Šiuolaikiniame pasaulyje yra daugybė mokėjimo paslaugų ir prekių. Pakalbėkime apie tai ir pažiūrėkime, kokios atsiskaitymo sistemos egzistuoja.

Apibrėžkime terminologiją

Taigi, kas yra mokėjimo sistema? Tai organizacinių veiksmų, formų, procedūrų visuma, gerinanti pinigų apyvartos sistemą. Tiesą sakant, tai yra daugybė sutartinių santykių, taisyklių, metodų, leidžiančių absoliučiai visiems dalyviams atlikti finansines operacijas ir atsiskaityti vieni su kitais.

Su kokiais iššūkiais susiduria mokėjimo sistemos?

Mokėjimo sistemos atlieka keletą užduočių:

1. Saugumas ir efektyvus veikimas.
2. Patikimumas, garantuojantis, kad mokėjimo sistemų darbe nebus jokių sutrikimų.
3. Greitas ir ekonomiškas darbo eigos apdorojimas.
4. Sąžiningas požiūris, atitinkantis visus būtinus kriterijus.

Apskritai bet kurios tokios sistemos pagrindinė funkcija yra užtikrinti dinamišką ekonominę apyvartą.

Atskiri mokėjimo sistemų elementai yra labai glaudžiai susiję. Jų santykiai vyksta pagal tam tikras taisykles, kurios yra įtrauktos į valstybės norminius aktus. Rusijos mokėjimo sistemos darbas yra pagrįstas teisiniais dokumentais, kurių dėka ji veikia. Jie reglamentuoja procedūrų, kurios būtinos šios struktūros veikimui ir lėšų pervedimui iš vienos sandorio šalies į kitą, visumą.

Mokėjimo sistemos procedūros apima atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formas, mokėjimo dokumentų normas ir visas komunikacijai naudojamas priemones (programinę įrangą, internetą, telefono linijas, techninę įrangą).

Mokėjimo sistemų elementai

Mokėjimo sistemas sudaro šie elementai:

1. Organizacijos, vykdančios pinigų pervedimus, finansinių įsipareigojimų grąžinimą.
2. Piniginės priemonės ir sistemos, užtikrinančios lėšų pervedimą tarp sandorio šalių.
3. Sutartiniai santykiai, reglamentuojantys teisingą ir aiškią atsiskaitymo negrynaisiais pinigais tvarką.

Visi elementai yra labai glaudžiai tarpusavyje susiję, jų sąveika vyksta pagal tam tikras taisykles, įtvirtintas teisiniuose dokumentuose. Jų laikymasis yra privalomas visiems dalyviams.

Mokėjimo rūšys

Pagal Rusijos civilinio kodekso 140 straipsnį mokėjimai šalyje atliekami tiek grynaisiais, tiek negrynaisiais pinigais. Galime pasakyti, kad jie visi yra suskirstyti į du tipus. Pakalbėkime apie juos išsamiau.

Atsiskaitymų grynaisiais sistema apima atsiskaitymą už prekes ir paslaugas rankiniu būdu. Kasdieniame gyvenime kiekvienas iš mūsų susiduriame su tuo.

Atsiskaitymas banko pavedimu vyksta be grynųjų pinigų, vietoj to lėšos įnešamos į einamąją sąskaitą arba elektroninę piniginę.

Kokie yra atsiskaitymo grynaisiais būdais?

Taigi, yra keletas būdų, kaip atsiskaityti tikrais pinigais. Išvardinkime juos:

