Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

хорошую работу на сайт">

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Программа преддипломной, производственной практики составлена в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования (ГОС ВПО) к основной образовательной программе подготовки выпускника бакалавриата по направлению 080100.62 «Экономика».

Практика - это абсолютно необходимый элемент в получении образования, так как именно с помощью нее можно познать и применить лекционный курс, прочитанный в академии, в жизни. Чтобы стать ответственным, опытным и знающим свое дело экономистом, необходимо знать не только определения из книг, но и проникнуться в мелкие частички выбранного направления. Чтобы вести свой бизнес нужно исследовать опыт других состоявшихся и рентабельных предприятий, нужно знать способы оформления своего нового бизнеса, уметь делать многие расчеты, уметь анализировать ситуацию на рынке. Всё это можно познать с помощью практики.

В данной работе описано, как исследовалось знакомое для нас предприятие. А именно по ходу учебной практики решили ознакомиться с организационно-правовой формой данной организации, с видом ее деятельности и структурой.

Объектом исследования отчета по учебной практике стал ПАО Сбербанк. Предметом исследования выступает анализ структуры кредитного портфеля юридических лиц Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк. Основная цель преддипломной, производственной практики - формирование умений и навыков в сфере экономической деятельности, а также работе на организации, закрепление и углубление теоретических знаний, полученных в процессе освоения основной образовательной программы по специальности «Экономика».

Задачами преддипломной, производственной практики являются:

1. Изучение устава и структуры управления ПАО Сбербанк;

2. Изучение процесса кредитования юридических лиц;

3. Формирование кредитных досье;

4. Формирование досье для отправки в Центральный архив в г. Нижний Новгород;

1. Характеристика ПАО Сбербанк

финансовый кредитование юридический портфель

ПАО Сбербанк - является крупнейшим банком в России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предоставляющим весь спектр инвестиционно-банковских услуг. С сентября 2012 года 50% плюс одна акция банка контролируется Центральным банком РФ, а более трети акций принадлежит зарубежным компаниям. Примерно половина российского рынка частных вкладов, а также каждый третий корпоративный и розничный кредит в России приходятся на ПАО Сбербанк.

В сентябре 2012 года ЦБ РФ продал 7,6% акций Сбербанка частным инвесторам за 159 млрд. рублей, или почти за 5 млрд. долларов. На текущий момент ЦБ продолжает контролировать контрольный пакет акций Сбербанка (у регулятора 50% плюс одна акция). Миноритарными акционерами выступают около 250 тыс. юридических и физических лиц, в том числе иностранные институциональные инвесторы, которым принадлежит более трети акций ПАО Сбербанк.

Управление ПАО Сбербанка базируется на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим собранием акционеров Банка в июне 2002 года. Все органы управления Банком формируются на основании Устава ПАО Сбербанк и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Доля ПАО Сбербанк в общем объеме активов составляет 28,5% совокупных банковских активов по состоянию на 1 августа 2015 года.

ПАО Сбербанк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 44,8% всех вкладов населения, 37,6% кредитов физическим лицам и 32,8% кредитов юридическим лицам.

ПАО Сбербанк включает в себя 16 территориальных банков и более 16,5 тысяч отделений по всей России, в 83 субъектах, расположенных на территории 11 часовых поясов.

Число российских клиентов ПАО Сбербанк превышает 127 млн. человек, а за рубежом услугами ПАО Сбербанка пользуются около 10 миллионов человек.

Диапазон услуг ПАО Сбербанк для розничных клиентов очень обширен: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.

Все розничные кредиты в ПАО Сбербанк выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля.

ПАО Сбербанк стремится сделать обслуживание своих клиентов более удобным, современным и технологичным, поэтому с каждым годом все более совершенствует возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:

· онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 25 млн. активных пользователей);

· мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более 1 млн. активных пользователей);

· SMS-сервис «Мобильный банк» (более 25 млн. активных пользователей);

· одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (более 90 тыс. устройств).

ПАО Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, применяя концепцию «ответственного кредитования».

К клиентам ПАО Сбербанка относятся более 1 млн. предприятий (из 4,6 млн. зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 35% кредитного портфеля юридических лиц. Оставшаяся часть - это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов.

ПАО Сбербанк состоит из более 260 тыс. квалифицированных сотрудников, ежедневно работающих над совершенствованием банка в лучшую сервисную компанию с продуктами и услугами мирового уровня.

В июле 2014 года ПАО Сбербанк занял первое место среди банков Центральной и Восточной Европы, а также 33-е место в общем зачете в ежегодном рейтинге «ТОП 1000 банков» мира, опубликованных журналом The Banker. Кроме того, Sberbank online был признан лучшим розничным онлайн банкингом в странах Центральной и Восточной Европе по мнению журнала Global Finance, а также признан лучшим банком в России по итогам исследования, проведенного этим журналом в 2015 году.

Основным учредителем и акционером ПАО Сбербанк России является Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются российские и международные инвесторы. Обыкновенные и привилегированные акции банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.

2. Анализ структуры кредитного портфеля юридических лиц Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк

Проведем анализ структуры кредитного портфеля юридических лиц Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк.

Итак, проанализируем кредитный портфель юридических лиц Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк в структуре кредитного портфеля банка в целом (таблица 1).

Таблица 1. Анализ кредитного портфеля юридических лиц в структуре кредитного портфеля ПАО Сбербанк в целом за 2013-2015 гг., тыс. руб.

