Az Orosz Föderáció Oktatási és Tudományos Minisztériuma
Rosztovi Állami Építőipari Egyetem
Szakemberképző és Átképző Intézet
Teszt
"Egy kereskedelmi bank betétállománya"
Teljesített Art. gr. OSP-22
Lyasheva A.I.
Megnézte Rev.
Elagina N.V.
Rostov-on-Don
Bevezetés
Az értékpapírpiacon működő kereskedelmi bankok értékpapír-kibocsátóként, értékpapír-tranzakció közvetítőjeként léphetnek fel, és saját nevükben értékpapír-ügyleteket hajthatnak végre bevételszerzés céljából.
A kereskedelmi bankok által kibocsátott értékpapírok két fő csoportra oszthatók:
1. Részvények és kötvények;
2. Csekkek, megtakarítások és kiegészítő igazolások.
A bankok forrásainak túlnyomó részét a felvett források adják, amelyek az aktív BANKműveletek teljes forrásigényének 90%-át fedezik. A kereskedelmi bank képes pénzeszközöket vonzani vállalkozásoktól, szervezetektől, intézményektől, magánszemélyektől és más bankoktól betétek (betétek) formájában, és megfelelő számlákat nyitni.
A hozzájárulás (betét) olyan pénz (készpénzben és nem készpénzben, nemzeti vagy devizában), amelyet tulajdonosa bizonyos feltételek mellett a banknak átadott tárolásra. A betétben lévő pénzeszközök bevonásával kapcsolatos műveletek. Ezeket betéteknek nevezik. A bankok számára a betétek jelentik a passzív műveleteik fő típusát, és ezért az aktív hitelezési műveletek fő forrását.
Kereskedelmi bank letéti politikája
A fő dokumentum, amely a kereskedelmi bankokban szabályozza a vállalkozások, szervezetek és a lakosság átmenetileg szabad pénzeszközeinek bankszámlákra vonzásának folyamatát különféle betétek (betétek) formájában, a bank betéti politikája. Ez egy olyan dokumentum, amelyet az egyes bankok önállóan dolgoznak ki a bank stratégiai terve, a bank forrásbázisának szerkezetének, állapotának és dinamikájának elemzése, valamint a fejlesztési kilátások alapján. Ezen túlmenően olyan dokumentumokat használnak, amelyek meghatározzák a bevont források elhelyezésének fő irányait és feltételeit, mint például a Bank Hitelpolitikája és a Bank Befektetési politikája.
A betéti politikának mindenekelőtt az alábbi követelményeknek kell megfelelnie:
- gazdasági célszerűség;
– versenyképesség;
- belső konzisztenciája.
A bank betéti politikájának alanyainak és tárgyainak besorolását az 1. ábra foglalja össze.
1. ábra - A bank betéti politikájának alanyainak és tárgyainak összetétele
A kereskedelmi bankok betéti politikájában a következő területek különböztethetők meg:
a betéti piac elemzése;
célpiacok azonosítása a betéti kockázat minimalizálása érdekében;
a költségek minimalizálása a forrásbevonás folyamatában;
betét- és hitelportfólió kezelésének optimalizálása;
a bank likviditásának fenntartása és stabilitásának növelése.
A bank speciális részlegei közvetlenül részt vesznek a különböző formájú betétek vonzásában: az állampolgárok betéteinek osztálya, az értékpapír-osztály (saját váltó, betét- és takaréklevelek kibocsátása), a hitelosztály vagy az eszközök és források osztálya (betétek). jogi személyek) és más osztályok az egyes bankok belső szervezeti felépítésének megfelelően.
A gyakorlati forrásbevonási tevékenység érdekében a bankok a betéti (betéti) műveletekre vonatkozó szabályzatot dolgoznak ki (külön a magánszemélyek betéteire és a jogi személyek betéteire), amelyek előírják:
A betétek (betétek) elfogadásának szabályai és feltételei;
A szerződéses jogviszony alanyainak jogállása;
A bankbetéti szerződés megkötésének eljárási rendje;
A letét (betét) elfogadásának és kiállításának módjai;
A letét (letét) megnyitásához és igénybevételéhez szükséges dokumentációk listája, az azokra vonatkozó követelmények;
A betétesek jogai és a bank kötelezettségei;
A betétek (betétek) utáni kamat felhalmozásának és fizetésének módjai.
A bank által betétekben (betétekben) vonzott pénzeszközök mennyisége függ a monetáris források iránti kereslet és kínálat állapotától, a bankból származó pénzeszközök hiányától vagy többletétől, valamint a betéti piac állapotától.
A betétek (betétek) kamatszintjét minden kereskedelmi bank önállóan határozza meg, az Orosz Bank refinanszírozási kamatára és a pénzpiac helyzetére összpontosítva, valamint saját betéti politikájának előírásai alapján. Először is, a bankok betéti (betéti) műveleteinek kamatlába a betétek (betétek) típusától függ. Általános szabály, hogy a látra szóló betétekre, amelyeket az egyensúly instabilitása, nagy mobilitás és mobilitás jellemez, minimális kamatlábakat határoznak meg.
A lekötött betétek (betétek) kamatlábának meghatározásakor a pénzeszközök elhelyezésének időtartama a meghatározó: minél hosszabb az időszak, annál magasabb a kamatláb. Ugyanilyen fontos tényező a betét összege, ezért általában minél nagyobb a betét összege és minél hosszabb a tárolási ideje, annál magasabb a kamata. Lényeges szempont a betétekből (betétekből) származó jövedelem kifizetésének gyakorisága. A betét kamata fordítottan arányos a jövedelem kifizetésének gyakoriságával, azaz minél ritkábban történik, annál magasabb a betét (betét) bank által meghatározott kamata.
A betét (betét) utáni kamat fizetése történhet:
havonta egyszer;
negyedévente egyszer;
a szerződés lejártakor.
Az ügyfélforrások banki időszámlákhoz való vonzódásának ösztönzése érdekében a betétek (betétek) feltételei rendelkezhetnek a kamatok tőkésítéséről. Ez akkor lehetséges, ha a bank a kamatos kamat technikát alkalmazza a bevétel kiszámításakor.
A pénzeszközök bevonása érdekében a rugalmas kamatpolitika mellett a bankoknak garanciákat kell nyújtaniuk a betétesek számára a pénzeszközök betétbe helyezésének megbízhatóságára. A befektetők, betétesek védelme és csőd esetén a pénzeszközök megtérítésére vonatkozó garanciák biztosítása érdekében a bankoknak külön betétbiztosítási alapokat kell létrehozniuk centralizált és decentralizált módon.
A betétbiztosítás mellett fontos, hogy a betétesek tájékozódjanak a kereskedelmi bankok tevékenységéről és az általuk nyújtható garanciákról. A rendelkezésre álló szabad pénzeszközök elhelyezéséről való döntéskor minden hitelezőnek kellően tájékozódnia kell a bank pénzügyi helyzetéről, hogy felmérhesse a jövőbeni befektetések kockázatát. Ebben a tekintetben felbecsülhetetlen segítséget jelenthetnek a betétesek és a befektetők a bankok tevékenységének speciális ügynökségek és irodák általi minősítései.
Ugyanakkor tudni kell, hogy a bankoknak magukról is átfogó tájékoztatást kell adniuk (a jegyzett tőke összegéről, saját tőkéről, alapítókról, fejlődési kilátásokról, teljesítményeredményekről stb.) hitelezőik és betéteseik számára. Ez különösen igaz azokra a magánszemélyekre, akik bankokat választanak pénzeszközeik letétbe helyezésére.
Meg kell jegyezni, hogy a bank által ügyfeleitől bevont pénzeszközök nem teljes összege szolgálhat erőforrásként aktív működéséhez. Az Oroszországi Bank Igazgatósága által megállapított összegben begyűjtött pénzeszközök egy részét az Oroszországi Banknál vezetett külön számlán kötelező letétbe helyezni. A Bank of Russia képezi az állam hitel- és bankrendszerének kötelező tartalékalapját. Segítségével a Bank of Russia különféle módokon hitelezési segítséget nyújthat kereskedelmi bankoknak, hitelintézet csődje esetén a betétesekkel és a hitelezőkkel való elszámolásokhoz.
A kötelező tartalék normáinak megváltoztatásával az Orosz Bank befolyásolja a kereskedelmi bankok hitelpolitikáját, és ennek megfelelően a forgalomban lévő pénzmennyiség állapotát.
A kötelező tartalékrátát az Orosz Nemzeti Bank határozza meg egy bizonyos időtartamra, és időszakonként felülvizsgálható, de nem haladhatja meg a hitelintézet kötelezettségeinek 20%-át.
A kereskedelmi bankok betéteinek osztályozása
Betéti (betéti) tranzakciókkereskedelmibefőttes üveg- ezek olyan műveletek, amelyek célja, hogy jogi személyektől és magánszemélyektől pénzeszközöket vonzzanak betétekben meghatározott időtartamra, vagy kérésre, beleértve az ügyfelek elszámolási számláin lévő pénzeszközök hitelforrásként és befektetési tevékenységben történő felhasználása céljából.
Hozzájárulás (letét) - ezek olyan pénzeszközök (készpénzben és nem készpénzben, nemzeti vagy külföldi valutában), amelyeket tulajdonosuk bizonyos feltételek mellett a banknak átadott tárolásra.
A betéti források felhasználásának értékelésének elemzése a következő területeken történik:
A bank betétállományának elemzése a műveletek jellege szerint (ügyfelekkel, partnerbankokkal, értékpapírokkal);
A bank betétállományának elemzése vonzási szempontok szerint;
A bank betétállományának stabilitásának elemzése;
Az egyes irányokon belül az elemzés különböző szempontjait jelzik, mutatókat dolgoznak ki a betétállomány diverzifikáció, stabilitás és érték szempontjából történő értékelésére.
Ezt követően felmérik a kereskedelmi bank által vonzott betéti források elegendőségét - felmérik a vonzott betétek tényleges mennyiségét, és ellenőrzik a betéti műveletekre tervezett mutatók teljesülését.
A következő időszak (egy év, hat hónap, egy hónap) betéti források elegendőségének meghatározásakor a hitelek és egyéb banki termékek iránti kereslet a kiindulópont. Minél nagyobb a kereslet a hitelforrások iránt, a bank annál aktívabban növeli forrásbázisát.
A betéti források hatékony felhasználásának feltétele a likviditás bank számára elfogadható szinten tartása, a betéti források teljes körének felhasználása és a magas szintű jövedelmezőség (befektetett betéti források nyeresége) elérése.
A betéti források felhasználásának értékelése számos olyan szempont alapján történhet, amely a bank betéti politikájának eredményességét összességében jellemzi.
1. Kamatmarzs. A nettó kamatmarzsot a következő képlet alapján számítják ki:
a kereső eszközök átlagos értéke.
A kamatmarzs mutató a kapott és fizetett kamat különbségét mutatja, és közvetlen hatással van a bank jövedelmezőségére. Ennek a mutatónak az értéke, változásainak elemzése fontos a megfelelő vezetői döntések meghozatalához.
2. Nettó SZORÍTÁS.
ahol - a bank által pénzeszközök elhelyezésekor kapott kölcsönök kamatai;
– a betétszámlákon lévő pénzeszközök tulajdonosainak fizetett kamat;
– az időszakra kihelyezett hitelek összege;
– az időszakra bevont betétek összege.
A nettó szpred és a kamatmarzs az egyik legfontosabb mutató a kereskedelmi bankok jövedelmezőségének értékeléséhez.
A képletekből látható, hogy a mutatók számítása magában foglalja a betéti kamatot, amely fontos szerepet játszik a betéti politika kialakításában. A banki kamat elemzése kiemelt figyelmet kap, mivel a kamat a bank működési bevételének (kapott kamat) és a bank működési költségeinek (fizetett kamat) fő forrása.
3. A lerakott rubel süllyedésének mértéke. A betétekben kapott pénzeszközök elszámolási szintjét a következő képlettel javasoljuk meghatározni:
ahol - a pénzeszközök betétekben való elszámolásának szintje százalékban;
- a betét év végi egyenlege;
- a betét év eleji egyenlege;
- betéti bizonylatok.
Minél magasabb a betétrendezési szint, annál jobb a banknak. E mutató számértékének növekedése a betétek beáramlásának többletét jelzi a kiáramláshoz képest, a nulla értéke pedig a betétek változatlanságát.
4. Az alapok átlagos tárolási ideje. A pénzeszközök átlagos tárolási időtartamának kiszámítása a következő képlet szerint történhet:
hol van az átlagos tárolási idő napokban;
– átlagos betétállomány;
- a betétkibocsátás forgalmát;
a napok száma az időszakban.
Ez a mutató lehetővé teszi, hogy felmérje a rendelkezésre álló pénzeszközök forrásként való felhasználásának lehetőségét a megfelelő futamidejű hitelezéshez.
5. A vonzott erőforrások átlagos költsége.
hol van a vonzott erőforrások átlagos költségének együtthatója;
- az erőforrások bevonásának teljes költsége;
- az időszakra vont források átlagos összege.
Az együttható lehetővé teszi az erőforrások vonzásának átlagos költségének becslését. A vonzás költségeit tekintve a legdrágábbak az Orosz Föderáció Központi Bankjának hitelei és a bankközi hitelforrások (évente 13-15%), a legolcsóbbak pedig a látra szóló betétek, amelyekért átlagosan 1%-ot fizetnek.
6. A vonzott erőforrások felhasználásának hatékonysága.
hol van a vonzott erőforrások felhasználásának hatékonysági együtthatója;
- az erőforrások bevonásának költsége.
Az együttható azt mutatja meg, hogy a felmerült költségegység mekkora bevételt hoz.
A betéti források felhasználásának hatékonyságára vonatkozó végső következtetést és a betéti politika hatékonyságáról átfogó képet kaphatunk, ha ezeket a mutatókat több jelentési dátumra számítjuk, vagy a kapott értékeket összehasonlítjuk más kereskedelmi bankok hasonló mutatóival. .
A betéti források felhasználásának hatékonyságának értékelésére vonatkozó fenti kritériumok univerzálisak, de minden banknak joga van önállóan kiválasztani a számára legmegfelelőbb kritériumokat tevékenységi körétől, méretétől, az általa végzett műveletek és szolgáltatások költségeitől függően. .
A bank bevont betéti forrásai a bank „ügyfélkörét” jelentik betétbázisának kialakítása szempontjából. Fenntartást kell tenni azzal kapcsolatban, hogy a banki tevékenység elemzésének orosz gyakorlatában nem léteznek módszerek a bankok betétállományának elemzésére. A bankok önállóan dolgozhatnak ki belső módszereket betétállományuk elemzésére, figyelembe véve tevékenységük sajátosságait és működésük sajátosságait, valamint az Oroszországi Bank meglévő módszertani ajánlásait.
A bank betétállományának főbb elemzési területei a következők:
1) a betéti alapok portfóliójának összértékének meghatározása és elemzése, az alapok portfóliójában való részesedésének meghatározása, az elemzett időszak dinamikájának felmérése.
Az ügyfelektől vonzott források arányának növekedése általában véve hozzájárul a banki tevékenység jövedelmezőségének növekedéséhez; ennek csökkenése a bank indokolatlanul magas kiadásait jelezheti az egyéb portfólióforrások kiszolgálására.
2) a betéti alapok portfóliójának szerkezetének csoportosítása és utólagos elemzése.
A betéti alapok portfóliójának elemzését a banki források vonzásának fő forrásait jellemző csoportok végzik (gyakran az elemző önállóan határozza meg az elemzési csoportokat). Ezek a csoportok két fő irányban alakíthatók:
- - a befektetések futamideje szerint (lekötött betétek lejárat szerinti bontásban és látra szóló betétek);
- - a vonzás alanyai vagy a befektetői kategóriák szerint (különböző tulajdoni formában és tevékenységi körben).
Ezenkívül a betéti alapok portfóliója csoportosítható:
- - a befizetés feltételei;
- - a betétfelvétel feltételei;
- - a kamatlábak értéke;
- - alkalmazott kamatszámítási módszerek;
- - kedvezmények igénybevételének lehetősége az aktív banki működéshez stb.
Ilyen csoportosításokat csak akkor lehet felépíteni, ha a bank rendelkezik jól működő elemző információs rendszerrel.
A banki adatszolgáltatás valamennyi formájának elemzése közül inkább a 101. számú f. szerinti első és másodrendű mérlegszámlák alapján képzett betéti alapok portfóliójának csoportjainak elemzése irányadó (ez különösen igaz a 101. sz. távoli elemzés).
