquidità della banca, il cui scopo è minimizzare il rischio nella formazione del portafoglio depositi (diversificazione dei depositi), il rischio di tasso di interesse e rischio di liquidità (saldo dei depositi e delle attività della banca in termini, importi e tassi di interesse). Gli studi scientifici degli autori, il cui parere è stato espresso sopra, non contengono un'analisi dettagliata della politica dei depositi, ma merita attenzione e approfondimento l'aspetto della gestione del passivo bancario che essi hanno toccato nei loro lavori.
Non è irragionevole considerare la politica dei depositi come una delle componenti della gestione delle passività, poiché, in senso lato, la gestione delle operazioni passive è un'attività connessa all'attrazione di fondi da parte di depositanti e altri creditori e alla determinazione dell'appropriata combinazione di fonti di fondi per una determinata banca. In un senso più ristretto, la gestione passiva si riferisce ad attività volte a soddisfare le esigenze di liquidità ricercando attivamente fondi presi in prestito secondo necessità.
L'osservazione di P.S. Rose sull'efficacia gestionale della gestione bancaria.
Le opinioni degli economisti sopra riportate sulla gestione delle operazioni passive (raccolta fondi), sebbene non contengano il concetto di politica dei depositi, ne indicano in realtà gli obiettivi, ovvero ciò per cui le banche si battono, ciò che deve essere implementato.
L'essenza del secondo approccio è considerare la politica dei depositi come parte integrante della politica creditizia della banca. Questo approccio è seguito da G.S. Panov, che ha dato il contributo più significativo allo studio dei fondamenti teorici e pratici della politica dei depositi. La politica dei depositi, a suo avviso, come parte integrante della politica creditizia della banca nel suo insieme, è una politica bancaria per attrarre fondi verso i depositi e gestirli efficacemente. L'indicazione che la politica dei depositi fa parte della politica creditizia della banca contraddice gli elementi della politica bancaria che essa determina. In quanto elementi costitutivi della politica bancaria di G.S. Panova individua, tra l'altro, una politica di deposito e una politica di credito. In accordo con questo approccio, l'essenza della politica del credito si rivela come la strategia e la tattica della banca per attrarre risorse su base rimborsabile e investirle in termini di prestito alla clientela della banca.
Proviamo a determinare su cosa si basa questo approccio. La logica del ragionamento deriva dalla concezione generalmente accettata del credito come movimento del valore prestato. In pratica, il movimento del valore prestato può assumere la forma di un prestito o di un prestito, cioè sono come due varietà di un tutto - un prestito, che ha due diverse manifestazioni.
Pertanto, le politiche di credito e di deposito della banca sono unificate, mentre la liquidità della banca serve.
D'accordo con G.S. Panova sulla questione di una base generica unica per deposito e credito, si segnala che le operazioni di deposito e di credito sono sostanzialmente diverse. Le loro differenze sono evidenti sia nel processo di organizzazione delle operazioni, sia in termini di ruolo nell'economia e importanza per la banca.
Inoltre, quando si esegue una politica di deposito e credito, vengono stabiliti obiettivi diversi (se consideriamo ciascuna politica separatamente). A livello globale, tutte le operazioni della banca mirano a generare reddito, il massimo possibile, o dovrebbero contribuire a generare reddito. Naturalmente, si dovrebbe essere d'accordo con G.S. Panova che le operazioni di deposito e credito, compreso il loro rispetto dei termini e degli importi, incidono sulla liquidità della banca.
Abbiamo notato che le operazioni di deposito sono la base per la formazione di risorse bancarie che vengono utilizzate dalla banca durante lo svolgimento di operazioni attive, e questo non è solo il prestito, ma anche gli investimenti in titoli, la partecipazione ai capitali di varie imprese e organizzazioni, ecc. Pertanto, il collegamento della politica dei depositi esclusivamente con la politica del credito della banca appare unilaterale. Considerando la politica bancaria in questo lavoro, abbiamo notato l'interdipendenza di tutti i suoi elementi.
Il terzo approccio - si riflette nelle opere di G.N. Beloglazova,
La politica di deposito di una banca commerciale, secondo LA Gurina, è una politica per attirare i fondi dei depositanti nei depositi e per gestire efficacemente il processo di attrazione. La politica dei depositi comprende la strategia e le tattiche della banca per attrarre risorse bancarie.
Questo punto di vista sembra essere il più corretto, in quanto considera la politica dei depositi congiuntamente alla politica bancaria, cioè con un processo separato di attrarre risorse bancarie, senza mostrare un chiaro rapporto con la politica del loro collocamento.
La necessità di sviluppare una politica di deposito è espressa da LP Krolivetskaya, secondo la quale la politica di deposito di una banca è il documento principale che regola il processo di attrarre fondi temporaneamente liberi nelle banche commerciali, nelle imprese, nelle organizzazioni e nella popolazione in vari tipi di depositi ( depositi). La politica di deposito dovrebbe basarsi su documenti che definiscono le principali direzioni e condizioni per il collocamento dei fondi attratti, come "Politica di credito", "Politica di investimento" .
Il parere del suddetto autore appare molto ragionevole, in quanto la strategia della banca per la raccolta fondi dovrebbe essere coerente con la politica della banca per condurre operazioni attive, in primo luogo di credito e di investimento. Inoltre, la politica di deposito prevede lo sviluppo di regolamenti per l'organizzazione delle operazioni di deposito, la definizione di obiettivi nel campo dell'attrazione di fondi da persone giuridiche e persone fisiche, i principi delle operazioni di deposito, una combinazione di metodi per attirare e collocare fondi e raggiungere un'efficace combinazione di risorse.
Nell'aspetto applicato, la politica dei depositi è necessaria per risolvere i problemi definiti dalla politica bancaria nel suo insieme.
Sulla base di quanto sopra, la definizione di una politica di deposito dovrebbe includere i seguenti elementi:
La politica di deposito di una banca commerciale è un insieme di principi, metodi e modalità di attuazione di azioni coerentemente correlate per raccogliere fondi in depositi (depositi) su base rimborsabile e gestirli efficacemente al fine di garantire il funzionamento e lo sviluppo della banca.
Questa definizione permette di considerare la politica dei depositi in senso ampio e ristretto. In senso lato, la politica di deposito è considerata dal punto di vista di una banca commerciale in relazione ai clienti i cui fondi gestisce su base rimborsabile (categorie di depositanti a cui sarà indirizzata la politica di deposito; priorità di lavorare con persone giuridiche o persone fisiche , eccetera.). La politica dei depositi consente alle banche di organizzare e regolare razionalmente i rapporti con i clienti, gestire il processo di attrarre fondi sui conti di deposito. Quando si sviluppa una politica di deposito, una banca deve tenere conto degli interessi di vari gruppi di clienti: persone giuridiche e persone fisiche. Sviluppando operazioni di deposito, una banca commerciale dovrebbe concentrarsi sulle esigenze dei clienti nei servizi bancari, senza dimenticare i propri interessi.
L'analisi dei fattori consente di concludere che la politica di deposito della banca rispecchia le priorità delle politiche sia nazionali che individuali della banca.
Una delle questioni importanti nello sviluppo di una politica di deposito e nell'organizzazione del processo di deposito è la questione delle restrizioni sulla politica di deposito di una banca commerciale, che è intesa come un certo limite consentito alla banca per attrarre fondi temporaneamente liberi di persone giuridiche e persone fisiche in depositi.
La questione delle restrizioni sulla politica dei depositi non è in conflitto
A nostro avviso si possono distinguere le seguenti limitazioni alla politica dei depositi
Le banche operano in un mercato in evoluzione e in un contesto competitivo, il che implica l'esistenza di restrizioni economiche che sono influenzate dalla domanda e dall'offerta nel mercato dei depositi, nonché dalle capacità della banca stessa e dalle priorità della sua politica di deposito.
I vincoli interni alla politica dei depositi sono determinati dalla categoria del cliente con il quale la banca instaura rapporti economici. È possibile individuare la principale categoria di investitori, per la quale si sta sviluppando la propria strategia di marketing. Alcune categorie di depositanti (grandi clienti aziendali, membri di banche) possono essere soggette a restrizioni sull'attrarre depositi in termini di importi e interessi. La determinazione dei limiti alla raccolta fondi per tutte le categorie di clienti o per singoli gruppi, comprese le filiali bancarie, consente di ridurre al minimo i rischi di deposito e di interesse.
Una delle fasi nella formazione della politica di deposito di una banca commerciale è l'organizzazione della gestione e del controllo nel processo delle operazioni di deposito. Questa circostanza suggerisce una valutazione della politica di deposito di una banca commerciale.
Nella letteratura economica, le questioni relative alla valutazione della politica dei depositi di una banca commerciale sono tra le inesplorate, richiedendo la loro comprensione teorica e lo sviluppo di tecniche pratiche per valutare e analizzare i risultati delle attività della banca nella formazione di una base di deposito, nella gestione delle risorse di deposito e determinare l'efficacia del loro utilizzo, nonché elaborare raccomandazioni di base per un ulteriore miglioramento della politica dei depositi al fine di sviluppare la banca.
A nostro avviso, ogni istituto di credito dovrebbe elaborare e approvare dall'organo di governo un apposito documento "Politica dei depositi".
L'Appendice 2 del Regolamento contiene un elenco delle principali tematiche relative all'attuazione del controllo interno, su cui l'ente creditizio deve adottare documenti interni, tra cui la “Politica dei depositi”. In questo modo. La Banca di Russia, riconoscendo l'importanza della formazione della base dei depositi delle banche commerciali, obbliga infatti queste ultime ad adottare un documento che definisca la politica dei depositi.
Per le banche commerciali che hanno sviluppato e approvato tale documento, viene proposta la metodologia dell'autore "Valutazione della politica di deposito di una banca commerciale". Tale metodologia si basava sulla ricerca teorica dell'autore nel primo capitolo della tesi sul concetto di politica di deposito di una banca e sui fattori che lo determinano, nonché sulla procedura per formare la politica di deposito di una banca commerciale, presentata nel secondo capitolo.
Quando si utilizza questa tecnica, l'utente può esserlo
La metodologia prevede di valutare la politica di deposito di una banca commerciale attraversando successivamente più fasi (Fig. 4). Il contenuto di ciascuna fase è presentato nella Tabella 2.1.
Nella prima fase - “Valutazione degli aspetti organizzativi della politica dei depositi di una banca commerciale” - si valuta la presenza in banca:
Documento sulla politica dei depositi contenente le finalità e gli obiettivi della politica dei depositi, la strategia della banca e le modalità della sua attuazione;
Procedure e regolamenti interni che accompagnano il processo di attrarre fondi sui conti di deposito, in particolare: regolamenti sui depositi delle persone giuridiche, regolamenti sui depositi delle persone fisiche, istruzioni sulla procedura per effettuare operazioni di deposito con persone giuridiche, istruzioni sulla procedura per effettuare operazioni di deposito con individui;
Direzioni e organi di gestione coinvolti nell'analisi del portafoglio depositi e nella gestione delle risorse di deposito, esercitando il controllo e responsabili dell'attuazione delle decisioni in materia;
Una banca dati informativa sulla base della quale il management della banca e gli altri dirigenti (responsabili di funzione) possono valutare le conseguenze delle decisioni assunte, la loro adeguatezza alle esigenze della banca e alle esigenze del mercato.