Статьи баланса
	сумма (тыс. руб.)	уд. вес (%)	сумма (тыс. руб.)	уд. вес (%)	(тыс. руб.)
1. Краткосрочная задолженность по кредитам (Кк)
1.1. кредиты физическим Лицам
1.2. кредиты юридическим Лицам
2. Долгосрочная задолженность по кредитам (Кд)
2.1. кредиты физическим Лицам
2.2. кредиты юридическим Лицам
3. Всего (Кк+Кд)

Из проведенного анализа можно заметить, что во Владимирском отделении №8611 ПАО Сбербанк кредитный портфель стабильно растет.

В 2014 году увеличилась задолженность на 8,5% по сравнению с 2013 годом, а в 2015 - на 18,1% в сравнении с 2014 годом, что является следствием проведения банком эффективной кредитной политики, направленной на расширение предложения кредитных ресурсов различным категориям кредиторов.

Долгосрочная задолженность по кредитам за 2013-2014 гг. занимает более 50% удельного веса в общем объеме кредитов, что так показывает положительную динамику роста кредитного портфеля Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк.

Наибольшая доля в кредитном портфеле Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк принадлежит кредитам юридических лиц. В 2014 году по сравнению с 2013 годом объем задолженности юридических лиц вырос на 13%, а в 2015 году на 16,9% по сравнению с 2014 годом.

Все это позволяет сделать вывод о том, что кредитование юридических лиц - самая востребованная клиентами банковская услуга, доходы от которой являются основным источником формирования прибыли банка.

Отраслевой состав кредитного портфеля юридических лиц в процентах от общей суммы портфеля Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк и его изменения представим в таблице 2.

Таблица 2 - Изменения отраслевого состава кредитного портфеля юридических лиц Владимирского отделения ПАО Сбербанк за 2013-2015 гг., %

Отрасль кредитования	Доли в кредитном портфеле, %	Изменение, %
Строительство
Торговля
Инвестиционные компании
Промышленное производство
Транспорт и связь
Сельское хозяйство

По данным таблицы 2 можно сделать вывод, что в отраслевом составе кредитного портфеля Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк наибольшая доля принадлежит строительству, сельскому хозяйству, промышленному производству, а так же оптовой и розничной торговле. В 2015 году произошел значительный рост доли торговых предприятий в кредитном портфеле Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк на 39,03% в сравнении с 2014 годом, а так же произошло уменьшение доли транспорта и связи на 24,5%.

Так же значительно снизилась доля промышленного производства в 2014 году, но уже в 2015 году ситуация несколько стабилизировалась.

Анализ динамики кредитного портфеля юридических лиц ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша по категориям качества кредитов, %

Рисунок 1 показывает, что за период 2013-2015 гг. произошел процесс улучшения качества кредитного портфеля юридических лиц во Владимирском отделении №8611 ПАО Сбербанк. В данном нам портфеле доля клиентов 1 и 2 категории качества увеличилась и при этом снизилось число проблемных кредитов, т.е. 4 и 5 категории качества. За период 2013-2015 гг. наибольшую долю занимаю кредиты 2 категории качества с умеренным риском, это говорит об эффективности работы банка с юридическими лицами.

Теперь проведем анализ показателей просроченных задолженностей юридических лиц в целом во Владимирском отделении №8611 ПАО Сбербанк. Данные показатели являются одними из важных показателей качества кредитного портфеля банка (таблица 3).

Таблица 3 - Анализ структуры просроченных задолженностей юридических лиц в общем объеме задолженности (СЗ) Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк. за 2013-2015 гг., тыс. руб.

Из таблицы 3 видно, что в течение анализируемого периода показатели величины просроченной задолженности увеличиваются и к 2015 году они возросли на 25,5% по сравнению с 2014 годом, что является причиной ухудшения качества кредитного портфеля банка. Просроченная задолженность юридических лиц в 2015 году возросла на 110980 тыс. рублей.

В таком случае необходимо выяснить причину роста просроченной задолженности, т.к. она может происходить в таких случаях как увеличение объема кредитного портфеля и снижение уровня платежеспособности клиентов банка.

Для выяснения причины роста просроченной задолженности используется коэффициент опережения (Ко), который рассчитывается как отношение темпов прироста кредитного портфеля банка к темпам прироста просроченных задолженностей. Если рассчитанный коэффициент больше 1, то это свидетельствует тому, что объем просроченной задолженности увеличивается в результате роста кредитного портфеля, что не является угрозой для финансового состояния банка. В обратном случае, если рассчитанный коэффициент меньше 1, то это говорит о том, что рост просроченной задолженности связан с ухудшением финансового положения клиента, что чревато банку снижением ликвидности.

Рассчитаем коэффициент опережения для Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк за анализируемый период.

Полученный результат меньше 1, что свидетельствует о резком снижении платежеспособности заемщика.

Рассматривая структуру просроченной задолженности Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк по типу заемщика можно сделать вывод, что за 2013-2015 гг. произошло увеличение удельного веса просроченной задолженности физических лиц более чем в 2 раза в 2015 году по сравнению с 2013 годом. Вместе с этим происходит увеличение просроченной задолженности и юридических лиц.

По большому счету существующий размер просроченной задолженности не является критическим, т.к. составляет не более 5%, что свидетельствует об эффективной работе кредитных подразделений Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк.

Важной характеристикой, которая дает оценку качества кредитного портфеля, являются показатели величины резервов под возможные потери по кредитам. Произведем анализ изменения объемов резервов на возможные потери по кредитам (РВПС) и удельного веса списанных за счет РВПС кредитов в общем объеме кредитного портфеля Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк (таблица 4).

