Tokom krize, obim depozita raste brže od obima kredita. U dobrim vremenima je obrnuto

Analiza razvoja maloprodajnog tržišta bankarske usluge od početka ovog veka, koju je pripremila Renesansna kreditna banka, pokazala je da se u periodu od 2000. do 2015. godine odnos obima depozita i obima kredita promenio sa 7,3 na 2,2. Banki.ru je otkrio šta prijeti bankarskom sistemu ovim trendom brze konvergencije kredita i depozita i koji pokazatelj se može smatrati idealnim.

Prema analitičkom izveštaju Renaissance Credit Bank, sa kojim je uspeo da se upozna portal Banki.ru, na kraju 2015. godine portfolio depozita stanovništva u ruskim bankama dostigao je 23,2 triliona rubalja, a obim portfelja kredita fizičkim licima premašio 10,7 biliona rubalja. U 2000. godini, obim tržišta depozita bio je deset puta veći od tržišta kredita - 453 milijarde prema 45 milijardi rubalja, respektivno. Tokom 15 godina, odnos obima depozita i obima kredita u bankarskom sistemu "pao" je sa 7,3 na 2,2.

“U 2008. godini obim depozita u našoj zemlji premašio je obim kredita stanovništvu samo za 1,5 puta. Generalno, u periodu od 2000. do 2015. godine, ovo je bila jedina godina kada je tržište kredita stanovništvu bilo u stanju da nadmaši tržište depozita u apsolutnom rastu, čak i uprkos početku globalne finansijska kriza, - pišu u svom izvještaju analitičari Renaissance Credit. - U 2009. godini trend se okrenuo u suprotnom pravcu: zbog kriznih pojava u globalnoj ekonomiji tržište depozita rasla brže od kreditnog rasta, što je, opet, uticalo na omjer depozita i kredita. Kako se situacija stabilizirala, razlika je ponovo počela da se smanjuje, te je krajem 2014. godine gotovo dostigla vrijednost od prije šest godina. Na kraju 2015. godine ponovo je povećan omjer depozita i kredita. Ova dinamika jasno pokazuje da u kriznim periodima tržište depozita raste mnogo brže od tržišta kredita, a kada se stanje u makroekonomiji stabilizuje, uočavaju se veće stope rasta kreditnog portfolija.”

Kako Banki.ru objašnjavaju u analitičkom servisu Rencred, smanjenje omjera depozita stanovništva i kredita stanovništva je prirodan proces. Finansiranje stanovništva u našoj zemlji počelo je da se razvija ranije od kreditiranja fizičkih lica. Dakle, početkom 2000-ih, portfolio depozita je već imao značajan obim. Nadalje, 2000-ih, razvoj se nastavio aktivnim tempom. kreditiranje stanovništva. Kao rezultat toga, tokom 15 godina omjer depozita i kredita pao je na 2,2.

Prema mišljenju analitičara Renaissance Credit, prilično je teško govoriti o kritičnom ili optimalnom odnosu depozita i kredita.

“Depoziti stanovništva su jedan od glavnih izvora finansiranja bankarskog sistema. Međutim, u zavisnosti od dostupnosti i razvoja drugih izvora, uloga pojedinačnih depozita može se promeniti. IN trenutna situacija Značaj depozita u finansiranju raste, posebno zbog činjenice da su mogućnosti zaduživanja banaka na eksternim tržištima kapitala ozbiljno ograničene. I prošlogodišnji rezultati to potvrđuju. U drugim okolnostima, depoziti stanovništva bi mogli imati manju ulogu, pa bi shodno tome i odnos depozita i kredita bio drugačiji”, navode iz banke.

Istovremeno, prema procjenama analitičkog odjela Renesansne kreditne banke, u dogledno vrijeme, najvjerovatnije će omjer depozita i kredita nastaviti da raste. Za to postoji nekoliko preduslova. Prvo, povećava se uloga finansiranja stanovništva u strukturi pasive, dok je kreditiranje stanovništva usporilo i ne pokazuje znake rasta. Drugo, tržište depozita ima „prirodni“ izvor rasta – prihod od kamata. Odnosno, čak i uz nulti neto priliv, depozitni portfolio će se povećati zbog dodavanja akumulirane kamate na iznos depozita.