Tabella 2.1
Caratteristiche delle singole fasi di valutazione della politica dei depositi di una banca commerciale
Una valutazione degli aspetti organizzativi della politica di deposito attuata di una banca commerciale consente di ottenere informazioni sulla conformità della politica di deposito sviluppata dalla banca, presentata sotto forma di un pacchetto di documenti denominato "Guida alla politica di deposito", con la situazione reale in pratica e i compiti da risolvere.
Annualmente viene effettuata una valutazione degli aspetti organizzativi della politica di deposito attuata di una banca commerciale, sotto la guida del Vice Presidente del Consiglio di Amministrazione della banca preposta al reperimento di risorse e liquidità con nomina di soggetti (preferibilmente inseriti nell'attivo e comitato di gestione della responsabilità, specialisti della funzione di controllo interno) preposti alla raccolta e alla sintesi delle informazioni, nonché alla relazione sui risultati della politica di deposito attuata al Presidente del Consiglio della Banca (il Consiglio della Banca).
La valutazione degli aspetti organizzativi della politica di deposito attuata di una banca commerciale viene effettuata sulla base delle risposte alle seguenti domande sviluppate dall'autore:
1. Una banca commerciale ha una strategia approvata dal Presidente del Consiglio (Consiglio) nell'ambito delle attività di deposito della banca (di seguito denominata Strategia) e corrisponde agli obiettivi strategici generali della banca e della sua banca politica?
2. Durante lo sviluppo della Strategia, l'istituto di credito l'ha valutata
Condurre SWOT - analisi e sviluppo della Strategia?
3. La Strategia definisce i prodotti bancari, le operazioni, le aree di attività in cui la banca prevede di ottenere vantaggi rispetto ai concorrenti, nonché la sequenza di attuazione dei piani pianificati, tenendo conto dell'interconnessione delle decisioni strategiche in merito a:
4. Il documento sulla politica dei depositi della banca definisce le modalità attraverso le quali l'istituto di credito intende raggiungere il successo (utilizzo più efficiente delle opportunità esistenti, crescita del capitale, aumento della base di risorse, aumento del numero dei depositanti, sviluppo di la rete territoriale, anche attraverso la creazione di sportelli, uffici aggiuntivi, sportelli di deposito (fuori cassa), ecc.)?
5. Il documento sulla politica di deposito della banca tiene conto delle specificità di funzionamento delle filiali (uffici aggiuntivi) ubicate fuori dalla sede della banca centrale, che influiscono sulla strategia di marketing?
6. L'istituto di credito dispone di un piano d'azione documentato definito dalla politica di deposito?
7. L'istituto di credito monitora regolarmente il grado di raggiungimento degli obiettivi e degli obiettivi fissati nella politica dei depositi?
8. Sono in corso di attuazione i piani elaborati dall'istituto di credito per il raggiungimento degli obiettivi definiti dalla politica dei depositi?
9. L'ente creditizio ha sviluppato piani d'azione in caso di imprevisti che potrebbero provocare una perdita di liquidità e solvibilità, avere un impatto negativo significativo sulla performance patrimoniale e/o finanziaria?
10. L'istituto di credito dispone di divisioni (funzionari) responsabili dell'analisi del portafoglio depositi e della valutazione della politica dei depositi della banca?
11. L'istituto di credito dispone delle relazioni utilizzate dall'organizzazione sullo stato dell'istituto di credito, il rapporto tra attività e passività, i rischi assunti?
12. L'ente creditizio dispone di documenti interni sull'organizzazione del processo di deposito, la gestione del rischio inerente alle attività di deposito dell'ente creditizio (deposito, interessi, rischio di liquidità, operativo), nonché una procedura per il monitoraggio del rispetto su base giornaliera base con standard obbligatori, restrizioni interne sulle operazioni di deposito?
13. L'ente creditizio ha formalizzato procedure per valutare il potenziale impatto sull'attività di deposito dell'ente creditizio di una serie di variazioni specifiche dei fattori di rischio che corrispondono a eventi eccezionali ma probabili (deflusso massiccio di fondi dei depositanti)?
Le risposte positive alle domande di cui sopra ci consentono di parlare del buon supporto organizzativo della politica di deposito attuata.
Le risposte negative ad alcune delle domande di cui sopra sono la base per il management della banca (direttori di funzione) per assumere il controllo sull'eliminazione delle carenze individuate e/o considerare la possibilità di apportare modifiche alla politica dei depositi della banca.
La prima fase si conclude con l'esecuzione dei risultati della valutazione degli aspetti organizzativi della politica dei depositi sotto forma di documento contenente le carenze individuate durante la valutazione, nonché le misure previste per eliminare tali carenze, indicando scadenze specifiche e persone responsabili dell'attuazione delle azioni necessarie.
Nella formulazione della conclusione, occorre prestare particolare attenzione alla ricerca delle ragioni della discrepanza tra i documenti intrabancari praticati sull'organizzazione del processo di deposito, svolta dalle funzioni delle funzioni della banca, e la politica di deposito sviluppata dalla banca.
La seconda fase della valutazione della politica dei depositi di una banca commerciale è l'analisi del portafoglio di depositi di una banca commerciale.
Il buon funzionamento e lo sviluppo della banca dipendono in gran parte dall'adozione di tutte le decisioni di gestione.
Va notato che nella pratica russa di analisi delle attività bancarie non esistono metodi indipendenti per analizzare il portafoglio di depositi di una banca. Esistono metodi per l'analisi della base delle risorse, che le banche sviluppano in modo indipendente, e all'interno del loro quadro possono determinare le direzioni per l'analisi del portafoglio di depositi, tenendo conto delle specificità delle loro attività e delle caratteristiche delle loro operazioni.
Come analizzare il portafoglio depositi non è stato studiato in dettaglio nella letteratura economica. Quindi, M.A. Pomorina tocca questioni operative. Numerosi autori mostrano la necessità di un'analisi delle operazioni passive (la base di risorse della banca) e offrono metodi adeguati. Nell'ambito dell'analisi delle risorse della banca, G.S. Panova e O.V. Kotin propone di analizzare il portafoglio di depositi dai soggetti di attrazione e l'urgenza di investire fondi da parte degli investitori. La maggior parte degli autori, tra cui S.Yu. Buevich, OG Korolev, EB Shirinskaya, parlando dell'analisi delle operazioni passive o di deposito, si concentra esclusivamente sulla stabilità e sul costo dei fondi raccolti (depositi), nonché sull'efficienza dell'uso delle risorse. Tuttavia, data la varietà dei depositi e le specificità dei rapporti economici che si sviluppano durante le operazioni di deposito, nello studio dell'attività bancaria in generale e degli indicatori che consentono di valutare la qualità dei fondi raccolti (passività bancarie), in particolare, l'analisi del deposito portafoglio dovrebbe occupare un posto speciale. La necessità di tale analisi è confermata da una delle principali conclusioni tratte dall'analisi della base delle risorse e delle operazioni di deposito degli istituti di credito della Federazione Russa, effettuata nel secondo capitolo dello studio, che la quota di depositi nel il volume totale delle passività del settore bancario è in aumento.
In termini teorici, l'autore si basa anche sulle conclusioni del primo capitolo dello studio in merito alla parte tematica dell'attuazione della politica dei depositi della banca, ovvero la determinazione della necessaria combinazione di depositi di diverso tipo (il livello di depositi attratti , i tempi della loro attrazione, il costo dei depositi) unitamente alla gestione delle risorse mobilitate, e nel piano metodologico - su ricerche precedentemente condotte da specialisti del settore bancario in merito alla valutazione della base di risorse della banca.
La metodologia di analisi del portafoglio depositi della banca è il risultato della ricerca del modo più appropriato per valutare l'accuratezza degli obiettivi strategici implementati e degli obiettivi della politica dei depositi della banca.
Nello sviluppo di una metodologia per l'analisi del portafoglio di depositi di una banca, l'autore ha proceduto dalle seguenti disposizioni:
L'analisi del portafoglio depositi della banca è effettuata al fine di:
L'analisi del portafoglio depositi, sulla base delle caratteristiche fondamentali delle operazioni di deposito e deposito, è svolta nelle seguenti aree (Fig. 1):
L'analisi nelle aree di cui sopra può essere effettuata solo se la banca dispone di un sistema di informazioni analitiche ben funzionante.
Riso. 1. Le principali direzioni dell'analisi del portafoglio depositi di una banca commerciale
L'analisi del valore del portafoglio depositi inizia con lo studio della dinamica degli interessi passivi della banca sulle passività (fondi raccolti e presi in prestito) in generale e per tipologia di risorse di deposito, quindi si determina il valore nominale e reale dei depositi per categorie di depositanti .
La base per calcolare il valore reale delle risorse di deposito è il loro valore nominale.
Il valore nominale medio delle risorse di deposito è definito come il rapporto tra le spese della banca sui conti di deposito, di deposito emessi e di buoni a risparmio (interessi maturati e pagati) e il valore medio dei saldi sui corrispondenti conti di risorse di deposito.
Al termine dell'analisi del portafoglio depositi, tenuto conto dei risultati ottenuti nel corso della sua analisi, nonché delle principali caratteristiche qualitative del portafoglio depositi, ne viene data la valutazione (Tabella 2.12).
Il volume e la struttura del portafoglio depositi devono soddisfare le esigenze della banca al momento del collocamento delle risorse, inclusi i parametri specificati (indicatori target) per la loro ulteriore gestione.
Secondo la metodologia di valutazione della politica di deposito di una banca commerciale, la valutazione della sufficienza delle risorse di deposito attratte da una banca commerciale è data nella terza fase.
Tabella 2.2
Valutazione del portafoglio depositi di una banca commerciale
In generale, la valutazione della sufficienza delle risorse di deposito viene effettuata nel corso del controllo sul rispetto degli indicatori programmati stabiliti per le operazioni di deposito, tenendo conto degli obiettivi generali della gestione delle risorse di deposito.
Nell'ambito della gestione delle risorse di deposito, a nostro avviso, va intesa come un insieme di azioni volte a formare un portafoglio di depositi che soddisfi le esigenze della banca nell'ambito del collocamento delle risorse di deposito, garantendo liquidità e un livello accettabile di redditività.
Nel valutare la politica dei depositi di una banca, le informazioni sull'impatto dello stato della gestione delle risorse di deposito sulle attività correnti nelle divisioni strutturali di un ente creditizio possono essere importanti. Tali informazioni possono essere fornite dal servizio di controllo interno.
Gli obiettivi principali che determinano la necessità di depositi per il prossimo periodo (anno, semestre, trimestre, mese) sono:
La prima cosa che determina la necessità di depositi è garantire il processo di collocamento integrale dei fondi con risorse di deposito, in altre parole, il continuo svolgimento di operazioni attive che generano reddito. Dal nostro punto di vista, per risolvere questo problema possono essere utilizzati due approcci. Uno si basa sugli indicatori previsti per lo sviluppo delle operazioni attive per il prossimo periodo e prevede la definizione di obiettivi specifici per aumentare il volume totale delle risorse attratte e in particolare delle risorse di deposito. Allo stesso tempo, viene pianificata in anticipo la struttura del portafoglio di depositi, il che provoca un adeguamento delle tattiche utilizzate dalla banca nel processo di organizzazione e conduzione delle operazioni di deposito, strategia di marketing.