Таблица 4 - РВПС и списанные за счет него кредиты Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк

	Сумма РВПС (тыс. руб.)	Списания за счет РВПС* (тыс. руб.)	объем кредитов (тыс. руб.)	Уд. вес списанных кредитов (%)

Исходя из таблицы 4 можно сделать вывод, что произошел рост резерва на возможные потери. Наибольший рост показателя РВПС произошел в 2014 году - резервы увеличились на 53,8% по сравнению с фактическим значением 2013 года. В 2015 году по сравнению с 2014 годом сумма резерва увеличилась на 5,8%. Данный процесс роста РВПС непрерывно связан с процессом увеличения общего объема выдаваемых кредитов.

3. Проблемы кредитования юридических лиц

Одной из главных проблем кредитования корпоративных является «непрозрачность» бухгалтерской отчетности предприятий, которая скрывает их действительное финансовое положение и не отражающая реальную деятельность предприятия-заемщика. Это делается чаще всего для сокрытия настоящих доходов предприятия, что способствует освобождению их от уплаты большей части налогов. Многие юридические лица не понимают, что в подобной ситуации проигрывают в первую очередь именно они. Дело в том, что сейчас многие банки практикуют индивидуальное рассмотрение финансового состояния заемщика, а также разрабатывают все более гибкие условия для выплаты задолженности по кредиту конкретно для каждого заемщика.

Еще одной проблемой считается отсутствие у юридических лиц надежного залога, который рассматривается в качестве обеспечения кредита. Но сейчас многие банки уже не выставляют таких жестких требований к залогам, как ранее. А в виде обеспечения по кредиту банки уже стали часто отдавать предпочтение жилой или коммерческой недвижимости, а также земельным участкам. В качестве залогодателей уже могут выступать не только учредители, но и третьи лица. Многие банки стали сейчас разрабатывать продукты кредитования, благодаря которым, например, кредитование малого бизнеса может производиться и без залога. Но тем не менее, все же определяющую роль в кредитовании юридических лиц по-прежнему играет наличие ликвидного залога. Чем выше его ликвидность, тем больше шансов на получение кредита.

На развитие кредитования юридических лиц, а особенно малого бизнеса, немаловажную роль оказывает такая проблема, как неумение многих заемщиков составлять качественный бизнес-план. Многими банками бизнес-план нового предприятия рассматривается в виде важного критерия при принятии решения о выдаче кредита. Для составления грамотного и качественного бизнес-плана заемщикам следует произвести детальное изучение всех рыночных сегментов, а также наиболее точно оценить собственные финансовые возможности и потребности. Именно при наличии неграмотного бизнес-плана многие представители малого бизнеса и получают отказы при кредитовании.

Заключение

Проходя преддипломную, производственную практику в ПАО Сбербанк с 11 апреля 2016 г. по 22 мая 2016 г. Поставленные задачи были успешно выполнены.

При прохождении практики, были изучены устав и организационная структура ПАО Сбербанк, процесс формирования кредитных досье, а так же процесс формирования кредитных досье для отправки в Центральны архив в г. Нижний Новгород.

Анализируя собранную в процессе преддипломной, производственной практики информацию, можно сделать вывод, что успешная деятельность ПАО Сбербанк прямо говорит о высоком уровне организации производства и управления.

«Сбербанк» ставит своей целью войти в число лидеров рынка банковских услуг в России, активно внедряя у себя опыт западных банков, современные методы, передовые банковские технологии.

С самого начала деятельности ПАО Сбербанк развивался в условиях сложных рыночных механизмов как универсальный банк. Благодаря такой политике, за небольшой период деятельности на российском рынке он занял прочные позиции в банковском секторе и сумел заявить о себе как о динамичном и перспективном институте.

Среди российских банков ПАО Сбербанк заслуженно считается элитным консервативным кредитором с высоким качеством обслуживания.

ПАО Сбербанк является активным участником рынка государственных ценных бумаг как первичный дилер и как инвестор. В связи с изменениями экономической ситуации во всем мире, менеджментом Сбербанком разработана стратегия развития, которая направлена на поиск дальнейших путей роста банка и обеспечение его устойчивого финансового положения. Приоритет развития ПАО Сбербанк - повышение качества и конкурентоспособности услуг, оказываемых клиентам, основанное на глубоком знании российского рынка и тесных взаимовыгодных связей с международными финансовыми институтами.

Благодаря знаниям и умениям, приобретенным в академии, можно проанализировать результаты банковской деятельности ПАО Сбербанк, годовые отчетности за 2013, 2014, 2015 гг., произвести анализ кредитного портфеля юридических лиц в структуре кредитного портфеля. Мною были закреплены теоретические знания, полученные в процессе обучения в российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте РФ.

В настоящем отчете даны ответы на вопросы задания на практику.

Библиографический список

1. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 05.04.2016) «О банках и банковской деятельности».

2. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016).

3. Федеральный закон от 05.04.2016 №88-ФЗ «О внесении изменений в статьи 24 и 40.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и Федеральный закон «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

4. Устав Публичного акционерного общества «Сбербанк России».

5. Бухгалтерская отчетность Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк.

Размещено на Allbest.ru

Подобные документы

Классификация кредитования юридических лиц. Оценка финансового состояния отделения ОАО "Сбербанк России". Методы совершенствования кредитования юридических лиц в банке. Анализ кредитного портфеля. Экономическая эффективность предлагаемых мероприятий.

дипломная работа , добавлен 11.07.2015


Законодательные и нормативные основы кредитования в коммерческих банках в Российской Федерации. Классификация кредитных операций с юридическими лицами и их характеристика. Анализ кредитного портфеля и особенности кредитования в ПАО "Сбербанк России".

