Za automatsko generiranje dokumenata "Registracija plaćanja" na osnovu banke plaćanja i gotovinski dokumenti u programu 1C: Računovodstvo u društvima za upravljanje stambeno-komunalnim uslugama, HOA i stambenim zadrugama, izvršit ćemo sljedeće radnje:

1. Generisaćemo dokumente “Priznanica na tekući račun” (stavka menija “Banka - Izvodi iz banke”) i „Dolazni gotovinski nalog" (stavka menija "Blagajna - Ulazni gotovinski nalog"):

2. Otvorimo obradu "Formiranje plaćanja na osnovu platnih dokumenata" koristeći stavku menija "Računovodstvo u stambeno-komunalnim uslugama - Usluga - Formiranje plaćanja na osnovu platnih dokumenata".

3. Pomoću dugmeta "Postavke" možete odrediti dokumente na osnovu kojih će se generisati plaćanja. To mogu biti dokumenti "Ulazni novčani nalog" i "Priznanica na tekući račun". Također možete odrediti vrste transakcija koje treba obraditi za ove dokumente:

4. Označite polja nasuprot potrebna dokumenta i pritisnite dugme "OK".

5. U polju "Izvor plaćanja" možete odrediti traženi izvor plaćanja:

6. U koloni "Period" navedite period za koji se obrađuju platni dokumenti i kliknite na dugme "Popuni":

7. Podaci iz prethodno generisanih dokumenata „Prijem na tekući račun” i „Ulazni nalog za gotovinu” uključeni su u tabelarni deo obrade. Možete proširiti svaki red u tabeli i vidjeti lične račune za koje će se generirati dokument "Registracija plaćanja". Da biste to učinili, kliknite na dugme "Proširi listu" ili "+" nasuprot ličnog naloga:

8. Oznake možete ukloniti i sa onih ličnih računa za koje nije potrebno registrovati uplatu. Da biste to učinili, poništite potvrdne okvire pored ovih ličnih računa:

9. U prozoru za obradu kliknite na dugme "Generiraj". U tom slučaju kolona „Dokument“ u tabelarnom dijelu će biti popunjena u potpunosti:

10. Generisani dokumenti "Prijava uplate" mogu se otvoriti dvostrukim klikom na kolonu "Dokument" na traženom redu, kao i korišćenjem stavke menija "Računovodstvo u stambeno-komunalnim uslugama - Obračun/uplata - Registracija plaćanja ":

11. Simulirajmo situaciju sa greškom. Na primjer, razmotrite ranije ovaj dokument„Priznanica na tekući račun“, gde je Petrov Andrej Vitalijević naveden kao platilac:

12. U ovom dokumentu ćemo promijeniti drugu stranu. U polju "Uplatitelj" odaberite drugu stranu koja nema lični račun:

13. Počnimo sa obradom „Formiranje plaćanja na osnovu bankovnih dokumenata“, odredite period od 01.01.2013. do 31.01.2013. i kliknite na dugme “Popuni”:

14. Istovremeno se u prozoru za obradu pojavljuje tabela sa opisom grešaka u obrađenim dokumentima. Suprotna strana Savelov Ivan Andreevich ušao je u tabelarni odjeljak "Dokumenti s greškama", jer za njega nije kreiran lični račun.

15. Iz ove obrade možete otvoriti dokument "Priznanica na tekući račun" dvostrukim klikom na odgovarajući red u koloni "Primljeno", "Datum", "Broj" ili "Svrha uplate". Ako se u dokumentu „Priznanica na tekući račun“ uplatitelj vrati u Petrov Andrej Vitalijević i ponovo popuni tabelarni dio obrade „Formiranje plaćanja na osnovu dokumenata za plaćanje“, tada će ovaj dokument nestati iz tabele „Dokumenti sa greške" i pojavljuju se u tabeli "Dokumenti za učitavanje":

Za pogodno formiranje primitaka i otpisa bezgotovinskih sredstava, kao i obračuna i gotovinskih obračuna, u sistemu su implementirani posebni poslovi. Oni odražavaju uputstva za obradu platnih dokumenata, kao i same generisane platne dokumente. Razmislite.
Radna stanica za generisanje bezgotovinskog plaćanja . Prva kartica prikazuje stvarna dokumenta plaćanja:

I na karticama Za prijem i Za plaćanje - nalozi za odgovarajuće operacije. Lista nalozi za prijem:

Lista naloga za plaćanje zavisi od uključene opcije Prijave za trošenje DC. Ako ne koristimo aplikacije, tada se različiti dokumenti ponašaju kao nalozi (Nalog, stručna škola, Vedomosti banci, itd.):

A ako koristimo aplikacije (odgovarajuće funkcionalna opcija omogućeno) - tada će na listi naloga biti samo nalozi:

AWP formacija PKO . Slično, u jednoj kartici nalazi se lista PKO-ova, au drugoj - lista naloga za njihovo izvršenje:

AWP formacije RKO . Ako se ne koriste aplikacije za DS, onda dvije kartice sa listom dokumenata narudžbe. U prvom, sve osim RFP izjava:

U drugom izvodu blagajniku:

I ako opcija Prijave za trošenje DS uključene- tada samo prijave mogu poslužiti kao osnova:

Bookmark Za isplatu plate dok je prazan:

Pitanje 8.22 ispita 1C: Professional in ERP Enterprise Management 2.0.