Un altro approccio si basa su uno dei compiti più importanti della banca: ridurre al minimo i costi per attrarre fondi sui conti di deposito e allo stesso tempo garantire la necessaria struttura del portafoglio di depositi per categorie di clienti, termini e tipi di depositi. In definitiva, viene risolto il problema della quantità necessaria di risorse di deposito per l'attuazione di piani per lo sviluppo dell'operatività bancaria a costi minimi.
La seconda cosa che determina la necessità di risorse di deposito è il mantenimento della liquidità della banca, ovvero la sua capacità di assicurare il tempestivo e completo adempimento delle proprie obbligazioni monetarie e di altro genere derivanti da operazioni con strumenti finanziari a spese delle attività al dismissione della banca o mediante l'ottenimento di finanziamenti sul mercato contante, ivi compreso il mercato del credito interbancario.
A seconda delle condizioni in cui è stato concluso il contratto di deposito bancario, la banca deve essere pronta a restituire i fondi a vista (depositi a vista e depositi a termine di privati) o dopo la scadenza del periodo previsto dal contratto o il verificarsi delle condizioni previsto dal contratto (depositi effettuati in altre condizioni di restituzione).
Il mantenimento della liquidità a un livello accettabile per la banca può essere garantito da:
In teoria e in pratica, la liquidità della banca è considerata congiuntamente alla sua redditività. Nel processo di gestione patrimoniale, le banche affrontano quasi sempre il dilemma "redditività - liquidità". Si tratta del problema principale che qualsiasi agente economico (inclusa una banca) deve risolvere quando conclude un affare, effettuando qualsiasi operazione finanziaria, ovvero la scelta del rapporto tra reddito e rischio. In altre parole, la banca può sperimentare tensioni di liquidità non solo per il comportamento dei depositanti (in questo caso è solo una delle possibili situazioni problematiche), ma anche in buona parte dalla scelta della soluzione più opportuna quando definire il dilemma redditività-liquidità nel contesto delle strategie e tattiche bancarie.
Pertanto, la gestione delle risorse di deposito di una banca commerciale, attratte in quantità sufficiente, è finalizzata a garantire la massima efficienza del loro utilizzo.
La quarta fase della valutazione della politica di deposito di una banca commerciale consiste nel determinare l'efficacia dell'uso delle risorse di deposito.
Si può parlare di raggiungimento dell'efficienza nell'utilizzo delle risorse di deposito solo se: la liquidità è mantenuta a un livello accettabile per la banca; viene utilizzato l'intero insieme delle risorse di deposito e viene assicurato un elevato livello di redditività (profitto sulle risorse di deposito investite).
Il mantenimento della liquidità a un livello accettabile per la banca consente alla banca di:
L'utilizzo dell'intero insieme delle risorse di deposito come condizione necessaria per garantire l'uso efficiente delle risorse di deposito sembra essere estremamente importante, poiché la base di deposito era originariamente destinata ad essere collocata in attività generatrici di reddito. A questo proposito, acquista particolare urgenza la questione delle condizioni di investimento delle risorse di deposito e dei tassi di interesse sui prestiti. Quest'ultima circostanza è direttamente correlata al costo delle risorse, nonché alla determinazione dei costi pianificati per garantire il funzionamento della banca, al livello pianificato di redditività delle operazioni di credito della banca con rischio minimo e al premio per il rischio.
Come è noto, la tempistica del collocamento delle risorse dovrebbe corrispondere alla tempistica di raccolta fondi sui conti correnti bancari e di deposito, estremamente importante per la gestione delle risorse e dei rischi, compreso il rischio di liquidità. Con il funzionamento stabile dell'economia (quindi di tutte le entità economiche), il sistema bancario (esclusa la crisi sistemica), un elevato livello di gestione della banca (gestione delle attività e passività, rischi) e un sistema di analisi ben funzionante e supporto informativo per le attività delle varie divisioni della banca, è possibile trasformare le risorse, in totale, risorse di deposito (collocamento di risorse bancarie in asset con durata maggiore rispetto alla durata della loro attrazione).
Pertanto, la politica dei depositi della banca può essere affinata sulla base di un'analisi dell'assolvimento dei compiti ad essa assegnati e della situazione di mercato in continua evoluzione. Pertanto, è importante che le modalità e le modalità di attuazione della politica di deposito (tattiche bancarie) siano adeguatamente adeguate, concretizzando e chiarendo l'attività di deposito della banca.
Negli ultimi anni, la Russia ha mantenuto una situazione economica stabile. Era caratterizzato da una continua crescita della produzione di beni e servizi, redditi in denaro reale della popolazione e investimenti in immobilizzazioni. Il bilancio federale è stato ridotto a un avanzo. Nonostante il superamento dell'obiettivo di inflazione fissato per l'anno 2008, la crescita dei prezzi al consumo è stata inferiore rispetto al 2007.
Il volume del PIL è aumentato del 7,1% rispetto all'anno precedente. Sia i fattori esterni che quelli interni hanno contribuito alla natura positiva dei processi economici.
Nel 2008, nonostante una crescita economica stabile e un contesto favorevole sui mercati mondiali delle materie prime, i tassi di crescita dei principali indicatori bancari sono rallentati.
Depositi di individui - depositi e altri fondi attratti, residenti e non residenti nella valuta della Federazione Russa e in valuta estera).
Il calcolo di questo indicatore non include i fondi dei singoli imprenditori, i fondi elettorali delle persone fisiche, i trasferimenti dalla Federazione Russa e alla Federazione Russa, gli interessi non adempiuti, gli interessi maturati sui depositi registrati su conti separati, nonché i conti registrati congiuntamente per le persone fisiche e per le persone giuridiche.
Una rassegna analitica della dinamica dei fondi nei conti dei privati è presentata in Tabella. 3.1.
Tabella 3.1
Dinamica dei fondi sui conti di privati, (miliardi di rubli)
| Indicatori | 1.01.06 | 1.01.07 | 1.01.08 | 1.01.09 | 1.08.09 | |
| Fondi su conti di privati - totale | ||||||
| - in rubli | ||||||
| - in valuta estera | ||||||
| 1 | Depositi di privati | |||||
| 1.1. | Depositi di privati a vista e per un periodo | |||||
| fino a 30 giorni | ||||||
| - in rubli | ||||||
| - in valuta estera | ||||||
| 1.2. | Depositi di persone fisiche per un periodo da 31 giorni a 1 anno | |||||
| - in rubli | ||||||
| - in valuta estera | ||||||
| 1.3. | Depositi di persone fisiche per un periodo superiore a 1 anno | |||||
| - in rubli | ||||||
| - in valuta estera | ||||||
| 2 | Altri fondi sui conti | |||||
| Compreso: | ||||||
| 2.1 | Fondi su conti individuali | |||||
| imprenditori | ||||||
| Fondi sui conti di soggetti non residenti - | ||||||
| Totale | ||||||
| Compreso: | ||||||
| Depositi di soggetti non residenti | ||||||
All'inizio di settembre 2009, la popolazione della Federazione Russa ha depositato 4.551,6 miliardi di rubli sui conti delle banche russe. Sono 700 miliardi di rubli. (5%) in più rispetto a inizio anno.
Analizzando la dinamica della struttura dei depositi degli individui, osserviamo che tra i depositi a breve termine fino a 30 giorni si è notata una rapida crescita nel 2008 per i depositi in rubli. Ammontava a 232 miliardi di rubli.Nella prima metà del 2009 la crescita si è stabilizzata: a settembre sono state piazzate solo 681,7 gocce. Nel 2008 la crescita rispetto al 2007 è stata solo del 4,6%.
I risultati dell'analisi della dinamica dei depositi degli individui per un periodo di 31 anni - 709,9 miliardi di rubli, mentre per l'intero 2008 la popolazione ha depositato solo 639,5 miliardi di rubli nei propri conti.
Analizzando la dinamica della struttura dei depositi dei privati sui depositi a lungo termine, nell'arco di un anno, si rileva anche un aumento proporzionale della valuta estera per lunghi periodi negli ultimi due anni, segnando il tempo. Nel 2008 c'è anche un leggero calo di 2,8 miliardi di rubli. rispetto al 2007.
Riassumendo i risultati dell'analisi dei depositi degli individui, possiamo formulare le seguenti conclusioni: la popolazione investe con sicurezza i suoi risparmi in investimenti a medio termine in rubli.
Una delle più importanti fonti di formazione della base di risorse delle banche regionali sono i fondi raccolti dagli istituti di credito da persone fisiche e giuridiche. Al 1 gennaio 2009, 265,6 miliardi di rubli sono stati depositati sui conti di deposito dei clienti.
I depositi di privati sono cresciuti a un ritmo più rapido, nel 2008 sono aumentati del 30,7% e sono ammontati a 155,9 miliardi di rubli, di cui 7,5 miliardi di rubli sono stati attratti da banche regionali fuori regione (Fig. 8).
Un'analisi analitica della dinamica dei depositi delle persone nelle banche regionali della regione di Tyumen per il periodo 2002-2008 mostra chiaramente che di anno in anno si verifica un costante aumento dei depositi bancari a causa dei depositi della popolazione (Tabella 3.2).
Tabella 3.2
Dinamica dei depositi di individui nelle banche regionali della regione di Tyumen per il 2002-2008, (milioni di rubli)
| data di | Depositi di privati |
| 01/01/2002 | |
| 01/01/2003 | |
| tasso di crescita (% per il 2002) | |
| 01/01/2004 | |
| tasso di crescita (% per il 2003) | |
| 01.01.2005 | |
| tasso di crescita (% per il 2004) | |
| 01.01.2006 | |
| tasso di crescita (% per il 2005) | |
| 01/01/2007 | |
| tasso di crescita (% per il 2006) | |
| 01.01.2008 | |
| tasso di crescita (% per il 2007) | |
| 01/01/2009 | |
| tasso di crescita (% per il 2008) |
Se nel 2002 i depositi di privati ammontavano a soli 2634,3 milioni di rubli. quindi all'inizio del 2009, il volume degli investimenti nelle banche regionali da parte della popolazione della regione ammontava a 64315,6 milioni di rubli, quasi 25 volte in più rispetto al 2002
Questa tendenza testimonia in modo eloquente la crescente fiducia della popolazione della regione di Tyumen nelle banche. La crescita più rapida di tale fiducia è stata osservata negli ultimi anni: 2006-2008. Soprattutto nel 2008, la popolazione ha depositato 15554 milioni di rubli.