дипломная работа , добавлен 19.12.2015


Базовые элементы системы кредитования; оценка кредитоспособности заемщика и обеспечение возвратности кредита. Кредитование юридических лиц в отделении №1804 ОАО Сбербанка России: анализ кредитного портфеля, влияние кредитования на финансовые результаты.

дипломная работа , добавлен 11.11.2012


Определение кредитных операций. Классификация форм кредитования. Характеристика Сбербанка и его положение в отрасли. Анализ финансовых результатов его деятельности и кредитного портфеля. Организация процесса выдачи кредитов клиентам и его параметры.

курсовая работа , добавлен 22.06.2015


Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности банка. Характеристика деятельности ОАО "Сбербанк России", анализ его кредитных ресурсов. Кредитные риски и управление ими. Мониторинг кредитов как способ повышения качества кредитного портфеля.

курсовая работа , добавлен 08.02.2016


Регулирование кредитных операций коммерческого банка. Анализ состояния и динамики кредитного портфеля, доходности кредитных операций с юридическими лицами в Челябинском отделении сберегательного банка РФ. Мероприятия по совершенствованию кредитования.

дипломная работа , добавлен 03.07.2012


Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка. Характеристика деятельности ОАО Сбербанк России, политика банка и уровень организации кредитного процесса. Основные этапы формирования и управления кредитным портфелем, анализ его качества.

курсовая работа , добавлен 17.04.2014


История становления долгосрочного кредитования в России; его сущность и виды. Изучение принципов кредитования юридических и физических лиц на примере ОАО "Сбербанк России". Исследование проблем формирования кредитного портфеля банка; пути их решения.

курсовая работа , добавлен 16.08.2014


ОАО "Сбербанк России" как современный универсальный коммерческий банк. Общая характеристика основных видов деятельности ОАО "Сбербанк России": привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных операций.

отчет по практике , добавлен 27.05.2014


Знакомство с основными видами деятельности ОАО "Сбербанк России", анализ финансово-экономических показателей. Общая характеристика операций банка: ведение банковского счета физических лиц и юридических лиц, осуществление расчетов по поручению клиентов.

В 2016 году активы Группы снизились на 7,2 % – до 25,4 трлн рублей. Кредиты и авансы клиентам остаются крупнейшей категорией активов: на их долю на конец 2016 года приходилось 68,4 % совокупных активов. Доля ликвидных активов, в число которых входят денежные средства, средства в банках, портфель ценных бумаг, составила 24,6 %. В 2016 году портфель ценных бумаг снизился на 6,5 % – до 2,7 трлн рублей. Портфель практически полностью состоит из облигаций и используется главным образом для управления ликвидностью.

Структура активов Группы Сбербанк в 2016 году Структура активов Группы Сбербанк в 2015 году

Кредиты и авансы клиентам

Совокупный кредитный портфель Группы до вычета резервов под обесценение снизился за год на 6,3 % – до 18,7 трлн рублей. Кредиты корпоративным клиентам снизились на 8,9 % в 2016 году. Кредиты частным клиентам увеличились на 1,3 % в 2016 году. Доля корпоративных кредитов в общем кредитном портфеле в 2016 году по сравнению с 2015 годом несколько снизилась и составила 73,1 % (в 2015 – 75,1 %). Главным образом снижение корпоративного кредитного портфеля вызвано переоценкой валютных кредитов в связи с укреплением рубля, а также досрочными погашениями кредитов рядом крупных клиентов.

Кредиты и авансы клиентам в 2016 году Кредиты и авансы клиентам в 2015 году

Портфель розничных кредитов вырос за год на 1,3 % и составил 5,0 трлн рублей. Драйвером роста розничного портфеля послужило жилищное кредитование, рост которого составил 7,7 % в 2016 году. В 2016 году жилищное кредитование продолжало занимать наибольшую долю в розничном портфеле – 54,7 %; рост доли за 2016 год составил 3,3 п. п. Доля данных кредитов в суммарном кредитном портфеле составила 14,8 %. Доля Сбербанка на российском рынке ипотечного кредитования достигла 54,6 %. Увеличение объемов ипотечного кредитования было нивелировано переоценкой валютной составляющей розничного кредитного портфеля, а также большими объемами досрочного погашения в течение четвертого квартала 2016 года.

Структура кредитного портфеля Группы

	2015		2016
	млрд рублей	%	млрд рублей	%
Коммерческое кредитование корпоративных клиентов	10 368,0	52,1	9 916,0	53,2
Специализированное кредитование корпоративных клиентов Специализированное кредитование корпоративных клиентов	4 590,7	23,0	3 717,0	19,9
Жилищное кредитование частных клиентов	2 554,6	12,9	2 750,9	14,8
Потребительские и прочие ссуды частным клиентам	1 681,8	8,4	1 574,1	8,4
Кредитные карты и овердрафты	587,2	2,9	586,9	3,1
Автокредитование частных клиентов	142,0	0,7	119,8	0,6
Итого кредитов и авансов клиентам до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля	19 924,3	100,0	18 664,7	100,0

Корпоративный кредитный портфель снизился на 8,9 % – до 13,6 трлн рублей. Главным образом снижение корпоративного кредитного портфеля вызвано переоценкой валютных кредитов в связи с укреплением рубля, а также досрочными погашениями кредитов рядом крупных клиентов.