Egy ilyen elemzés lehetővé teszi a bank betéti politikájának jellemzőinek azonosítását és általánosságban a banki források elhelyezésének hozzávetőleges feltételeinek meghatározását. Az adatok szerint látható, hogy a látra szóló betétek állománya 2010-ben 4%-kal nőtt 2009-hez képest, a lekötött betétek (30 napos) nem keresettek a banki betétesek körében, a legnépszerűbb a lekötött betét. 90-180 nap és 1-3 év, mert 2010-ben 18-32%-kal nőttek 2009-hez képest, 2010-ben a bank számára a legveszteségesebb betétek a kevésbé jövedelmező betétek, nevezetesen a 30-90 napos futamidejű betétek bizonyultak.
Ezenkívül a betétek lejárat szerinti elemzésének végső következtetésének megfogalmazásához a következő mutatókat célszerű kiszámítani:
A betétek szerkezetének sürgősségi együtthatója (d a D-ben):
d in D = Ds / D
ahol Ds a lekötött betétek volumene; D a betétek teljes összege.
2009.01.01-i állapot szerint 98%
2010.01.01-i állapot szerint 98%
A betétek szerkezetének ez a lejárati együtthatója jellemzi az erőforrásbázis állandóságának és stabilitásának fokát ezekre az időszakokra.
Általában pozitívan értékelendő a lekötött betétek arányának növekedése a teljes bankbetétállományon belül, mert. A lekötött betétek, mint a betétállomány legstabilabb eleme, elfogadható szinten biztosítanak, és lehetővé teszik a bank likviditásának növelését és a hosszabb távú forráselhelyezési műveletek lebonyolítását.
A lekötött betétek (Ds) aránya a kötelezettségek teljes összegében (P): d = Ds/P.
2009. december 31-én 38,5%
2010. december 31-én 21,4%
Kötelezettségvállalási struktúra aránya (KSO): KSO = Dvostr./Ds.
2009. december 31-én 1,3%
2010. december 31-én 0,1%
A mutató a bank pénzügyi forrásainak stabilitását jellemzi. Minél alacsonyabb a mutató értéke, annál kisebb a bank relatív likvid eszközigénye a források szerkezetéből adódóan.
Összefoglalva tehát a második fejezetet, a betétek típusait elemezve, nyilvánvaló, hogy a Metcombank OJSC számára a legvonzóbbak a következő betétek: METCOM kényelmes 365 napos futamidőre 8,20%-os, METCOM nyugdíj futamidő 368-732 nap. A Metcombank betétállományának befektetési lejárati dinamikáját is elemezve azt találtuk, hogy a látra szóló betétek állománya 2010-ben 4%-kal nőtt 2009-hez képest, a (30 napos lejáratú) lekötött betétek nem keresettek a banki betétesek körében, és a legnépszerűbbek a 90-180 napos és 1 évtől 3 éves futamidejű betétek, mert. 2010-ben 18-32%-kal nőttek 2009-hez képest, 2010-ben a bank számára a legveszteségtelenebbnek bizonyult a kevésbé jövedelmező betétek, nevezetesen a 30-90 napos futamidejű betét. A levont következtetések alapján elmondható, hogy ez a bank új betétek bevezetését igényli, kedvezőbb feltételekkel mind a bank, mind az ügyfelek számára.
BEVEZETÉS
FEJEZET 1. A KERESKEDELMI BANK BETÉTPOLITIKA ALAKÍTÁSÁNAK ELMÉLETI ALAPJAI
1.1 A kereskedelmi bank betéti politikájának lényege, szerepe
1.2 A kereskedelmi bank betéti politikáját meghatározó célok, célkitűzések és tényezők
1.3 A betétek besorolása, mint a kereskedelmi bank betéti politikájának kialakításának alapja
2. FEJEZET
2.2 A betétállomány értékének elemzése
FEJEZET 3. A KERESKEDELMI BANK BETÉTPOLITIKÁJÁNAK KIALAKÍTÁSA ÉS VÉGREHAJTÁSA
3.1 Az Orosz Föderáció betéti piacának fejlődési tendenciái
3.2 Kereskedelmi bank betéti politikájának értékelése
3.3 A betéti politika kialakítása a banki tevékenység fő szempontjai szempontjából
KÖVETKEZTETÉS
HASZNÁLT IRODALOM JEGYZÉKE
Az Orosz Föderáció modern bankrendszerét minőségileg új fejlődési szakaszba való átmenet jellemzi, a hitelintézetek növekvő versenye és a piaci pozíciók megtartásának vagy megerősítésének szükségessége miatt, ami kivétel nélkül a banki tevékenység minden területét érinti. A tranzakciók volumenének mennyiségi növekedése és a banki tevékenység jövedelmezőségének növekedése megköveteli a hitelintézetektől, hogy javítsák a betéti forrásokkal való gazdálkodás minőségét, és felülvizsgálják a betéti politika kialakítását megalapozó megközelítéseket, amelyeknek figyelembe kell venniük az új gazdasági feltételeket, ill. a gazdálkodó szervezetek igényeit, és megfelelnek a bank átfogó fejlesztési stratégiájának.
Az elmúlt években a banki szakértők megállapították, hogy a kereskedelmi bankok betéti politikája egyre nagyobb hatással van tevékenységük fejlődésére. Ugyanakkor a betéti politika kialakításának elméleti alapjainak elégtelensége, a gyakorlati megvalósítás problémái és az értékelési módszerek gyengíti annak hatását a kereskedelmi bankok és a bankrendszer egészének működésének mennyiségi és minőségi mutatóinak javítására. .
Ilyen körülmények között különösen fontos az elméleti és gyakorlati kérdések komplex kidolgozása, amelyek a kereskedelmi bankok betéti politikájának minden aspektusát feltárják.
A szerző tanulmányában a banki szakterület számos kiemelkedő tudósának elméleti fejleményeire támaszkodott: Yu.A. Babicheva, G.N. Beloglazova, E.N. Vasilishen, E.P. Zharkovszkaja, E.F. Zsukova, L.P. Krolivetskaya, V.I. Kolesnikova, G.G. Korobova, O.I. Lavrushina, G.S. Panova, A.M. Tavasieva, K.R. Tagirbekov.
Vezető külföldi kutatók tudományos munkáit tanulmányozták, akik jelentős mértékben hozzájárultak a banki szervezet elméleti alapjainak kialakításához: D.D. Van Hoose, E.J. Dolan, R. Kotter, R. . Miller, P.S. Rose, E. Reid, J. F. Sinkiml. A hazai szakirodalomban a kereskedelmi bankok hitelpolitikájával foglalkozó tanulmányok, a következő tudósok megtakarítási politikája ismertek: E.A. Bibikova, G.S. Panova, V.G. Chaplygin, V.A. Shapovalov. Ezen és más szerzők munkáinak tanulmányozása azt mutatta, hogy a kereskedelmi bank betéti politikája elméleti alapjainak tanulmányozásával kapcsolatos kérdések, megvalósításának jelenlegi gyakorlata nem kellően kidolgozott, nem állnak rendelkezésre értékelési módszerek. A kereskedelmi bank betéti politikája és betétállományának elemzése, amely lehetővé teszi a bank betéti tevékenységének átfogó áttekintését és elemzését, meghatározza a betéti források és azok kialakításával kapcsolatos kapcsolatok befolyásolásának módjait a stratégiai és taktikai célok elérése érdekében. Ezért a kereskedelmi bank betéti politikájának kialakítása, megvalósítása és értékelése problémájának elméleti és alkalmazott kidolgozása határozta meg a vizsgálat témájának, céljainak és célkitűzéseinek megválasztását.
Jelen tanulmány célja a kereskedelmi bank betéti politikájának kialakításának és megvalósításának megalapozása.
E cél elérése érdekében a következő feladatokat tűztük ki és valósítottuk meg:
Tekintsük a fogalmi apparátust a kutatás kérdéseiben;
Határozza meg a kereskedelmi bank betéti politikájának céljait és célkitűzéseit;
A kereskedelmi bank betéti politikáját meghatározó tényezők azonosítása;
A betétek osztályozása a kereskedelmi bank betéti politikája megvalósításának tárgyi oldalának tanulmányozása érdekében;
Tanulmányozni a kereskedelmi bankok forrásképzésének jellemzőit és az Orosz Föderáció betéti piacának fejlődésének fő tendenciáit;
Fogalmazza meg a kereskedelmi bank betéti politikájának alapelveit;
Eljárás kidolgozása a kereskedelmi bank betéti politikájának kialakítására;
A tanulmány tárgya a kereskedelmi bank betéti politikájának kialakítása, megvalósítása és értékelése során kialakuló gazdasági és szervezeti viszonyok.
A kutatás tárgya a kereskedelmi bankok betéti politika kialakításának és végrehajtásának jelenlegi gyakorlata.
A diplomamunka elméleti és módszertani alapját vezető hazai és külföldi szakemberek munkái képezték, feltárva a piacgazdaság fejlődési mintázatát, a kereskedelmi banki tevékenység szervezésének és irányításának alapjait, a bankrendszer kialakulásának gazdasági és szervezési szempontjait. bankpolitika.
A munka során a szövetségi törvényeket, az Orosz Föderáció kereskedelmi bankok tevékenységére vonatkozó szabályozási jogi aktusait, a vizsgált témával kapcsolatos tudományos konferenciák és szemináriumok anyagait, időszaki kiadványok anyagait, közzétett adatokat és a Tyumen régió kereskedelmi bankjainak számviteli jelentéseit alkalmazták, valamint a hivatalos weboldalakról származó információk szociális kérdésekről.Az Orosz Föderáció gazdasági fejlődése, banki tevékenység az interneten.
A vizsgálat a statisztikai és elemző minták felhasználásán, valamint a vizsgált mutatók dinamikus állapotának megfelelő csoportosítási módszer, költség- és összehasonlító elemzés alkalmazásán alapul.
A kapott eredmények tudományos újdonsága a kereskedelmi bank betéti politikájának, fejlesztésének és megvalósításának céljainak és célkitűzéseinek átfogó vizsgálatában, a betéti politika értékelésére és a kereskedelmi bank betétállományának elemzésére szolgáló gyakorlati megközelítések kidolgozásában rejlik. bank. A tudományos újdonság leglényegesebb elemei a következők:
1) pontosításra került a „betét”, „a kereskedelmi bank betéti politikája” és „a kereskedelmi bank betétállománya” fogalmak tartalma; indokolta a betét mérlegelésének szükségességét, figyelembe véve a betétesek igényeit, a bank és a betétes viszonyát szabályozó jogi normákat, a betétszámlákon lévő pénzeszközök jellemzőit;
2) megfogalmazódnak a kereskedelmi bank betéti politikájának sajátos alapelvei: a források elegendősége, a betéti források stabilitása és stabilitása, a betéti kapcsolatok jövedelmezősége, a befektetések biztonsága, a bankpolitikáját tükröző differenciált megközelítés;
3) eljárást javasolt a kereskedelmi bank betéti politikájának kialakítására, amely magában foglalja: a kereskedelmi bank betéti politikájának céljainak és célkitűzéseinek meghatározását; a kereskedelmi bank szervezeti felépítésének kialakítása (igazítása); a letétbe helyezés folyamatának megszervezése; menedzsment és ellenőrzés szervezése a letéti műveletek folyamatában;
4) a kereskedelmi bank betétállományának a betéti és betéti műveletek alapvető jellemzőit figyelembe vevő elemzésére olyan módszertant dolgoztak ki, amely lehetővé teszi a betétállomány diverzifikáció, stabilitás és érték szempontjából történő értékelését.
Az értekezés gyakorlati jelentősége az, hogy a tanulmány eredményeit a kereskedelmi banki tevékenységben felhasználja a kereskedelmi bank betéti politikájának kialakításának, megvalósításának és értékelésének megalapozása érdekében. A tanulmány főbb gondolatait, következtetéseit és ajánlásait azok gyakorlati megvalósításának lehetőségét figyelembe véve fogalmazzuk meg.
A betéti politika értékelésére kidolgozott módszertant és a kereskedelmi bank betétállományának elemzésére szolgáló módszertant a Tyumen régióban működő független bankok - az OAO Zapsibkombank Hanti-Manszijszk fiókja - munkájában használják.
A dolgozat bevezetőből, három fejezetből, következtetésből, irodalomjegyzékből, alkalmazásokból áll.
1. FEJEZET. A KERESKEDELMI BANK BETÉTPOLITIKA ALAKÍTÁSÁNAK ELMÉLETI ALAPJAI
1.1 A kereskedelmi bank betéti politikájának lényege, szerepe
A kereskedelmi bank sikeres fejlődése és hatékony működése nem biztosítható részletes és gazdaságilag indokolt betéti politika nélkül, amely figyelembe veszi magának a hitelintézetnek és ügyfelei tevékenységének sajátosságait, a további növekedés és a minőség javítása érdekében választott prioritásokat. a bank tevékenységének mutatói, valamint a banki tevékenység végzésének társadalmi-gazdasági feltételei.
Mielőtt felfednénk a „kereskedelmi bank betéti politikája” fogalmának tartalmát, meg kell vizsgálni, hogy az hogyan épül fel a „betét”, „betéti művelet” és „politika” fogalmába.
A betét a „betéti politika” definíciójának alapeleme - melynek érdekében a bank betéti tevékenységet folytat, és amelynek megjelenése révén lehetséges a betéti folyamat, vagyis a bank munkatársainak következetesen végrehajtott tevékenységei a pénzeszközök bevonására. letéti számlák.
A "betét" kifejezés a latin dep-situm szóból származik, ami fordításban letétbe helyezett dolgot jelent. A gazdasági szakkifejezések szótárában a betétet nagyon tágan értelmezik, így:
1) készpénzbetétek bankokban (banki betétek);
2) hitelintézetnek megőrzésre átadott értékpapírok és pénzeszközök;
3) pénzeszköz-hozzájárulás különböző intézményeknek, kifizetésként, a szükséges kifizetés biztosítása érdekében;
4) bankkönyvi bejegyzések, amelyek az ügyfelek bankkal szembeni követeléseit tartalmazzák vagy megerősítik.
A betét olyan pénz, amelyet jogi személyek és magánszemélyek nemzeti és külföldi pénznemben utalnak át egy banknak ideiglenes felhasználásra, a betétesek rendelkezési jogának megőrzése mellett a számlarenddel és a banki jogszabályokkal összhangban, amelyek szerint a bank kötelezettségeket vállal visszaküldi és kifizeti a megállapodásban meghatározott összegeket százalékban.
A betét e definíciója lehetővé teszi, hogy a bank ügyfelei igényeihez kapcsolódó betétpolitikáról és a betétbázis szerkezetének kialakításáról a különböző típusú betétek szükséges aránya szempontjából beszéljünk.
A bank betétesekkel és banki (elszámolási, folyószámla) tulajdonosokkal fennálló kapcsolata eltérő jogalappal rendelkezik; betéti szerződések (banki betéti szerződés alapján).
A fentiekre tekintettel ebben a tanulmányban a „kereskedelmi bank betéti politikája” fogalmának feltárásakor csak a bankhoz a betéti műveletek során beérkező betétek minősülnek jogi személyektől és magánszemélyektől származó forrásbevonás eszközének.
A kereskedelmi bank betéti politikája a bankpolitika egészének szerves eleme, és nem elszigetelten, hanem a bankpolitika valamennyi elemének befolyását és egymásra utaltságát figyelembe véve kell megvizsgálni.
A modern közgazdasági irodalomban véleményünk szerint három megközelítés létezik a "kereskedelmi bank betéti politikája" fogalmának meghatározására.
Az első megközelítés szerint a betéti politikát a forráskezelési rendszer (bevonási források) szerves részének tekintik.
Tehát O.M. Bogdanova és E.N. Vasilishena betéti politika kamatokkal.
Ez a nézőpont magában foglalja a betéti politika figyelembevételét a bank kötelezettségeinek és likviditásának kezelését szolgáló intézkedések rendszerében, amelynek célja a betéti portfólió kialakításának kockázatának minimalizálása (a betétek diverzifikációja), a kamatláb kockázat és likviditási kockázat (a bank betéteinek és eszközeinek egyenlege a feltételekben, összegekben és kamatokban) . A fentebb elhangzott szerzők tudományos tanulmányai nem tartalmazzák a betéti politika részletes elemzését, de figyelmet és további tanulmányozást érdemel a banki felelősségkezelésnek az általuk munkájukban érintett aspektusa.
A betéti politikát a forráskezelés egyik összetevőjének tekinteni nem indokolatlan, hiszen tágabb értelemben a passzív műveletek lebonyolítása olyan tevékenység, amely a betétesektől és más hitelezőktől pénzeszközök bevonásával és a források megfelelő kombinációjának meghatározásával kapcsolatos. adott bank számára. Szűkebb értelemben a passzív menedzsment olyan tevékenységeket jelent, amelyek a likviditási igények kielégítését célozzák, szükség szerint aktívan felvett források felkutatásával.
P.S. megjegyzése Rose a banki menedzsment menedzsment hatékonyságáról.