L'analisi dei depositi e dei depositi di persone fisiche ha mostrato che nel 2008 il numero totale di operazioni bancarie su depositi e depositi nella regione era di 132,813 milioni di rubli. Si tratta di 14 miliardi di rubli. più che nel 2007. Le banche regionali rappresentano i maggiori volumi di queste operazioni: 56810,8 milioni di rubli, leggermente meno conti per la Sberbank of Russia della Siberia occidentale - 48193,6 milioni di rubli. Tradizionalmente, la quota più piccola è occupata da filiali di banche in altre regioni - 27809,2 milioni di rubli.
Analizzando la struttura dei depositi e depositi nella regione di Tyumen, on
Analizziamo la politica di deposito delle banche commerciali regionali. Nel 2008, il volume dei depositi nelle banche della regione di Tyumen è stato di 130.493 mila rubli.
Questa è la cifra più alta tra le banche commerciali del Distretto Federale degli Urali. Nella regione di Sverdlovsk, il volume totale dei depositi era del 26% in meno e nella regione di Chelyabinsk - quasi tre volte inferiore rispetto alla regione di Tyumen. Questa statistica mostra la crescente fiducia dei depositanti nelle banche locali.
Pertanto, si può concludere direttamente che
I finanzieri prevedono che il 2009 rafforzerà la fiducia dei russi nei depositi bancari.
La filiale Khanty-Mansiysk di OAO Zapsibkombank è un istituto di credito regionale. Attualmente possiede le seguenti licenze:
La direzione della banca dichiara e si attiene ai seguenti principi nella pratica di gestione:
Concentrarsi su questi principi indica la volontà della banca di tenere conto dell'equilibrio degli interessi della società e delle imprese, di cui abbiamo considerato l'importanza nel primo capitolo della tesi.
La strategia di sviluppo della filiale di Khanty-Mansiysk di Zapsibkombank OJSC per il periodo fino al 2009 incluso mira a risolvere l'obiettivo principale: aumentare il valore dell'attività, che implica il valore di mercato della banca, il suo capitale e l'effetto sistemico (Buona volontà, buona volontà). Nell'ambito della strategia di sviluppo approvata, sono stati individuati i seguenti compiti principali:
L'attuazione della strategia sviluppata ha richiesto alla banca un miglioramento significativo della qualità della gestione delle risorse umane. Oggi la politica del personale della banca si basa sulla formazione e sviluppo di una cultura aziendale i cui principi cardine sono l'orientamento al cliente, la professionalità del personale, la leadership, l'innovazione e il lavoro di squadra. La politica del personale della banca si basa sul principio di selezione e collocamento dei dipendenti, tenendo conto del massimo utilizzo del potenziale personale e delle caratteristiche individuali di ciascun dipendente, creando le condizioni per la crescita professionale, impegnando varie forme di interesse per i risultati del lavoro , mantenendo e sviluppando i valori e le tradizioni aziendali.
Lo strumento principale delle operazioni attive della filiale di Khanty-Mansiysk di JSC "Zapsibcombank" è il prestito a persone giuridiche e persone fisiche in rubli e in valuta estera. Fornire servizi bancari di qualità. Tuttavia, la filiale Khanty-Mansiysk di Zapsibkombank aderisce a una politica tariffaria moderata. Ai grandi clienti aziendali e ai clienti VIP della banca viene fornito un servizio individuale.
L'ambiente di mercato in cui opera la filiale Khanty-Mansiysk di Zapsibkombank OJSC è caratterizzato dalle seguenti condizioni:
Attualmente, la Banca si posiziona nel mercato regionale come banca universale, fornendo ai propri clienti un'ampia gamma di servizi bancari. La filiale Khanty-Mansiysk di Zapsibkombank OJSC non ha una specializzazione ristretta in termini di tipo di industria o impresa che serve. La gamma di clienti della Banca è piuttosto ampia e comprende sia grandi imprese nella città di Tyumen e Khanty-Mansiysk, sia piccole imprese e organizzazioni nella regione di Tyumen. I principali clienti della Banca sono imprese dell'industria del legno e alimentare, trasporti, servizi abitativi e comunali, imprese commerciali, imprenditori individuali e privati.
La dinamica dei principali parametri che caratterizzano lo stato di attività di Zapsibkombank OJSC per il periodo in esame testimonia il consolidamento di tendenze positive nello sviluppo del settore bancario della regione.
Tabella 3.3
Indicatori chiave di bilancio di JSC Zapsibkombank, migliaia di rubli
Il rapporto di redditività è calcolato come rapporto tra l'utile e il capitale proprio della banca.
Dinamica positiva dei principali indicatori di sviluppo autonomo dell'economia regionale. Il posto predominante nell'importo totale delle risorse bancarie di Zapsibkombank OJSC è occupato da risorse prese in prestito. Al tempo stesso, il tasso di crescita delle risorse attratte nel periodo in esame è stato accompagnato da una contestuale diminuzione del tasso di crescita del capitale proprio. Va notato che questo processo corrisponde alla pratica mondiale del funzionamento degli enti creditizi, secondo cui il 15-25% delle risorse sono fondi propri e il 75-85% sono attratti.
Il motivo principale dell'aumento dell'importo dei fondi raccolti da JSC Zapsibkombank nella struttura delle passività è stata la crescita della fiducia nelle banche commerciali, resa possibile dall'allentamento della politica monetaria della Banca di Russia (riduzione del rifinanziamento tasso), il miglioramento della situazione economica nella regione, il mutamento della natura e delle priorità della politica dei depositi delle banche.
La crescita dei fondi presi in prestito si osserva per tutte le banche di credito considerate 01.01.2008. (Tabella 3.4).
Tabella 3.4
Tasso di crescita dei fondi presi in prestito da Zapsibkombank OJSC
Va notato che l'OJSC Zapsibkombank ha perseguito la politica più aggressiva di aumentare i fondi presi in prestito nel periodo in esame, a causa del desiderio della banca di rafforzare la sua posizione nel mercato finanziario della regione, dell'offerta attiva di nuovi servizi bancari, del lo sviluppo di una rete di filiali e l'attuazione di una politica di marketing.
Per valutare la pratica di formazione della politica di deposito di JSC "Zapsibbank" la divisione del peso specifico di ciascun sottogruppo. Tale analisi permette di individuare il ruolo di ciascuna entità economica nello sviluppo dell'operatività passiva della banca.
La qualità del portafoglio depositi è il principale indicatore che caratterizza l'efficacia della politica dei depositi a livello micro. I principali criteri microeconomici (intrabancari) per la qualità del portafoglio depositi delle banche commerciali regionali sono i seguenti:
I principali fattori che determinano il portafoglio di depositi di un istituto di credito sono i tipi di fondi raccolti, le loro fonti e la stabilità. Per valutare la struttura dei fondi attratti, è necessario determinare la quota delle passività nella struttura complessiva delle passività delle banche (Tabella 3.5).
Tabella 3.5
Struttura delle passività di OJSC Zapsibkombank, migliaia di rubli
| Titolo dell'articolo | 01.01.2005 | 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 |
| 1. Totale fondi propri, migliaia di rubli | |||||
| Compreso: 1.1. Fondi bancari | |||||
| 1.2. Utile (perdita) tenuto conto dei risultati finanziari degli esercizi precedenti | |||||
| 2. Prestiti, depositi e altri fondi attratti da istituti di credito dalla Banca di Russia | |||||
| 3. Conti di banche corrispondenti, totale | |||||
| Compreso: 3.1. Conti di corrispondenza di istituti di credito residenti | |||||
| 3.2. Conti di corrispondenza di banche non residenti | |||||
| 4. Prestiti, depositi e altri fondi ricevuti da altre banche, totale | |||||
| 5. Fondi clienti, totale | |||||
| Compreso: 5.1. Fondi di bilancio su regolamento e conti correnti | |||||
| 5.2. Fondi di fondi statali fuori bilancio su regolamento e conti correnti | |||||
| 5.3. Fondi di imprese e organizzazioni su liquidazione, conti correnti e altri | |||||
| 5.4. I fondi dei clienti negli insediamenti | |||||
| 5.5. Depositi di persone giuridiche | |||||
| 5.6. Fondi su conti di privati | |||||
| 6. Obbligazioni di debito emesse, totale | |||||
| Compreso: 6.1. Obbligazioni | |||||
| 6.2. Certificati di deposito | |||||
| 6.3. Certificati di risparmio | |||||
| 6.4. Cambiali e accettazioni bancarie | |||||
| 7. Altre passività, totale | |||||
| Compreso: 7.1. riserve | |||||
| 7.2. Fondi negli insediamenti | |||||
| Totale passività, migliaia di rubli |
L'analisi dei dati presentati mostra che per il periodo in esame, fino a 3.771.938 mila rubli. dal 01.01.2008.
La struttura complessiva dei fondi attratti dalle banche della repubblica è caratterizzata da uno sviluppo dinamico. Al 1 gennaio 2008, una parte significativa dei fondi attratti ammontava a 1.067.924 mila rubli, fondi di privati - 1.504.532 mila rubli.
Va anche notato la crescita di fondi da altre fonti - risorse
La tabella 3.6 presenta le principali tipologie di fondi raccolti dalle banche commerciali della repubblica.
Tabella 3.6
Principali tipi di fondi presi in prestito da JSC Zapsibkombank
Secondo Tabella. 3.6 mostra che la principale fonte di attrazione per JSC "Zapsibkombank" sono i fondi dei clienti. Allo stesso tempo, la crescita dei fondi nella regione, che è un momento positivo per aumentare la base dei depositi di Zapsibkombank OJSC.
Va notato che con lo sviluppo delle relazioni di mercato, la struttura delle risorse attratte di Zapsibkombank OJSC ha subito cambiamenti significativi. Ciò è dovuto all'emergere di nuove modalità non tradizionali per il vecchio sistema bancario di accumulare fondi temporaneamente gratuiti di persone fisiche e giuridiche. Attualmente, le fonti prioritarie per Zapsibkombank OJSC sono tipi di capitale come depositi di persone fisiche, risorse di imprese e organizzazioni, nonché depositi di persone giuridiche (Tabella 3.7).
Tabella 3.7
A causa dei clienti di JSC Zapsibkombank, migliaia di rubli
I dati nella tabella 3.7 mostrano che la quota principale dei fondi attratti di JSC Zapsibkombank appartiene ai fondi di imprese e organizzazioni sui conti, nonché ai depositi di privati. Per JSC "Zapsibkombank" la priorità sono i fondi sui conti di imprese e organizzazioni (dal 01.01.2008 - 536.946 mila rubli), che indica le priorità dei clienti della banca analizzata.
Nell'analisi delle caratteristiche della base di risorse della banca, si consideri la dinamica del portafoglio depositi delle banche regionali (Tabella 3.8).
Tabella 3.8
Dinamica del portafoglio di depositi di Zapsibkombank OJSC
I dati nella tabella 3.7 e nella tabella 3.8 indicano che la base dei depositi di OJSC “Zapsibkombank” è caratterizzata da stabilità e sviluppo dinamico. La maggior parte delle risorse attratte dalle banche commerciali sono i depositi, il che è dovuto al desiderio delle banche in un mercato competitivo segmentato di soddisfare nel modo più completo la domanda di servizi bancari di vari gruppi di clienti e di attrarre i loro risparmi e il capitale libero in contanti sui conti bancari . In generale, la dinamica dei fondi attratti dalle banche commerciali regionali per il periodo in esame è stata caratterizzata dalle seguenti tendenze:
Tuttavia, le banche commerciali della regione sono ancora inferiori in termini di volumi di attrazione verso le filiali di banche non residenti. Questa circostanza è dovuta al fatto che le banche nella città di Kogalym, di regola, sono caratterizzate da un eccessivo conservatorismo nella promozione di prodotti e servizi bancari, dovuto alle specificità del loro funzionamento, nonché alla loro base di clienti (principalmente media e piccoli clienti).