Качество кредитного портфеля

Уровень покрытия резервами кредитного портфеля до вычета резервов по состоянию на конец 2016 года составил 7,0 %, показав рост по данному показателю по сравнению с 2015 годом (6,0 %). За 2016 год доля NPL90+ (неработающих кредитов с просроченными платежами по процентам и (или) основному долгу более чем на 90 дней) в совокупном кредитном портфеле Группы снизилась с 5,0 до 4,4 %. При этом покрытие резервами неработающих кредитов в 2016 году увеличилось до 1,6 на конец 2016 года в сравнении с 1,2 на конец 2015 года.

В отчетности Группы по МСФО за 2016 год было внесено уточнение в раскрытие в отношении кредитов, условия которых были пересмотрены. Кредит относится к кредитам, условия которых были пересмотрены при внесении изменений в условия первоначального кредитного договора. Портфель кредитов, условия которых были пересмотрены, включает модифицированные и реструктурированные кредиты. Реструктурированными кредитами являются кредиты, в отношении которых было проведено вынужденное изменение условий кредитного договора. Портфель реструктурированных кредитов до вычета резерва под обесценение снизился на 1,8 % относительно 2015 года и составил 1,2 трлн рублей. Его доля в совокупном кредитном портфеле составляет 6,5 % по состоянию на 31 декабря 2016 года (6,2 % по состоянию на 31 декабря 2015 года). Резерв под обесценение кредитного портфеля к совокупности неработающих и реструктурированных работающих кредитов увеличился до 74,6 % на 31 декабря 2016 года по сравнению с 64,5 % на 31 декабря 2015 года.

Портфель ценных бумаг

Портфель ценных бумаг Группы на 96,9 % представлен долговыми инструментами и в основном используется для управления ликвидностью. За 2016 год доля акций в портфеле ценных бумаг выросла по сравнению с 2015 годом и составила 2,7 %. Доля корпоративных облигаций в структуре портфеля к концу 2016 года составила 33,6 %, снизившись за год на 6,3 п. п.

Доля корпоративных облигаций с инвестиционным рейтингом составила 27,1 % в общем портфеле корпоративных облигаций Группы (по итогам 2015 года – 39,1 %). Доля ценных бумаг, заложенных в рамках операций репо, снизилась за 2016 год с 7,6 до 4,2 %. Данное снижение явилось следствием существенного сокращения зависимости от средств Банка России за счет проведения гибкой процентной политики и привлечения дополнительного объема средств клиентов.

Структура портфеля ценных бумаг Группы

	2015		2016
	млрд рублей	доля, %	млрд рублей	доля, %
Облигации федерального займа Российской Федерации	872,2	30,0	1 019,1	37,5
Корпоративные облигации	1 156,9	39,9	913,9	33,6
Иностранные государственные и муниципальные облигации	413,0	14,2	348,6	12,8
Еврооблигации Российской Федерации	325,7	11,2	273,6	10,1
Российские муниципальные и субфедеральные облигации	76,4	2,6	78,7	2,9
Векселя	0,4	0,0	0,4	0,0
Итого долговых ценных бумаг	2 844,6	97,9	2 634,3	96,9
Корпоративные акции	56,2	1,9	71,0	2,7
Паи инвестиционных фондов	5,2	0,2	12,2	0,4
Итого ценных бумаг	2 906,0	100,0	2 717,5	100,0

Структура портфеля долговых ценных бумаг по уровню кредитного рейтинга

Анализ кредитного портфеля юридических лиц ПАО «Сбербанк России»

Проведем анализ кредитного портфеля юридических лиц ПАО «Сбербанк России» г. Перми.

Итак, проанализируем кредитный портфель юридических лиц ПАО «Сбербанк России» в структуре кредитного портфеля банка в целом (таблица 2.1).

Как видно из таблицы 2.1, в ПАО «Сбербанк России» происходит процесс стабильного роста кредитного портфеля.

В 2014 году произошел процесс увеличения задолженностей на 26,41 % в сравнении с 2013 годом, в 2015 - на 27,10% в сравнении с 2014 годом, что говорит о проведении банком успешной кредитной политики, которая нацелена на процесс расширенного предложения кредитных ресурсов различным категориям заемщиков.

Таблица 2.1

Анализ кредитного портфеля юридических лиц в структуре кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» в целом за 2013-2015 гг., тыс. руб.

Статьи баланса
сумма (тыс. руб.)	уд. вес (%)	сумма (тыс. руб.)	уд. вес (%)	(тыс. руб.)
1. Краткосрочная задолженность по кредитам (Кк)
1.1. кредиты физ. Лицам
1.2. кредиты юр. Лицам
2. Долгосрочная задолженность по кредитам (Кд)
2.1. кредиты физ. Лицам
2.2. кредиты юр. Лицам
3. Всего (Кк+Кд)

Основная доля в кредитном портфеле ПАО «Сбербанк России» принадлежит кредитам юридических лиц. В 2014 году объемы задолженностей юридических лиц увеличились на 37,1% в сравнении с 2013 годом, в 2015 году - на 19,31%.

Все это позволяет сделать вывод о том, что процесс кредитования юридических лиц - наиболее востребованная клиентами банковская услуга, а доходы от нее - основные источники формирования прибыли банка.

Изменения отраслевого состава кредитного портфеля юридических лиц ПАО «Сбербанк России» в процентах от общей суммы портфеля представим в таблице 2.2.

Как видно из данных таблицы 2.2, в отраслевом составе кредитного портфеля юридических лиц ПАО «Сбербанк России» наибольшая доля принадлежит горнодобывающей промышленности, строительству, лизингу и торговле (оптовой и розничной). В 2015 году произошел значительный рост доли торговых предприятий в кредитном портфеле ПАО «Сбербанк России» (на 1,81% в сравнении с 2011 годом), а также произошел процесс уменьшения доли лизинговых компаний на 2,10%.