A közgazdászok fentebb a passzív műveletek lebonyolítására vonatkozó véleményei, bár nem tartalmazzák a betéti politika fogalmát, valójában jelzik annak céljait, vagyis azt, hogy a bankok mire törekednek, mit kell megvalósítani.
A második megközelítés lényege, hogy a betéti politikát a bank hitelpolitikájának szerves részének tekintjük. Ezt a megközelítést követi G.S. Panov, aki a legjelentősebben járult hozzá a betéti politika elméleti és gyakorlati alapjainak tanulmányozásához. Véleménye szerint a betéti politika, mint a bank hitelpolitikájának egészének szerves része, olyan bankpolitika, amely a betétekhez forrást vonz és azokat hatékonyan kezeli. Az a jelzés, hogy a betéti politika a bank hitelpolitikájának része, ellentmond annak, hogy a bankpolitika mely elemeit határozza meg. A G.S. bankpolitikájának alkotóelemeiként A Panova többek között a betéti politikát és a hitelpolitikát emeli ki. Ezzel a megközelítéssel a hitelpolitika lényege a bank stratégiája és taktikája a források törlesztő alapon történő bevonására és a bank ügyfeleinek történő hitelezésre történő befektetésére.
Próbáljuk meg meghatározni, hogy ez a megközelítés min alapul. Az érvelés logikája abból az általánosan elfogadott felfogásból fakad, hogy a hitel a kölcsönzött érték mozgása. A gyakorlatban a kölcsönzött érték mozgása történhet akár kölcsön, akár kölcsön formájában, vagyis olyanok, mint egy egész két változata - egy kölcsön, aminek két különböző megnyilvánulása van.
Így a bank hitel- és betétpolitikája egységes, míg a bank likviditása szolgál.
Egyetértve G.S.-vel. A Panova a betéti és hitelezési egységes általános alap kérdésével kapcsolatban meg kell jegyezni, hogy a betéti és hitelműveletek alapvetően különböznek egymástól. Különbségeik nyilvánvalóak mind a működés megszervezésének folyamatában, mind a gazdaságban betöltött szerepükben és banki jelentőségükben.
Emellett a betét- és hitelpolitika lebonyolítása során különböző célokat tűznek ki (ha az egyes politikákat külön-külön vizsgáljuk). Globálisan a bank minden művelete vagy a lehető legnagyobb bevétel generálását célozza, vagy hozzá kell járulnia a bevételhez. Természetesen egyet kell érteni G.S.-vel. Panova, hogy a betéti és hitelműveletek, beleértve a feltételeknek és összegeknek való megfelelést, befolyásolják a bank likviditását.
Megjegyeztük, hogy a betéti műveletek az alapja a banki erőforrások kialakításának, amelyeket a bank az aktív műveletek lefolytatása során használ fel, és ez nem csak a hitelezés, hanem az értékpapír-befektetések, a különböző vállalkozások és szervezetek tőkéjében való részvétel stb. Ezért a betéti politika kizárólagos összekapcsolása a bank hitelpolitikájával egyoldalúnak tűnik. Ebben a cikkben a bankpolitikát figyelembe véve megállapítottuk, hogy minden eleme kölcsönösen függ egymástól.
A harmadik megközelítés - ez tükröződik G. N. munkáiban. Beloglazova,
A kereskedelmi bankok betéti politikája L. A. Gurina szerint a betétesek pénzeszközeinek betétbe vonzására és a vonzási folyamat hatékony kezelésére irányul. A betéti politika magában foglalja a bank stratégiáját és taktikáját a banki erőforrások vonzására.
Ez a nézőpont tűnik a legpontosabbnak, hiszen a betéti politikát a bankpolitikával összefüggésben, azaz a banki források bevonásának külön folyamatában tekinti, anélkül, hogy egyértelmű kapcsolatot mutatna ki elhelyezésük politikájával.
A betéti politika kidolgozásának szükségességét az LP Krolivetskaya fejezi ki, amely szerint a bank betéti politikája a fő dokumentum, amely szabályozza az ideiglenesen szabad források vonzásának folyamatát a kereskedelmi bankokban, vállalkozásokban, szervezetekben és a lakosság különböző típusú betéteiben ( betétek). A betéti politikának olyan dokumentumokon kell alapulnia, amelyek meghatározzák a bevont pénzeszközök elhelyezésének fő irányait és feltételeit, például „Hitelpolitika”, „Befektetési politika” .
A fent nevezett szerző véleménye nagyon is ésszerűnek tűnik, hiszen a bank forrásbevonási stratégiájának összhangban kell lennie a bank aktív működési, elsősorban hitelezési és befektetési politikájával. Ezenkívül a betéti politika magában foglalja a betéti műveletek megszervezésére vonatkozó szabályozások kidolgozását, a jogi személyektől és magánszemélyektől származó pénzeszközök bevonásával kapcsolatos célok kitűzését, a betéti műveletek elveit, a pénzeszközök bevonásának és elhelyezésének módszereinek kombinációját, valamint az elérést. az erőforrások hatékony kombinációja.
Az alkalmazott szempontból a betéti politika a bankpolitika egésze által meghatározott problémák megoldásához szükséges.
A fentiek alapján a betéti politika meghatározásának a következő elemeket kell tartalmaznia:
A kereskedelmi bank betéti politikája a bank működésének és fejlődésének biztosítása érdekében a betétek (betétek) visszafizetendő alapon történő forrásbevonása és hatékony kezelése érdekében következetesen összefüggő tevékenységek alapelvei, módszerei és végrehajtási módjai.
Ez a meghatározás lehetővé teszi számunkra, hogy a betéti politikát tág és szűk értelemben tekintsük. Tágabb értelemben a betéti politikát a kereskedelmi bank szemszögéből tekintjük azokkal az ügyfelekkel kapcsolatban, akiknek a pénzeszközeit visszafizetendő alapon kezeli (a betétesek kategóriái, akikre a betéti politika irányul; a jogi személyekkel vagy magánszemélyekkel való együttműködés prioritása). stb.). A betéti politika lehetővé teszi a bankok számára, hogy racionálisan megszervezzék és szabályozzák az ügyfelekkel fennálló kapcsolatokat, kezeljék a pénzeszközök betéti számlákra vonzásának folyamatát. A betéti politika kialakításakor a banknak figyelembe kell vennie az ügyfelek különböző csoportjainak érdekeit: jogi személyek és magánszemélyek. A betéti műveletek fejlesztése során a kereskedelmi banknak a banki szolgáltatásokban az ügyfelek igényeire kell összpontosítania, nem feledkezve meg saját érdekeikről sem.
A tényezők elemzése arra enged következtetni, hogy a bank betéti politikája tükrözi mind a nemzeti, mind az egyes banki politikák prioritásait.
A betéti politika kialakításának és a betéti folyamat megszervezésének egyik fontos kérdése a kereskedelmi bank betéti politikájára vonatkozó korlátozások kérdése, amely egy bizonyos megengedhető korlát a bank számára, hogy ideiglenesen szabad pénzeszközöket vonzzon. jogi személyek és magánszemélyek betétekben.
A betéti politika korlátozásának kérdése nem ütközik egymással
Véleményünk szerint a betéti politikában a következő korlátozások különböztethetők meg
A bankok változó piaci és versenykörnyezetben működnek, ami azt jelenti, hogy a betéti piacon a kereslet és kínálat, valamint magának a banknak a lehetőségei és betéti politikájának prioritásai befolyásolják a gazdasági korlátozásokat.
A betéti politikára vonatkozó belső korlátozásokat az határozza meg, hogy a bank milyen kategóriájú ügyféllel létesít gazdasági kapcsolatot. Külön kiemelhető a fő befektetői kategória, amelyre saját marketingstratégiát dolgoznak ki. A betétesek bizonyos kategóriáira (nagyvállalati ügyfelek, banki tagok) összeg- és kamatkorlátozások vonatkozhatnak a betétbevonás tekintetében. A forrásbevonási limitek meghatározása minden ügyfélkategóriára vagy egyedi csoportra, ideértve a bankfiókokat is, lehetővé teszi a betéti és kamatkockázat minimalizálását.
A kereskedelmi bank betéti politikájának kialakításának egyik szakasza a betéti műveletek folyamatában a menedzsment és ellenőrzés megszervezése. Ez a körülmény egy kereskedelmi bank betéti politikájának értékelésére utal.
A közgazdasági irodalomban a kereskedelmi bankok betéti politikájának értékelésének kérdései a feltáratlanok közé tartoznak, amelyek elméleti megértését, gyakorlati technikák kidolgozását igénylik a bank betétbázis kialakításában, betéti források kezelésében, valamint a banki tevékenység eredményeinek értékelésében és elemzésében. felhasználásuk eredményességének meghatározása, valamint alapvető ajánlások kidolgozása a betéti politika további fejlesztésére a bank fejlesztése érdekében.
Véleményünk szerint minden hitelintézetnek ki kell dolgoznia és az irányító testületnek jóvá kell hagynia egy speciális „Betéti szabályzat” dokumentumot.
A Szabályzat 2. számú melléklete tartalmazza a belső ellenőrzés végrehajtásával kapcsolatos főbb kérdések felsorolását, amelyekről a hitelintézetnek belső dokumentumokat kell elfogadnia, beleértve a „Betéti szabályzatot” is. Ily módon. A Bank of Russia, felismerve a kereskedelmi bankok betétbázisának kialakításának fontosságát, valójában kötelezi a bankokat a betéti politikát meghatározó dokumentum elfogadására.
Az ilyen dokumentumot kidolgozó és jóváhagyó kereskedelmi bankok számára a szerző „A kereskedelmi bank betéti politikájának értékelése” módszerét javasoljuk. Ez a módszertan a szerzőnek a második fejezetben bemutatott, a banki betéti politika fogalmáról és az azt meghatározó tényezőkről, valamint a kereskedelmi bank betéti politikájának kialakításának eljárásáról szóló dolgozat első fejezetében végzett elméleti kutatásán alapult.
Ennek a technikának a használatakor a felhasználó lehet
A módszertan lehetővé teszi a kereskedelmi bankok betéti politikájának értékelését több szakaszon keresztül (4. ábra). Az egyes szakaszok tartalmát a 2.1. táblázat mutatja be.
Az első szakaszban - "Kereskedelmi bank betéti politikájának szervezeti szempontjainak értékelése" - a banki jelenlétet értékelik:
Betétpolitikai dokumentum, amely tartalmazza a betéti politika céljait és célkitűzéseit, a bank stratégiáját és megvalósításának eszközeit;
A betétszámlákra történő forrásbevonás folyamatát kísérő belső eljárások és szabályzatok, nevezetesen: a jogi személyek betéteire vonatkozó előírások, a magánszemélyek betéteire vonatkozó előírások, a jogi személyekkel történő betéti ügyletek lebonyolítására vonatkozó utasítások, a betéti tranzakciók lebonyolítására vonatkozó utasítások. magánszemélyek;
A betétállomány elemzésében és a betéti források kezelésében részt vevő, ellenőrzést gyakorló és a vonatkozó döntések végrehajtásáért felelős osztályok és vezető testületek;
Információs adatbázis, amely alapján a bank vezetése és más vezetői (osztályvezetők) értékelni tudják a meghozott döntések következményeit, a banki és piaci igényeknek való megfelelést.
2.1. táblázat
A kereskedelmi bank betéti politikája értékelésének egyes szakaszainak jellemzői
A kereskedelmi bank végrehajtott betéti politikája szervezeti szempontjainak értékelése lehetővé teszi, hogy információt szerezzünk a bank kidolgozott betéti politikájának megfelelőségéről, amelyet „Betéti szabályzati útmutató” elnevezésű dokumentumcsomag formájában mutatunk be. a gyakorlati helyzettel és a megoldandó feladatokkal.
A kereskedelmi bank megvalósult betéti politikája szervezeti szempontjainak felmérésére évente kerül sor a bank forrás- és likviditásbővítésért felelős igazgatósági elnök-helyettesének irányításával (lehetőleg az eszközbe ill. Felelősségkezelő bizottság, a belső ellenőrzési osztály szakemberei) felelősek az információgyűjtésért és -összesítésért, valamint a végrehajtott betéti politika eredményeiről szóló jelentés benyújtásáért a Bank Igazgatóságának (a Bank Igazgatóságának) elnökéhez.
A kereskedelmi bank megvalósult betéti politikája szervezeti szempontjainak értékelése a szerző által kidolgozott alábbi kérdésekre adott válaszok alapján történik:
1. Rendelkezik-e egy kereskedelmi bank a bank betéti tevékenysége területén az Igazgatóság (Igazgatóság) elnöke által jóváhagyott stratégiával (a továbbiakban: Stratégia), és az megfelel-e a bank és banki tevékenysége általános stratégiai céljainak? irányelv?
2. A Stratégia kidolgozásakor a hitelintézet értékelte-e azt?
SWOT-elemzés és a stratégia fejlesztése?
3. Meghatározza-e a Stratégia azokat a banki termékeket, műveleteket, tevékenységi területeket, amelyekben a bank elvárja a versenytársakkal szembeni előnyök megszerzését, valamint a tervezett tervek megvalósításának sorrendjét, figyelembe véve a stratégiai döntések összekapcsolódását az alábbiakra vonatkozóan:
4. A bank betéti politikájáról szóló dokumentum meghatározza-e azokat a módszereket, amelyekkel a hitelintézet kíván sikereket elérni (a meglévő lehetőségek hatékonyabb kihasználása, tőkenövekedés, forrásbázis növelése, betétesek számának növelése, hitelintézetek fejlesztése a területi hálózat, ideértve fióktelepek, további irodák, letéti pénztárak (a pénztáron kívül) stb. létrehozásával?
5. A bank betéti politikájáról szóló dokumentum figyelembe veszi-e a főbank helyén kívül található fiókok (további irodák) működési sajátosságait, amelyek befolyásolják a marketingstratégiát?
6. Rendelkezik-e a hitelintézet a betéti szabályzatban meghatározott, dokumentált intézkedési tervvel?
7. Rendszeresen ellenőrzi-e a hitelintézet a betéti politikában meghatározott célok és célkitűzések megvalósulásának mértékét?
8. Megvalósulnak-e a hitelintézet által a betéti politika által meghatározott célok megvalósítására kidolgozott tervek?
9. Kidolgozott-e a hitelintézet intézkedési tervet olyan előre nem látható körülmények esetére, amelyek likviditás és fizetőképesség elvesztését idézhetik elő, jelentős negatív hatást gyakorolhatnak a tőkére és/vagy a pénzügyi teljesítményre?
10. Rendelkeznek-e a hitelintézetnek a betétállomány elemzéséért és a bank betéti politikájának értékeléséért felelős osztályok (tisztviselők)?
11. Rendelkezik-e a hitelintézet a szervezet által használt jelentésekkel a hitelintézet állapotáról, az eszközök és források arányáról, a vállalt kockázatokról?
12. Rendelkezik-e a hitelintézet belső dokumentumokkal a betéti folyamat megszervezéséről, a hitelintézet betéti tevékenységében rejlő kockázatkezelésről (betét, kamat, likviditási kockázat, működési), valamint a megfelelőség napi ellenőrzésére vonatkozó eljárási rend? alapon kötelező szabványokkal, belső korlátozásokkal a betéti műveletekkel kapcsolatban?
13. Rendelkezik-e a hitelintézet formalizált eljárásokkal annak felmérésére, hogy a kockázati tényezõk számos meghatározott változása rendkívüli, de valószínû eseménynek (a betétesek pénzeszközeinek tömeges kiáramlásának) megfelelõ, a hitelintézet letéti tevékenységére gyakorolt lehetséges hatást milyen hatással lehet?
A fenti kérdésekre adott pozitív válaszok lehetővé teszik, hogy a megvalósult betéti politika jó szervezeti támogatottságáról beszéljünk.
A fenti kérdések némelyikére adott negatív válaszok alapján a bank vezetése (osztályvezetői) átveheti az irányítást a feltárt hiányosságok kiküszöbölése felett és/vagy mérlegelheti a bank betéti politikájának módosításának lehetőségét.
Az első szakasz a betéti politika szervezési szempontjai értékelésének eredményeinek dokumentum formájában történő végrehajtásával zárul, amely tartalmazza az értékelés során feltárt hiányosságokat, valamint a hiányosságok megszüntetésére tervezett intézkedéseket, konkrét határidők megjelölésével, ill. a szükséges intézkedések végrehajtásáért felelős személyek.
A következtetés megfogalmazásakor kiemelt figyelmet kell fordítani arra, hogy a banki részlegek funkciói által ellátott betéti folyamat szervezésére vonatkozó, a gyakorlatban ténylegesen alkalmazott bankon belüli dokumentumok és a kialakított betéti politika között milyen eltérések mutatkoznak. a bank által.
A kereskedelmi bank betéti politikájának értékelésének második szakasza a kereskedelmi bank betétállományának elemzése.