La qualità della base dei depositi dipende in larga misura dalla categoria di entità economiche a cui appartengono i principali clienti dell'istituto di credito. Pertanto, considereremo la struttura del portafoglio di depositi di Zapsibkombank OJSC nel contesto delle entità economiche, che ci consentirà di determinare il ruolo di ciascuna entità nello sviluppo delle operazioni di deposito di una determinata banca, nonché di determinare il grado di dipendenza bancaria da una specifica categoria di clienti (Tabella 3.9).
Tabella 3.9
Struttura dei fondi attratti
| Indicatori | 01.01.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 | |||
| Mille rubli. | Mille strofinare. | Oud. peso, % | Mille strofinare. | |||
| Fondi raccolti, totale | ||||||
| I. Fondi sui conti di persone giuridiche | ||||||
| 1. Fondi di budget | ||||||
| 2. Fondi da fondi fuori bilancio | ||||||
| 3. Conti di imprese di proprietà federale | ||||||
| 4, Conti delle imprese ubicate nello stato. proprietà | ||||||
| 5. Conti di imprese non statali | ||||||
| 6. Conti di imprenditori senza formare una persona giuridica | ||||||
| II. Depositi di persone giuridiche | ||||||
| 1. Imprese commerciali con sede nello stato. proprietà | ||||||
| 2.Negos. istituzioni finanziarie | ||||||
| Z.Negos. imprese commerciali. | ||||||
| 4.Negos. organizzazione no profit | ||||||
| III. Depositi popolari | ||||||
| IV. IBC e depositi | ||||||
| V. Obbligazioni di debito | ||||||
Secondo Tabella. 3.9, si può concludere che il cambiamento nella struttura dei fondi raccolti da Zapsibkombank OJSC è a favore delle imprese (principalmente non statali) e del settore personale, momento positivo in termini di redditività, in quanto più convenienti dei prestiti interbancari .
Pertanto, la principale fonte di formazione del portafoglio di depositi di Zapsibkombank OJSC sono i fondi sui conti delle persone giuridiche.
Una delle principali fonti di depositi in crescita dinamica per le imprese commerciali.
Particolare enfasi dovrebbe essere posta sull'analisi dei depositi della clientela bancaria. Da un lato, il trasferimento di fondi dai conti di regolamento ai conti a termine rende più stabile la struttura dei fondi attratti dalla banca e aumenta la liquidità della banca nel suo insieme. D'altra parte, ciò porta ad un aumento della percentuale delle banche regionali osservate, la quota di queste risorse di Zapsibkombank OJSC a partire dal 01.01.2008. è del 34%.
I fondi sui conti delle persone giuridiche hanno attratto le risorse delle banche commerciali regionali sono uno degli elementi instabili della base dei depositi, quindi la loro quota elevata nella struttura del portafoglio dei depositi indebolisce la liquidità della banca e quindi non consente alla banca di trasportare eseguire operazioni altamente redditizie. Tuttavia, un aumento della quota di questa componente sul volume totale delle risorse attratte riduce gli interessi passivi della banca. La quota maggiore nella composizione dei fondi sui conti delle persone giuridiche con OAO Zapsibkombank è occupata da fondi di imprese non statali. Nel periodo in esame, la crescita della quota di tale fonte nel portafoglio di depositi totale di Zapsibkombank OJSC è stata del 18,7%.
Secondo l'esperienza delle banche estere, il livello ottimale di fondi sui conti delle persone giuridiche è 30 %. In OJSC "Zapsibkombank" la quota di fondi sui conti delle persone giuridiche al 01.01.2008 era ammontava al 58%.
Un'importanza separata dovrebbe essere data alla dipendenza di un ente creditizio dall'ottenimento di prestiti interbancari. Il debito totale sui prestiti interbancari ricevuti non deve superare il 20% dell'importo dei fondi presi in prestito. Dal 01.01.2008 la quota di prestiti e depositi interbancari sulle risorse attratte è stata dello 0,8%.
Pertanto, la base per la formazione del portafoglio di depositi di Zapsibkombank OJSC sono i conti delle persone giuridiche.
Per caratterizzare in modo più accurato la base dei depositi, è necessario determinare la parte stabile dei depositi, poiché le banche sono costantemente impegnate a determinare la parte dei depositi che può essere utilizzata a fini di prestito senza rischio di liquidità. La parte stabile dei depositi comprende i depositi vincolati e parte dei depositi a vista. I depositi a termine, la cui scadenza è nota in anticipo, sono la risorsa più stabile e facilmente pianificabile. Dovrebbero costituire la base per lo sviluppo di operazioni attive. Tuttavia, i depositi a termine sono relativamente costosi, costringendo le banche a utilizzare depositi e saldi a vista meno costosi ma più rischiosi. Per analizzare la parte stabile della base dei depositi, è necessario considerare la struttura a termine del portafoglio dei depositi. Allo stesso tempo, i criteri principali per la formazione della struttura ottimale della politica di deposito di un istituto di credito in termini di termini sono:
Dei fondi presi in prestito a disposizione di OJSC Zapsibkombank, solo le risorse a termine possono essere utilizzate attivamente e senza il rischio di perdita di liquidità. Tuttavia, la ragione principale della situazione attuale è la mancanza di depositi vincolati e depositi e, di conseguenza, l'uso forzato dei fondi detenuti sui conti di regolamento e sui conti di deposito a vista da OJSC Zapsibkombank come risorse per condurre operazioni attive.
Il problema delle banche regionali nella città di Kogalym è la mancanza di fondi a lungo termine nella regione a causa della bassa capitalizzazione delle banche regionali e dell'irrilevanza delle risorse attratte a lungo termine.
In tavola. 3.10 mostra la struttura dei fondi attratti da persone fisiche e giuridiche in base al grado di domanda.
Tabella 3.10
La struttura del portafoglio di depositi di Zapsibkombank OJSC in termini di attrazione
La crescita del portafoglio di depositi di JSC Zapsibcombank per il periodo in esame è accompagnata da lievi cambiamenti strutturali. La quota di fondi raccolti per più di tre anni non è cambiata in modo significativo. Dal 01.01.2008 la quota di queste risorse è stata dell'1,4%. Tuttavia, l'aumento dei volumi; risorse a lungo termine è un momento positivo, indicando il rafforzamento della fiducia in JSC "Zapsibkombank" da parte dei depositanti.
I seguenti rapporti sono ottimali nella struttura delle risorse attratte pagate: depositi a vista non superiori al 30%, depositi a termine - non inferiori al 50%. %. Dal tavolo. 3.10 si può vedere che la quota di risorse a termine per aumentare la stabilità dei saldi dei conti saldi "a vista", cioè riducendo il livello del valore del saldo minimo sui conti.
I dati nella tabella 3.10 indicano che la maggior parte dei fondi raccolti da Zapsibkombank OJSC sono concentrati su conti a vista, nonché su depositi a breve termine con una durata fino a 1 anno. Di conseguenza, le operazioni attive sono svolte principalmente a scapito delle risorse prese in prestito a breve termine, il che significa che hanno limitate possibilità di effettuare investimenti a lungo termine, poiché i rapporti limite tra passività e attività in termini di tempi di domanda e di rimborso sono rigorosamente regolati e controllato dalla Banca centrale della Federazione Russa con l'aiuto degli standard obbligatori da essa stabiliti per le banche.
Va notato che una variazione stabile del volume dell'attività bancaria è determinata non tanto da un'attrazione una tantum di grandi depositi, che, dopo la scadenza del contratto, potrebbero scomparire dalla banca (poiché aree più altamente redditizie per il collocamento di risorse finanziarie libere), ma da un incremento (o deflusso) di depositi stabili rappresentati nella struttura del portafoglio depositi delle banche regionali da depositi a vista.
Tuttavia, la crescita dei grandi depositi è difficile da prevedere, poiché dipende principalmente da fattori esterni: il ritmo e la stabilità della crescita economica, la fase del ciclo economico, il clima degli investimenti, il livello di concorrenza nel mercato dei servizi bancari, il redditività di settori alternativi dei mercati finanziari, ecc.
La variazione del volume dei fondi attratti dai conti, da un lato, e dai depositi vincolati, dall'altro, costituiscono la base per lo studio della liquidità della banca in termini di passività. Un aumento significativo dei depositi a termine riduce la redditività delle operazioni della banca, ma aumenta la liquidità del suo bilancio. La crescita dei saldi su conti e conti a vista indica una tendenza inversa.
Analisi della struttura dei fondi presi in prestito di JSC tendenza "Zapsibkombank", nonostante una temporanea diminuzione del margine di interesse. Ciò si spiega con il fatto che i depositi sono la parte più stabile delle risorse attratte, consentendo ulteriori prestiti per periodi più lunghi e, quindi, a un tasso di interesse più elevato.
I fondi attratti dalla popolazione sono passività a lungo termine e, insieme al capitale proprio della banca, costituiscono una parte stabile delle risorse che consentono di finanziare progetti a lungo termine. Inoltre, i depositi di privati sono una fonte piuttosto costosa, ma molto capiente, per coprire le passività. Ciò è dovuto al fatto che l'offerta di moneta della popolazione supera significativamente la massa di denaro detenuta dalle imprese.
Quando si analizza la componente principale dei fondi attratti dagli istituti di credito nella regione - i depositi di privati - l'analisi della loro struttura temporale è di grande importanza. Nel corso dell'analisi della struttura temporale dei fondi attratti dagli individui, si può tracciare l'allungamento dei termini delle operazioni di deposito per Zapsibkombank OJSC, che si riflette nella tabella. 3.11.
Tabella 3.11
Struttura a termine dei fondi attratti da individui di Zapsibkombank OJSC
In questo aspetto, l'incremento maggiore si registra per il gruppo aggregato di depositi con durata superiore all'anno.
Le ragioni del temporaneo allungamento della base delle risorse includono: la relativa stabilità dell'economia della regione; crescente fiducia nel sistema bancario della regione; politica dei tassi di interesse di JSC Zapsibkombank; inflazione relativamente bassa nella regione, diminuzione della quota di consumo nella struttura dell'uso dei redditi monetari della popolazione; un aumento della propensione della popolazione al risparmio organizzato in forma di rublo. Questa tendenza è molto rilevante per il funzionamento della banca, contribuendo alla crescita dell'attività di investimento nella regione.
Nelle attività di deposito delle organizzazioni di credito regionali, tutto l'uso di carte bancarie e JSC "Zapsibkombank" è più attivo in quest'area.
In generale, la struttura del portafoglio di depositi di Zapsibkombank OJSC è caratterizzata dalla predominanza di depositi a breve e medio termine, tipica delle banche commerciali universali.