1. Ugovor sa drugom stranom
2. Račun za plaćanje
3. Otpis bezgotovinskih sredstava
4. Opcije 1 i 3
5. Opcije 2 i 3
6. Opcije 1 i 2 i 3

Provjereno. Tačan odgovor je šesti, pogledajte snimak ekrana u članku.

Pitanje 8.23 ​​ispita 1C: Professional in ERP Enterprise Management 2.0. Nalog za izvršenje dokumenta "Prijem bezgotovinskih sredstava" može biti:

1. Narudžba kupca
2. Povrat robe dobavljaču
3. Opcije 1 i 3
4. Opcije 2 i 3
5. Opcije 1 i 2 i 3

Provjereno. Tačan odgovor je četvrti.

Pitanje 8.26 ispita 1C: Profesionalac u ERP Enterprise Management 2.0.

1. Prijem usluga i druge imovine
2. Narudžba dobavljača
3. Opcije 1 i 3
4. Opcije 1 i 2 i 3
5. Opcije (1 i 2) ili 3

Provjereno. Tačan odgovor je peti, pogledajte snimke ekrana u članku. U štampanoj verziji testova, opcije 5 i 6 su drugačije formulisane.

Pitanje 8.27 ispita 1C: Professional in ERP Enterprise Management 2.0. Nalog za sastavljanje dokumenta "Otpis bezgotovinskih sredstava" može biti:

1. Izvještaj unaprijed
2. Aplikacija za trošenje novca
3. Povrat robe od kupca
4. Opcije 1 i 3
5. Opcije 2 i 3
6. Opcije 1 i 2 i 3

Provjereno. Tačan odgovor je peti, pogledajte snimke ekrana u članku.
Pitanje 8.24 ispita 1C: Professional in ERP Enterprise Management 2.0.

1. Ugovor sa drugom stranom
2. Račun za plaćanje
3. Izvještaj unaprijed
4. Opcije 1 i 3
5. Opcije 2 i 3
6. Opcije 1 i 2 i 3

Tačan odgovor je drugi, pogledajte snimke ekrana u članku.

Pitanje 8.25 ispita 1C: Professional in ERP Enterprise Management 2.0. Nalog za izdavanje dokumenta "Ulazni gotovinski nalog" može biti:

1. Narudžba kupca
2. Očekivani novčani tok
3. Prodaja usluga i druge imovine
4. Opcije 1 i 3
5. Opcije 2 i 3
6. Opcije 1 i 2 i 3

Provjereno. Tačan odgovor je četvrti, pogledajte snimke ekrana u članku.

Pitanje 8.28 ispita 1C: Profesionalac u ERP Enterprise Management 2.0.

1. Prijem robe i usluga
2. Narudžba dobavljača
3. Aplikacija za trošenje novca
4. Opcije 1 i 3
5. Opcije (1 i 2) i 3
6. Opcije 1 i 2 i 3

Provjereno. Tačan odgovor je peti, pogledajte snimke ekrana u članku. U štampanoj verziji testa ova opcija zvuči drugačije.

Pitanje 8.29 ispita 1C: Professional in ERP Enterprise Management 2.0. Nalog za izdavanje dokumenta "Troškovni novčani nalog" može biti:

1. Izjava banci
2. Izjava blagajni
3. Aplikacija za trošenje novca
4. Opcije 1 i 3
5. Opcije 2 i 3
6. Opcije 1 i 2 i 3

Provjereno. Tačan odgovor je drugi, pogledajte snimke ekrana u članku. U isto vrijeme, očigledno, zahtjev za trošenje sredstava za narudžbu se ne razmatra.

Pitanje 8.4 ispita 1C: Professional in ERP Enterprise Management 2.0. Dokumenti za plaćanje moraju sadržati:

1. Stavka novčanog toka
2. Stavka prihoda/rashoda
3. Stavka imovine
4. Opcije 1 i 2
5. Opcije 1 i 2 i 3
6. Opcije 1 i (2 ili 3)

Provjereno. Tačan odgovor je prvi.