Prema riječima šefa odjela za marketinšku strategiju i istraživanja VTB 24 Dmitrija Lepetikova, spomenuta promjena u omjeru depozita i kredita odražava situaciju na tržištu.

„Početkom 2000-ih, kreditiranje stanovništva u Rusiji bilo je u povoju, do 2014. već se dobro razvilo, a brz rast depozita u 2015. godini bio je povezan sa padom kreditiranja zbog krize, kao i sa značajan revalorizacija valute depoziti”, komentira on. - Ne bih govorio o optimalnom ili kritičnom odnosu. To je što je. Tokom krize, ovaj odnos bi trebalo da se poveća u korist depozita, au periodu ekonomskog rasta - u korist kredita. Ovako se to dešava kod nas."

Elena Verevočkina, menadžerka filijale Rosgosstrakh banke u Sankt Peterburgu, smatra da je ono što se sada događa otprilike sljedeće: kontinuirani rast depozitne baze banaka, uz istovremeno smanjenje troškova, doprinosi smanjenju kreditne stope i nastavak aktivnog kreditiranja. Najvjerovatnije bi, kaže ona, omjer bio nešto drugačiji da nije sadašnje krize.

“Vidimo da je depozitni portfolio fizičkih lica značajno povećan, dok je kreditni portfolio smanjen. I to je sasvim logično u trenutnoj situaciji: režim štednje i ukupne štednje, zajedno sa smanjenjem potražnje potrošača i povećanjem dospjelog duga građana, doprinijeli su višesmjernoj dinamici kreditnog i depozitnog portfelja, kaže Verevočkina. - Smanjenje indikatora sa 7,3 na 2,2 nije opasno. Mnogo je opasnije kada se situacija preslikava, odnosno kada kreditni portfolio premašuje depozitni portfolio za više od 30%, a čak i duplo više. Takođe je nemoguće reći da to ima blagotvoran efekat na privredu. Naravno, poređenje samo portfelja fizičkih lica nije sasvim indikativno, ovdje je potrebno uzeti u obzir i portfelje pravnih lica.”

Naš sagovornik smatra da je u idealnom slučaju potrebno težiti omjeru kredita i depozita jedan prema jedan. Ova proporcija je optimalna, jer to ukazuje bankarski sistem finansira izdate kredite na teret privučenih sredstava.

Međutim, prema procjenama Verevočkine, omjer će se promijeniti: na kraju 2016. ova vrijednost će biti oko 2, a 2017. - 1,8. Tako ćemo posmatrati stagnaciju depozitni portfolio i nesmetan rast kreditnog portfolija stanovništva.

Zauzvrat, Alexander Kudryavtsev, analitičar informativno-analitičke službe Banki.ru, ističe da se zvanična statistika na web stranici Banke Rusije donekle razlikuje od podataka predstavljenih u tabelama Rencred (vidi dolje), ali opći trend je zaista vidljivo. Trend ukazuje na značajno povećanje učešća depozita stanovništva u strukturi resursne baze banaka tokom pada kreditiranja stanovništva, što se objašnjava kriznim pojavama u bankarskom sektoru i ruskoj ekonomiji u cjelini. Na situaciju je značajno uticalo i zatvaranje međunarodnih tržišta kapitala za naše banke i povećanje ključne stope.

“Zbog pada realnih dohodaka stanovništva pada platna disciplina klijenata, što podrazumijeva nevraćanje kredita. To, naravno, ne odgovara bankama, od kojih su mnoge pooštrile politiku u oblasti kreditiranja stanovništva i sada su pažljivije u odabiru klijenata nego u „masnim“ godinama, kada su portfelji stanovništva rasli veoma visokim stopama, ili generalno radije plasiraju sredstva u manje rizična sredstva. Možemo reći da je ovaj proces osveta banaka za prebrz i nesrazmjeran rast portfelja prethodnih godina“, objašnjava Kudryavtsev. - IN ovog trenutka samo tržište primorava banke da strukturu svoje imovine i obaveza prilagode novim uslovima i plasiraju sredstva uzimajući u obzir moguće rizike i gubitke u budućnosti. Vjerovatno je da će kreditiranje stanovništva uskoro ponovo doživjeti period rasta i, shodno tome, omjer će se vratiti na prethodni nivo (prije petnaest godina).“