Tuttavia, sotto l'influenza della componente espansiva monetaria e a termine del portafoglio di depositi di JSC "Zapsibkombank".
Il rafforzamento della posizione di JSC "Zapsibkombank" nel mercato dei prestiti è un aspetto importante della sua politica di deposito. I cambiamenti del mercato sono stati determinati, in primo luogo, dalle crescenti richieste dei privati per la qualità del servizio e l'ampiezza della gamma di prodotti offerti, con l'aumento del livello dei redditi reali.
In secondo luogo, il livello più basso dei tassi di interesse nella Cassa di risparmio della Federazione Russa svolge il suo ruolo.
Si segnala che una caratteristica della politica di deposito delle banche regionali è l'utilizzo di modalità tradizionali di attrazione delle risorse, che non consentono agli istituti di credito della regione di soddisfare al meglio le esigenze della propria clientela. Le banche commerciali praticamente non introducono metodi alternativi di raccolta fondi, che potrebbero aumentare il livello di cooperazione a lungo termine tra i clienti e un istituto di credito.
Riassumendo i risultati dell'analisi del portafoglio depositi di JSC "Zapsibcombank", possiamo identificare le principali tendenze nella politica dei depositi che ne determinano le caratteristiche (Tabella 3.12).
Tabella 3.12
Le principali caratteristiche della politica di deposito di Zapsibcombank OJSC
La struttura e la dinamica della base di risorse di JSC "Zapsibcombank" nel suo insieme è caratterizzata da processi multidirezionali. Insieme agli aspetti positivi, rimangono problemi irrisolti. Questi includono principalmente la ristrettezza della base di risorse e la mancanza di fondi presi in prestito sostenibili, che è un fattore significativo che ostacola lo sviluppo delle operazioni bancarie. Ciò è dovuto principalmente al fatto che le banche regionali utilizzano una gamma limitata di prodotti di deposito a causa del sottosviluppo del mercato azionario della repubblica. Gli istituti di credito regionali praticamente non introducono metodi alternativi di raccolta fondi che soddisfino al meglio le esigenze dei clienti, il che potrebbe interessare i depositanti in una cooperazione a lungo termine con un istituto di credito. Pertanto, allo stato attuale, le banche regionali devono sviluppare una nuova raccolta universale di depositi, che rifletta le attuali tendenze nello sviluppo dei prodotti di deposito. Allo stesso tempo, una caratteristica della nuova “linea” di depositi dovrebbe essere il miglioramento delle capacità di servizio per la gestione dei fondi, combinato con un'elevata redditività, nonché offerte innovative ai depositanti che consentano loro di assicurarsi contro i rischi inflazionistici.
3.3 Formazione della politica dei depositi dal punto di vista dei principali criteri dell'attività bancaria
Una delle direzioni prioritarie dell'attività di deposito dell'ente creditizio in questo momento è la stabilizzazione del portafoglio depositi al livello del volume ottimale perseguendo una politica di deposito competente. Allo stesso tempo, le banche regionali devono formare il proprio portafoglio depositi in modo tale da consentire loro di ricevere il massimo reddito possibile, garantire la possibilità di effettuare investimenti a lungo termine, ma allo stesso tempo avere un costo minimo e fornire un livello sufficiente di liquidità a lungo termine.
Come osservato in precedenza, la base delle risorse, in quanto fattore microeconomico, ha un impatto diretto sulla liquidità e sulla solvibilità di un istituto di credito. La base delle risorse, la liquidità, la redditività sono le basi interconnesse su cui si basa il meccanismo bancario. Di conseguenza, il principale obiettivo strategico della politica di deposito di un istituto di credito è aumentare la base di risorse, mantenendo la liquidità e garantendo la redditività delle attività della banca. Tuttavia, ci sono alcune contraddizioni nell'interazione di queste categorie.
La base di risorse di un istituto di credito è un indicatore quantitativo che determina il livello della posizione di mercato della banca, le possibilità che la banca ha per svolgere attività commerciali. La liquidità e la redditività sono caratteristiche qualitative che riflettono l'affidabilità di un ente creditizio, nonché l'efficienza delle sue attività. Qualsiasi indicatore assoluto o relativo dell'attività di una banca commerciale può essere ridotto a queste tre categorie, il che significa che o la banca ne garantisce la dimensione ottimale, oppure è essa stessa sotto la loro influenza. Allo stesso tempo, va notato che una caratteristica dell'attività bancaria regionale è la sua sensibilità ai cambiamenti socio-economici. Eventuali cambiamenti legati alla destabilizzazione delle condizioni economiche possono comportare una diminuzione della stabilità del funzionamento della banca.
La base per la formazione di un'efficace politica dei depositi è la necessità di una profonda ristrutturazione e riequipaggiamento tecnico delle banche.
Pertanto, allo stato attuale della politica dei depositi di una banca commerciale, un approccio basato su un quadro concettuale appropriato, il cui principio principale è quello di ottimizzare la struttura della base dei depositi della banca, al fine di garantire il livello ottimale di liquidità e sta diventando importante la redditività delle operazioni bancarie, che aumenterà la stabilità del funzionamento di un istituto di credito.
Sulla base di quanto sopra, il processo di ottimizzazione della politica dei depositi Attualmente, nella moderna letteratura bancaria, viene prestata molta attenzione ai problemi di formazione di una politica dei depositi in termini di rispetto dei suoi requisiti di mantenimento della liquidità della banca regolando i rapporti tra le diverse tipologie di attività e passività in termini di scadenza e di domanda utilizzando il calcolo di speciali coefficienti per la stima di tali rapporti.
Esistono inoltre vari metodi basati su metodi matematici che consentono di valutare la riserva di liquidità (mancanza di fondi) della banca nel lungo periodo. Tutti questi metodi si basano tuttavia su una valutazione del rapporto tra i termini della domanda e il rimborso di passività e attività.
Va notato che esiste anche un metodo moderno, particolarmente importante per le organizzazioni di credito regionali.
L'essenza di questo approccio sta nel fatto che vari tipi di risorse incluse nel portafoglio dei depositi (depositi di persone fisiche e giuridiche, saldi su conti di regolamento clienti, certificati di deposito e risparmio, effetti cambiari, saldi su conti di carte plastificate, ecc. ) è sempre necessaria una base di risorse a lungo termine e la loro attuazione è possibile anche se esiste una base di depositi a breve termine, ma più stabile. Una base di depositi stabile nasconde il potenziale non sfruttato per generare reddito aggiuntivo, mantenere una liquidità sufficiente e fare investimenti a lungo termine. Inoltre, è una base di depositi stabile che crea le condizioni necessarie per mantenere la competitività e garantire la sopravvivenza a lungo termine di una banca regionale.
La stabilità della base dei depositi dipende dalla posizione da cui viene considerata: urgenza, sensibilità alle variazioni dei tassi di interesse, indicatori statistici che caratterizzano lo spread dei loro valori, ecc.
La disponibilità e l'uso di metodi che consentano una valutazione quantitativa più completa e adeguata dei criteri di stabilità offrirà all'ente creditizio l'opportunità di determinare autonomamente i tipi e sottotipi di risorse che meglio soddisfano tali criteri e, pertanto, sono più attraenti per formare i propri portafoglio di depositi da loro.
Un istituto di credito, dopo aver scelto i criteri per la stabilità della base dei depositi, determina autonomamente quei tipi e sottotipi di risorse che sono più adatti ai criteri di stabilità scelti, e quindi sono i più attraenti per la formazione del proprio portafoglio di depositi da essi .
Tuttavia, dopo aver deciso i tipi e i sottotipi di risorse più interessanti, la banca, per formare un portafoglio di depositi del volume pianificato, deve sapere quanti e quali clienti devono essere attratti per raggiungere il valore pianificato del saldo dei fondi nei loro conti. Allo stesso tempo, una banca commerciale dovrebbe prestare particolare attenzione all'analisi dei clienti in base alla loro categoria (persone fisiche, istituti di credito, imprese e organizzazioni), all'importo dei saldi sui loro conti (clienti grandi, medi e piccoli), al periodo di servizio in banca (a tempo indeterminato o temporaneo) ecc.
Inoltre, questa attività è rilevante per i saldi dei conti, è necessario essere in grado di determinare il numero richiesto di clienti da attirare. Pertanto, il compito iniziale di definire la politica di deposito ottimale di un ente creditizio dal punto di vista del rapporto ottimale tra liquidità e redditività può essere definito nella forma delle seguenti direzioni;
La prima e la seconda direzione possono essere definite sotto forma di criteri che caratterizzano la stabilità delle risorse attratte e lo sviluppo di una metodologia per la loro valutazione. I criteri principali che caratterizzano la stabilità possono essere l'ampiezza delle fluttuazioni dei saldi nel tempo (su un periodo) e il periodo di mantenimento di un saldo minimo di conto. I criteri di valutazione dell'ampiezza delle fluttuazioni dei saldi di cassa possono essere indicatori che valutano il rapporto tra il valore medio del saldo e il suo valore minimo per il periodo in esame, nonché un indicatore che caratterizza il sincronismo delle variazioni dei saldi. Il periodo medio per il mantenimento di un saldo minimo contabile può essere stimato se, per ogni momento del periodo di studio, si calcola il periodo durante il quale il saldo non scende al di sotto di un determinato valore e quindi si calcola la media sull'intero periodo di studio.
In un'analisi congiunta degli indicatori così calcolati, è necessario confrontare tra loro diversi tipi di coinvolgimento e quindi, sulla base di tale analisi, trarre conclusioni sulla preferenza per un tipo di coinvolgimento rispetto a un altro. Ma questo non significa un rifiuto del peggio, in termini di questi criteri, tipi di attrazione, ad es. è solo una questione di preferenza rispetto a questi criteri. La conclusione è che qualche tipo di attività del cliente, ecc.), al fine di identificare i gruppi di clienti in cui la stabilità dei saldi è maggiore rispetto al resto.
La terza direzione si basa sul presupposto che esiste una certa relazione tra l'importo del fatturato sul conto del cliente e l'importo del saldo sul suo conto. Utilizzando questa ipotesi, un istituto di credito può determinare quanti clienti devono essere attratti dai servizi di regolamento e contanti per raggiungere il valore pianificato del saldo sui propri conti.
Determinati quali tipi di attrazione sono saldi più stabili, e all'interno di questi tipi, individuando le loro sottospecie più stabili, un istituto di credito, sulla base delle dipendenze ottenute tra fatturato e saldo (reddito e dimensione dei depositi, ecc.), può pianificare il proprio lavoro per attrarre gruppi di clienti predeterminati (con un dato fatturato, una certa quantità di reddito, ecc.). Sulla base di quanto sopra, il processo di formazione di una polizza di deposito può essere rappresentato come la seguente catena logica:
Si noti che l'approccio presentato valuta le risorse attratte solo dal punto di vista della loro migliore idoneità per un loro ulteriore massimo utilizzo nell'operatività bancaria e di trarne il massimo reddito possibile. Tuttavia, si può sostenere che l'applicazione di questo approccio fornirà a un ente creditizio l'opportunità di creare una tale base di depositi quando persegue una politica di deposito, che gli fornirà il potenziale necessario per mantenere la sua competitività in futuro, gli consentirà ricevere un reddito aggiuntivo e garantirne il funzionamento stabile ea lungo termine.