Za izdavanje naloga za plaćanje u tipičnoj konfiguraciji, dokument " Nalog za plaćanje". Nalozi za plaćanje su numerisani za svaki od računa za poravnanje posebno. Pogledajte i imenik "Računi naše firme". U atributu "Račun za poravnanje" izaberite račun sa kojeg treba da se izvrši plaćanje. Sljedeći broj odlaznog dokumenta za odabrani tekući račun se automatski nudi u varijabli "Broj plaćanja" iz imenika "Porezi i odbici" odgovarajuću vrstu poreza.

U rekvizitu "Counterparty" biramo organizaciju kojoj ćemo prebaciti novac, u rekvizitu "R / Account" - tekući račun klijenta. U atributu "Račun" naveden je račun za obračun obračuna sa drugom stranom (račun za obračun obračuna sa budžetom, državnim povjereničkim fondovima). U slučaju plaćanja dobavljačima ili povrata novca, kupci također moraju naznačiti narudžbu. Postoji dugme za odabir narudžbe. Klikom na njega otvara se dnevnik "Izbor naloga" za odabranog klijenta. Dvostrukim klikom na red sa nalogom odabirete nalog u "Nalogu za plaćanje". Kada odaberete narudžbu, iznos i PDV se automatski popunjavaju sa stanja odabrane porudžbine, međutim, mogu se podesiti ručno. Da biste popunili svrhu plaćanja, možete koristiti listu tipičnih namjena plaćanja odabranih iz imenika "Svrhe plaćanja". Pomoću dugmeta "Štampaj" možete dobiti štampanom obliku nalog za plaćanje. Prilikom vođenja dokumenta "Nalog za plaćanje" ne generiše knjigovodstvene unose. Činjenica kretanja novca na tekućem računu u tipičnoj konfiguraciji se ogleda u dokumentu "Izvod iz banke".

U našem primjeru, firma Krojačica plaća račun dobavljača Voldodarka za kupovinu programa u iznosu od 10.800 UAH.

Rice. 10 - Elektronski prozor dokumenta "Nalog za plaćanje"

Rice. 11 - Štampani obrazac dokumenta "Nalog za plaćanje"

3.3. Formiranje bankovnog izvoda

Da bi se prikazale operacije vezane za kretanje sredstava organizacije na računima za poravnanje u grivnama i stranoj valuti, dokument izvoda banke je predviđen u standardnoj konfiguraciji.

Treba napomenuti da tipična konfiguracija zahtijeva pravljenje odvojenih bankovnih izvoda za račune poravnanja kompanije.

Zahtjev "Račun za poravnanje" služi za označavanje gotovinskog računa iz imenika "Računi naše firme", kretanje po kojem vršimo.

Svaki red tabelarnog dijela odgovara jednoj uplati. Specifikacija tabelarnog dela dokumenta treba da se popuni sledećim redosledom:

Podesite znak za koje se plaćanje registruje: dolazno ("+" - novac koji dolazi na tekući račun), ili odlazni ("-" - potrošeni novac)

Odredite vrstu prihoda (utroška novca) odabirom odgovarajućeg elementa sa predložene liste u atributu „Vrsta prihoda/rashoda“;

Odrediti obračunski račun koji korespondira sa pripadajućim podračunom računa 31;

Izborom sa predložene liste odrediti vrstu PDV-a za ovu operaciju;

Odaberite objekat analitičkog računovodstva odgovarajućeg računa;

U slučajevima kada se plaćanja odnose na međusobna obračuna sa kupcima i dobavljačima, navesti redosled kupca (dobavljača), prema kojem novac dolazi (odlazi). Za jednostavno popunjavanje informacija o plaćanjima vezanim za međusobna poravnanja možete koristiti dugme "Odaberi po narudžbini". Kada kliknete na ovo dugme, otvara se poseban dnevnik "Izbor naloga po ugovornoj strani". Ovaj dnevnik pruža neke dodatne funkcije. Prvo, za svaki nalog se prikazuje njegovo trenutno stanje poravnanja, koje se može prikazati ili direktno u listi ili zasebno u informacijskoj liniji, u zavisnosti od izabranog režima u atributu „Način prikaza“, a drugo, u ovom dnevniku, vi može filtrirati za određenog klijenta, tj. učinite tako da se prikazuju samo narudžbe ovog kupca. Dvostrukim klikom na red sa nalogom dodaje se novi red u izvod.

Unesite iznos sa PDV-om i PDV-om za plaćanje; podrazumevano se predlaže ukupan iznos sa PDV-om i ukupni iznos PDV-a dokumenta narudžbe;

Postavite u atribut "D / R" atribut operacije naznačen u redu na bruto prihod ("+"), odnosno na bruto rashode - ("-"). Ako navedete "0" u ovom atributu, to će značiti da se operacija ne odnosi ni na bruto prihod ni na bruto rashode;

Odaberite objekt analitike prema bruto prihodima (bruto rashodima);

Unesite sve objašnjenja za ovu operaciju, koja će biti prikazana kao tekstualni komentar u objavama generiranim za trenutni red.