A bank sikeres működése és fejlődése nagyban függ az összes vezetői döntés meghozatalától.
Meg kell jegyezni, hogy a banki tevékenység elemzésének orosz gyakorlatában nem léteznek független módszerek a bank betétállományának elemzésére. Az erőforrásbázis elemzésére léteznek módszerek, amelyeket a bankok önállóan dolgoznak ki, és ezek keretein belül meghatározhatják a betétállomány elemzésének irányait, figyelembe véve tevékenységük sajátosságait, működésük sajátosságait.
A betétállomány elemzésének módját a közgazdasági szakirodalom nem vizsgálta részletesen. Szóval, M.A. Pomorina a műveleti kérdéseket érinti. Számos szerző mutat rá a passzív műveletek (a bank erőforrásbázisa) elemzésének szükségességére és megfelelő módszereket kínál. A bank erőforrásainak elemzése keretében G.S. Panova és O.V. Kotin azt javasolja, hogy elemezzék a betéti portfóliót a vonzás és a befektetők pénzbefektetésének sürgőssége szerint. A legtöbb szerző, köztük S.Yu. Buevich, O.G. Koroljev, E.B. Shirinskaya a passzív vagy betéti műveletek elemzéséről szólva kizárólag a bevont források (betétek) stabilitására és költségére, valamint az erőforrás-felhasználás hatékonyságára összpontosít. Tekintettel azonban a betétek sokféleségére és a betéti műveletek során kialakuló gazdasági kapcsolatok sajátosságaira, a banki tevékenység általános vizsgálata és a felvett források (banki kötelezettségek) minőségének értékelését lehetővé tevő mutatók, különösen a betét elemzése. a portfóliónak különleges helyet kell elfoglalnia. Az ilyen elemzés szükségességét megerősíti az Orosz Föderáció hitelintézetei forrásbázisának és betéti műveleteinek elemzéséből levont egyik fő következtetés, amely a tanulmány második fejezetében készült, miszerint a betétek aránya a a bankszektor teljes kötelezettségállománya növekszik.
Elméleti vonatkozásban a szerző a tanulmány első fejezetének következtetéseire is támaszkodik a banki betéti politika megvalósításának tárgyi oldala, azaz a különböző típusú betétek szükséges kombinációjának (a bevont betétek mértékének) meghatározására. , vonzásuk időzítését, a betétek költségét) a mozgósított források kezelésével összefüggésben, valamint módszertani tervben - a banki szakterület szakértői által korábban végzett kutatásokról a bank forrásbázisának felmérésére vonatkozóan.
A bank betéti portfóliójának elemzési módszertana a megvalósított stratégiai célok és a bank betéti politikájában megfogalmazott célkitűzések pontosságának felmérésének legmegfelelőbb módja keresésének eredménye.
A szerző a bank betétállományának elemzésére szolgáló módszertan kidolgozásakor a következő rendelkezésekből indult ki:
A bank betétállományának elemzése annak érdekében történik, hogy:
A betétállomány elemzése a betéti és betéti műveletek alapvető jellemzői alapján az alábbi területeken történik (1. ábra):
A fenti területeken csak akkor lehet elemzést végezni, ha a bank jól működő elemző információs rendszerrel rendelkezik.
Rizs. 1. A kereskedelmi bank betétállományának elemzésének főbb irányai
A betétállomány értékének elemzése a bank kötelezettségekre (felvett és felvett források) kamatkiadásainak dinamikájának tanulmányozásával kezdődik általánosságban és a betéti források típusai szerint, majd meghatározzuk a betétek névleges és reálértékét a betétesek kategóriái szerint. .
A betéti források reálértékének kiszámításának alapja azok névértéke.
A betéti források átlagos névértéke a bank betétszámláira, kibocsátott betéti és takarékleveleire fordított kiadásainak (felhalmozott és kifizetett kamat) és a betéti források megfelelő számláin lévő egyenlegek átlagos értékének aránya.
A betétállomány elemzésének végén, figyelembe véve az elemzés során kapott eredményeket, valamint a betétállomány főbb minőségi jellemzőit, adjuk meg annak értékelését (2.12. táblázat).
A betétállomány mennyiségének és szerkezetének meg kell felelnie a bank igényeinek a forráselhelyezés során, beleértve a további kezelésükhöz meghatározott paramétereket (célmutatókat).
A kereskedelmi bank betéti politikájának értékelési módszertana szerint a kereskedelmi bank által vonzott betéti források elegendőségének értékelése a harmadik szakaszban történik.
2.2. táblázat
Kereskedelmi bank betétállományának értékelése
A betéti források elegendőségének felmérése általában a betéti műveletekre megállapított tervezett mutatók teljesülésének ellenőrzése során történik, figyelembe véve a betéti források kezelésének általános céljait.
A betéti források kezelése alatt véleményünk szerint olyan intézkedések összességét kell érteni, amelyek célja a bank igényeinek megfelelő betétállomány kialakítása a betéti források elhelyezése, a likviditás és az elfogadható szintű jövedelmezőség biztosítása terén.
A bank betéti politikájának értékelésekor fontos lehet a betéti erőforrás-gazdálkodás helyzetének a hitelintézet strukturális részlegeiben folyó tevékenységre gyakorolt hatásáról szóló információ. Ilyen információkat a belső ellenőrzési szolgálat is megadhat.
A következő időszak (év, félév, negyedév, hónap) betétszükségletét meghatározó főbb célok a következők:
A betétigényt elsőként a betéti forrásokkal való teljes alapelhelyezési folyamat, vagyis a bevételt generáló aktív műveletek folyamatos lebonyolítása határozza meg. A mi szempontunkból két megközelítés alkalmazható a probléma megoldására. Az egyik a következő időszak aktív működésének fejlesztésére vonatkozó tervezett mutatókon alapul, és konkrét célok kitűzését foglalja magában a vonzott erőforrások és különösen a betéti források összvolumenének növelésére. Ugyanakkor a betétállomány szerkezete előre megtervezett, ami némi kiigazítást okoz a bank által a betéti műveletek megszervezése és lebonyolítása során alkalmazott taktikákban, marketing stratégiában.
Egy másik megközelítés a bank egyik legfontosabb feladatán alapul - a betétszámlákra való forrás vonzásának költségeinek minimalizálásán, és ezzel egyidejűleg a betéti portfólió szükséges szerkezetének biztosításával ügyfélkategóriák, feltételek és betétek típusok szerint. Végül a szükséges betéti források problémája megoldódik a banki műveletek minimális költséggel történő fejlesztésére vonatkozó tervek végrehajtásához.
A második, ami meghatározza a betéti források szükségességét, a bank likviditásának fenntartása, vagyis az a képessége, hogy a pénzügyi eszközök felhasználásával lebonyolított ügyletekből eredő monetáris és egyéb kötelezettségei időben és maradéktalanul teljesítse a bank eszközei terhére. a bank elidegenítésével vagy készpénzes hitel felvételével, beleértve a bankközi hitelpiacot is.
A bankbetétszerződés megkötésének feltételeitől függően a banknak készen kell állnia arra, hogy a pénzeszközöket látra szólóan (magánszemélyek látra szóló betétje és lekötött betéte) vagy a szerződésben meghatározott határidő lejárta vagy a feltételek bekövetkezte után visszafizesse. szerződésben rögzítettek (más visszaküldési feltételek mellett teljesített betétek).
A likviditás bank számára elfogadható szinten tartása az alábbiakkal biztosítható:
Elméletben és gyakorlatban a bank likviditását a jövedelmezőségével összefüggésben tekintjük. A vagyonkezelés során a bankok szinte mindig szembesülnek a „jövedelmezőség – likviditás” dilemmával. Arról a fő kérdésről beszélünk, amelyet minden gazdasági szereplőnek (beleértve a bankot is) meg kell oldania üzletkötéskor, bármilyen pénzügyi tranzakció lebonyolítása során, nevezetesen a bevétel és a kockázat arányának megválasztásáról. Vagyis a bank likviditási feszültséget nem csak a betétesek magatartása miatt tapasztalhat (jelen esetben ez csak egy a lehetséges problémás helyzetek közül), hanem nagymértékben a legmegfelelőbb megoldás megválasztásától is. a jövedelmezőség-likviditás dilemma felállítása a banki stratégiák és taktikák összefüggésében.
Így a kereskedelmi bankok elegendő mennyiségben bevont betéti forrásainak kezelését úgy alakították ki, hogy azok felhasználásának maximális hatékonyságát biztosítsák.
A kereskedelmi bank betéti politikájának értékelésének negyedik szakasza a betéti források felhasználásának hatékonyságának meghatározása.
A betéti források felhasználásának hatékonyságáról csak akkor lehet beszélni, ha: a likviditást a bank számára elfogadható szinten tartják; a betéti források teljes készletét felhasználják, és magas szintű jövedelmezőséget biztosítanak (a befektetett betéti források nyeresége).
A likviditás bank számára elfogadható szinten tartása lehetővé teszi a bank számára, hogy:
A betéti források teljes körének felhasználása, mint a betéti források hatékony felhasználásának szükséges feltétele, kiemelten fontosnak tűnik, hiszen a betétalapot eredetileg jövedelemtermelő eszközökben kívánták elhelyezni. Ebben a tekintetben különösen sürgetővé válik a betéti források befektetési feltételeinek és a hitelek kamatainak kérdése. Ez utóbbi körülmény közvetlenül kapcsolódik a forrásköltséghez, valamint a bank működésének biztosításának tervezett költségeinek, a bank minimális kockázatú hitelműveleteinek tervezett jövedelmezőségi szintjének, valamint a kockázati prémium meghatározásához.
Mint ismeretes, az erőforrások elhelyezésének időzítésének meg kell egyeznie a bank- és betétszámlákra történő forrásbevonás időzítésével, ami rendkívül fontos az erőforrások és kockázatok, köztük a likviditási kockázatok kezelése szempontjából. A gazdaság (tehát minden gazdálkodó egység) stabil működése mellett a bankrendszer (a rendszerszintű válság kizárva), a bank magas szintű irányítása (eszköz-forráskezelés, kockázatok) és jól működő elemzési rendszer. valamint a bank különböző részlegeinek tevékenységének információs támogatása, lehetőség nyílik az erőforrások, összességében letéti források átalakítására (banki források elhelyezése a vonzás időtartamánál hosszabb futamidejű eszközökben).
Így a bank betétpolitikája a rábízott feladatok teljesítésének és a folyamatosan változó piaci helyzet elemzése alapján finomítható. Ezért fontos, hogy a betéti politika (banki taktika) megvalósításának módszerei és módszerei megfelelően igazodjanak, konkretizálva, tisztázva a bank betéti tevékenységét.
Oroszország az elmúlt években stabil gazdasági helyzetet tartott fenn. Az áru- és szolgáltatástermelés folyamatos növekedése, a lakosság reálpénzjövedelmei és az állóeszköz-befektetések növekedése jellemezte. A szövetségi költségvetés többletre csökkent. A 2008-as évre kitűzött inflációs cél túllépése ellenére a fogyasztói árak növekedése alacsonyabb volt, mint 2007-ben.
A GDP volumene 7,1%-kal nőtt az előző évhez képest. A gazdasági folyamatok pozitív jellegéhez külső és belső tényezők egyaránt hozzájárultak.
2008-ban a stabil gazdasági növekedés és a világ nyersanyagpiacainak kedvező környezete ellenére a főbb banki mutatók növekedési üteme lelassult.
Magánszemélyek betétei - betétek és egyéb vonzott pénzeszközök, rezidensek és nem rezidensek az Orosz Föderáció pénznemében és devizában).
Ennek a mutatónak a kiszámítása nem tartalmazza az egyéni vállalkozók pénzeszközeit, a magánszemélyek választási alapját, az Orosz Föderációból és az Orosz Föderációba irányuló átutalásokat, a teljesítetlen kamatkötelezettségeket, a külön számlákon nyilvántartott betétekre felhalmozott kamatot, valamint a magánszemélyek számára közösen nyilvántartott számlákat. és jogi személyek számára.
A magánszemélyek számláiban lévő pénzeszközök dinamikájának analitikus áttekintését a táblázat tartalmazza. 3.1.
3.1. táblázat
A magánszemélyek számláin lévő pénzeszközök dinamikája (milliárd rubel)
| Mutatók | 1.01.06 | 1.01.07 | 1.01.08 | 1.01.09 | 1.08.09 | |
| Magánszemélyek számláin lévő pénzeszközök – összesen | ||||||
| - rubelben | ||||||
| - devizában | ||||||
| 1 | Magánszemélyek betétei | |||||
| 1.1. | Magánszemélyek látra szóló és időszakos betétei | |||||
| legfeljebb 30 napig | ||||||
| - rubelben | ||||||
| - devizában | ||||||
| 1.2. | Magánszemélyek betétei 31 naptól 1 évig terjedő időtartamra | |||||
| - rubelben | ||||||
| - devizában | ||||||
| 1.3. | Magánszemélyek betétei 1 évnél hosszabb időtartamra | |||||
| - rubelben | ||||||
| - devizában | ||||||
| 2 | Egyéb pénzeszközök a számlákon | |||||
| Beleértve: | ||||||
| 2.1 | Pénzeszközök egyéni számlákon | |||||
| vállalkozók | ||||||
| Pénzeszközök nem rezidens magánszemélyek számláin - | ||||||
| Teljes | ||||||
| Beleértve: | ||||||
| Nem rezidens magánszemélyek betétei | ||||||
2009. szeptember elején az Orosz Föderáció lakossága 4551,6 milliárd rubelt helyezett el orosz bankok számláin. Ez 700 milliárd rubel. (5%-kal) több, mint az év elején.
A magánszemélyek betéteinek szerkezetének dinamikáját elemezve azt tapasztaljuk, hogy a rövid lejáratú, legfeljebb 30 napos betétek között 2008-ban a rubelbetétek esetében volt tapasztalható gyors növekedés. 232 milliárd rubelt tett ki, 2009 első felében a növekedés stabilizálódott: szeptemberre már csak 681,7 csepp került. 2008-ban a növekedés 2007-hez képest mindössze 4,6% volt.
Az egyének betéteinek dinamikájának elemzése 31 éves időszakra 709,9 milliárd rubelt jelent, míg 2008 egészében a lakosság mindössze 639,5 milliárd rubelt helyezett el számláira.
A magánszemélyek hosszú lejáratú betétállományának egy éven túli struktúrájának dinamikáját elemezve az elmúlt két évben a deviza árfolyamának arányos, hosszú távon emelkedése is megfigyelhető volt, ami időt jelöl. 2008-ban még enyhe, 2,8 milliárd rubel csökkenés tapasztalható. 2007-hez képest.
A magánszemélyek betéteinek elemzésének eredményeit összegezve a következő következtetéseket vonhatjuk le: a lakosság magabiztosan fekteti megtakarításait középtávú rubelbefektetésekbe.
A hitelintézetek által magánszemélyektől és jogi személyektől bevont források továbbra is az egyik legfontosabb forrása a regionális bankok forrásbázisának kialakításának. 2009. január 1-jén 265,6 milliárd rubelt helyeztek el az ügyfelek betéti számláin.
A magánszemélyek betétei gyorsabb ütemben növekedtek, 2008-ban 30,7%-kal nőttek és 155,9 milliárd rubelt tettek ki, amelyből 7,5 milliárd rubelt vonzottak a régión kívüli regionális bankok (8. ábra).
A Tyumen régió regionális bankjaiban elhelyezett magánszemélyek betéteinek dinamikájának analitikus áttekintése 2002-2008 között egyértelműen azt mutatja, hogy évről évre folyamatosan nő a bankbetétek a lakosság betéteinek köszönhetően (3.2. táblázat).
3.2. táblázat
Magánszemélyek betéteinek dinamikája a Tyumen régió regionális bankjaiban 2002-2008 között (millió rubel)
| időpontja | Magánszemélyek betétei |
| 2002.01.01 | |
| 2003.01.01 | |
| növekedési ütem (% 2002-ben) | |
| 2004.01.01 | |
| növekedési ütem (% 2003-ban) | |
| 2005.01.01 | |
| növekedési ütem (% 2004-ben) | |
| 2006.01.01 | |
| növekedési ütem (% 2005-ben) | |
| 2007.01.01 | |
| növekedési ütem (% 2006-ban) | |
| 2008.01.01 | |
| növekedési ütem (% 2007-ben) | |
| 2009.01.01 | |
| növekedési ütem (% 2008-ban) |
Ha 2002-ben a magánszemélyek betétei mindössze 2634,3 millió rubelt tettek ki. majd 2009 elejére a régió lakossága által a regionális bankokba történő befektetések volumene 64315,6 millió rubelt tett ki, ami csaknem 25-ször több, mint 2002-ben
Ez a tendencia ékesszólóan tanúskodik a Tyumen régió lakosságának a bankok iránti növekvő bizalmáról. Az ilyen bizalom leggyorsabb növekedése az elmúlt években volt megfigyelhető: 2006-2008. Különösen 2008-ban a lakosság 15554 millió rubelt helyezett el.