La base per prendere decisioni sulla formazione di una particolare struttura del portafoglio depositi sono i calcoli effettuati sulla base dei dati sulla movimentazione dei fondi raccolti sui conti per il periodo in esame. Tuttavia, tali dati non vengono utilizzati per fare previsioni su ulteriori cambiamenti in alcuni fondi raccolti, ma per sviluppare un'ulteriore strategia per il loro comportamento in relazione a clienti specifici.
La clientela della banca è diversificata e comprende un gran numero di conti di persone fisiche e giuridiche. La disponibilità di opportunità (la necessaria base statistica) e uno strumento per valutare la stabilità dei fondi dei clienti consentiranno alla banca di pianificare in modo più ragionevole il proprio lavoro per attrarli. Di fronte alla crescente concorrenza e alla lotta per la clientela, ciò consentirà all'istituto di credito di allocare in modo più razionale ed efficiente i propri sforzi e fondi per attrarli. Inoltre, la principale direzione di ottimizzazione della politica di deposito degli istituti di credito regionali è legata al miglioramento qualitativo delle tipologie esistenti e alla ricerca di possibili opzioni di modifica dei servizi erogati, non solo per soddisfare le esigenze della clientela esistente, ma anche per attrarre nuove categorie di essi.
Pertanto, al fine di raccogliere fondi al fine di condurre un'efficace politica di deposito, le banche regionali hanno bisogno di una politica attiva del cliente. La politica del cliente dovrebbe essere attuata sulla base dell'ampliamento della gamma di operazioni di deposito nelle seguenti aree:
Queste indicazioni consentiranno anche in condizioni di insignificante possibilità finanziarie degli istituti di credito regionali di soddisfare al meglio le esigenze della clientela bancaria, accrescere l'interesse degli investitori a depositare i propri fondi sui conti bancari e, in definitiva, attrarre nuovi depositanti. Allo stesso tempo, è importante che gli istituti di credito apportino cambiamenti fondamentali al servizio della popolazione, in primis il volume e la qualità dei servizi offerti ai singoli depositanti. Questi servizi richiedono nuove forme di transazioni di deposito, nuove attrezzature e tecnologie.
Si segnala che il mercato regionale dei depositi sta attualmente attraversando una “microrivoluzione”, che si esprime nell'emergere dei depositi multivaluta. Tali depositi consentono al cliente di modificare la valuta del conto senza conti. In terzo luogo, i depositi a termine sono vicini ai conti di risparmio in termini di liquidità, poiché l'importo delle perdite dei depositanti in caso di prelievo anticipato di fondi non è nella pratica molto elevato. In quarto luogo, la liquidità dei depositi a risparmio è in aumento per il loro utilizzo per pagamenti non in contanti, nonché per lo sviluppo della rete ATM.
Nel processo di elaborazione di una politica dei depositi ottimale al fine di aumentare la stabilità della base dei depositi, gli enti creditizi regionali dovrebbero prestare attenzione non solo agli aspetti quantitativi (aumento del volume dei depositi), ma anche agli aspetti qualitativi della politica dei depositi : migliorare l'organizzazione delle operazioni di deposito e il sistema per stimolare l'attrazione dei depositi.
Nell'ottica di un cambiamento qualitativo della politica dei depositi si possono distinguere le seguenti possibili direzioni.
1. Una delle opzioni è l'emissione da parte delle banche di strumenti di deposito non tradizionali (per le banche commerciali regionali): certificati di deposito e di risparmio. Attualmente, l'utilizzo di questo strumento nella politica dei depositi delle banche commerciali regionali è molto limitato (Tabella 3.13).
Tabella 3.13
Fondi raccolti dagli istituti di credito nella città di Kagalym mediante l'emissione di certificati di deposito e risparmio, obbligazioni, cambiali, migliaia di rubli
I certificati presentano vantaggi significativi rispetto a depositi vincolati, emessi, accordi di semplice deposito. In primo luogo, quando si emettono certificati, i fondi non vengono assegnati al fondo di riserva obbligatoria, il che ha un effetto positivo sull'importo dei fondi assegnati per i prestiti alle entità commerciali. In secondo luogo, a causa dell'elevato numero di possibili intermediari finanziari nella distribuzione e circolazione dei certificati, la cerchia dei potenziali investitori si sta allargando. Inoltre, il certificato può essere venduto anticipatamente dal proprietario ad un altro soggetto nel mercato mobiliare secondario con una certa rendita per il momento della giacenza e senza modificare il volume delle risorse della banca, mentre il titolare del deposito a termine può ritirare anticipatamente significa per lui una perdita di reddito e per la banca una perdita di risorse.
La possibilità di emettere obbligazioni di debito porterà all'ampliamento della base di depositi della banca e, nel tempo, potrebbe raggiungere lo standard internazionale del 20% come parte delle passività. Tuttavia, tale prospettiva richiede un aumento della trasparenza delle banche commerciali e della qualità del governo societario, compresa la gestione del rischio.
2. Nel formare una base di depositi stabile, le banche regionali devono adottare misure per ridurre al minimo l'impatto negativo della restituzione anticipata del deposito. La possibilità di aprire depositi irrevocabili o condizionalmente irrevocabili (con facoltà di sanzionare il depositante per prelievo anticipato di fondi) inciderà positivamente sulla stabilità della banca regionale aumentandone la liquidità. Inoltre, per gli istituti di credito regionali, la protezione contro il ritiro anticipato dei depositi offrirà l'opportunità di utilizzare appieno i depositi della popolazione per espandere i prestiti a medio e lungo termine, necessari per l'economia della regione.
A loro volta, per stimolare lo sviluppo dei depositi irrevocabili, nonché per compensare la popolazione per l'impossibilità di ritirare i propri depositi prima del previsto, le banche regionali dovrebbero offrire tassi di interesse più elevati per i depositi con un periodo di ritiro limitato rispetto ai depositi tradizionali. Allo stesso tempo, le banche sono obbligate a informare i depositanti al momento della conclusione di un accordo sulla disponibilità di tutte le possibilità e restrizioni.
3. Utilizzo di fondi da investitori istituzionali. Ci sono risorse monetarie significative nel sistema pensionistico, nei fondi sociali, nel fondo di stabilizzazione, che sono al di fuori del sistema bancario.
Un altro elemento importante della base dei depositi delle banche commerciali potrebbe essere il saldo dei fondi nei conti dei bilanci regionali. Allo stesso tempo, l'articolo 236 del codice di bilancio prevede che "la procedura per l'immissione di fondi di bilancio sui depositi bancari è determinata dalle autorità statali dell'entità costituente della Federazione Russa in conformità con la legislazione della Federazione Russa".
4. Sviluppo dei servizi di deposito a scopo speciale. Le condizioni moderne per la formazione di una politica di deposito ottimale richiedono l'apertura di conti di deposito con una modalità di utilizzo flessibile, lo svolgimento di operazioni di deposito con una combinazione obbligatoria della fornitura di servizi bancari di interesse creditizio. Questi depositi sono un ibrido tra un classico deposito a tempo e un conto corrente.
Per il massimo interesse dei clienti e l'afflusso di depositi, una banca commerciale può offrire il pagamento di interessi sui depositi depositati in anticipo al fine di compensare perdite inflazionistiche. In questo caso, l'investitore, quando colloca fondi per un certo periodo, riceve immediatamente il reddito a lui dovuto. Tuttavia, se il contratto viene risolto prima del previsto, la banca ricalcolerà gli interessi sul deposito e gli importi pagati in eccesso verranno detratti dall'importo del deposito.
Inoltre, dovrebbero essere più ampiamente utilizzati meccanismi come il pagamento tramite filiali di fondi sul conto e le relative spese. Per le banche commerciali regionali, i vantaggi dell'introduzione delle carte di plastica sono i seguenti:
4) ampliamento del perimetro geografico dell'attività della banca, in quanto l'utilizzo delle carte plastificate consente di superare i vincoli spaziali nell'attrarre clientela;
5) l'ampliamento della base clienti consente alla banca commerciale di offrire servizi e prodotti aggiuntivi.
Di recente, le organizzazioni di credito hanno iniziato a sviluppare prodotti che si posizionano come un ibrido di un deposito con strumenti più redditizi. Uno di questi strumenti sono gli OFBU - fondi di gestione bancaria generale, che sono fondi universali che collocano fondi principalmente in strumenti tradizionali, e fondi conservativi, volti a un rendimento leggermente superiore rispetto ai depositi bancari. Inoltre, ci sono sul mercato
OFBU non solo per i clienti al dettaglio, ma anche per le società: in primo luogo la domanda è presentata dalle compagnie di assicurazione che non possono mettere a disposizione le proprie riserve assicurative per la gestione del trust individuale e utilizzare i servizi dei fondi comuni di investimento, ma hanno il diritto di investire fino al 5% di queste riserve in OFBU con dichiarazioni di investimento che soddisfano i requisiti del Ministero delle finanze della Federazione Russa.
Si segnala che le suddette attività, oltre all'effetto economico, comportano anche un significativo effetto sociale. Aumentando la flessibilità dei rapporti con i depositanti, una banca commerciale potrà non solo mantenere la propria base clienti, ma anche ampliarla in modo significativo, aumentare la quantità di fondi raccolti, migliorare la struttura del portafoglio depositi in termini di valore e liquidità , aumentare la stabilità della sua base di depositi e raggiungere un nuovo livello di qualità del servizio e garantire la posizione di leadership della banca nel mercato dei servizi di deposito.
Pertanto, allo stato attuale, è connessa all'economia la formazione di una politica dei depositi che soddisfi i criteri di base dell'attività bancaria. Allo stesso tempo, la formazione di una politica di deposito dovrebbe rientrare nel quadro di tre blocchi dell'approccio: regolamentazione delle risorse, formazione di una base di risorse sufficiente per l'attività bancaria, ottimizzazione della base di risorse e corrispondenza dei suoi singoli elementi. Le banche con passività stabili e a più lungo termine hanno un indubbio vantaggio competitivo (con un costo di attrazione comparabile dei portafogli) sul mercato, poiché hanno una maggiore libertà di scelta del tipo e della durata delle operazioni attive.
Al fine di aumentare la stabilità del funzionamento, le banche regionali dovrebbero essere guidate da quanto segue: il rapporto di deposito, credito e altre operazioni della banca per mantenere la sua stabilità e stabilità finanziaria; diversificazione delle risorse della banca al fine di minimizzare il rischio; segmentazione del portafoglio depositi (per clienti); approccio differenziato ai diversi gruppi di clienti. Inoltre, al fine di aumentare la competitività, le banche commerciali dovrebbero cercare opportunità per migliorare le tecnologie di base, introdurre nuovi strumenti bancari, supportare il loro lavoro con un sistema automatizzato di gestione delle informazioni e di elaborazione dei dati che soddisfi i requisiti e gli standard internazionali; sviluppare il marketing bancario.