Glavni ekonomista Nacionalne rejting agencije (NRA) Maksim Vasin podsetio je da je na dinamiku depozita uticalo nekoliko parametara. Prvo, to je uvođenje sistema osiguranja depozita od 2005. godine – do tada stanovništvo nije imalo puno povjerenja u banke, jednostavno nisu imale takvu mogućnost. Drugo, došlo je do devalvacije rublje i povećanja kamatnih stopa na depozite u rubljama, kao i na iznose i udjele devizni depoziti(2008. i 2014. godine). U ovom trenutku, na dinamiku depozita negativno utiču depresijacija rublje, pad realnih prihoda stanovništva i smanjenje kamatnih stopa na depozite u rubljama i u stranoj valuti.

Na dinamiku kredita stanovništvu utiče i niz parametara. Ovo je početak rada banaka koje se bave neosiguranim kreditiranjem (odbrojavanje dolazi od Banke Ruski Standard i 2003). Zatim period potrošačkog buma 2004-2007, kada su krediti rasli sa niske osnovice višestruko brže od depozita. Ne zaboravite na krizni rast kašnjenja u potrošački krediti prvo 2009, a zatim 2015. To je dovelo do smanjenja bankarskih limita, povećanih zahtjeva za zajmoprimce, povećanja broja odbijanja i usporavanja rasta kreditni portfelji. Trenutno postoji usporavanje hipotekarni kredit, potrošački i auto krediti također pokazuju niske stope rasta, dok depoziti nastavljaju rasti.

“S jedne strane, multiplikator renesansnog kredita pokazuje omjer sklonosti stanovništva potrošnji i štednji: prevladava model štednje, Rusi općenito već imaju iskustva u kreditiranju u bankama i oprezno se odnose prema kreditima, dok čak i sa niskim primanjima pokušavaju za štednju i otvaranje depozita - kaže Vasin. - S druge strane, multiplikator pokazuje prioritete banaka u plasmanu sredstava: kada su se 2009. i 2014-2015 banke suočile sa naglim porastom dospjelog duga po potrošačkim kreditima, želja za povećanjem portfelja stanovništva značajno je opala, vodeće banke na tržištu neobezbeđenih zajmova zauzeo je stav čekanja i gledanja.

Maksim Vasin je siguran da, generalno gledano, izračunati indikator treba posmatrati iu kontekstu odnosa kredita prema BDP-u i kredita prema mjesečnom prihodu zajmoprimaca. Prema ovim pokazateljima, rast od 2010. do 2013. godine doveo je do toga da je teret kredita veoma značajno narastao, a to je dovelo do povećanja kašnjenja, posebno velikog na pozadini smanjenja realnih prihoda stanovništva i smanjenja zapošljavanje.

Osim toga, prema riječima glavnog analitičara NRA, može se primijetiti da se odnos kredita i prihoda zajmoprimaca razlikuje od regije do regije. Istovremeno, u većini regiona kreditno opterećenje je sada prilično visoko i iznosi 35-40% (otplata po kreditima na mjesečna primanja).

“U idealnom slučaju, omjer depozita i kredita bi trebao težiti 1. Ako se privreda vrati na putanju rasta, ovaj omjer će se smanjiti. Njegov rast pokazuje nestabilnost i negativne trendove na nivou ekonomski rast, inflaciju, prihode domaćinstva i zaposlenost - kaže Vasin. - Nemoguće je jednoznačno tumačiti koji je nivo odnosa depozita i kredita kritičan, a koji optimalan. Ali, sudeći po dinamici pokazatelja, on se smanjuje u prosperitetnim periodima i povećava u nepovoljnim - stoga je smanjenje dobra stvar. Pokazatelj ispod 1 već će biti negativno ocijenjen, jer će pokazati preagresivnu politiku banaka u izgradnji portfelja, što po pravilu rezultira „mjehurima“ i velikim gubicima u budućnosti. Pokazatelj iznad 3 značit će vrlo negativnu sliku za potrošačka tržišta, građevinarstvo, automobilsko tržište, turističku industriju i tako dalje – za one sektore u kojima se prodaja stimulira, između ostalog, kreditnim izvorima.”