1. „Grynaisiais pinigais“ kasoje, per kurjerius arba pervedant lėšas iš užsakovo rangovui.
2. Savitarnos terminalų Qiwi, Cyberplat, Eleksnet ir daugelio kitų pagalba. Žmogus ekrane pasirenka jam reikalingą paslaugą ir deda banknotus į vekselio priėmėją. Tokiuose terminaluose apmokamos beveik visos paslaugos ir net paskolos.
3. Bankomatuose su grynųjų pinigų priėmimo funkcija. Vėl parenkama norima operacija, nurodoma mokėjimo paskirtis, įvedami banknotai.
4. Atsiskaitymas bankuose arba paštu. Daugumai pensinio amžiaus žmonių ten labiau patinka. Tam tereikia pateikti arba tiesiog informuoti gavėjo duomenis, taip pat pinigus atiduoti kasininkei.
5. Kitas populiarus mokėjimo būdas šalyje – pervedimai (pavyzdžiui, padedant „Golden Crown“ ir „Leader“ įmonėms). Norint juos gauti, tereikia atvykti į pasirinktą skyrių, pateikti gavėjo duomenis ir įnešti pinigų.

Apmokėjimas banko pavedimu

Atsiskaitymai be grynųjų pinigų gali būti kontaktiniai ir bekontakčiai. Pažvelkime atidžiau į jų savybes.

1. Mokėjimas magnetinės juostelės kortelėmis šiuo metu yra populiariausias pasirinkimas. Tačiau šios pradėjo palaipsniui keisti saugesnes korteles su lustu. Norėdami nusipirkti, tiesiog įkiškite jį į terminalą arba perbraukite per skaitytuvą. Tada žmogus turi įvesti savo PIN kodą, o pinigai išeis iš jo sąskaitos. Tai viskas, už prekes sumokėta.

2. Apmokėjimas naudojant plastikinę "MasterCard" arba "Visa". Tai labai paplitęs bekontakčio mokėjimo už pirkinius būdas. Norint sumokėti, tereikia atsinešti kortelę į terminalą, o už prekes bus apmokėta automatiškai nenurodant PIN kodo. Žinoma, toks skaičiavimo būdas yra labai patogus. Vienintelis trūkumas yra tas, kad mokėjimo suma už vieną pirkinį negali viršyti tūkstančio rublių. Pasirodo, jei norite įsigyti, pavyzdžiui, dviejų tūkstančių vertės prekę, atsiskaityti bekontakčiu būdu nepavyks. Kortelę reikės įkišti į terminalą ir vis tiek įvesti PIN kodą. Beje, pastebime, kad ne visose parduotuvėse yra tinkami įrenginiai.

3. Taip pat yra galimybė atsiskaityti kortelės duomenimis. Tai taip pat bekontaktis. Dažniausiai jis naudojamas atsiskaityti už pirkinius internetu. Kaip vykdomas sandoris? Laukeliuose reikia įvesti reikiamus kortelės duomenis. Tai gali būti, pavyzdžiui, pavardė, apsaugos kodas. Užpildžius duomenis, vis tiek reikės patvirtinti pačią operaciją. Po to lėšos bus nurašytos iš jūsų sąskaitos.

4. Atsiskaitymai elektroniniais pinigais naudojant internetines pinigines "Yandex.Money", Kiwi, Webmoney. Norėdami sumokėti už pirkinius ir paslaugas, turite atidaryti asmeninę bet kurios mokėjimo sistemos piniginę ir atlikti atsiskaitymą arba pervesti lėšas naudodami įmonės duomenis.

5. Atsiskaitymas mobiliaisiais telefonais su NFS technologija. Tiesą sakant, šis bekontaktis metodas Rusijoje dar nėra labai populiarus. Ši technologija leidžia mokėti atsinešus mobilųjį telefoną prie specialaus skaitytuvo. Kad galėtumėte naudotis šia paslauga, turite įsigyti SIM kortelę, kuri palaiko NFS technologiją, taip pat į telefoną įdėti kitą anteną. Po to skaičiavimus galima atlikti vienu prisilietimu prie terminalo prijungus mobilųjį telefoną. Pinigai bus nurašyti iš išmaniojo telefono sąskaitos. Ir nors Rusijos Federacijoje, kaip jau minėta, tokios technologijos naudojimas dar nėra labai paplitęs, šiuo metu šiuo būdu vis dar galima atsiskaityti Maskvos metro.