Ako je rekvizit "Pošalji. ? postavite na "Da" u detaljima "Iznos otpremljene". i "NDSOgr." iznos i PDV preliminarne isporuke (knjiženja) za ovu narudžbu postaju dostupni za uređivanje.

Dio podataka koji se odnosi na naša plaćanja može se automatski unijeti u „Izvod iz banke“, koristeći podatke iz izdatih naloga za plaćanje. Ovoj svrsi služi dugme "Popuni uplate". Istovremeno, moguće je odabrati naloge za plaćanje izdate na isti datum kao i izvod iz banke (opcija "Za datum dokumenta"), ili izdate u proizvoljnom periodu (opcija "Prilagođeni period").

Dugme "?" koristi se za izračunavanje ukupnog iznosa primitaka i izdataka na izvodu.

Skup knjiženja koje generira dokument zavisi od vrste plaćanja koje on vrši i njegovog pozicioniranja u lancu međusobnih obračuna organizacije sa kupcima (dobavljačima).

Osim toga, ako se ovom izjavom registruje prenos sredstava od kupca, u kojem organizacija ima poresku obavezu, onda kada se izvrši, biće generisan dokument "Poreska faktura" (pod uslovom da je "Automatsko generisanje poreskih faktura" " konstanta je postavljena na "Da").

Na sl. 12 i sl. 13 prikazuje kreirani dokument kojim se potvrđuje transfer novca sa bankovnog računa firme Švelja dobavljaču Volodarka u iznosu od 10.800 UAH.

Rice. 12 - Elektronski prozor dokumenta "Izvod iz banke"

Rice. 13 - Štampani obrazac dokumenta "Izvod iz banke"

Kontrola novčanih tokova je glavni zadatak sa kojim se suočava finansijska služba svakog preduzeća. Istovremeno, alat koji vam omogućava vizualno upravljanje tok novca, je kalendar plaćanja kompanije ili raspored plaćanja organizacije.

Izrada kalendara plaćanja

Kalendar plaćanja je najkorisniji i najčešće korišten alat blagajnika u smislu operativnog finansijskog planiranja, koji vam omogućava da dobijete sveobuhvatan detaljne informacije o bilansima i kretanju novčanih sredstava u budućnosti za proizvoljno određeni vremenski period.

Može se razvijati kako u kontekstu pojedinačnih novčanih tokova, tako iu cijeloj kompaniji.

Istorijski gledano, u mnogim preduzećima, priprema i održavanje kalendara plaćanja vrši se pomoću tabela u Excel-u (preuzmite primer kalendara plaćanja u Excel-u). Ova metoda, koja se dokazala dugi niz godina, omogućava osnovno finansijsko planiranje, jer je u velikoj mjeri ovisna o "ljudskom faktoru". Napredna opcija koja vam omogućava da otključate puni potencijal takvog alata kao što je kalendar plaćanja je da ga kompilirate i održavate pomoću automatiziranog finansijskog sistema.

Sastavljeni kalendar plaćanja preduzeća u specijalizovanom programu razvijenom na osnovu 1C:Preduzeća je, u suštini, plan novčanih tokova za određeni period sa potrebnim nivoom detalja dovoljnim za donošenje odluka o upravljanju novčanim tokovima (DDS).

Sprečavanje gotovinskih praznina

Glavna svrha korištenja kalendara plaćanja je suzbijanje gotovinskih praznina. Prezentacija plana plaćanja u jednostavnom, vizuelnom obliku omogućava vam da jasnije vidite sliku novčanih tokova generisanih podacima operativnog planiranja na osnovu informacija o planiranim primicima i otpisima sredstava.

Slika 1. Primjer kalendara plaćanja u stručno specijaliziranom programu "WA: Financijer".

Informacije o prognoziranim novčanim tokovima sa mogućim gotovinskim prazninama doprinose brzom donošenju mjera za sprečavanje ove situacije.

Vrlo važna za korištenje ovog alata za upravljanje novčanim tokovima je njegova interaktivnost i mogućnost prilagođavanja analitike bilo koje dubine u korisnom kontekstu.

Mogućnost direktnog transfera planirane uplate u formu uz promptnu promjenu stanja prema planu prijema i utroška sredstava daje korisniku jasnu sliku situacije sa promjenama novčanih tokova kompanije.

Prilagodljive grupe instrumenta pružaju korisniku nivo detalja koji mu je zaista potreban (od zbirnih obrta za svaku aplikaciju do detaljnih).

Korištenje informacija o minimalnom saldu može biti efikasan mehanizam za akumuliranje iznosa na računu do određenog datuma (na primjer, za plaćanje poreza ili isplata plata).