Naš sagovornik dodaje da treba da shvatimo: depoziti su izvor finansiranja kredita, ali ne mogu biti izvor otplate - jer deponenti se bogate, zajmoprimci ne bogate, deponenti obično ne dižu kredite, a zajmoprimci ne napraviti depozite.

“Izvor otplate kredita su prihodi zajmoprimaca. Dakle, teoretski, odnos depozita i kredita ne karakteriše teret duga, a sam po sebi ne daje razumijevanje težine dužničkog opterećenja stanovništva i veličine kreditnog rizika banaka. Mislim da u narednim godinama taj omjer neće pasti ispod 2, već će se čak i približiti 3, kako banke trenutnim uslovima nisu spremni da prihvate povećane rizike vezane za maloprodaju, prihodi stanovništva padaju, i to prilično visokom stopom, a svi gubici od prethodnog pogoršanja kvaliteta portfelja stanovništva još uvijek nisu zatvoreni i apsorbirani - jedan broj banaka i dalje imaju zakašnjela plaćanja koja prelaze 25-30% i bori se da smanji stopu i vrati se profitabilnim aktivnostima. U cjelini, u narednim godinama ne predviđa se procvat kreditiranja stanovništva. Istovremeno, godišnji porast obima depozita će se sastojati od promjene vrijednosti valute i prihoda od kamata na depozite, koji će se i dalje uglavnom kapitalizirati, a ne trošiti. Očekujem da će rast depozita u rubljama biti oko 20%, dok će kreditiranje stagnirati“, zaključuje Maksim Vasin.

Tradicionalni problem cjeline bankarstvo, što je posebno akutno u savremenim uslovima, jeste povećanje likvidnosti banaka. Koncept likvidnosti se često poistovjećuje sa solventnošću.

Koeficijenti koji se koriste u praksi analize stanja banke mogu se podijeliti u nekoliko grupa:

• indikatori likvidnosti;
• indikatori duga;
• stope otplate duga;
• indikatori poslovne aktivnosti;
• pokazatelji profitabilnosti.

Koeficijenti likvidnosti se koriste za procjenu upoređivanja najlikvidnijih elemenata bilansa stanja finansijska institucija, njegov obrtni kapital (gotovina, dužnici, zalihe materijalna sredstva) i ukratko hitne obaveze(izdati računi, kratkoročni zadužnice itd.). Što je veća pokrivenost ovih obaveza kroz sredstva koja se brzo realizuju, što je pouzdanija pozicija banke, veće su njene šanse da privuče sredstva i proširi mrežu klijenata.

U kreditnoj praksi koristi se drugi indikator likvidnosti tzv koeficijent lakmus testa:

Prilikom njegovog obračuna uzimaju se u obzir samo one vrste imovine koje se lako i brzo mogu pretvoriti u gotovinu.

Bilans stanja banke smatra se likvidnim ako njegovo stanje dozvoljava brzom prodajom imovine da pokrije hitne obaveze. Koeficijent likvidnosti je koeficijent likvidnosti ispod kojeg omjer likvidnih sredstava i odgovarajućih obaveza ne može pasti. Razlikuju se u pogledu pokazatelja kratkoročne i srednjoročne likvidnosti. Likvidnost banaka karakteriše lakoća prodaje i pretvaranja materijalnih sredstava u gotovinu (gotovina ili sredstva na bankovnim računima).