6. naudojantis internetine bankininkyste. Taip pat už paslaugas ir pirkinius galima atsiskaityti negrynaisiais pinigais. Norint juo naudotis, reikia nueiti į interneto banką, susirasti tinkamą kategoriją, įvesti duomenis ir pasirinkti lėšų išėmimo sąskaitą. Operacija patvirtinama įvedus kodą.

Visame pasaulyje vis dar populiariausios mokėjimo sistemos yra operacijos negrynaisiais pinigais. Jų naudai yra ne tik jų įgyvendinimo patogumas ir greitis, bet ir visiškas saugumas už palyginti mažą kainą.

Kokio tipo mokėjimas yra pelningesnis?

Žinoma, elektroninių mokėjimų sistema yra pati naudingiausia ir patogiausia, kad ir kaip į ją žiūrėtumėte. Tai leidžia labai greitai apsipirkti, supaprastina visą mokėjimo procesą. Be to, sumažėja išlaidos. Pateiksime paprastą pavyzdį, kai pirkėjai ir pardavėjai yra skirtinguose regionuose. Jokiu būdu negalima išsiversti be atsiskaitymo be grynųjų pinigų. Tačiau su visa matoma nauda ji gali būti įgyvendinta tik turint tam tikrą technologijų, kultūros ir išsilavinimo lygį. Istoriškai grynieji pinigai buvo pirmieji. Atsiskaitymų be grynųjų pinigų anksčiau nebuvo ir negalėjo būti. Visuomenės išsivystymo lygis ir technologijos to tiesiog neleido.

Šiandien atsiskaitymai grynaisiais yra būdingi tik labiau atsilikusioms šalims. Ekspertų tyrimai rodo, kad ateityje atsiskaitymą grynaisiais pakeis atsiskaitymo negrynaisiais pinigais sistemos.

Kam skirta atsiskaitymo sistema?

Poreikis mokėti banko pavedimu vienu metu lėmė atsiskaitymų tarp bankų tarpusavyje sistemos atsiradimą, nes mokėtojus ir gavėjus aptarnavo skirtingos finansinės organizacijos. Rusijoje buvo sukurta Rusijos Federacijos mokėjimo sistema, skirta pervedimams tarp bankų. Kiekviena šalis organizuoja savo struktūras, užtikrinančias saugią ir greitą lėšų judėjimą valstybės teritorijoje. Kartu jie sudaro tarptautines atsiskaitymų sistemas. Dėl to galimi prekybiniai ryšiai tarp įvairių šalių, kartais esančių skirtinguose žemynuose.

Vietoj posakio

Šiuo metu bet kurios šalies ekonomika yra didžiulis šakotas daugelio ją sudarančių subjektų santykių tinklas. Visų santykių pagrindas, kaip bebūtų keista, yra įvairūs atsiskaitymai ir mokėjimai, kurie nebūtų įmanomi be aiškaus atsiskaitymo sistemos organizavimo.

Atsiskaitymas be grynųjų pinigų yra vienas patogiausių atsiskaitymo būdų; tai yra jų didelis greitis ir beveik visiškas reguliavimo apribojimų nebuvimas atliekant mokėjimus.

Todėl daugelis įmonių savo tikslams renkasi atsiskaitymus be grynųjų pinigų, sumažindamos grynųjų pinigų apyvartą.

Be to, mokėjimai per kredito įstaigas yra pigesnis pasirinkimas, palyginti su mokėjimais banknotais ir monetomis.

Kas yra atsiskaitymo negrynaisiais pinigais forma?

Visų pirma, šis mokėjimo formatas yra prieinamas visiems – juridiniams asmenims, verslininkams ir paprastiems piliečiams. Atsiskaitymai negrynaisiais pinigais atliekami tik per bankines ir kitas kredito struktūras, kurios turi atlikti bankines operacijas.

Apskritai mokėjimai negrynaisiais pinigais yra atsiskaitymai, kurie vykdomi perkeliant lėšas į tokių atsiskaitymų dalyviams priklausančias sąskaitas.