A betétek és a természetes személyek betéteinek elemzése kimutatta, hogy 2008-ban a régióban a betétekkel és betétekkel kapcsolatos banki műveletek teljes száma 132,813 millió rubel volt. Ez 14 milliárd rubel. több, mint 2007-ben. E műveletek legnagyobb volumenét a regionális bankok teszik ki: 56810,8 millió rubelt, valamivel kevesebbet az oroszországi Sberbank nyugat-szibériai bankja - 48193,6 millió rubel. Hagyományosan a legkisebb részesedést más régiókban lévő bankok fiókjai foglalják el - 27809,2 millió rubelt.
A betétek és betétek szerkezetének elemzése a Tyumen régióban, a
Elemezzük a regionális kereskedelmi bankok betéti politikáját. 2008-ban a Tyumen régió bankjaiban a betétek mennyisége 130 493 ezer rubelt tett ki.
Ez a legmagasabb érték az uráli szövetségi körzet kereskedelmi bankjai között. A Szverdlovszk régióban a betétek teljes mennyisége 26% -kal, a cseljabinszki régióban pedig majdnem háromszor kevesebb, mint a Tyumen régióban. Ez a statisztika a betétesek helyi bankok iránti növekvő bizalmát mutatja.
Így egyenesen arra lehet következtetni
A finanszírozók azt jósolják, hogy 2009 megerősíti az oroszok bankbetétbe vetett bizalmát.
Az OAO Zapsibkombank hanti-manszijszki fiókja regionális hitelintézet. Jelenleg a következő licencekkel rendelkezik:
A bank vezetése a vezetési gyakorlatban az alábbi elveket vallja és betartja:
Ezekre az elvekre való összpontosítás jelzi a bank azon törekvését, hogy figyelembe vegye a társadalom és az üzleti élet érdekeinek egyensúlyát, melynek fontosságát a dolgozat első fejezetében vizsgáltuk.
A Zapsibkombank OJSC Hanti-Manszijszk fióktelepének 2009-ig tartó időszakra vonatkozó fejlesztési stratégiája a fő cél - a vállalkozás értékének növelése - megoldására irányul, ami magában foglalja a bank piaci értékét, tőkéjét és rendszerszintű hatását. (goodwill, goodwill). A jóváhagyott fejlesztési stratégia részeként a következő főbb feladatokat határozták meg:
A kidolgozott stratégia megvalósítása a banktól a humánerőforrás-gazdálkodás minőségének jelentős javítását követelte meg. A bank személyzeti politikája ma a vállalati kultúra kialakításán és fejlesztésén alapul, melynek fő elvei az ügyfélorientáció, a munkatársak professzionalizmusa, a vezetés, az innováció és a csapatmunka. A bank személyzeti politikája az alkalmazottak kiválasztásának és elhelyezésének elvén alapul, figyelembe véve az egyes alkalmazottak személyes potenciáljának és egyéni jellemzőinek maximális kihasználását, megteremtve a szakmai fejlődés feltételeit, valamint a munka eredményei iránti érdeklődés különféle formáit. , a vállalati értékek és hagyományok fenntartása és fejlesztése.
A JSC "Zapsibkombank" Hanti-Manszijszki fiókja aktív működésének fő eszköze a jogi személyek és magánszemélyek számára rubelben és devizában történő hitelezés. Minőségi banki szolgáltatások nyújtása. A Zapsibkombank hanti-manszijszki fiókja azonban mérsékelt tarifapolitikát követ. A bank nagyvállalati ügyfelei és VIP ügyfelei egyedi kiszolgálásban részesülnek.
A piaci környezetet, amelyben a Zapsibkombank OJSC Hanti-Manszijszki fiókja működik, a következő feltételek jellemzik:
A Bank jelenleg a regionális piacon univerzális bankként helyezkedik el, amely banki szolgáltatások széles skáláját nyújtja ügyfeleinek. A Zapsibkombank OJSC Hanti-Manszijszki fiókja nem rendelkezik szűk szakterülettel az általa kiszolgált iparág vagy vállalkozás típusa tekintetében. A Bank ügyfélköre meglehetősen széles, és magában foglalja a Tyumen város és Hanti-Manszijszk nagyvállalatait, valamint a Tyumen régió kisvállalkozásait és szervezeteit. A Bank fő ügyfelei fa- és élelmiszeripari vállalkozások, közlekedési, lakás- és kommunális szolgáltatók, kereskedelmi vállalkozások, egyéni vállalkozók és magánszemélyek.
A Zapsibkombank OJSC tevékenységi állapotát jellemző fő paraméterek dinamikája a vizsgált időszakban a régió bankszektorának fejlődésében tapasztalható pozitív tendenciák megszilárdulását jelzi.
3.3. táblázat
A JSC Zapsibkombank fő mérlegmutatói, ezer rubel
A jövedelmezőségi mutatót a nyereségnek a bank saját tőkéjéhez viszonyított arányaként számítják ki.
A régió gazdaságának önálló fejlődésének fő mutatóinak pozitív dinamikája. A Zapsibkombank OJSC banki erőforrásainak teljes összegében a túlsúlyt a kölcsönzött források foglalják el. Ugyanakkor a vonzott források vizsgált időszaki növekedési üteme egyidejűleg a saját tőke növekedési ütemének csökkenésével járt. Megjegyzendő, hogy ez a folyamat megfelel a hitelintézetek működésének világgyakorlatának, amely szerint a források 15-25%-a saját tőke, 75-85%-a pedig vonzott.
A JSC Zapsibkombank által a források szerkezetében felvett források növekedésének fő oka a kereskedelmi bankokba vetett bizalom növekedése volt, amely az Oroszországi Bank monetáris politikájának lazítása (refinanszírozás csökkentése) miatt vált lehetővé. kamatláb), a régió gazdasági helyzetének javulása, a bankok betéti politikájának jellegének és prioritásainak változása.
A felvett források növekedése minden figyelembe vett hitelbanknál megfigyelhető 2008.01.01. (3.4. táblázat).
3.4. táblázat
A Zapsibkombank OJSC kölcsönzött pénzeszközeinek növekedési üteme
Megjegyzendő, hogy a vizsgált időszakban az OJSC Zapsibkombank a legagresszívabb politikát folytatta a kölcsönzött források növelésére, ami a bank azon törekvésének volt köszönhető, hogy megerősítse pozícióját a régió pénzügyi piacán, az új banki szolgáltatások aktív kínálatát, a fiókhálózat kialakítása, marketingpolitika megvalósítása.
A JSC "Zapsibbank" betéti politikájának kialakításának gyakorlatának értékelése az egyes alcsoportok fajsúlyának felosztása. Egy ilyen elemzés lehetővé teszi az egyes gazdálkodó szervezetek szerepének azonosítását a bank passzív működésének alakulásában.
A betétállomány minősége a mikroszintű betéti politika eredményességét jellemző fő mutató. A regionális kereskedelmi bankok betétállományának minőségére vonatkozó fő mikrogazdasági (bankon belüli) kritériumok a következők:
A hitelintézet betétállományát meghatározó főbb tényezők a bevont források fajtái, azok forrásai és stabilitása. A bevont források szerkezetének értékeléséhez meg kell határozni a források arányát a bankok teljes forrásszerkezetében (3.5. táblázat).
3.5. táblázat
Az OJSC Zapsibkombank kötelezettségeinek szerkezete, ezer rubel
| Cikk címe | 2005.01.01 | 2006.01.01 | 2007.01.01 | 2008.01.01 | 2009.01.01 |
| 1. Teljes szavatoló tőke, ezer rubel | |||||
| Beleértve: 1.1. Banki alapok | |||||
| 1.2. Nyereség (veszteség) az előző évek pénzügyi eredményeit figyelembe véve | |||||
| 2. Hitelintézetek által az Oroszországi Banktól felvett kölcsönök, betétek és egyéb pénzeszközök | |||||
| 3. Levelező bankok számlái, összesen | |||||
| Beleértve: 3.1. Rezidens hitelintézetek levelező számlái | |||||
| 3.2. Nem rezidens bankok levelező számlái | |||||
| 4. Más bankoktól kapott kölcsönök, betétek és egyéb pénzeszközök összesen | |||||
| 5. Ügyfélpénz, összesen | |||||
| Beleértve: 5.1. Elszámolási és folyószámlákon lévő költségvetési források | |||||
| 5.2. Állami nem költségvetési alapok pénzeszközei elszámolási és folyószámlákon | |||||
| 5.3. Vállalkozások és szervezetek pénzeszközei elszámolási, folyószámlán és egyéb számlákon | |||||
| 5.4. Ügyfélpénzek a településeken | |||||
| 5.5. Jogi személyek betétei | |||||
| 5.6. Magánszemélyek számláin lévő pénzeszközök | |||||
| 6. Kibocsátott adósságkötelezettségek, összesen | |||||
| Beleértve: 6.1. Kötvények | |||||
| 6.2. Betéti jegyek | |||||
| 6.3. Takaréklevelek | |||||
| 6.4. Váltók és banki elfogadások | |||||
| 7. Egyéb kötelezettségek, összesen | |||||
| Beleértve: 7.1. tartalékok | |||||
| 7.2. Pénzeszközök a településeken | |||||
| Összes kötelezettség, ezer rubel |
A bemutatott adatok elemzése azt mutatja, hogy a vizsgált időszakban legfeljebb 3 771 938 ezer rubel. 2008.01.01-től.
A köztársasági bankok bevont forrásainak teljes szerkezetét dinamikus fejlődés jellemzi. 2008. január 1-jén a bevont alapok jelentős része 1 067 924 ezer rubelt tett ki, a magánszemélyek pénzeszközei pedig 1 504 532 ezer rubelt.
Azt is meg kell jegyezni, hogy az egyéb forrásokból származó pénzeszközök növekedése - források
A 3.6. táblázat bemutatja a köztársasági kereskedelmi bankok által bevont főbb forrástípusokat.
3.6. táblázat
A JSC Zapsibkombank kölcsönzött pénzeszközeinek fő típusai
táblázat szerint. 3.6 azt mutatja, hogy a JSC "Zapsibkombank" vonzerejének domináns forrása az ügyfélalapok. Ugyanakkor az alapok növekedése a régióban, ami pozitív pillanat a Zapsibkombank OJSC betétbázisának növelése szempontjából.
Meg kell jegyezni, hogy a piaci kapcsolatok fejlődésével a Zapsibkombank OJSC vonzott erőforrásainak szerkezete jelentős változásokon ment keresztül. Ennek oka az új, a régi bankrendszer számára nem hagyományos módszerek megjelenése, a magánszemélyek és jogi személyek átmenetileg szabad pénzeszközeinek felhalmozási módjai. Jelenleg a Zapsibkombank OJSC kiemelt forrásai az olyan típusú tőke, mint a magánszemélyek betétei, a vállalkozások és szervezetek forrásai, valamint a jogi személyek betétei (3.7. táblázat).
3.7. táblázat
A JSC Zapsibkombank ügyfelei miatt ezer rubel
A 3.7. táblázat adatai azt mutatják, hogy a JSC Zapsibkombank felvett pénzeszközeinek fő részét a vállalkozások és szervezetek számlákon lévő alapjai, valamint a magánszemélyek betétei teszik ki. A JSC "Zapsibkombank" számára a prioritás a vállalkozások és szervezetek számláin lévő pénzeszközök (2008.01.01. állapot szerint - 536 946 ezer rubel), ami jelzi az elemzett bank ügyfélprioritásait.
A banki forrásbázis jellemzőinek elemzése során vegyük figyelembe a regionális bankok betétállományának dinamikáját (3.8. táblázat).
3.8. táblázat
A Zapsibkombank OJSC betétállományának dinamikája
A 3.7. és 3.8. táblázat adatai azt mutatják, hogy a „Zapsibkombank” OJSC betétbázisát stabilitás és dinamikus fejlődés jellemzi. A kereskedelmi bankok vonzott forrásainak zömét betétek teszik ki, ami annak köszönhető, hogy a szegmentált versenypiacon a bankok arra törekednek, hogy a lehető legteljesebben kielégítsék a különböző ügyfélcsoportok banki szolgáltatások iránti igényét, és bankszámlákra vonzzák megtakarításaikat és szabad készpénztőkét. . A regionális kereskedelmi bankok forrásbevonásának dinamikáját a vizsgált időszakban általában a következő tendenciák jellemezték:
A régió kereskedelmi bankjai azonban még mindig alulmúlják a vonzási volument, mint a nem rezidens bankok fiókjai. Ez a körülmény annak tudható be, hogy a Kogalym város bankjait rendszerint túlzott konzervativizmus jellemzi a banki termékek és szolgáltatások népszerűsítésében, ami működésük sajátosságaiból, valamint ügyfélkörükből (főleg közepes és kis ügyfelek).
A betétbázis minősége nagymértékben függ attól, hogy a hitelintézet fő ügyfelei melyik gazdálkodói kategóriához tartoznak. Ezért megvizsgáljuk a Zapsibkombank OJSC betéti portfóliójának szerkezetét a gazdasági egységek összefüggésében, ami lehetővé teszi számunkra, hogy meghatározzuk az egyes entitások szerepét egy adott bank betéti műveleteinek fejlesztésében, valamint meghatározzuk a mértékét. a bankfüggőség egy adott ügyfélkategóriától (3.9. táblázat).
3.9. táblázat
A bevont alapok szerkezete
| Mutatók | 2007.01.01 | 2008.01.01 | 01.01.2009 | |||
| Ezer rubel. | Ezer dörzsölés. | Oud. súly, % | Ezer dörzsölés. | |||
| Összegyűjtött pénzösszeg, összesen | ||||||
| I. Pénzeszközök jogi személyek számláin | ||||||
| 1. Költségvetési alapok | ||||||
| 2. Pénzeszközök költségvetésen kívüli alapokból | ||||||
| 3. Szövetségi tulajdonú vállalatok elszámolásai | ||||||
| 4, Az államban található vállalkozások számlái. ingatlan | ||||||
| 5. Nem állami vállalatok számlái | ||||||
| 6. Vállalkozók számlái jogi személy létrehozása nélkül | ||||||
| II. Jogi személyek betétei | ||||||
| 1. Az államban található kereskedelmi vállalkozások. ingatlan | ||||||
| 2.Negos. pénzintézetek | ||||||
| Z.Negos. kereskedelmi vállalkozások. | ||||||
| 4.Negos. non-profit szervezetek | ||||||
| III. Népi betétek | ||||||
| IV. IBC és betétek | ||||||
| V. Adóssági kötelezettségek | ||||||
táblázat szerint. 3.9-ből arra a következtetésre juthatunk, hogy a Zapsibkombank OJSC által bevont források szerkezetének változása a vállalkozások (főleg nem állami) és a személyi szektor javára szól, ami pozitív momentum a jövedelmezőség szempontjából, mivel olcsóbbak, mint a bankközi hitelek. .
Így a Zapsibkombank OJSC betéti portfóliójának kialakulásának fő forrása a jogi személyek számláin lévő pénzeszközök.
A kereskedelmi vállalkozások egyik fő dinamikusan növekvő betétforrása.
Különös hangsúlyt kell fektetni a banki ügyfelek betéteinek elemzésére. Egyrészt az elszámolási számlákról lekötött számlákra történő pénzeszközök átvitele stabilabbá teszi a bank bevont forrásainak szerkezetét, és összességében növeli a bank likviditását. Másrészt ez a megfigyelt regionális bankok százalékos arányának növekedéséhez vezet, a Zapsibkombank OJSC forrásaiból 2008.01.01-től. ez 34%.
A jogi személyek számláin lévő pénzeszközök bevont regionális kereskedelmi bankok forrásai a betétbázis egyik instabil elemét képezik, így a betétállomány szerkezetében való magas részesedésük gyengíti a bank likviditását, így nem teszi lehetővé a bank számára rendkívül jövedelmező tevékenységet folytat. Ennek a komponensnek a vonzott források teljes mennyiségében való részesedésének növekedése azonban csökkenti a bank kamatkiadásait. A jogi személyek OAO Zapsibkombanknál vezetett számláin lévő pénzeszközök összetételének legnagyobb részét nem állami vállalatok alapjai foglalják el. A vizsgált időszakban a forrás részesedése a Zapsibkombank OJSC teljes betétállományában 18,7%-ot tett ki.
A külföldi bankok tapasztalatai szerint a jogi személyek számláin az optimális forrásszint 30 %. A „Zapsibkombank” OJSC-ben a jogi személyek számláin lévő pénzeszközök aránya 2008.01.01. 58%-ot tett ki.