Также произошел процесс значительного снижения доли инвестиционных предприятий в 2014 году. В 2015 году ситуация несколько стабилизировалась.

Таблица 2.2

Изменения отраслевого состава кредитного портфеля юридических лиц ПАО «Сбербанк России» за 2013-2015 гг., %

Отрасль кредитования	Доли в кредитном портфеле, %	Изменение, %
Горнодобывающая промышленность (золотодобыча)
Строительство
Лизинговые компании
Торговля
Автомобильные дилеры
Инвестиционные компании
Промышленное производство
Транспорт и связь
Сельское хозяйство

Рассмотрим динамику кредитного портфеля корпоративных клиентов ПАО «Сбербанк России» по категориям качества кредитов (рис. 2.1).

Из рисунка 2.1, видно, что за анализируемый период происходит процесс улучшения качества кредитного портфеля корпоративных клиентов ПАО «Сбербанк России»: в портфеле увеличилась доля клиентов 1 и 2 категории качества, уменьшилось число проблемных кредитов (4 и 5 категории качества). Наибольшей долей за весь 2013-2015 гг. характеризуются кредиты 2 категории качества с умеренным кредитным риском, что позволяет говорить об эффективности работы банка с корпоративными клиентами.

Рисунок 2.5 Анализ динамики кредитного портфеля юридических лиц ПАО «Сбербанк России» по категориям качества кредитов, %

Наибольшая доля кредитов 4 и 5 категорий качества характерна банку в 2013 году (4,81% и 6,11% соответственно). В 2015 году доли проблемных и безнадежных кредитов в общем объеме кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» составляли 1,71% и 2,82% соответственно, что говорит о стабилизации деятельности ПАО «Сбербанк России» в области обслуживания юридических лиц.

Далее проведем анализ показателей просроченных задолженностей юридических лиц в структуре просроченных задолженностей в целом в ПАО «Сбербанк России» являются одними из важных индикаторов качества кредитного портфеля банка (таблица 2.3).

Таблица 2.3

Анализ структуры просроченных задолженностей юридических лиц в общем объеме задолженности (СЗ) ПАО «Сбербанк России» за 2013-2015 гг., тыс. руб.

Из таблицы 2.3 видно, что показатели величины просроченных задолженностей увеличиваются в течение анализируемого периода и к 2015 году они выросли на 79,1%, что является большим показателем, который ухудшает качество кредитного портфеля банка. Просроченная задолженность юридических лиц в 2015 году выросла на 59510 тыс. руб.

В данном случае необходимо выяснять причину роста просроченной задолженности, поскольку она может происходить или в результате увеличения объемов кредитного портфеля, или в результате ухудшения уровня платежеспособности клиентов банка.

Для выявления причины роста используется коэффициент опережения (Ко), рассчитываемый как отношение темпов прироста кредитного портфеля банка к темпам прироста просроченных задолженностей. Если полученный результат больше 1, то это говорит о том, что объем просроченных задолженностей увеличивается в результате роста кредитного портфеля, что не является угрозой для финансового состояния банка. Если же полученный результат меньше 1, то это говорит о том, что процесс роста просроченных задолженностей связан с процессом ухудшения финансового положения кредитозаемщиков, что грозит банку потерей ликвидности.

Рассчитаем коэффициент опережения для ПАО «Сбербанк России» за анализируемый период.

Коэффициент опережения (2013-2015 гг.) = 63,1%/79,1%= 0,792

Полученный результат меньше 1, что говорит о наличии резкого снижения платежеспособности клиентов банка.

Рассматривая структуру просроченных задолженностей ПАО «Сбербанк России» по типу заемщика, мы пришли к выводу, что за 2013-2015 гг. произошёл процесс увеличения удельного веса просроченных задолженностей физических лиц почти в 2 раза в 2015 году в сравнении с 2013 годом. Одновременно с этим наблюдается процесс увеличения просроченных задолженностей и корпоративных клиентов.

В целом существующие размеры просроченных задолженностей не являются критическими, поскольку составляют не более 5%, и свидетельствуют об эффективной работе кредитных подразделений ПАО «Сбербанк России».

Важной характеристикой, которая оценивает качество кредитного портфеля, являются показатели величины резервов под возможные потери по кредитам.

Проведем анализ динамики объемов резервов на возможные потери по кредитам (РВПС) и удельного веса списанных за счет РВПС кредитов в общем объеме кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» (таблица 2.4).

Таблица 2.4

РВПС и списанные за счет него кредиты ПАО «Сбербанк России»

	Сумма РВПС (тыс. руб.)	Списания за счет РВПС* (тыс. руб.)	объем кредитов (тыс. руб.)	Уд. вес списанных кредитов (%)

Из таблицы 2.4 видно, что происходит увеличение сумм сформированного резерва на возможные потери. Наибольшие показатели роста РВПС произошли в 2014 году - резервы увеличились на 43,91% в сравнении с фактическими значениями 2013 года. В 2015 году суммы резервов увеличились на 2,20% в сравнении с 2014 годом. Процесс роста РВПС связан с процессом увеличения общих объемов выдаваемых кредитов.