Tiesą sakant, lėšų nurašymas ir įskaitymas vyksta elektroniniu būdu. Sąskaitos turėtojui darbo dienos pabaigoje pateikiamas išrašas, kuriame atsispindi likutis dienos pradžioje ir pabaigoje, taip pat visos pajamų ir išlaidų operacijos. Tai leidžia kontroliuoti pinigų srautus.

Atsiskaitymai be grynųjų pinigų yra reguliuojami Rusijos Federacijoje dvi pagrindinės taisyklės:

• Rusijos Federacijos civilinio kodekso 46 skyriuje „Atsiskaitymai“ išdėstytos pagrindinės nuostatos dėl visų leidžiamų negrynųjų pinigų apyvartos formų;
• Lėšų pervedimo taisyklių reglamentas Nr.383-P, kuris patvirtintas 12-06-19. Rusijos bankas. Šiame dokumente pateikiamas išsamesnis atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formų aprašymas, reikalavimai mokėjimo dokumentams. Šis reglamentas neprieštarauja civilinės teisės normoms.

Be to, yra dar vienas Rusijos banko patvirtintas norminis aktas - 2004 m. gruodžio 24 d. Mokėjimo kortelių išdavimo reglamentas. Nr.266-P. Šiame dokumente atskleista įsigijimo – atsiskaitymų mokėjimo kortelėmis už prekes ir paslaugas tvarka. Aktyvavimas yra savotiška atsiskaitymo be grynųjų pinigų forma, kuria pirmiausia gali naudotis paprasti piliečiai.

Šių trijų dokumentų pagrindu vyksta negrynųjų pinigų apyvartos organizavimas ir kontrolė, kuri vis labiau pakeičia grynųjų pinigų apyvartą. Ir tam yra priežasčių:

• atsiskaitymai per banko sąskaitas retai priklauso nuo operacijos laiko (ty paros laiko) ir nuo geografinės padėties;
• atsiskaitymus negrynaisiais pinigais išlaikyti yra daug pigiau nei mokėjimus grynaisiais;
• be to, organizacijoms labiau pageidautina atsiskaityti būtent per, nes tokių mokėjimų registracijai, organizavimui ir apskaitai keliama daug mažiau reikalavimų nei grynųjų pinigų apyvartai. Todėl daugelis besikuriančių įmonių, siekdamos sutaupyti pinigų ir apsisaugoti nuo baudų už klaidas, susijusias su reikalavimų laikymusi ir paraiškos pateikimu ar neteikimu, pereina prie atsiskaitymo be grynųjų pinigų. To siekia ir didelę patirtį turinčios įmonės.

Kalbant apie eilinius piliečius, atsiskaitymai be grynųjų pinigų jiems yra patogūs, nes atsiskaityti užtenka turėti mokėjimo kortelę, o tai naudinga, nes atsiskaitant kortele komisiniai už atsiskaitymo paslaugas dažnai neapmokestinami.

Tačiau valstybei naudingas ir atsiskaitymų negrynaisiais pinigais augimas, visų pirma, yra kontroliuojama pinigų pasiūlos apyvarta, o grynųjų pinigų kiekio apyvartoje sumažėjimas mažina infliacijos tempą.

Rūšys. Jų privalumai ir trūkumai

Yra teisinis pobūdis kelios formos kuriame atliekami atsiskaitymai negrynaisiais pinigais.

Formos ir įrankiai

Remiantis Rusijos Federacijos banko reglamentu Nr. 383-P, šios formos apima:

• Atsiskaitymai naudojant mokėjimo pavedimą. Tokiu atveju surašomas dokumentas, kuriame pateikiamas nurodymas bankui mokėtojo lėšų sąskaita pervesti mokėjimo dokumente nurodytą sumą. Pervedimas atliekamas laiku ir užsakyme nurodytam asmeniui. Šis vertimo variantas laikomas vienu paprasčiausių ir tradiciškiausių. Galioja 10 dienų, į kurią neįeina dokumento diena. Šis mokėjimo formatas prieinamas net paprastam piliečiui, neturinčiam einamosios sąskaitos. Atsiskaitymų mokėjimo pavedimais nepatogumas yra tas, kad jei vykdant dokumentą padaroma klaida, tai gali labai pavėluoti mokėjimą arba išsiųsti jį netinkamam lėšų gavėjui;
• Mokėjimai akredityvu. Tiesą sakant, tai yra speciali sąskaita, kuri naudojama tik atsiskaitant už operacijas, kurioms reikalingas banko tarpininkavimas. Kitaip tariant, akredityvas – tai mokėtojo nurodymas bankui pervesti lėšas jų gavėjui tik tuo atveju, jei pastarasis atitinka specialias sąlygas, pavyzdžiui, prekių tiekimo, dokumentų pateikimo ir kitas sąlygas. Akredityvo veiksmą paprastai galima apibūdinti taip: pirkėjas atidaro akredityvą savo banke ir perveda ten pirkinio kainą, tačiau tiekėjas šias lėšas galės gauti, jei prekės pristatomos ir lydintys dokumentai perduodami bankui, kuriame atidaromas akredityvas. Tada bankas perveda lėšas. Šios mokėjimo formos patogumas yra operacijos saugumas. Tačiau akredityvo trūkumas yra didelė jo kaina, atskirtis nuo banko sąskaitos sutarties (akredityvas atidaromas atskirai), dalyvavimas pervedant lėšas iš kelių šalių: pirkėjo ir tiekėjo, išduodančio banko. (atidaro akredityvą) ir vykdantįjį banką (vykdo akredityvą) . Beje, dažnai vienas bankas gali būti ir vykdytojas, ir emitentas;
• Atsiskaitymai inkaso arba inkaso būdu. Jų specifika ta, kad tokie atsiskaitymai galimi tik tuo atveju, jei lėšų išieškotojas (gavėjas) turi teisę pareikšti reikalavimus į skolininko (mokėtojo) sąskaitą. Šios teisės gali būti numatytos įstatymuose arba sąskaitos turėtojo (skolininko) ir banko sutartyje. Kolekcija iš prigimties reikalauja daug pastangų. Tie. lėšų gavėjas, norėdamas surinkti reikiamą sumą, mokėtojo sąskaitos turėtojui bankui turi pateikti reikiamą informaciją apie skolininką ir jo prievolę. Be to, inkaso pavedimas pagal savo pobūdį nėra pranešimo pobūdžio. Apie lėšų nurašymą skolininkas dažnai sužino tik iš jo paėmus pinigus. Ir dėl to skolininkui gali būti sunku atlikti kitas banko operacijas, nes sąskaitoje trūksta lėšų;
• Mokėjimai per čekių knygeles.Ši parinktis gali būti sąlyginai vadinama be grynųjų pinigų, nes ji apima lėšų nurašymą iš davėjo sąskaitos į čekio turėtojo sąskaitą arba grynųjų pinigų išdavimą jam. Be to, už čekius atsiskaitoma tik su sąlyga, kad čekio davėjo sąskaitoje yra pakankamai pinigų ir patvirtinus čekio turėtojo tapatybę bei paties čekio autentiškumą;
• Atsiskaitymai tiesioginio debeto forma.Šiuo atveju pinigų pervedimas atliekamas jų gavėjo prašymu. Šiam pavedimui atlikti operatorius, kuris atliks atsiskaitymo operaciją, turi turėti sutartį su mokėtoju ir jo sutikimą (sutikimą) dėl tokios operacijos vykdymo. Tokie atsiskaitymai atliekami pagal Rusijos nacionalinę mokėjimo sistemą ir turint mokėjimo kortelę. Kortelės turėtojo sutikimas nurašyti lėšas iš jos turi būti nustatytas sutartyje ar kitame sutartį papildančiame dokumente;
• Atsiskaitymai elektroninių pinigų pervedimo forma. Vykdydamas tokio tipo mokėjimus negrynaisiais pinigais, asmuo (pilietis) suteikia operatoriui lėšų operacijoms atlikti tiek iš savo asmeninės banko sąskaitos, tiek be jos, ir iš organizacijų ir verslininkų, teikiančių lėšas šiam tikslui. pilietis. Bet tai įmanoma tik tuo atveju, jei sutartis tarp asmens ir operatoriaus numato tokią teisę. Verslininkai ir organizacijos gali naudoti tik lėšas iš savo banko sąskaitų.
  Paskutines dvi atsiskaitymo negrynaisiais pinigais rūšis reglamentuoja 11-06-27 Nacionalinės mokėjimo sistemos įstatymas. Nr. 161-FZ.