CONCLUSIONE
Lo studio ha portato alle seguenti conclusioni:
Sulla base di ciò, l'autore fornisce la seguente definizione: la politica di deposito di una banca commerciale è un insieme di principi, metodi e metodi di attuazione, azioni coerentemente correlate per raccogliere fondi in depositi (depositi) su base rimborsabile e gestirli efficacemente in al fine di garantire il funzionamento e lo sviluppo della banca.
L'aspetto essenziale della politica di deposito, secondo l'autore, è connesso con l'aspetto della sua attuazione. L'oggetto dell'attuazione della politica di deposito della banca sono i depositi (depositi), combinati in tipi e che costituiscono il portafoglio di depositi della banca. Sotto il portafoglio di depositi di una banca commerciale, l'autore intende la totalità dei depositi di vario tipo, la cui formazione dovrebbe essere considerata dal punto di vista della determinazione della necessaria combinazione di depositi in termini di termini, importi, costo e sufficienza dei fondi raccolti per le operazioni attive, nonché il grado di rischio e di liquidità.
Tutti gli strumenti utilizzati nell'organizzazione del processo di deposito dovrebbero garantire la formazione di un tale portafoglio di depositi che consenta di ottenere il massimo profitto con costi e rischi minimi.
Non esiste una politica dei depositi uniforme per tutte le banche, in quanto lo stato dell'economia e della sfera sociale del territorio in cui la banca opera, il contesto competitivo, le caratteristiche e le motivazioni dei comportamenti degli enti economici) ed interni (determinando il composizione della clientela bancaria, stabilità dei depositi e delle fonti di finanziamento, politica dei tassi di interesse della banca, elenco dei servizi forniti, livello di qualificazione del personale, diversificazione del rischio).
Alla base del processo di deposito vi sono i principi della politica dei depositi, la cui osservanza crea le condizioni per un efficiente funzionamento della banca dal punto di vista della sua liquidità e redditività.
Prendendo a base i principi generali: validità scientifica, ottimalità, efficienza e unità degli elementi della politica di deposito, che riteniamo applicabili a diversi tipi di politica bancaria, l'autore ha formulato principi che riflettono le specificità del deposito della banca politica, esperienza interna ed estera, l'autore ha proposto un algoritmo per le azioni di una banca commerciale nella formazione della politica dei depositi. Queste azioni sono state combinate in quattro fasi: definizione di obiettivi e obiettivi per la politica dei depositi di una banca commerciale (sviluppo della strategia); creazione (adeguamento) della struttura organizzativa di una banca commerciale (separazione dei dipartimenti per la conduzione di una politica di deposito e distribuzione dei poteri dei dipendenti della banca); organizzazione del processo di deposito (sviluppo di regolamenti e disposizioni bancarie interne); organizzazione di gestione e controllo nel processo delle operazioni di deposito. Una delle fasi nella formazione della politica di deposito di una banca commerciale e atteggiamenti sulla loro formazione per l'attuazione di obiettivi strategici e tattici.
La valutazione della politica di deposito di una banca commerciale si propone di svolgersi in cinque fasi interconnesse: nella prima vengono valutati gli aspetti organizzativi della politica di deposito di una banca commerciale; la seconda analizza il portafoglio depositi di una banca commerciale; la terza valuta la sufficienza delle risorse di deposito attratte da una banca commerciale; il quarto determina l'efficienza nell'utilizzo delle risorse di deposito di una banca commerciale; e, infine, al quinto, si decide sul mantenimento dell'attuale politica dei depositi della banca o sul suo adeguamento.
Una valutazione della politica di deposito di una banca commerciale basata su una banca indipendente della regione di Tyumen ha permesso di fornire una serie di raccomandazioni per migliorare le sue attività di deposito.
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Per una gestione efficace del portafoglio depositi e per ridurre il rischio, vengono utilizzati calcoli matematici e vengono calcolati alcuni indicatori che caratterizzano la base di risorse della banca, quali:
- - il periodo medio di conservazione dei fondi;
- - il livello di regolamento dei fondi ricevuti in depositi;
- - rapporto di trasformazione;
- - durata media ponderata dei depositi;
Le tabelle 5 e 6 mostrano una stima del volume dei trasferimenti ai depositi della filiale di OAO CB "Petrocommerce" nella città di Arkhangelsk.
Tabella 5 - Valutazione del volume dei trasferimenti ai depositi di individui della filiale di OJSC CB "Petrocommerce" ad Arkhangelsk
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Termine di deposito |
Saldi di deposito, migliaia di rubli |
Fatturato, migliaia di rubli |
Regolamento depositi, % |
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fermoposta |
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fino a 30 giorni |
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da 31 a 90 giorni |
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da 91 a 180 giorni |
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da 181 giorni a 1 anno |
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da 1 anno a 3 anni |
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oltre 3 anni |
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Altri fondi raccolti |
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fermoposta |
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fino a 30 giorni |
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da 31 a 90 giorni |
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da 91 a 180 giorni |
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da 181 giorni a 1 anno |
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da 1 anno a 3 anni |
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Il livello di regolamento dei fondi sui depositi (Uo) caratterizza la loro stabilità, che consente alla filiale di utilizzare la propria risorsa di prestito a lungo termine e aumenta la liquidità della banca, è determinato dalla formula:
dove Ok - il saldo dei depositi e dei depositi alla fine del periodo analizzato;
È il saldo all'inizio del periodo analizzato;
P - ricezione di fondi in depositi e depositi.
Per la filiale di OJSC CB "Petrocommerce" ad Arkhangelsk, il livello di regolamento dei fondi sui depositi per il 2013-2014:
La diminuzione del livello di regolamento dei depositi significa che nel 2014 i fondi ricevuti su di essi hanno iniziato a depositarsi sui conti rispetto al 2013.
Tabella 6 - Stima del volume dei trasferimenti ai depositi nella filiale di OJSC CB "Petrocommerce" ad Arkhangelsk
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Termine di deposito |
Saldi di deposito, migliaia di rubli |
Fatturato sull'emissione di depositi, migliaia di rubli. |
Periodo di validità medio del rublo depositato, giorni |
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fermoposta |
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da 31 a 90 giorni |
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da 91 a 180 giorni |
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da 181 giorni a 1 anno |
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da 1 anno a 3 anni |
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oltre 3 anni |
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Altri fondi raccolti |
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fermoposta |
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fino a 30 giorni |
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da 31 a 90 giorni |
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da 91 a 180 giorni |
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da 181 giorni a 1 anno |
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da 1 anno a 3 anni |
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La durata di conservazione media di un rublo di deposito (SD) è determinata dalla formula:
dove Osr - il saldo di depositi e depositi, determinato dalla formula cronologica media;
B - giro d'affari sull'emissione di depositi e depositi;
D è il numero di giorni nel periodo analizzato.
Per la filiale di OAO CB "Petrocommerce" ad Arkhangelsk, il periodo medio di conservazione di un rublo di deposito per il 2013-2014. per un periodo da 31 a 90 sarà:
I depositi di persone fisiche per un periodo da 31 a 90 giorni possono essere utilizzati come risorse solo per la fornitura di risorse "brevi".
Per altri fondi presi in prestito per un periodo da 1 a 3 anni, la durata media del rublo di deposito nel 2014 era di 1.075 giorni, il che consente alla filiale di collocare fondi in progetti a lungo termine.
Nel processo di analisi della liquidità viene considerata la questione dell'incontro tra le condizioni dei depositi e le condizioni dei fondi in un'operazione attiva. Per stabilire il limite entro il quale è possibile indirizzare risorse a breve termine in investimenti a medio e lungo termine, è necessario determinare il coefficiente di trasformazione delle risorse a breve termine in quelle a lungo termine. Il rapporto di trasformazione è determinato dalla formula:
dove R - risorse a breve termine della banca (fondi sui conti dei clienti, depositi e depositi per un periodo di 1 anno);
S - prestiti a breve termine (con una durata fino a 1 anno).
Per la filiale di OAO CB "Petrocommerce" ad Arkhangelsk, il valore di questo indicatore è:
La ragione dell'alto livello di questo indicatore nel periodo in esame è un livello significativo di fatturato al ricevimento di fondi per depositare conti fino a 1 anno. La filiale ha un grande potenziale per collocare depositi attratti in prestiti con minori probabilità di rischi.
Per sviluppare una politica di deposito e adeguarla, è necessario determinare la durata media ponderata (Тav) e il tasso di interesse medio ponderato (Рav) per attrarre depositi per ciascun gruppo di scadenze di fondi attratti.
La durata media ponderata per ciascun gruppo di scadenze (esclusi i depositi a vista) è calcolata con la formula:
dove V1, V2, … Vn - il volume del deposito, il deposito previsto dal contratto per l'n-esima transazione;
T 1, T 2, ... Tn - durata del contratto per ciascuna transazione.
Per la filiale di OAO CB "Petrocommerce" ad Arkhangelsk, i valori di questi indicatori saranno:
Pertanto, nel 2014 la durata media ponderata dei depositi diminuirà.
Una delle fonti di formazione della base di risorse delle banche sono i fondi attratti sotto forma di depositi. Analizziamo la procedura per attrarre depositi dalla popolazione in termini di volumi di attrazione, presentata in Tabella 7.
Tabella 7 - La struttura dei fondi attratti da individui nella filiale di JSC CB "Petrocommerce" ad Arkhangelsk
|
Tipo di fondi attratti in termini |
Quota dell'importo totale dei fondi in % del totale al 01.01.2014 |
Quota dell'importo totale dei fondi in % del totale al 01.01.2015 |
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Depositi a vista |
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Depositi per un periodo da 31 a 90 giorni |
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Depositi per un periodo da 91 a 180 giorni |
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Depositi per un periodo da 181 a 1 anno |
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Depositi per un periodo da 1 a 3 anni |
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Depositi per più di 3 anni |
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Altri fondi presi in prestito su richiesta |
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Altri hanno attratto fondi per un periodo da 91 a 180 giorni |
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Altri fondi presi in prestito per un periodo da 181 a 1 anno |
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Fondi attratti per un periodo da 1 a 3 anni |
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Dai dati della tabella risulta che la popolazione preferisce depositare i propri fondi in depositi vincolati. Su di essi, i proprietari ricevono una percentuale maggiore rispetto ai depositi a vista.
La filiale è interessata ad attrarre depositi a termine, poiché questi fondi possono essere utilizzati per investimenti a lungo termine.
Gli individui generalmente depositano i loro fondi in depositi per un periodo da 181 giorni a 1 anno. Parallelamente, si registra una tendenza al rialzo della quota di depositi con durata da 1 a 3 anni. Nel 2015 era pari al 37,1% contro il 16,9%. Ciò ha un effetto positivo sulla liquidità del bilancio.
Se i depositi a vista, i depositanti hanno il diritto di richiedere denaro in qualsiasi momento, i depositi a termine sono a disposizione della banca per un periodo relativamente lungo. Pertanto, un aumento della quota di depositi a vista e una diminuzione della quota di depositi a termine riduce la liquidità bancaria. Per sostenerla, la banca sta sviluppando strategie volte ad aumentare i depositi a lungo termine.
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