Kada se karakteriše likvidnost banke, njena imovina se prema stepenu likvidnosti deli u tri grupe:

• 1) likvidna sredstva koja su u neposrednoj pripravnosti (prvoklasna likvidna sredstva) - gotovina, sredstva u obračunima, prvoklasni zapisi i državne hartije od vrednosti;
• 2) likvidna sredstva kojima banka raspolaže i koja se mogu pretvoriti u gotovinu - kredit i druga plaćanja banci, koja dospevaju u narednih 30 dana, uslovno utržive hartije od vrednosti registrovane na berzi i druga sredstva, uključujući nematerijalnu imovinu;
• 3) nelikvidna sredstva - dospjeli krediti i loša dugovanja, zgrade i objekti, druga osnovna sredstva u vlasništvu banke.

Jedan od važnih pokazatelja koji karakteriše stepen u kojem obaveze banke premašuju njen raspoloživi kapital je faktor limita obaveze banke, koji se izračunava po formuli

gdje je K kapital; O - obaveze.

Za poslovne banke nastale na osnovu specijalizovanih državnih banaka koeficijent H3 = 0,(M, tj. obaveze banke mogu biti 25 puta veće od njenog kapitala. Za banke stvorene u obliku društva s ograničenom odgovornošću i zatvorenih akcionarskih društava, H3 = 0,05 Za banke kreirane u obrascu akcionarsko društvo zatvorenog tipa, H3 = 0,067.

To znači da bi se privukla sredstva kupaca akcionarske banke potrebno je konstantno emitovati kapital protiv odobrenog kapitala, što se i uočava u sadašnjem vremenu, kada su na tržištu hartija od vrijednosti prisutne uglavnom banke.

Banka Rusije je uspostavila niz indikatora procjene uz pomoć kojih su aktivni i pasivne operacije banke kako bi održale nivo likvidnosti svoje bilance:

H4 - osiguranje kredita sa depozitima. Ovaj pokazatelj se izračunava kao omjer iznosa kredita (Kr) i iznosa tekućih, tekućih računa, depozita i depozita (C):

Odnos kredita i depozita pokazuje koliko je profitabilnih i istovremeno rizičnih sredstava pokriveno depozitima.

Komercijalnim bankama stvorenim na bazi posebnih banaka preporučuje se da održavaju vrijednost indikatora sigurnosti kredita sa depozitima ne većim od 1,5; druge stvari komercijalne banke- ne veći od 0,7. U američkoj bankarskoj statistici, ovaj indikator se dugo smatrao vodećim i u velikoj mjeri je određivao aktivnost kreditne politike banaka.

Sljedeći važan indikator je obezbjeđivanje likvidnih sredstava depozita. Ovaj indikator se izračunava tako što se zbir likvidnih sredstava (LL) podijeli sa zbirom namire, tekućih računa, depozita i depozita (C):

Preporučuje se da komercijalne banke stvorene na osnovu specijalizovanih banaka održavaju ovaj koeficijent likvidnosti na nivou ne nižem od 0,2, a za ostale komercijalne banke - ne nižem od 0,5. U ovom slučaju, likvidna sredstva se određuju slično metodologiji Russian Bike (krediti koje izdaje banka sa rokom otplate do 30 dana).

H6 - učešće likvidnih sredstava u ukupnoj imovini. Ovaj pokazatelj je određen omjerom likvidnih sredstava (LA) i ukupne aktive (A) minus krediti i druga plaćanja banci sa rokom dospijeća do 30 dana:

Vrijednosti ovog indikatora za različite vrste komercijalnih banaka se preporučuje da se održavaju u istim granicama kao i prethodni indikator.

Uzimajući u obzir klasifikaciju datih kredita, utvrđeni su uslovi korišćenja Banke Rusije kratkoročni i srednjoročni koeficijenti (H7 i H8) likvidnost, diferencirani po vrstama banaka. Istovremeno je utvrđeno da garancije i jemstva obezbjeđuju ispunjenje obaveza u u gotovini, može izdati banka u iznosu koji ne prelazi iznos njenog kapitala.

U cilju održavanja likvidnosti bilansa stanja, komercijalne banke su uvele indikatori adekvatnosti kapitala. Adekvatnost kapitala utvrđuje se utvrđivanjem minimalno prihvatljivih iznosa odobreni kapital banke i odnos njenog ukupnog kapitala i iznosa imovine, ponderisan uzimajući u obzir stepen rizika njihovog gubitka.