Atsiskaitymo be grynųjų pinigų pranašumai aprašyti šiame vaizdo įraše:

Jei dar neužregistravote organizacijos, tada lengviausias tai galima padaryti naudojantis internetinėmis paslaugomis, kurios padės sugeneruoti visus reikalingus dokumentus nemokamai: Jei jau turite organizaciją ir galvojate, kaip palengvinti ir automatizuoti apskaitą bei ataskaitų teikimą, tuomet į pagalbą ateina šios internetinės paslaugos, kurios visiškai pakeis buhalterį jūsų gamykloje ir sutaupys daug pinigų bei laiko. Visos ataskaitos generuojamos automatiškai, pasirašomos elektroniniu parašu ir automatiškai siunčiamos internetu. Tai idealiai tinka individualiam verslininkui arba LLC supaprastinta mokesčių sistema, UTII, PSN, TS, OSNO.
Viskas vyksta keliais paspaudimais, be eilių ir streso. Išbandykite ir būsite nustebinti kaip lengva pasidarė!

Atsiskaitymų negrynaisiais pinigais konstravimo principai

Atsiskaitymo be grynųjų pinigų sistema pagrįstasšiais principais:

Remiantis šiais principais, atliekama ne tik atsiskaitymų be grynųjų pinigų sistemos konstravimas, bet ir jų įgyvendinimas.

Elgesio tvarka

Bet kokie mokėjimai negrynaisiais pinigais vykdomi tik tuo atveju, jei yra atidaryta sąskaita pagal banko sąskaitos sutartį. Tačiau dabartiniai Rusijos Federacijos teisės aktai numato galimybę atlikti operacijas negrynaisiais pinigais, mokėtojui neatidarant einamosios sąskaitos. Tačiau tai įmanoma tik atliekant mokėjimus paprastiems piliečiams, kurių lėšų pervedimai nėra susiję su verslo veikla.

Atsiskaityti negrynaisiais pinigais sąskaitą galima atidaryti tiek banke, tiek kitoje kredito įstaigoje, turinčioje Rusijos banko licenciją tokioms operacijoms atlikti.

Atlikti pervedimus be grynųjų pinigų mokėtojai gali atidaryti:

Visas šias sąskaitas galima atidaryti rubliais ir užsienio valiuta.

Buhalterinės apskaitos taisyklės

Negrynųjų pinigų operacijoms apskaityti organizacijos naudoja 51 sąskaitą „Atsiskaitomosios sąskaitos“, kurioje kiekvienai organizacijos atidarytai einamajai sąskaitai sudaroma analizė. Visos operacijos registruojamos remiantis, pavyzdžiui, mokėjimo pavedimais, inkaso pavedimais ir kt. O operacijoms su specialiomis sąskaitomis atspindėti organizacijos naudoja 55 sąskaitą „Specialios banko sąskaitos“ su akredityvų, indėlių, čekių knygelių ir kitų panašių mokėjimų negrynaisiais pinigais analize.

Verslininkai nesinaudoja, o pajamų ir išlaidų operacijas įrašo banko sąskaitoje į savo pajamų ir išlaidų knygeles. Ir pagal registrų duomenis atliekamas skaičiavimas. Jie taip pat naudoja mokėjimo pavedimus arba inkaso pavedimus, atminimo pavedimus ir kt. kaip negrynųjų pinigų operacijų patvirtinimą.

Kalbant apie eilinius piliečius, jie gali gauti išrašus iš savo sąskaitos, kad galėtų kontroliuoti savo lėšas.