Rezultat optimizacije platnog kalendara je uređeni plan (prognoza) toka gotovine, u kojem nema gotovinskih praznina.

Nalog za plaćanje

Na osnovu ovih podataka formira se registar plaćanja i raspored plaćanja, uz pomoć kojih se kreiraju nalozi za plaćanje banci.

Sve ove zahtjeve ispunjava kalendar plaćanja implementiran u softverski proizvod baziran na 1C - “WA: Financier. Upravljanje gotovinom".

Kalendar plaćanja u sistemu je interaktivni alat pomoću kojeg blagajnik upravlja novčanim tokovima kompanije.

Slika 2. Primjer kalendara plaćanja u WA: Financier. Upravljanje gotovinom".

Obrazac kalendara plaćanja sastoji se od sljedećih područja

Slika 3. Područje za podešavanje izvještaja u WA: Financier. Upravljanje gotovinom".

U postavkama kalendara plaćanja možete:

Sve ove funkcije daju korisniku mogućnost ne samo da upravlja izlazom podataka, već i da prilagodi strukturu kalendara plaćanja „za sebe“, podesi izbore i kreira registar plaćanja. Sistemske postavke koje je korisnik jednom kreirao može ili sam korisnik sačuvati i koristiti ili kopirati za druge.

U skladu sa korisničkim postavkama, kalendar plaćanja kompanije se generiše sa različitim stepenom detalja.

Slika 7. Primjer detaljiranja kalendara plaćanja u programu „WA: Financijer. Upravljanje gotovinom".

Područje podataka prikazuje informacije o planiranom novčanom toku ili rasporedu plaćanja, vizualno prikazuje područja unutar kojih blagajnik može pomjeriti datum plaćanja na aplikacijama bez kršenja uslova ugovora. Premještanje aplikacije na drugi datum ne zahtijeva uređivanje dokumenta. Korisnik jednostavno "povuče" aplikaciju na drugi datum. Istovremeno, plan novčanog toka po datumu se automatski preračunava. Korisnik "drag and drop" može prenositi aplikacije, kako između datumskog intervala, tako i između mjesta skladištenja sredstava.

Ukoliko su za planiranje potrebni podaci o minimalnim stanjima na računu, korisnik može omogućiti prikaz ovih informacija odabirom odgovarajuće stavke u postavkama kalendara plaćanja.

Slika 8. Unos podataka o minimalnom stanju CA u programu „WA: Financijer. Upravljanje gotovinom".

Za unos podataka o minimalnom stanju sredstava koristi se poseban pomoćnik koji se poziva dugmetom

Nakon „normalizacije“ novčanih tokova, korisnik može primijeniti promjene na sistemu. Nakon prihvatanja izmjena, u aplikacijama će se fiksirati raspored datuma planiranih plaćanja.

Na osnovu aplikacija možete kreirati registar plaćanja ili direktno generisati naloge za plaćanje kako biste ih poslali u sistem interakcije sa programom Klijent-Banka.

Ovaj članak sadrži informacije o tome kako ekonomska služba proizvodne kompanije može obezbijediti operativno planiranje prijema i trošenja sredstava, preraspodjelu novčanih tokova u slučaju gotovinskih praznina.

KALENDAR PLAĆANJA KOMPANIJE

Kalendar plaćanja bilo koje kompanije je kratkoročni plan novčanih tokova, služi kao operativni alat za upravljanje gotovinom. Stoga, neki rukovodioci finansijskih i ekonomskih službi pogrešno smatraju da je operativni kalendar plaćanja detaljna verzija budžeta novčanih tokova (BDDS).

Zaista, po svojoj strukturi, kalendar plaćanja odgovara BDDS-u. Takođe odražava stanje gotovine na početku i kraju planskog perioda, njihov prijem i rashod za period. Tu se sličnost završava, jer se sav rad sa kalendarom plaćanja zasniva na drugim principima.

BDDS se formiraju prema budžetu prihoda i rashoda, budžetu nabavki, budžetu zajmova i kredita, investicionom budžetu i predviđaju se na period od mjesec do nekoliko godina. Pkalendar plaćanja sastavlja se na osnovu dokumenata o prijemu i utrošku sredstava, za njega je maksimalni horizont planiranja mjesec dana.

Planirani pokazatelji budžeta novčanih tokova u izvještajni period se ne mijenjaju, na kraju perioda upoređuju se sa stvarnim vrijednostima novčanih tokova kompanije (plan-fakt analiza budžeta). Raspored plaćanja svakodnevno planirajte i prilagođavajte, tako da je nemoguće analizirati da li stvarni novčani tokovi odgovaraju prognoziranim vrijednostima.