В процессе оценки кредитного риска с использованием показателей РВПС, также необходимо рассчитывать коэффициент их опережения (Ко), позволяющий выяснять причины его роста. В том случае, если темп прироста кредитного портфеля выше темпа прироста РВПС (Ко), то не представляется угроз для банка, так как именно процесс роста размещаемых кредитов определяет процесс роста РПВС в банке. Когда темп прироста РВПС выше темпа прироста кредитного портфеля (Ко), то можно говорить о том, что финансовое состояние кредитозаемщиков ухудшается, что вынуждает банк до создавать резерв, страхуя себя от возможных потерь, которые связаны с неплатежеспособностью клиентов.

Итак, темп прироста кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» за 2013-2015 гг. составил 63,1%, темп прироста РВПС 47%.

Ко=63,1%/46%=1,37

Как показывают расчеты, коэффициент опережения больше 1, что определяет причины роста РВПС, связанные с процессом активного расширения объемов кредитования, данный факт положительно оценивает деятельность ПАО «Сбербанк России».

Для того чтобы определить показатели вероятных потерь по кредитам, необходимо рассмотреть миграцию просроченной задолженности за последние два года деятельности ПАО «Сбербанк России» и рассчитать коэффициент потерь (КП), то есть показатель потенциальных убытков по группе однородных кредитов. КП рассчитывают путем перемножения коэффициентов миграции (КМ) просроченных задолженности для всех групп однородных кредитов, которые следуют после данной группы. Коэффициент миграции (КМ) определяют, как отношение суммы просроченных кредитов, которые входят в определенную группу однородных кредитов на определенную дату и по которым заемщиками не было произведено исполнение условий кредитного договора к итоговой сумме по данной группе однородных кредитов.

По результатам всех рассматриваемых периодов рассчитывают среднее годовое значение по каждой из подгрупп. Рассмотрим миграционную статистику по портфелю юридических лиц КП в ПАО «Сбербанк России» (таблица 2.5, Приложение 3).

Как видно из расчетов, произведенных в таблице 2.5, самые значительные показатели коэффициента потерь среди портфеля юридических лиц принадлежат горнодобывающей промышленности (1,01%), самые незначительные - прочим отраслям кредитования (0,41%).

Наибольшие показатели коэффициента миграции наблюдаются среди кредитов, которые просрочены на срок более одного года у всех отраслей кредитования, за исключением лизинговых компаний - в этой отрасли наибольшая миграция невозврата кредитов в срок наблюдается среди кредитов, которые просрочены на срок от 90 до 180 дней - годовой средний коэффициент миграции составляет в данном случае 80,76%, что уступает значению коэффициента миграции просроченных на срок более 1 года кредита, равному 71,61%. Среди текущих кредитов наибольший переход в просроченную задолженность до 30 дней заметен в такой отрасли, как строительство - 8,81%, наименьший - среди прочих отраслей кредитования. Это значит, что наличие вероятности перехода текущей задолженности в просроченную в данных отраслях является соответственно наибольшей и наименьшей по кредитному портфелю юридически

Далее проведем анализ вероятных потерь (фактически ожидаемого кредитного риска) для текущих кредитов на конец 2015 года, которые можно вычислить путем перемножения коэффициента потерь на численное значение остатка непросроченных кредитов. Результаты представим в таблице 2.6.

Таблица 2.6

Анализ вероятных потерь на конец 2015 г. по видам кредитов/отраслям кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк России», тыс. руб.

Из таблицы 2.6 видно, что наличие вероятных потерь по портфелю юридических лиц составляет 62365000 руб.

Самые значительные потери, то есть фактически наибольший кредитный риск, наблюдаются в области кредитования горнодобывающей промышленности - 35031055 рублей.

Следовательно, данный вид кредитования юридических лиц - самый рискованный в деятельности ПАО «Сбербанк России».

И в исследуемом банке необходимо совершенствование процесса кредитования юридических лиц.

Анализ кредитования в АО «Сбербанк России»

В 2015 году на фоне восстановления экономики в России и других странах присутствия АО «Сбербанк России» наблюдалась стабилизация качества кредитного портфеля банка. Стабилизация качества кредитного портфеля явилась основной причиной снижения до уровня 153,8 млрд. руб. объема отчислений на формирование резерва под обесценение кредитного портфеля в 2015 году по сравнению с отчислениями в размере 388,9 млрд. руб. в 2014 году.

Процентные доходы по кредитованию клиентов составили 682 млрд. руб., сократившись по сравнению с прошлым годом на 70,6 млрд. руб. Сокращение процентных доходов вызвано снижением процентных ставок по кредитованию юридических лиц, характерных для российского финансового рынка в 2015 году. Влияние снижения процентных ставок на объем процентных доходов не было компенсировано ростом кредитного портфеля.

Рис. 2.2.

Активы АО «Сбербанк России» по МСФО увеличились в 2015 г. на 21,4% и составили 8 628,5 млрд. руб. В абсолютном выражении наиболее сильно выросли кредитный портфель и вложения АО «Сбербанк России» в ценные бумаги.

Основная статья баланса - кредиты, выданные клиентам, за вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля - возросла на 12,9%. Рост обусловлен восстановлением во втором полугодии 2015 г. спроса как на коммерческие, так и на розничные кредиты. В то же время доля кредитов клиентам в структуре активов АО «Сбербанк России» сократилась до 63,6% к концу 2015 года по сравнению с 68,5% на конец 2014 г. Основной причиной снижения доли кредитов клиентам в активах АО «Сбербанк России» послужил опережающий рост вложений АО «Сбербанк России» в ценные бумаги.

Портфель ценных бумаг АО «Сбербанк России» вырос на 71,4% - до 1 823,6 млрд. руб. (включая ценные бумаги, заложенные по договорам РЕПО), а доля ценных бумаг в активах АО «Сбербанк России» составила 21,1% на конец 2015 года.