Atsakomybė už atsiskaitymo santykių pažeidimą

Bausmė už tokius pažeidimus numatyta Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15 skyriuje. Be to, baudžiami ir sąskaitų turėtojai, ir kredito organizacijos.

Pavyzdžiui:

• iš mokėjimo agentų, pažeidus darbą su specialia sąskaita, jie gali susigrąžinti nuo 40 iki 50 tūkstančių rublių;
• jei bankas pažeidė lėšų pervedimo į biudžetą iš mokesčių mokėtojo sąskaitos terminą, iš banko pareigūno bus išieškota iki 5 tūkst.

Šių tipų skaičiavimų atsiradimo istorija ir pagrindiniai principai aprašyti šioje vaizdo paskaitoje:

Turinys

Pasaulinė finansų sistema nuolat tobulėja. Pagrindinis bankų ir juridinių asmenų prioritetas – operacijų saugumas ir greitis. Dėl šios tendencijos labai išpopuliarėjo negrynųjų pinigų fondai. Kas yra atsiskaitymas be grynųjų pinigų ir kokie jo įgyvendinimo būdai?

Kas yra mokėjimas be grynųjų pinigų

Pateiktas mokėjimo formatas įgyvendinamas pinigų pervedimu per banko sąskaitas, nenaudojant popierinės valiutos ir monetų. Juo gali naudotis juridiniai asmenys, fiziniai asmenys ir verslininkai. Atsiskaitymų negrynaisiais pinigais sąvoka reiškia mokėjimo kortelių, vekselių ir operacijų čekių naudojimą. Mokėjimai pervedami tarp turtinių santykių šalių arba padedant papildomam subjektui, atstovaujamam kredito įstaigos.

Esmė

Finansinių operacijų organizavimas šios mokėjimo rūšies pagalba yra naudingas bankams ir valstybei, nes. išvengiama staigaus skambučių vėlavimo padidėjimo. Atsiskaitymų negrynaisiais pinigais esmė – mokėjimų vykdymas pervedant valiutą į sąskaitas, skirtas pakeisti grynuosius pinigus. Naudodami negrynųjų pinigų mokėjimo formą įmonėje galite atsikratyti kasos aparatų, laikytis jų naudojimo taisyklių.

Privalumai ir trūkumai

Pagrindinis šio mokėjimo būdo privalumas yra jo lankstumas. Negrynieji pinigai gali būti laikomi specialiose sąskaitose neribotą laiką. Banko dokumentus galima bet kada prijungti prie operacijos. Jie nustato ir patvirtina sandorio faktą. Įmonės, kurios naudojasi atsiskaitymu be grynųjų pinigų, yra atleidžiamos nuo būtinybės nuolat įnešti pinigų į banką.

Pagrindinis metodo trūkumas yra priklausomybė nuo banko. Negrynųjų pinigų pervedimas negali būti atliekamas, jei lėšų turėtojas turi problemų dėl jų apyvartos. Paprastųjų ir specialiųjų sąskaitų turėtojai už atliktas operacijas turės mokėti bankui komisinį mokestį. Atsiskaitymo negrynaisiais pinigais privalumai ir trūkumai kompensuoja vienas kitą, todėl šis mokėjimo būdas yra patogiausias mūsų laikų realybėje.

Atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formos

Mokėjimo operacijų charakteristikos, įrenginys, vertė nustatoma pagal jų tipą. Priklausomai nuo veislės, juos gali naudoti įmonės ir asmenys. Rusijos finansų sistemoje išskiriamos šios negrynųjų pinigų mokėjimo formos:

• pervedimai naudojant mokėjimo prašymus ir pavedimus;
• akredityvai;
• mokėjimai per čekių knygeles;
• surinkimo atsiskaitymai;
• mokėjimai elektroninių pinigų pervedimu;
• pinigų pervedimai tiesioginiu debetu.