Za potrebe formiranja BDDS-a nije potrebno detaljno detaljizirati kretanje novca u kontekstu tekućih računa ili blagajne preduzeća, a za kalendar plaćanja kao alata za operativno upravljanje novčanim tokovima takve informacije su vitalni.

Novčani izdaci u BDDS-u su prikazani samo u ukupnim iznosima za budžetske stavke i ne uzimaju u obzir njihov značaj za poslovanje preduzeća. Prilikom formiranja rashodnog dijela kalendara plaćanja uzima se u obzir kritičnost neplaćanja jedne ili druge vrste rashoda na planirani datum kako bi se spriječili prekidi u obezbjeđivanju poslovnih procesa koji ostvaruju prihode kompanije.

Za uspješan rad sa kalendarom plaćanja morate se pridržavati određenih pravila koji se odnose na formiranje ovog dokumenta i prilagođavanje indikatora prognoze. Od čega se sastoje ova pravila i kako ekonomska služba može osigurati ispravnost i relevantnost operativnog kalendara plaćanja za svaki dan rada preduzeća, razmotrićemo dalje.

Kako bi operativni platni kalendar bio što efikasniji, rukovodilac finansijsko-ekonomske službe mora se pri radu s njim pridržavati: principi:

• planiranje novčanih tokova (primanja i utroška sredstava) vrši se na osnovu primarnih dokumenata, a ne metodom predviđanja;
• tokovi gotovine planiraju se u analitici računa poravnanja i blagajne preduzeća;
• pri formiranju rashodnog dijela kalendara plaćanja uzima se u obzir prioritet pravaca trošenja novca;
• kalendar plaćanja se sastavlja u dnevnoj analitici novčanih tokova i dnevno se prilagođava na osnovu činjenice prijema i trošenja novca.

Na osnovu ovih principa razmotrićemo metodologiju za organizovanje efektivnog operativnog kalendara plaćanja.

OPERATIVNO PLANIRANJE GOTOVINE

U operativnom kalendaru plaćanja planira se prijem sredstava prema primarnih dokumenata prodaja robe (radova, usluga) i ugovorni uslovi plaćanja (pretplata, plaćanje po fakturi ili pod uslovima odloženog plaćanja). Za izradu plana prijema sredstava od buduće prodaje robe (radova, usluga) koristite aplikacije kupaca.

Kompanija može imati neosnovne novčane prihode, na primjer, od iznajmljivanja imovine. U ovom slučaju potrebno je predvidjeti prijem prihoda u kalendaru plaćanja u skladu sa ugovornim uslovima plaćanja zakupnine.

Osnova za formiranje prognoze novčanih primanja su takođe ugovori o zajmu ili rasporedi za dobijanje zajmova i kredita (prilozi uz ugovori o zajmu). U svakom slučaju planovi prijema gotovine moraju sadržavati sljedeće detalje:

• osnova za plaćanje;
• naziv uplatitelja;
• iznos računa;
• predviđeni datum prijema sredstava.

Uzmimo, na primjer, kompaniju Alpha, koja proizvodi i prodaje potrepštine za domaćinstvo. Ekonomska služba kompanije odgovorna je za sedmično formiranje operativnog kalendara plaćanja, uz pomoć kojeg sprovode tekuće upravljanje novčanim tokovima, vrše plaćanja prema ugovornim stranama.

Da se formira Dolazni dio kalendara za sedmicu od 12. do 16. marta 2018., zaposlenik odgovoran za rad sa kalendarom plaćanja mora obaviti sljedeće radnje:

• sastaviti registar novčanih računa za prethodno prodate proizvode, za koje se plaćanja moraju primiti od kupaca u navedenoj sedmici;
• izgraditi prognozu novčanih primanja u navedenoj sedmici za proizvode za čiju nabavku postoje prijave kupaca;
• planirati prijem sredstava od zakupaca imovine preduzeća, koja bi trebala biti primljena u navedenoj sedmici prema ugovorima o zakupu;
• planirati prijem sredstava u navedenoj sedmici prema ugovorima o kreditu preduzeća sa bankama;
• izdvajaju za navedenu sedmicu primanja sredstava koja su planirana u platnom kalendaru za tekuću sedmicu (od 5. do 9. marta), a nisu ušla na račune ili blagajnu preduzeća.

Za prve četiri tačke prikupljaju se podaci u konsolidovani registar novčanih primanja(Tabela 1).

Odmah da to primetimo potrebno je kontrolisati vrijeme prijema sredstava na zahtjev kupaca. Dakle, plaćanje za proizvode za posljednje dvije prijave (označeno u tabeli 1 zelenom bojom) neće biti primljeno u planiranoj sedmici, pa se mora odraziti u kalendar plaćanja naredne sedmice.