Na osnovu grupisanja aktive komercijalnih banaka po stepenu rizika, kao i usklađivanja bilansnog iznosa aktive, izračunavaju se pokazatelji adekvatnosti kapitala:

1) indikator rezervisanja kapitala za ulaganja sa povećanim rizikom (H), izračunat kao odnos kapitala banke (K) i iznosa rizično ponderisane aktive (Ar):

Minimalna dozvoljena vrijednost H, periodično revidirana;

2) pokazatelj adekvatnosti kapitala poslovne banke (N2), koji odražava odnos kapitala prema visokorizičnoj aktivi, čiji je bilansni iznos usklađen sa procentom rizika:

gde je A|||(- sredstva grupa 3-6, ponderisana uzimajući u obzir rizik od njihovog gubitka. Preporučuje se da se vrednost ovog indikatora održava na nivou koji nije niži od 0,1;

3) za regulisanje aktivnog poslovanja sa stanovišta adekvatnosti kapitala od poslovnih banaka je zatraženo da izračunaju sličan pokazatelj u odnosu na aktivu 4. i 5. grupe:

Maksimalni iznos po zajmoprimcu određen je koeficijentom

gdje je P iznos rizika banke (ukupne obaveze dužnika prema banci, uključujući 50% vanbilansne novčane obaveze izdaje banka zajmoprimcu). Za poslovne banke stvorene na bazi specijalizovanih banaka, maksimalna vrijednost je H9 = 1,0, a za ostale - H9 = 0,75. U ovom slučaju, rizik banke prema jednom zajmoprimcu ne bi trebao biti veći od 10% ukupne aktive banke.

Koeficijenti duga pokazuju kako se rizik raspoređuje između vlasnika kompanije (akcionara) i njenih kreditora. Imovina se može finansirati od bilo kojeg drugog sopstvenih sredstava(vlasnički kapital) ili pozajmice (dug). Što je veći omjer pozajmio novac u odnosu na imovinu akcionara, veći je rizik poverilaca i što je banka opreznija u izdavanju novih kredita. U slučaju bankrota preduzeća ili banke sa velikim dugovima, šanse za vraćanje uloženih sredstava poveriocima biće veoma male. Za procjenu duga, on se prije svega izračunava koeficijent pokrivenosti osnovnih sredstava, što se izražava sljedećom formulom:

Pokazuje kojim se dijelom osnovnih sredstava finansira kapital. U principu, zgrade, oprema i druga dugoročna imovina treba da se finansiraju ili kroz akcionarska sredstva ili kroz dugoročna zaduživanja. Odnos od 0,75-1,0 smatra se normalnim, jer veća cifra može značiti da je dio obrtnih sredstava uložen u osnovna sredstva i to može negativno uticati na osnovnu djelatnost banke.

Drugi pokazatelj ove grupe je omjer kratkoročnog duga:

Ovaj koeficijent omogućava poređenje predstojećih otplata duga kompanije u narednoj godini sa iznosom sredstava uloženih od strane akcionara.

Još jedan pokazatelj u ovoj grupi je omjer ukupnog pokrića duga:

Pokazuje koji dio ukupne imovine preduzeća pokrivaju povjerioci, a koji dioničari. Ako indikator prelazi 1, udio prikupljenih sredstava je veći. Praksa pokazuje da optimalna vrijednost koeficijenta ne smije biti veća od 2.

Stope otplate duga omogućavaju vam da procenite sposobnost kompanije da plati tekući dug generisanjem gotovine Novac u procesu operativnih aktivnosti. Glavni indikator finansijsku stabilnost banka - njena sposobnost plaćanja kamate i glavnice na primljene kredite. Metoda za izračunavanje omjera otplate duga je jednostavna i brza. Ovaj koeficijent pokazuje koji dio gotovinski računi Sredstva iz poslovanja kompanije biće potrebna za pokrivanje glavnice i kamata na kredite koji dospevaju u narednih godinu dana. Što je koeficijent manji, to je manja „marža sigurnosti“ prilikom otplate dugova. Teoretski, koeficijent jednak 1 osigurava kompaniji finansijsku stabilnost.