Külön jelentőséget kell tulajdonítani annak, hogy egy hitelintézet mennyire függ a bankközi hitelek megszerzésétől. A felvett bankközi hitelek teljes tartozása nem haladhatja meg a kölcsönzött források összegének 20%-át. 2008.01.01-i állapot szerint a bankközi hitelek és betétek aránya a bevont forrásokból 0,8%-ot tett ki.
Így a Zapsibkombank OJSC betéti portfóliójának kialakításának alapja a jogi személyek számlái.
A betéti bázis pontosabb jellemzéséhez szükséges a betétek stabil részének meghatározása, mivel a bankok folyamatosan elfoglaltak a likviditási kockázat nélkül hitelezési célra felhasználható betétrész meghatározásával. A betétek stabil része a lekötött betétek és a látra szóló betétek egy része. A lekötött betétek, amelyek lejárata előre ismert, a legstabilabb és legkönnyebben tervezhető forrás. Ezek képezik az alapját az aktív működés fejlesztésének. A lekötött betétek azonban viszonylag drágák, így a bankok olcsóbb, de kockázatosabb látra szóló betétek és egyenlegek alkalmazására kényszerítik a bankokat. A betétbázis stabil részének elemzéséhez figyelembe kell venni a betétállomány lejárati szerkezetét. Ugyanakkor a hitelintézet betéti politikája feltételek szempontjából optimális szerkezetének kialakításának fő kritériumai a következők:
Az OJSC Zapsibkombank rendelkezésére álló kölcsönzött pénzeszközök közül csak a lejáratra szóló források használhatók fel aktívan és a likviditásvesztés kockázata nélkül. A jelenlegi helyzet fő oka azonban a lekötött betétek és betétek hiánya, és ennek következtében az elszámolási számlákon és látra szóló betéti számlákon vezetett pénzeszközök OJSC Zapsibkombank általi kényszerű felhasználása az aktív műveletek lebonyolításához.
A regionális bankok problémája Kogalym városában a hosszú távú forráshiány a régióban a regionális bankok alacsony kapitalizációja és a hosszú távon vonzott források jelentéktelensége miatt.
táblázatban. A 3.10 a magánszemélyek és jogi személyek vonzott pénzeszközeinek szerkezetét mutatja a kereslet mértéke szerint.
3.10. táblázat
A Zapsibkombank OJSC betétállományának szerkezete vonzás szempontjából
A JSC Zapsibcombank betétállományának a vizsgált időszakra vonatkozó növekedését kisebb szerkezeti elmozdulások kísérik. A három éven túli forrásbevonás aránya lényegesen nem változott. 2008.01.01-i állapot szerint ezen források aránya 1,4% volt. A mennyiségek növekedése azonban; A hosszú távú források egy pozitív pillanat, ami a JSC "Zapsibkombank" iránti bizalom erősödését jelzi a betétesek részéről.
A következő arányok optimálisak a fizetett vonzott források szerkezetében: látra szóló betétek legfeljebb 30%, lekötött betétek - legalább 50%. %. Táblázatból. 3.10 látható, hogy a lejáratú források részesedése a számlaegyenlegek stabilitásának növelésében "igény szerint" történik, azaz csökkenti a számlákon lévő minimális egyenleg értékét.
A 3.10. táblázat adatai azt mutatják, hogy a Zapsibkombank OJSC bevont forrásainak nagy része látra szóló számlákra, valamint rövid lejáratú, legfeljebb 1 éves lejáratú betétekre összpontosul. Ebből következően az aktív műveletek főként a rövid lejáratú kölcsönzött források terhére zajlanak, ami azt jelenti, hogy korlátozottak a lehetőségük a hosszú távú befektetésekre, mivel a források és eszközök keresleti és törlesztési határértékei szigorúan szabályozottak. és az Orosz Föderáció Központi Bankja ellenőrzi az általa a bankok számára megállapított kötelező szabványok segítségével.
Megjegyzendő, hogy a banki üzletág volumenének stabil változását nem annyira a nagy betétek egyszeri vonzása határozza meg, amelyek a szerződés lejárta után eltűnhetnek a bankból (hiszen a jövedelmezőbb területek a szabad pénzügyi források elhelyezésére), hanem a stabil betétek növekedésével (vagy kiáramlásával), amelyet a regionális bankok betétállományának szerkezetében a látra szóló betétek képviselnek.
A jelentősebb betétek növekedése azonban nehezen prognosztizálható, mivel ez elsősorban külső tényezőktől függ: a gazdasági növekedés ütemétől és stabilitásától, a gazdasági ciklus szakaszától, a befektetési környezettől, a banki szolgáltatások piacán tapasztalható verseny mértékétől, a pénzügyi piacok alternatív szektorainak jövedelmezősége stb.
Egyrészt a számlákra vonzott források, másrészt a lekötött betétek volumenének változása az alapja a bank likviditásának a források tekintetében történő vizsgálatának. A lekötött betétek jelentős növekedése csökkenti a bank működésének jövedelmezőségét, de növeli mérlegének likviditását. A keresleti számlák és számlák egyenlegének növekedése fordított tendenciát jelez.
A JSC "Zapsibkombank" kölcsönzött forrásainak szerkezetének elemzése a nettó kamatbevétel átmeneti csökkenése ellenére. Ez azzal magyarázható, hogy a betétek jelentik a vonzott források legstabilabb részét, így hosszabb futamidőre, ezáltal magasabb kamatozású további hitelezést tesz lehetővé.
A lakosság bevont forrásai hosszú lejáratú kötelezettségek, és a bank saját tőkéjével együtt a források stabil részét képezik, amelyek lehetővé teszik a hosszú távú projektek finanszírozását. Ezenkívül a magánszemélyek betétei meglehetősen költséges, de nagyon tágas forrást jelentenek a kötelezettségek teljesítésére. Ennek az az oka, hogy a lakosság pénzkínálata jelentősen meghaladja a vállalkozások birtokában lévő pénz tömegét.
A régióban működő hitelintézetek vonzott pénzeszközeinek fő összetevőjének - a magánszemélyek betéteinek - elemzésekor nagy jelentőséggel bír azok időszerkezetének elemzése. A magánszemélyek bevont pénzeszközeinek időszerkezetének elemzése során nyomon követhető a Zapsibkombank OJSC betéti műveletek futamidejének meghosszabbodása, amelyet a táblázat tükröz. 3.11.
3.11. táblázat
A Zapsibkombank OJSC magánszemélyeinek bevont alapjainak lejárati szerkezete
Ebből a szempontból a legnagyobb növekedés az egy évnél hosszabb futamidejű betétek összesített csoportja esetében tapasztalható.
A forrásbázis átmeneti meghosszabbításának okai a következők: a régió gazdaságának viszonylagos stabilitása; a régió bankrendszerébe vetett bizalom növekedése; a JSC Zapsibkombank kamatpolitikája; viszonylag alacsony infláció a régióban, a fogyasztás arányának csökkenése a lakosság monetáris jövedelmeinek felhasználási szerkezetében; a lakosság hajlamának növekedése a rubel formában történő szervezett megtakarításokra. Ez a tendencia nagyon lényeges a bank működése szempontjából, hozzájárulva a régió befektetési aktivitásának növekedéséhez.
A regionális hitelintézetek betéti tevékenységében minden bankkártya-használat, és az OJSC "Zapsibkombank" a legaktívabb ezen a területen.
Általánosságban elmondható, hogy a Zapsibkombank OJSC betétállományának szerkezetét a rövid és középlejáratú betétek túlsúlya jellemzi, ami az univerzális kereskedelmi bankokra jellemző.
Azonban a JSC "Zapsibkombank" betéti portfóliójának expanzív monetáris és lejárati összetevőjének hatása alatt.
A JSC "Zapsibkombank" pozíciójának megerősítése a hitelpiacon fontos szempont a betéti politikájában. A piaci változásokat elsősorban a reáljövedelmek szintjének növekedésével az egyének szolgáltatási minőséggel és a kínált termékpalettával szembeni növekvő igénye határozta meg.
Másodszor, az Orosz Föderáció Takarékpénztárának alacsonyabb kamatszintje játszik szerepet.
Megjegyzendő, hogy a regionális bankok betéti politikájának jellemzője a hagyományos forrásbevonási módszerek alkalmazása, ami nem teszi lehetővé a régió hitelintézetei számára, hogy a legjobban megfeleljenek ügyfeleik igényeinek. A kereskedelmi bankok gyakorlatilag nem vezetnek be olyan alternatív forrásbevonási módszereket, amelyek növelhetik az ügyfelek és a hitelintézet közötti hosszú távú együttműködés szintjét.
A „Zapsibcombank” JSC betéti portfóliójának elemzésének eredményeit összegezve azonosíthatjuk a betéti politika főbb trendjeit, amelyek meghatározzák annak jellemzőit (3.12. táblázat).
3.12. táblázat
A Zapsibcombank OJSC betéti politikájának főbb jellemzői
A JSC "Zapsibcombank" erőforrásbázisának szerkezetét és dinamikáját egészében többirányú folyamatok jellemzik. A pozitív oldalak mellett továbbra is megoldatlan problémák maradnak. Ide tartozik elsősorban a forrásbázis szűkössége és a fenntartható kölcsönforrás hiánya, ami a banki működés fejlődését jelentősen hátráltatja. Ez elsősorban annak tudható be, hogy a regionális bankok a köztársasági tőzsde fejletlensége miatt korlátozott számú betéti terméket használnak. A regionális hitelintézetek gyakorlatilag nem vezetnek be olyan alternatív, az ügyfelek igényeit legjobban kielégítő forrásbevonási módszereket, amelyek a hitelintézettel való hosszú távú együttműködésben érdekelhetik a betéteseket. Ezért jelenleg a regionális bankoknak új univerzális betétgyűjteményt kell kidolgozniuk, amely tükrözi a betéti termékek fejlesztésének jelenlegi trendjeit. Ugyanakkor az új betéti „vonal” jellemzője kell, hogy legyen az alapkezelési szolgáltatási képességek fejlesztése, amely magas jövedelmezőséggel párosul, valamint a betétesek számára olyan innovatív ajánlatok, amelyek lehetővé teszik számukra az inflációs kockázatok elleni biztosítást.
3.3 A betéti politika kialakítása a banki tevékenység fő szempontjai szempontjából
A hitelintézet betéti tevékenységének egyik kiemelt iránya jelenleg a betétállomány stabilizálása az optimális volumen szintjén, hozzáértő betéti politika követésével. Ugyanakkor a regionális bankoknak úgy kell kialakítaniuk betétállományukat, hogy az a lehető legnagyobb bevételhez, a hosszú távú befektetések lehetőségét biztosítsa, ugyanakkor minimális költséggel, ill. hosszú távon megfelelő szintű likviditást biztosítanak.
Amint azt korábban jeleztük, az erőforrásbázis, mint mikrogazdasági tényező közvetlen hatással van a hitelintézet likviditására és fizetőképességére. Az erőforrásbázis, a likviditás, a jövedelmezőség az egymással összefüggő alapok, amelyekre a banki mechanizmus épül. Ebből következően a hitelintézet betéti politikájának fő stratégiai célja a forrásbázis növelése, a likviditás megőrzése és a banki tevékenység jövedelmezőségének biztosítása. E kategóriák kölcsönhatásában azonban vannak bizonyos ellentmondások.
A hitelintézet erőforrásbázisa egy olyan mennyiségi mutató, amely meghatározza a bank piaci pozíciójának szintjét, a bank lehetőségeit a kereskedelmi tevékenység végzésére. A likviditás és a jövedelmezőség olyan minőségi jellemzők, amelyek a hitelintézet megbízhatóságát, valamint tevékenységének hatékonyságát tükrözik. A kereskedelmi bankok tevékenységének bármely abszolút vagy relatív mutatója levezethető ebbe a három kategóriába, ami azt jelenti, hogy vagy a bank biztosítja azok optimális méretét, vagy maga a befolyásuk alatt áll. Ugyanakkor meg kell jegyezni, hogy a regionális banki üzletág jellemzője a társadalmi-gazdasági változásokra való érzékenység. A gazdasági feltételek destabilizálódásával kapcsolatos bármilyen változás a bank működésének stabilitásának csökkenéséhez vezethet.
A hatékony betéti politika kialakításának alapja a bankok mélyreható szerkezetátalakítása és technikai újrafelszerelése.
Ebből következően a kereskedelmi bank betéti politikájának jelenlegi szakaszában megfelelő koncepcionális kereteken alapuló megközelítés, melynek fő elve a bank betétbázisának struktúrájának optimalizálása, a likviditás optimális szintjének, ill. egyre fontosabbá válik a banki tevékenység jövedelmezősége, amely növeli a hitelintézet működésének stabilitását.
A fentiek alapján a betéti politika optimalizálásának folyamata Jelenleg a modern banki szakirodalomban nagy figyelmet szentelnek a betéti politika kialakításának problémáinak a banki likviditás fenntartására vonatkozó követelményeinek való megfelelés tekintetében a különböző arányok szabályozásával. az eszközök és források lejárati és keresleti típusait az ezen arányokat becsülő speciális együtthatók számításával.
Különféle matematikai módszereken alapuló módszerek is léteznek, amelyek lehetővé teszik a bank likviditási tartalékának (forráshiányának) hosszú távú felmérését. Mindezek a módszerek azonban a kereslet és a kötelezettségek és eszközök visszafizetési feltételei közötti kapcsolat értékelésén alapulnak.
Megjegyzendő, hogy létezik egy modern korban alkalmazott módszer is, ami különösen fontos a regionális hitelintézetek számára.
Ennek a megközelítésnek a lényege abban rejlik, hogy a betétállományba tartozó különféle források (magán- és jogi személyek betétei, ügyfelek elszámolási számláinak egyenlege, betét- és takaréklevelek, váltó, plasztikkártya-számlák egyenlege stb.). ) hosszú távú forrásbázisra mindig szükség van, ezek megvalósítása rövid távú, de stabilabb betétbázis esetén is lehetséges. A stabil betétbázis kiaknázatlan lehetőségeket rejt magában a többletjövedelem megteremtésében, a kellő likviditás fenntartásában és a hosszú távú befektetésekben. Emellett stabil betétbázis, amely megteremti a versenyképesség megőrzéséhez és egy regionális bank hosszú távú fennmaradásának biztosításához szükséges feltételeket.
A betéti bázis stabilitása attól függ, hogy milyen pozícióból tekintjük: sürgősség, kamatváltozásokra való érzékenység, értékük terjedését jellemző statisztikai mutatók stb.
A stabilitási kritériumok teljesebb és megfelelőbb kvantitatív értékelését lehetővé tevő módszerek elérhetősége és alkalmazása lehetőséget ad a hitelintézet számára, hogy saját maga határozza meg azokat a forrástípusokat és altípusokat, amelyek ezeknek a kritériumoknak a legjobban megfelelnek, és ezért a legvonzóbbak a források kialakításához. betétállomány tőlük.
A hitelintézet a betéti bázis stabilitásának kritériumait megválasztva maga határozza meg a források azon típusait és altípusait, amelyek a választott stabilitási kritériumoknak jobban megfelelnek, és ezért a legvonzóbbak a betétállományának kialakításához belőlük. .
A legvonzóbb forrástípusok és -altípusok kiválasztása után azonban a banknak a tervezett volumenű betétállomány kialakításához tudnia kell, hogy hány és mely ügyfelet kell bevonni a pénzeszköz egyenleg tervezett értékének eléréséhez. számláikban. Ugyanakkor a kereskedelmi banknak kiemelt figyelmet kell fordítania az ügyfelek elemzésére kategóriától függően (magánszemélyek, hitelintézetek, vállalkozások és szervezetek), a számláik egyenlegének nagyságáról (nagy-, közép- és kis ügyfelek), az időszaktól függően. banki szolgáltatás (állandó vagy ideiglenes) stb.
Ez a feladat a számlaegyenlegekre is vonatkozik, meg kell tudni határozni a vonzandó ügyfelek számát. Így a likviditás és a jövedelmezőség optimális aránya szempontjából a hitelintézet optimális betéti politikájának kialakításának kiinduló feladata az alábbi irányok formájában határozható meg;
Az első és a második irány a vonzott erőforrások stabilitását jellemző kritériumok és értékelésük módszertana kidolgozása formájában határozható meg. A stabilitást jellemző fő kritériumok az egyenlegek időbeli (egy időszakonkénti) ingadozásának amplitúdója és a minimális számlaegyenleg fenntartásának időtartama lehet. A pénzmaradványok ingadozásának amplitúdóját értékelő kritériumok lehetnek olyan mutatók, amelyek az egyenleg átlagos értékének a minimális értékéhez viszonyított arányát értékelik a vizsgált időszakra vonatkozóan, valamint a maradványváltozások szinkronizálását jellemző mutató. A minimális számlaegyenleg fenntartásának átlagos időtartama úgy becsülhető meg, ha a vizsgálati időszak minden egyes időpontjára kiszámítjuk azt az időszakot, amely alatt az egyenleg nem esik egy adott érték alá, majd a teljes vizsgálati időszakra átlagoljuk.