Također morate uključiti u primitak sredstava u sedmici od 12. do 16. marta one iznose koji su trebali doći u tekućoj sedmici, ali iz nekog razloga nisu primljeni:

1) plaćanje isporuke proizvoda od Kupca 3 u iznosu od 500 hiljada. rub. - prema planu je trebalo da stigne na tekući račun preduzeća 07.03.2018.

2) plaćanje isporuke proizvoda od Kupca 5 u iznosu od 250 hiljada. rub. - trebalo je da uđe u kompaniju krajem februara 2018.

Prvi iznos kalendar plaćanja uvrštavamo u plan novčanog toka za sedmicu od 12.03.-16.03., s obzirom da firma ima garantno pismo od kupca, prema kojem će uplata biti primljena najkasnije do 15.03.2018.

Drugi iznos kalendar plaćanja ove sedmice neće biti uzet u obzir, jer ne postoje dokumenti koji ukazuju na vjerovatnoću primanja ovog novca. Ovu uplatu ćemo prenijeti u plan prihoda narednih perioda.

BILJEŠKA

U kalendar plaćanja treba uključiti samo one iznose računa za koje postoji dokumentovani dokaz. Na osnovu njih planiraju se razne isplate, a ako se taj novac ne primi, onda neće biti ni isplate, što će negativno uticati na imidž i poslovanje kompanije.

Na osnovu preduzetih radnji formiramo dolazni deo operativni kalendar plaćanja za sedmicu od 12. marta do 16. marta 2018. godine (Tabela 2).

OPERATIVNO PLANIRANJE GOTOVINE

Utrošak sredstava formira se u kalendaru plaćanja na osnovu prijava, u kojima su navedeni svi potrebni detalji:

• svrha plaćanja;
• osnova za plaćanje;
• primatelj plaćanja;
• iznos uplate;
• stavka novčanog toka;
• planirani datum isplate sredstava.

Da biste generirali dio rashoda u operativnom kalendaru plaćanja, potrebno je obaviti sljedeće:

• sačinjava registar prijava za utrošak sredstava po poslovnim (tekućim), finansijskim i investiciona aktivnost kompanije;
• dodijeliti za planski period prijave koje nisu plaćene (zatvorene) u prethodnim periodima.

Prijave za utrošak sredstava primaju se od zaposlenih u odjeljenjima (CFD) kompanije odgovornih za njihovo izvršenje. Moraju biti odobreni od strane načelnika ovih odjela (vlasnika budžeta Centralnog federalnog okruga).

Zaposlenik ekonomske službe zadužen za formiranje kalendara plaćanja provjerava pristigle prijave da li su usklađeni sa budžetima Centralnog federalnog okruga i dostupnost potrebnih detalja, a zatim ih uključuje u konsolidovani registar prijava kompanija. Registar kompanije Alpha za sedmicu od 12. marta do 16. marta 2018. godine dat je u tabeli. 3.

Stoga svako preduzeće periodično doživljava nedostatak obrtnog kapitala u registru prijava preporučljivo je navesti kritičnost neplaćanja svake od njih,dodjeljivanje grupe prioriteta plaćanja. Ako na bilo koji dan u kalendaru plaćanja kompanija nema dovoljno novca da plati sve prijave, tada će se plaćanje izvršiti po prioritetu ovih grupa (počevši od prve).

Pored ovog registra, mora biti uvršten u kalendar plaćanja za nedelju od 12. marta do 16. marta zahtjevi za troškove, koji nisu plaćeni u prethodnoj sedmici zbog nedostatka novca:

• zahtjev za plaćanje za nabavku kancelarijskog materijala u iznosu od 250 hiljada rubalja. (član DDS "Plaćanje za potrebe domaćinstva" sa četvrtom grupom reda plaćanja);
• zahtjev za plaćanje unajmljenog prijevoza u iznosu od 250 hiljada rubalja. (član DDS „Plaćanje transportnih usluga“ sa trećom grupom naloga plaćanja);
• zahtjev za plaćanje sirovina u iznosu od 1.300.000 rubalja. (član DDS "Plaćanje sirovina" sa drugom grupom prvenstva plaćanja).

Na osnovu prikupljenog registra prijava i podataka o neplaćenim prijavama iz prethodnog perioda formiramo rashodovni dio operativni kalendar plaćanja kompanije Alfa za nedelju od 12. marta do 16. marta 2018. godine (tabela 4).

Ukupni iznosi plana gotovinskih izdataka za sedmicu od 12. do 16. marta veći su od prognoze njihovih primanja. Ovo ukazuje na negativan saldo novčanih tokova za ovu sedmicu i nemogućnost kompanije da izvrši sva planirana plaćanja.

U sljedećoj fazi možete pripremiti preliminarni kalendar plaćanja kako biste identifikovali gotovinske praznine na svaki od dana planskog perioda i preraspodijelili novčane tokove.