Pokazatelji poslovne aktivnosti omogućavaju procenu efikasnosti menadžmenta kompanije u korišćenju njene imovine. Tipično, postoje tri tipa koeficijenata ovog tipa koji predstavljaju odnos potraživanja, obaveze prema dobavljačima i zalihe do pokazatelja prodaje (prodaja finansijski instrumenti). Svrha koeficijenata je utvrđivanje stope obrta duga i zaliha. Prvi indikator je koeficijent obrta potraživanja:

Omogućava vam da odredite prosječan period (u danima naplate) za jednostrano ispunjavanje obaveza banke uz odgodu suprotnog plaćanja. Prosječni iznos potraživanja izračunava se tako što se zbroje na početku i na kraju perioda i podijeli sa dva. Naravno, analiza ovog pokazatelja ima smisla samo u poređenju sa sličnim koeficijentima za druge jedinice finansijskog sektora. Ako je pokazatelj relativno visok, to može ukazivati ​​na kašnjenje u ispunjavanju obaveza banke.

Drugi indikator je koeficijent obrta obaveza prema dobavljačima:

Ovaj koeficijent mjeri koliko brzo kompanija plaća kreditorima. Oštar porast indikatora može ukazivati ​​na probleme sa protokom novca, a smanjenje može ukazivati ​​na prevremeno plaćanje računa kako bi se ostvario popust.

Pokazatelji profitabilnosti ukazuju ukupna efikasnost rad finansijska kompanija, o uspješnosti politike njenog rukovodstva i pojedinih službi. Prilikom izračunavanja pokazatelja profitabilnosti, neto dobit se upoređuje sa parametrima kao što su iznos prodaje finansijskih instrumenata, imovine i dioničkog kapitala kompanije.

Koeficijent karakteriše omjer dobiti i prodaje:

Drugi indikator je dobit po jedinici imovine:

Koeficijent karakteriše profitabilnost od kreditne aktivnosti u smislu korišćenja imovine preduzeća.

Indeks prihod primljen po jedinici osnovnog kapitala, pokazuje koliko su efikasno i profitabilno korišćena akcionarska sredstva:

Princip izračunavanja pokazatelja učinka može se koristiti za određivanje troškova korišćenja kreditnih resursa. Prilikom utvrđivanja stope kredita, bankarski stručnjaci polaze od proračuna potrebna minimalna stopa povrata na kredit, koji se izračunava po sljedećoj formuli:

gdje su granični troškovi definisani kao trošak banke kratkoročno prikupljenih sredstava (obično tržišna stopa za tromjesečne depozitne certifikate); ciljni profit - rt osnovnom kamatna stopa(za kredite sa visokim rizikom - 5-6%, sa niskim rizikom - 2%); prihod od kredita - iznos otplate kamata, provizije za otvaranje kredita i za razvoj uslova kredita; Neto primijenjena sredstva su prosječan iznos neotplaćenog kredita tokom trajanja zajma, umanjen za iznose koje je zajmoprimac doprinio i stanje rezervi u Banci federalnih rezervi.

Najvažniji pokazatelji kreditne statistike su: prosječni rok kredita, promet kredita, karakteriziran brojem obrta za period, efikasnost ulaganja, udio dospjelog duga po kreditima, trajanje dospjelog duga, prosječne veličine kamatna stopa.

Za analizu kreditnih ulaganja i njihove dinamike široko se koriste statističke metode kao što su bilans stanja i indeks, pa je neophodno razumjeti metodologiju za konstruisanje agregatnih indeksa i indeksa prosječnih kreditnih pokazatelja.

Drugi problem u analizi navedenih indikatora je utvrđivanje iznosa otplaćenih kredita. Nominalno, otplatom kredita smatra se promet po kreditu kreditnih računa, međutim do stvarne otplate dolazi samo ako se istovremeno tereti tekući račun zajmoprimca.

Ako je iznos pripisan dospjelim kreditima, onda se stvarna otplata ne vrši. Ako su poznati podaci o stanju kreditnih ulaganja na početku i na kraju perioda i kredita datih za period, tada se iznos otplaćenih kredita utvrđuje bilansnom metodom.