Az így számolt mutatók együttes elemzése során össze kell hasonlítani a különböző érintettségi típusokat egymással, majd ezen elemzés alapján következtetéseket kell levonni az egyik érintettségtípus preferenciájáról a másikkal szemben. De ez nem jelenti a legrosszabb elutasítását, ezen kritériumok, vonzástípusok szempontjából, pl. csak preferencia kérdése e kritériumok szempontjából. A lényeg az, hogy valamilyen ügyféltevékenység, stb.), hogy azonosítsa azokat az ügyfélcsoportokat, amelyekben az egyenlegek stabilitása magasabb, mint a többiben.
A harmadik irány azon a feltételezésen alapul, hogy az ügyfél számláján lévő forgalom és a számlán lévő egyenleg összege között bizonyos kapcsolat van. Ezzel a feltételezéssel a hitelintézet meg tudja határozni, hogy hány ügyfelet kell az elszámolási és készpénzes szolgáltatásokhoz vonzani ahhoz, hogy a számlái egyenlegének tervezett értékét elérjék.
A hitelintézet a forgalom és az egyenleg (jövedelem és betétnagyság stb.) kapott függőségek alapján, meghatározva, hogy mely vonzerőtípusok a stabilabb egyenlegek, és ezeken belül azonosítva azok stabilabb alfaját, a hitelintézet megtervezheti munkáját a előre meghatározott vásárlói csoportok vonzása (adott forgalommal, bizonyos mértékű bevétellel stb.). A fentiek alapján a betéti politika kialakításának folyamata a következő logikai láncként ábrázolható:
Megjegyzendő, hogy a bemutatott megközelítés a vonzott forrásokat csak abból a szempontból értékeli, hogy azok a legalkalmasabbak-e a banki műveletekben történő további maximális felhasználásukra, és ebből a lehető legnagyobb bevételhez jutnak-e. Mindazonáltal vitatható, hogy ennek a megközelítésnek az alkalmazása lehetőséget ad a hitelintézetnek olyan betétbázis létrehozására a betéti politika gyakorlása során, amely biztosítja számára a versenyképességének a jövőbeni megőrzéséhez szükséges potenciált, lehetővé teszi számára többletjövedelemhez, és annak hosszú távú és stabil működéséhez.
A betétállomány meghatározott szerkezetének kialakítására vonatkozó döntések alapját a vizsgált időszakra vonatkozó számlákon felvett pénzeszközök mozgására vonatkozó adatok alapján végzett számítások képezik. Az ilyen adatok azonban nem arra szolgálnak, hogy előrejelzéseket készítsenek bizonyos bevont források további változásairól, hanem az ügyfelekkel kapcsolatos magatartásuk további stratégiájának kidolgozására.
A bank ügyfélköre változatos, és nagyszámú magán- és jogi személy számlát foglal magában. A lehetőségek (a szükséges statisztikai bázis) rendelkezésre állása és az ügyfélforrások stabilitásának felmérésére szolgáló eszköz lehetővé teszi a bank számára, hogy ésszerűbben tervezze meg az ügyfelek bevonására irányuló munkáját. Az erősödő verseny és az ügyfélkörért folytatott küzdelem mellett ez lehetővé teszi a hitelintézet számára, hogy racionálisabban és hatékonyabban tudja elosztani erőfeszítéseit és forrásait az ügyfelek bevonzására. Ezen túlmenően a regionális hitelintézetek betéti politikájának optimalizálásának fő iránya a meglévő típusok minőségi fejlesztése és a nyújtott szolgáltatások módosításának lehetséges lehetőségeinek felkutatása, nem csak a meglévő ügyfelek igényeinek kielégítésére, hanem a vonzásra is. ezek új kategóriái.
Így ahhoz, hogy a hatékony betéti politika megvalósításához forrást gyűjtsenek, a regionális bankoknak aktív ügyfélpolitikára van szükségük. Az ügyfélpolitikát a betéti műveletek körének az alábbi területeken történő bővítése alapján kell kialakítani:
Ezek az irányok a regionális hitelintézetek jelentéktelen pénzügyi lehetőségei mellett is lehetővé teszik a banki ügyfelek igényeinek legteljesebb kielégítését, növelik a befektetők érdeklődését pénzeszközeik bankszámlán történő elhelyezése iránt, és végső soron új betéteseket vonzanak. Ugyanakkor fontos, hogy a hitelintézetek alapvető változtatásokat hajtsanak végre a lakosság kiszolgálásában, mindenekelőtt az egyéni betéteseknek nyújtott szolgáltatások mennyiségén és minőségén. Ezek a szolgáltatások új letéti tranzakciókat, új berendezéseket és technológiát igényelnek.
Megjegyzendő, hogy jelenleg a regionális betéti piac „mikroforradalom”-on megy keresztül, ami a több deviza betétek megjelenésében nyilvánul meg. Az ilyen betétek lehetővé teszik az ügyfél számára, hogy számlák nélkül módosítsa a számla pénznemét. Harmadszor, a lekötött betétek likviditásukat tekintve közel állnak a takarékszámlákhoz, mivel a betétesek veszteségei korai forráskivonás esetén a gyakorlatban nem túl nagyok. Negyedszer, a takarékbetétek likviditása növekszik a készpénz nélküli fizetésre való felhasználásuk, valamint az ATM-hálózat fejlődése miatt.
Az optimális betéti politika kialakítása során a betétbázis stabilitásának növelése érdekében a regionális hitelintézeteknek nem csak a betéti politika mennyiségi (a betétállomány növekedése), hanem minőségi szempontjaira is figyelniük kell. : a betéti műveletek megszervezésének és a betétek vonzását ösztönző rendszernek a fejlesztése.
A betéti politika minőségi változása szempontjából a következő lehetséges irányok különböztethetők meg.
1. Az egyik lehetőség a nem hagyományos (regionális kereskedelmi bankok számára) betéti eszközök bankok általi kibocsátása: betéti és takaréklevelek. Jelenleg ennek az eszköznek a felhasználása a regionális kereskedelmi bankok betétpolitikájában nagyon korlátozott (3.13. táblázat).
3.13. táblázat
Kagalym város hitelintézetei által betét- és takaréklevelek, kötvények, váltók, ezer rubel kibocsátásával összegyűjtött pénzeszközök
A lekötött betétekkel, kibocsátott, egyszerű betéti szerződésekkel szemben a tanúsítványok jelentős előnyökkel járnak. Először is, az igazolások kibocsátásakor nem allokálnak forrásokat a kötelező tartalékalapba, ami pozitív hatással van a gazdálkodó szervezeteknek nyújtott hitelezésre elkülönített források összegére. Másodsorban a certifikátok forgalmazásában és forgalomba hozatalában lehetséges pénzügyi közvetítők nagy száma miatt bővül a potenciális befektetők köre. Ezen túlmenően a tanúsítványt a tulajdonos a tárolás idejére némi bevétellel és a banki források mennyiségének változtatása nélkül, a lekötött betét tulajdonosának idő előtti kivonása mellett a másodlagos értékpapírpiacon más személynek is eladhatja. bevételkiesést jelent számára, és a banki forráskiesést.
Az adósságkötelezettségek kibocsátásának lehetősége a bank betéti bázisának bővülését vonja maga után, és idővel elérheti a nemzetközileg szokásos 20%-ot a kötelezettségek között. Egy ilyen kilátás azonban megköveteli a kereskedelmi bankok átláthatóságának és a vállalatirányítás minőségének növelését, beleértve a kockázatkezelést is.
2. A stabil betétbázis kialakítása során a regionális bankoknak intézkedéseket kell tenniük a betét korai visszafizetésének negatív hatásainak minimalizálására. A visszavonhatatlan betétek vagy a feltételesen visszavonhatatlan betétek nyitásának lehetősége (a betétes korai pénzkivonás esetén a pénzbírság kiszabásának jogával) pozitívan befolyásolja a regionális bank stabilitását azáltal, hogy növeli likviditását. Emellett a regionális hitelintézetek számára a korai betétkivonás elleni védelem lehetőséget ad a lakosság betéteinek teljes körű felhasználására a régió gazdasága szempontjából szükséges közép- és hosszú távú hitelezés bővítésére.
A visszavonhatatlan betétek fejlődésének ösztönzése, valamint a lakossági betétek idő előtti felvételének lehetetlensége miatti kompenzálása érdekében pedig a regionális bankoknak magasabb kamatot kell kínálniuk a korlátozott visszavonási idővel rendelkező betétekre, mint a hagyományos betétekre. A bankok ugyanakkor kötelesek tájékoztatni a betéteseket a megállapodás megkötésekor minden lehetőségről és korlátozásról.
3. Intézményi befektetők pénzeszközeinek felhasználása. Jelentős monetáris források vannak a nyugdíjrendszerben, a szociális alapokban, a stabilizációs alapban, amelyek kívül esnek a bankrendszeren.
A kereskedelmi bankok betétbázisának másik fontos eleme lehet a regionális költségvetések számláinak egyenlege. Ugyanakkor a költségvetési kódex 236. cikke előírja, hogy "a költségvetési pénzeszközök bankbetétekben történő elhelyezésére vonatkozó eljárást az Orosz Föderációt alkotó egység állami hatóságai határozzák meg az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban".
4. Speciális betéti szolgáltatások fejlesztése. Az optimális betéti politika kialakításának modern feltételei megkövetelik a rugalmas felhasználási móddal rendelkező betétszámlák nyitását, a betéti műveletek lebonyolítását a hitelkamatozású banki szolgáltatások nyújtásának kötelező kombinációjával. Ezek a betétek a klasszikus lekötött betét és a folyószámla hibridjei.
Az ügyfelek legnagyobb érdeklődése és a betétek beáramlása érdekében a kereskedelmi bank az inflációs veszteségek kompenzálására előzetesen elhelyezett betétek után kamatfizetést ajánlhat fel. Ebben az esetben a befektető, amikor egy bizonyos időszakra alapokat helyez el, azonnal megkapja a neki járó bevételt. Ha azonban a szerződést idő előtt felmondják, a bank újraszámolja a betét kamatait, és a túlfizetett összegeket levonják a betét összegéből.
Ezenkívül szélesebb körben kell alkalmazni az olyan mechanizmusokat, mint például a pénzeszközök fiókjain keresztül történő befizetés a számlára és az azt követő kiadások. A regionális kereskedelmi bankok számára a plasztikkártyák bevezetésének előnyei a következők:
4) a bank tevékenységi körének kiterjesztése, mivel a plasztikkártyák használata lehetővé teszi az ügyfelek vonzásának térbeli korlátainak leküzdését;
5) az ügyfélkör bővítése lehetővé teszi a kereskedelmi bank számára, hogy további szolgáltatásokat és termékeket kínáljon.
A közelmúltban a hitelintézetek olyan termékeket kezdtek fejleszteni, amelyeket a betét és a jövedelmezőbb eszközök hibridjeként pozícionálnak. Az egyik ilyen eszköz az OFBU - általános bankkezelési alap, amely univerzális alap, amely főként hagyományos eszközökbe helyezi el az alapokat, valamint konzervatív alapok, amelyek a bankbetéteknél valamivel magasabb hozamot céloznak. Ezen kívül vannak a piacon
Az OFBU nemcsak lakossági ügyfeleknek, hanem vállalatoknak is: mindenekelőtt olyan biztosítótársaságok jelentkeznek rájuk, amelyek nem tudják biztosítani biztosítási tartalékaikat egyéni vagyonkezelésre és befektetési alapok szolgáltatásait igénybe venni, de befektetési joguk van. ezen tartalékok 5%-ára az OFBU-ban olyan befektetési nyilatkozatokkal, amelyek megfelelnek az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának követelményeinek.
Megjegyzendő, hogy a fenti tevékenységek a gazdasági hatáson túl jelentős társadalmi hatást is hoznak. A betétesekkel való kapcsolattartás rugalmasabbá tételével egy kereskedelmi bank nemcsak megőrizheti ügyfélkörét, hanem jelentősen bővítheti is, növelheti a bevont források mennyiségét, javíthatja a betétállomány értékét és likviditását. , növeli betétbázisának stabilitását, és új szolgáltatási színvonalat ér el, és biztosítja a bank vezető pozícióját a betéti szolgáltatások piacán.
Így jelenleg a gazdaságban összefügg a banki tevékenység alapvető kritériumainak megfelelő betéti politika kialakítása. Ugyanakkor a betéti politika kialakításának a megközelítés három blokkján belül kell történnie - az erőforrás-szabályozás, a banki tevékenységhez elegendő erőforrásbázis kialakítása, az erőforrásbázis optimalizálása, és meg kell felelnie annak egyes elemeinek. A hosszabb lejáratú és stabil kötelezettségekkel rendelkező bankok kétségtelen versenyelőnyben vannak (a vonzási portfóliók összehasonlítható költségével) a piacon, mivel nagyobb szabadságuk van az aktív műveletek típusának és futamidejének megválasztásában.
A működés stabilitásának növelése érdekében a regionális bankoknak a következőkre kell irányulniuk: a betéti, hitelezési és egyéb műveletek kapcsolata a bank stabilitásának és pénzügyi stabilitásának megőrzése érdekében; a bank erőforrásainak diverzifikálása a kockázat minimalizálása érdekében; a betétállomány szegmentálása (ügyfelek szerint); differenciált megközelítés a különböző ügyfélcsoportokhoz. Szintén a versenyképesség növelése érdekében a kereskedelmi bankok keressenek lehetőséget az alaptechnológiák fejlesztésére, új banki eszközök bevezetésére, a nemzetközi követelményeknek és szabványoknak megfelelő automatizált információkezelési és adatfeldolgozó rendszerrel támogassák munkájukat; fejleszteni a banki marketinget.
KÖVETKEZTETÉS
A tanulmány a következő következtetésekre jutott:
Ennek alapján a szerző a következő definíciót adja: a kereskedelmi bank betéti politikája alapelvek, módszerek és megvalósítási módok összessége, következetesen összefüggő intézkedések a betétekbe (betétekbe) visszafizetendő források bevonására és azok hatékony kezelésére. a bank működésének és fejlődésének biztosítása érdekében.
A betéti politika lényegi oldala a szerző szerint a megvalósítás tárgyi oldalához kapcsolódik. A bank betéti politikájának megvalósításának tárgyi oldala a bank betétállományát alkotó betétek (betétek), típusokba sorolva. A szerző a kereskedelmi bank betétállománya alatt a különböző típusú betétek összességét érti, amelyek kialakítását abból a szempontból kell szemlélni, hogy a betétek feltételekben, összegekben, költségben és a felvett források mértékében szükséges kombinációját meghatározzuk. az aktív működésre, valamint a kockázat mértékére és a likviditásra.
A betéti folyamat megszervezése során alkalmazott összes eszköznek biztosítania kell egy olyan betéti portfólió kialakítását, amely minimális költségek és kockázatok mellett lehetővé teszi a maximális profit elérését.
Nincs minden bankra egységes betéti politika, hiszen a bank működési helye szerinti régió gazdaságának és szociális szférájának állapota, versenykörnyezete, a gazdálkodó szervezetek magatartásának sajátosságai, motivációja) és belső (meghatározó a banki ügyfelek összetétele, a betétek stabilitása és a források stabilitása, a bank kamatpolitikája, a nyújtott szolgáltatások listája, a személyzet képzettségi szintje, kockázati diverzifikáció).
A betéti folyamat alapja a betéti politika alapelvei, amelyek betartása megteremti a feltételeket a bank likviditásának és jövedelmezőségének biztosítása szempontjából hatékony működéséhez.
A szerző az általános elveket: a betéti politika elemeinek tudományos érvényességét, optimálisságát, hatékonyságát és egységességét alapul véve, amelyek véleményünk szerint a bankpolitika különféle típusaira alkalmazhatók, a szerző olyan elveket fogalmazott meg, amelyek tükrözik a bank betéti sajátosságait. politikája, hazai és külföldi tapasztalatai alapján a szerző algoritmust javasolt egy kereskedelmi bank betéti politika kialakítása során tett lépéseire. Ezeket az akciókat négy szakaszba vonták össze: a kereskedelmi bank betéti politikájának céljainak és célkitűzéseinek meghatározása (stratégia kidolgozása); a kereskedelmi bank szervezeti felépítésének kialakítása (kiigazítása) (a betéti politika lebonyolítására és a banki alkalmazottak jogköreinek elosztására szolgáló osztályok szétválasztása); a betéti folyamat szervezése (belső banki szabályzatok, utasítások kidolgozása); irányítás és ellenőrzés megszervezése a betéti műveletek folyamatában. A kereskedelmi bank betéti politikájának kialakításának egyik állomása, valamint a stratégiai és taktikai célok megvalósítására vonatkozó attitűdök kialakítása.