OPERATIVNI RAD SA DISTRIBUCIJOM GOTOVINIH TOKOVA

Kao što je gore navedeno, glavna svrha operativnog kalendara plaćanja je svakodnevno upravljanje isplatama kompanije, što uključuje dnevno prilagođavanje planova za prijem i trošenje novca. Stoga je potrebno prvo napraviti preliminarni kalendar plaćanja (na osnovu registra novčanih primitaka i liste zahtjeva za njihov utrošak) i odrediti na koje dane planskog perioda preduzeće nema dovoljno novca za planiranu otplatu zahtjeva. .

U primjeru sa Alfom kalendar plaćanja avansa izgleda ovako (tabela 5).

Iz kalendara preliminarnog plaćanja vidi se da Alfa ima novca samo za otplatu prijava za prva dva dana u sedmici, a od srijede do petka dolazi do gotovinskih praznina i potreba za redistribucijom novčanih tokova.

Napomene

1. Preraspodjelu novčanih tokova mora odobriti rukovodilac ekonomske službe, a vrši je odgovorno lice za rad sa kalendarom plaćanja.
2. U velikim preduzećima, gdje zahtjeve za utroškom sredstava iniciraju mnogi odjeli (CFD) i dnevne uplate potrošiti u iznosu od nekoliko miliona rubalja, stvoriti posebne komisije za raspodjelu rashoda sredstava ako kompanija nema priliku zatvoriti sve aplikacije.
3. Sastav takve komisije obično uključuje sve načelnike Centralnog federalnog okruga. Oni definitivno utvrđuju sastav isplata koje će se stvarno izvršiti tokom ovog perioda.

Hajde da razmotrimo šta promjene u iznosima i vremenu podnošenja zahtjeva za utrošak sredstava može se učiniti kako bi se eliminisale gotovinske praznine u preliminarnoj verziji kalendara plaćanja:

• prijava za utrošak sredstava po tački " Plaćanje komunalne usluge » u iznosu od 1 milion rubalja. podijelit ćemo ga na dvije isplate od po 500 hiljada rubalja. Prvi dio ostavljamo za isplatu 14. marta, drugi se odlaže za petak 16. marta, jer je u četvrtak planirana isplata zarada čiji je prioritet veći;
• aplikacija za plaćanje transportnih usluga u iznosu od 700 hiljada rubalja. takođe ga delimo na dva dela, od kojih je jedan u iznosu od 100 hiljada rubalja. prenosimo sa srijede na četvrtak 15. marta, a drugi u iznosu od 600 hiljada rubalja. planiranje za petak, 16. mart;
• aplikacija za kupovinu osnovnih sredstava u iznosu od 700 hiljada rubalja. u dogovoru sa čelnikom preduzeća, sa četvrtka 15. marta prenosimo na narednu sedmicu i isključujemo iz kalendara plaćanja za period od 12. marta do 16. marta;
• aplikacija da plati obezbeđenje u iznosu od 250 hiljada rubalja. delimo na pola. Prvi dio se ostavlja za uplatu u petak, drugi se prenosi za narednu sedmicu;
• aplikacija za kupovinu odeće u iznosu od 200 hiljada rubalja. takođe podeljen na dva jednaka dela. Prvi se ostavlja za uplatu u petak, drugi se prenosi u narednu sedmicu.

Kao rezultat ovih promena u platnom kalendaru, uspeli smo da otklonimo sve gotovinske praznine i obezbedimo ravnotežu priliva i odliva gotovine Alfe u periodu od 12. do 16. marta 2018. godine (Tabela 6).

Ovo nije kraj rada sa operativnim kalendarom plaćanja, jer se iz različitih razloga stvarni prijem sredstava možda neće poklapati sa planiranim (kao i trošak). Uposlenik ekonomske službe zadužen za ispravnost kalendara plaćanja svakog jutra ga ažurira uzimajući u obzir stvarno stanje novca na početku dana i neplaćene prijave za trošenje novca u kalendaru.

Nakon odobrenja platnog kalendara od strane rukovodioca ekonomske službe, njegov rashodni dio služi kao osnova za formiranje registra plaćanja i za računovodstvo za plaćanje zahtjeva putem sistema Banka-Klijent. Ukoliko je uplata uspješno izvršena, odgovarajuća prijava za trošenje sredstava označava se kao zatvorena.

1. Operativni kalendar plaćanja je efikasan alat za trenutno upravljanje novčanim tokovima i isplatama kompanije.
2. Rad sa kalendarom plaćanja mora biti regulisan internim dokumentima. Ovo je neophodno kako bi svi zaposleni razumjeli svoje dužnosti i odgovornosti u procesu upravljanja novčanim tokovima kompanije.

A. A. Grebennikov, glavni ekonomista, grupa kompanija Rezon