Прочие активы АО «Сбербанк России» в 2015 г. выросли до 248,6 млрд. руб. (на 64,9% по сравнению с 2014 г.). Основным компонентом прочих активов являются незавершенные расчеты по пластиковым картам, составляющие 91,2 млрд. руб. на 31 декабря 2015 г.а (52,3 млрд. руб. по состоянию на 31 декабря 2014 г.), которые являются ликвидным низкорисковым активом.

Таблица 2.4 Кредитование клиентов АО «Сбербанк России»

		Изменение, %
		% от суммы		% от суммы
Коммерческое кредитование юридических лиц
Специализированное кредитование юридических лиц
Корпоративное кредитование
Потребительские и прочие ссуды физическим лицам
Жилищное кредитование физических лиц
Автокредитование физических лиц
Кредитование физических лиц

Рис. 2.3.

Совокупный кредитный портфель АО «Сбербанк России» увеличился в 2015 г. на 13,7% и составил 6 191,9 млрд. руб.

Таблица 2.5 Структура кредитного портфеля АО «Сбербанк России» по отраслям экономики

		Изменения, %
				% от суммы кредитного портфеля
Физические лица
Торговля
Сельское хозяйство
Строительство
Машиностроение
Металлургия
Химическая отрасль
Энергетика
Нефтегазовая отрасль
Телекоммуникации
Транспорт
Прочие отрасли
Итого кредитов клиентам

Портфель кредитов корпоративным клиентам вырос за указный период на 14,2% и достиг 4 872,2 млрд. руб. Рост портфеля произошел в основном за счет увеличения доли коммерческих кредитов в портфеле АО «Сбербанк России», основная часть которых представлена крупнейшими российскими компаниями машиностроения, металлургической отрасли, пищевой промышленности и сельского хозяйства.

Портфель кредитов физическим лицам увеличился в 2015 году на 12,1% - до 1 319,7 млрд. руб. в связи с ростом спроса на потребительские ссуды и жилищное кредитование на 12,6% и 17,7% соответственно.

Приведенный ниже перечень крупнейших заемщиков (групп взаимосвязанных заемщиков) АО «Сбербанк России» указывает на их высокую диверсификацию в различных отраслях экономики.

Таблица 2.6 Перечень крупнейших заемщиков (групп взаимосвязанных заемщиков) АО «Сбербанк России»

		% от суммы
	Машиностроение, торговля, строительство, металлургия
	Нефтегазовая промышленность
	Энергетика, телекоммуникации, химическая промышленность
	Строительство
	Телекоммуникации
	Авиационная промышленность
	Металлургия
	Металлургия
	Торговля, нефтегазовая промышленность

Валютный анализ структуры кредитного портфеля указывает, что кредиты в рублях по-прежнему составляют основную его часть - 78.7%. В 2015 году на фоне укрепления курса рубля и негативных инфляционных ожиданий инвесторов усилилась тенденция роста валютных кредитов. Часть долгосрочных валютных кредитов была взята клиентами на цели рефинансирования их долгов за рубежом. Доля кредитов в иностранной валюте в портфеле Сбербанка по итогам года возросла с 16,3% до 19,7%. Рост кредитования в прочих иностранных валютах указывает на увеличение объемов кредитов, предоставленных клиентам в странах СНГ.

Соглашение об использовании материалов сайта

Просим использовать работы, опубликованные на сайте , исключительно в личных целях. Публикация материалов на других сайтах запрещена.
Данная работа (и все другие) доступна для скачивания совершенно бесплатно. Мысленно можете поблагодарить ее автора и коллектив сайта.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Подобные документы

Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка. Характеристика деятельности ОАО Сбербанк России, политика банка и уровень организации кредитного процесса. Основные этапы формирования и управления кредитным портфелем, анализ его качества.

курсовая работа , добавлен 17.04.2014


Сущность и структура кредитного портфеля банка. Нормативно-правовое регулирование процесса кредитования. Порядок предоставления и сопровождения кредитов. Документальное оформление и учет операций. Анализ кредитного портфеля банка за 2012-2014 гг.

курсовая работа , добавлен 26.10.2015


Характеристика ОАО "Сбербанк России". Организационная структура управления, действующее законодательство, нормативные документы банка. Анализ финансовых результатов. Суть и управление качеством кредитного портфеля. Характеристика кредитной деятельности.

отчет по практике , добавлен 06.09.2015


Анализ кредитных рисков в банковской системе России. Определение рейтинга кредитоспособности заемщика. Оценка кредитного риска банка с использованием VaR-модели и процедур имитационного моделирования на примере кредитного портфеля ОАО "Сбербанк России".

дипломная работа , добавлен 18.01.2015


Анализ качества кредитного портфеля коммерческого банка. Общая характеристика Тамбовского филиала ОАО "Сбербанк". Направления формирования и способы управления кредитным портфелем, его критериальная оценка: деловая активность, оборачиваемость, доходность.

курсовая работа , добавлен 14.01.2015


Определение кредитных операций. Классификация форм кредитования. Характеристика Сбербанка и его положение в отрасли. Анализ финансовых результатов его деятельности и кредитного портфеля. Организация процесса выдачи кредитов клиентам и его параметры.

курсовая работа , добавлен 22.06.2015


Кредитная политика коммерческого банка. Стадии кредитного процесса и их характеристика. Методы управления кредитным риском. Оценка качества кредитного портфеля банка. Анализ кредитных операций и структуры кредитного портфеля на примере "Сбербанка России".

курсовая работа , добавлен 01.02.2014