A kereskedelmi bank betéti politikájának értékelését öt, egymással összefüggő szakaszban javasoljuk elvégezni: először a kereskedelmi bank betéti politikájának szervezeti vonatkozásait értékeljük; a második egy kereskedelmi bank betétállományát elemzi; a harmadik a kereskedelmi bank által vonzott betéti források elegendőségét értékeli; a negyedik a kereskedelmi bank betéti forrásainak felhasználásának hatékonyságát határozza meg; végül az ötödiknél döntés születik a bank jelenlegi betéti politikájának fenntartásáról vagy annak kiigazításáról.
A Tyumen régió független bankján alapuló kereskedelmi bank betéti politikájának értékelése lehetővé tette, hogy számos ajánlást tegyen betéti tevékenységének javítására.
1. Kereskedelmi bank tevékenységének elemzése: Tankönyv / Szerk. L.M. Tolpygina. - Irkutszk: Izd-vo IGEA, 2005. - 186 p.
2. Balabanova I.T. Bankok és banki tevékenység. - Szentpétervár: Péter, 2007. - 345 p.: ill.
3. Bankügy / Szerk. Beloglazova G.N., Krolivetskoy L.P., - M.: Pénzügy és statisztika, 2008., - 390 p.
4. Bankügy: Tankönyv. Szerk. Kolesnikova V.I. - M.: Pénzügy és statisztika, 2005. - 536 p.: ill.
5. Bankügy: tankönyv / szerk. Dr. Econ. tudományok, prof. G.G. Korobova. - szerk. rev. - M.: Közgazdász., 2008. - 766 p.
6. Oroszország bankrendszere: válság és fejlődési kilátások / A. Vedev, I. Lavrentieva, E. Sharipova et al., - M.: Infra-M, 2000., - 284 p.
7. Batrakova L.G. Egy kereskedelmi bank kamatpolitikájának elemzése: Tankönyv. – M.: Logosz, 2005. – 152p.: ill.
8. Beloglazova B.N., Tolokontseva G.V. Pénzforgalom és bankok. - M.: "Pénzügy és statisztika", 2003. - 355p.
9. Bykovskaya E.V. A bank pénzügyi eredményeinek elemzése // Könyvvizsgáló - 2008. - 4. sz. 16. o.
10. Közlemény a Tyumen régió általános gazdasági és banki statisztikáiról. Tyumen. 2009. - 96 p.
11. Vladimirova M.P., Kozlov A.I. Pénz, hitel, bankok - "KroKus" kiadó, 2007. - 105p.
12. Vedenkin A.A. A banki magánbetétek mennyisége gyorsan növekszik // www.urbc.obzor01.ru
13. Vinogradov A.V. A betétbiztosítási rendszer kiépítésének főbb modelljei a világban // Pénz és hitel. - 2008. - 6. sz. - S. 62-67.
14. Vyatko L.D. Bankok és betéteik//www.IZV.info/economic/news 40145#2
15. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve: art. 834-844 (44. fejezet), cikk 845-860 (45. fejezet), cikk 395, 809, 818 2. rész
16. Kereskedelmi bankok tevékenysége. Szerk. Kaltyrina A.V. Rostov-on-Don. "Phoenix" 2009. - 384 p.
17. Ermakova N.B., Varlamova T.P. Pénz, hitel, bankok. - "RIOR" kiadó, 2007.- 121p.
18. Zakharov V.S. A bankrendszer problémái // Pénz és hitel. - 1. sz. - 2007. - 21. o
19. Zharkovskaya E.P., Arends I.O. Banki tevékenység. M: IKF "Omega-L", 2009. - 399 p.
20. Zsukov E.F. Bankok és banki műveletek. - Szentpétervár: Péter, 2004. - 234 p.: ill.
21. Maslenchenkov Yu. A bankvezetés problémái: belső nézet // Vállalkozás és bankok. 2006. 31. szám 8. o.
22. Maksyutov A.A. Banki menedzsment: oktatási és gyakorlati útmutató. - M.: Alfa-Press, 2007., - 318 p.
23. Kazimagomedov A.Yu. Betétek védelme és biztosítása // Pénzügyi üzlet. - 2008. - 11. sz. - P. 55-57.
24. Karpov M.T. A betétesek visszatérnek a bankokhoz // Ma. - 2009. - 21. szám - 4. o.
25. Lavrushin O.I. Pénz, hitel, bankok. - M.: "Pénzügy és statisztika", 2009. - 590 p.
26. Leontyev V.E., Radkovskaya N.P. Pénzügy, pénz, hitel és bankok. Szentpétervár: "IVESEP", 2007.- 384 p.
27. Nazarets V.G. A bankrendszer gazdaságának fejlődési problémái // ARB Értesítője 2008. - 2. sz. - 40-42.
28. Pike R., Neil B. Vállalati pénzügy és befektetés. - Szentpétervár: Péter, 2008., - 264 p.
29. Peschanskaya I.V. Kereskedelmi bank tevékenységének szervezése: Tankönyv. - M.: INFRA - M, 2007. - 320 p.
30. Potapova N.V. A visszavonhatatlan betétek bevezetése növeli a bankrendszer stabilitását // A pénzügyi stratégia aktuális problémái: Tudományos közlemények gyűjteménye / Bryan. állapot egyetemes Őket. akad. I.G. Petrovszkij. - Brjanszk: BGU Kiadó, 2007., - 180-as évek.
31. Általános pénz- és hitelelmélet: Tankönyv. Szerk. Zhukova E.F. - M .: Bankok és tőzsdék, "UNITI", 2008. - 344 p.
32. A banki tevékenység alapjai az Orosz Föderációban: Proc. Juttatás / Szerk. O.G. Semenyuta. - Rostov n/D: Főnix, 2009. - 463 p.
33. Beszámoló a bankszektor és a bankfelügyelet 2007. évi fejlődéséről. Az Orosz Föderáció Központi Bankja, 2008.
34. Sarkisyants A.G. Ügyfélügy vezetése egy bankban: aktuális trendek // Könyvvizsgáló - 2008 - 4. sz.
35. Az Orosz Föderáció bankszektorának fejlesztési stratégiája // Pénz és hitel. - 2005. - 1. sz. - P. 5-20.
36. Sukhanov M. Pénz, hitel, bankok. - M.: Teis, 2007., - 316 p.
37. Tagirbekov K.R. A banki alapismeretek: Bankügy. M: "Infra-M / Az egész világ", 2008. - 720 p.
38. Tarkhanova E.A. a kereskedelmi bankok stabilitása. - Tyumen: VectorBook, 2005., - 186 p.
39. Tarasov V. I. Pénz, hitel, bankok. - "Misanta" kiadó, 2007.- 58s.
40. Tarasova G.M. A kereskedelmi bank stabilitása és növekedésének tényezői. // Aval. 3. szám - 2008. - p. 62-68
41. Khandruev A. A válság nem fenyegeti a bankokat // Banking review. 10. sz. - 2006. - p. 40-45
42. Khachin G.I. Orosz kreditrendszer // ECO. - 2007. - N 2. - S.46-62
43. Cherkasov VE Banki műveletek: pénzügyi elemzés. - M .: "Consultbanker" kiadó, 2009. - 288s.
44. Shenaev V.N. Oroszország monetáris és hitelrendszerei. - M., 2007. - 224 p.
45. Shepaev V.N., Naumchenko O.V. A Központi Bank a gazdasági szabályozás folyamatában. M.: AO Consultingbanker Kiadó, 2007. - 356 p.
46. Shcherbakova G.N. A banki tevékenységek elemzése, értékelése (orosz és nemzetközi szabványok szerint elkészített jelentések alapján). - M.: Vershina, 2007., - 310-es évek.
47. www.cbr.ru - az Orosz Föderáció Központi Bankjának hivatalos honlapja.
48. www.minfin.ru - az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának hivatalos honlapja.
49. http://www.wscb.ru/ - a "Zapsibkombank" bank hivatalos honlapja.
A betétállomány hatékony kezelése és a kockázat csökkentése érdekében matematikai számításokat alkalmaznak, és számos olyan mutatót számítanak ki, amelyek a bank erőforrásbázisát jellemzik, mint pl.
- - a pénzeszközök tárolásának átlagos időtartama;
- - a betétekben kapott pénzeszközök elszámolásának mértéke;
- - átalakulási arány;
- - betétek súlyozott átlagos futamideje;
Az 5. és 6. táblázat az OAO CB "Petrocommerce" Arhangelszk városában található fióktelepének betéteibe történő átutalások mennyiségének becslését mutatja.
5. táblázat – Az OJSC CB "Petrocommerce" arhangelszki fióktelepének magánszemélyeinek betéteibe történő átutalások volumenének értékelése
|
Betéti futamidő |
Betéti egyenleg, ezer rubel |
Jövedelem forgalom, ezer rubel |
Betételszámolás, % |
||||
|
postán maradó |
|||||||
|
legfeljebb 30 napig |
|||||||
|
31-től 90 napig |
|||||||
|
91-180 nap |
|||||||
|
181 naptól 1 évig |
|||||||
|
1 évtől 3 évig |
|||||||
|
több mint 3 év |
|||||||
|
Egyéb összegyűlt pénzeszközök |
|||||||
|
postán maradó |
|||||||
|
legfeljebb 30 napig |
|||||||
|
31-től 90 napig |
|||||||
|
91-180 nap |
|||||||
|
181 naptól 1 évig |
|||||||
|
1 évtől 3 évig |
|||||||
Stabilitásukat, amely lehetővé teszi a fióktelep számára a hosszú lejáratú hitelezési források felhasználását és a bank likviditásának növelését, a betétekre történő elszámolás mértékét (Uo) a következő képlet határozza meg:
ahol Ok - a betétek és betétek egyenlege a vizsgált időszak végén;
Ez az egyenleg az elemzett időszak elején;
P - pénzeszközök átvétele betétekbe és betétekbe.
Az OJSC CB "Petrocommerce" arhangelszki fióktelepe esetében a betétekre vonatkozó alapok elszámolásának szintje 2013-2014-re:
A betétek kiegyenlítési szintjének csökkenése azt jelenti, hogy 2014-ben valamivel kevesebb az azokon beérkezett pénzeszköz a számlákon, mint 2013-ban.
6. táblázat – Az OJSC CB "Petrocommerce" arhangelszki fiókjában lévő betétekre történő átutalások volumenének becslése
|
Betéti futamidő |
Betéti egyenleg, ezer rubel |
Betétkibocsátás forgalom, ezer rubel. |
A letétbe helyezett rubel átlagos eltarthatósága, nap |
||||
|
postán maradó |
|||||||
|
31-től 90 napig |
|||||||
|
91-180 nap |
|||||||
|
181 naptól 1 évig |
|||||||
|
1 évtől 3 évig |
|||||||
|
több mint 3 év |
|||||||
|
Egyéb összegyűlt pénzeszközök |
|||||||
|
postán maradó |
|||||||
|
legfeljebb 30 napig |
|||||||
|
31-től 90 napig |
|||||||
|
91-180 nap |
|||||||
|
181 naptól 1 évig |
|||||||
|
1 évtől 3 évig |
|||||||
A betéti rubel (SD) átlagos eltarthatóságát a következő képlet határozza meg:
ahol Osr - a betétek és betétek egyenlege, amelyet az átlagos kronológiai képlet határoz meg;
B - a betétek és betétek kibocsátásával kapcsolatos forgalom;
D a napok száma az elemzett időszakban.
Az OAO CB "Petrocommerce" arhangelszki fiókja esetében a betét rubel átlagos tárolási ideje 2013-2014 között. a 31-től 90-ig terjedő időszakban:
A magánszemélyek 31-90 napos időszakra szóló betétei csak „rövid” források biztosítására használhatók fel forrásként.
Az egyéb, 1-3 éves futamidőre felvett pénzeszközök esetében a rubel átlagos lekötési futamideje 2014-ben 1075 nap volt, ami lehetővé teszi a fióktelep számára, hogy hosszabb távú projektekben helyezzen el forrásokat.
A likviditáselemzés során figyelembe veszik a betéti feltételek és a finanszírozási feltételek összeegyeztetését egy aktív működés során. Annak érdekében, hogy meghatározzuk azt a határt, amelyen belül a rövid távú forrásokat közép- és hosszú távú befektetésekbe lehet irányítani, meg kell határozni a rövid távú források hosszú távú befektetésekké való átalakulásának együtthatóját. Az átalakítási arányt a következő képlet határozza meg:
ahol R - a bank rövid távú forrásai (ügyfélszámlákon lévő pénzeszközök, betétek és betétek 1 éves időtartamra);
S - rövid lejáratú hitelek (legfeljebb 1 éves futamidővel).
Az OAO CB "Petrocommerce" arhangelszki fióktelepe esetében ennek a mutatónak az értéke:
Ennek a mutatónak a vizsgált időszakon belüli magas szintjének az az oka, hogy jelentős forgalom érkezett a betéti számlákra legfeljebb 1 évig. A fióktelep nagy lehetőségeket rejt magában arra, hogy a bevont betéteket a legkisebb kockázati valószínűséggel kölcsönözze.
A betéti politika kidolgozásához és kiigazításához meg kell határozni a betétlehívás súlyozott átlagos futamidejét (Тav) és a súlyozott átlagos kamatlábat (Рav) a bevont alapok minden lejárati csoportjára vonatkozóan.
Az egyes lejárati csoportok (a látra szóló betétek kivételével) futamidejének súlyozott átlagát a következő képlet határozza meg:
ahol V1, V2, … Vn - a betét mennyisége, az n-edik ügyletre vonatkozó szerződés szerinti betét;
T 1, T 2, ... Tn - az egyes ügyletekre vonatkozó szerződés szerinti futamidő.
Az OAO CB "Petrocommerce" arhangelszki fióktelepe esetében ezek a mutatók a következők:
Így 2014-ben a betétek súlyozott átlagos futamideje csökkenni fog.
A bankok forrásbázisának kialakításának egyik forrása a betétek formájában vonzott forrás. Elemezzük a 7. táblázatban bemutatott, a lakossági betétek bevonásának eljárását a vonzási feltételekben, mennyiségben.
7. táblázat – A JSC CB "Petrocommerce" arhangelszki fiókjában lévő magánszemélyek bevont pénzeszközeinek szerkezete
|
Vonzott alapok típusa feltételek szerint |
Részesedés a teljes forrásösszegben a teljes összeg %-ában 2014.01.01 |
Részesedés a teljes forrásösszegben a teljes összeg %-ában 2015.01.01 |
|
Látra szóló betétek |
||
|
Betétek 31-90 napos időtartamra |
||
|
Betétek 91-180 napos időtartamra |
||
|
Betétek 181 és 1 év közötti időtartamra |
||
|
Betétek 1-3 éves futamidőre |
||
|
3 évnél hosszabb betétek |
||
|
Egyéb kölcsönzött pénzeszközök igény szerint |
||
|
Egyéb pénzeszközöket vonzott 91-180 napos időszakra |
||
|
Egyéb kölcsönzött pénzeszközök 181 és 1 év közötti időszakra |
||
|
Vonzott alapok időtartama 1-3 év |
||
A táblázat adataiból az következik, hogy a lakosság előszeretettel helyezi el pénzeszközeit lekötött betétben. Ezeken a tulajdonosok magasabb százalékot kapnak, mint a látra szóló betétek után.
A fióktelep érdekelt a lekötött betétek vonzásában, mivel ezek a források hosszú távú befektetésekre fordíthatók.
A magánszemélyek általában 181 naptól 1 évig terjedő időtartamra helyezik el pénzeszközeiket betétekben. Ugyanakkor az 1-3 éves lejáratú betétek aránya emelkedő tendenciát mutat. 2015-ben ez 37,1% volt, szemben a 16,9%-kal. Ez pozitív hatással van a mérleg likviditására.
Ha látra szóló betéteknél a betéteseknek bármikor joguk van pénzt követelni, akkor a lekötött betétek viszonylag hosszú ideig állnak a bank rendelkezésére. Ezért a látra szóló betétek arányának növekedése és a lekötött betétek arányának csökkenése csökkenti a banki likviditást. Fenntartására a bank olyan stratégiákat dolgoz ki, amelyek célja a hosszú lejáratú betétek növelése.
Érdekelni fog még:
Szeretnél tesztet tenni a cikk alapján a cikk elolvasása után Igen Nem 2017-ben voltak...
Definíció: A piacgazdaság olyan rendszer, amelyben a kereslet-kínálat törvényei...
Népességi adatok forrásai. A DEMOGRÁFIAI ELEMZÉS ALAPJAI 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7....
Üzemanyagipar - magában foglalja az összes kitermelési és elsődleges feldolgozási folyamatot ...