Atsiskaitymų negrynaisiais pinigais rūšys

Tokio tipo mokėjimai klasifikuojami pagal įvairius kriterijus. Atsižvelgiant į ekonominį pobūdį, perlaidos reikalingos ne prekinėms operacijoms apmokėti ir prekėms ar paslaugoms įsigyti. Mokėjimai gali būti tarprespublikiniai ir tarpvalstybiniai. Valstybės viduje pervedamos lėšos skirstomos pagal regioną ir vietovę. Taip pat išskiriami šie mokėjimų negrynaisiais pinigais tipai:

• garantuotas, kurio užstatas yra biudžeto sąskaitoje įrašytos lėšos;
• negarantuojamas;
• pervedimai su momentiniu lėšų išėmimu iš sąskaitos;
• mokėjimai su atidėtu pinigų pervedimu.

Būdai

Mokėjimo dokumentai – tai teisiškai įforminti reikalavimai, nurodymai ir pavedimai pinigų pervedimams už prekių, paslaugų, darbų gavimą. Jie gali būti įgyvendinami inkaso pavedimų, banko pavedimų, akredityvų forma. Priklausomai nuo mokėjimo dokumento tipo, išskiriami kontaktiniai ir bekontakčiai atsiskaitymo be grynųjų pinigų būdai. Jie apima:

• atsiskaitymai banko kortele per POS terminalus;
• pinigų pervedimas iš kortelių naudojant Pay Wave/PayPass technologiją;
• mokėjimai naudojant kortelės duomenis, dažnai naudojami atsiskaitant už paslaugas internetu ir perkant prekes parduotuvėse;
• pinigų siuntimas per internetinės piniginės sistemas (QIWI, WebMoney, Skrill ir kt.), kur likučiui papildyti naudojami specialūs terminalai arba banko kortelių pavedimai;
• Internetinės bankininkystės paslaugos, siūlomos Sberbank ir kitų finansinių institucijų vartotojams;
• mokėjimai naudojant NFS technologiją per išmanųjį telefoną.

Atsiskaitymo be grynųjų pinigų sistema

Jis pagrįstas banko sąskaitomis su atsiskaitymo dokumentais. Atsiskaitymų negrynaisiais pinigais sistema turėtų veikti kuo greičiau, kad būtų galima operatyviai įvykdyti mokėjimo nurodymus, atidaryti sąskaitas naujiems klientams, palaikyti nuolatinę lėšų apyvartą. Jei ūkio institucijos susitars, mokėjimai gali būti atliekami apeinant banką.

Organizavimo principai

Pateiktas mokėjimo būdas yra vienas iš svarbių šalies rinkos ekonomikos plėtros įrankių. Tai savanoriška, leidžianti pervesti ir gauti darbo užmokestį, santaupas iš indėlių ir kitas pajamas nesilankant finansų įstaigose. Pinigų pervedimų tęstinumą užtikrina principai, kuriais grindžiamas atsiskaitymų negrynaisiais pinigais organizavimas:

1. Veikloje dalyvaujančios įmonės ir organizacijos pačios pasirenka formą, nepriklausomai nuo veiklos apimties.
2. Kliento teisės disponuoti lėšomis nėra ribojamos.
3. Sandoriai vykdomi prioriteto tvarka.
4. Mokėjimai pervedami iš sąskaitos į sąskaitą, jei yra lėšų.

Įgyvendinimo principai

Verslininkų firmų ir bankų nustatytų taisyklių laikymasis užtikrina, kad toks atsiskaitymo būdas atitiktų šiuolaikinius reikalavimus, tokius kaip patikimumas, efektyvumas ir operacijų greitis. Tam buvo sukurti negrynųjų pinigų pervedimų įgyvendinimo principai. Atsiskaitymo be grynųjų pinigų tvarka nustatoma pagal šiuos principus:

• Priėmimo principas. Be grynųjų pinigų sąskaitos turėtojo sutikimo ar pranešimo, lėšos negali būti nurašytos. Ši taisyklė taikoma net vyriausybinių agentūrų prašymams.
• Pasirinkimo laisvės principas. Atsiskaitymų dalyviai sandorius gali atlikti bet kokia jiems patogia forma. Finansų institucijos negali daryti įtakos atsiskaitymo negrynaisiais pinigais būdų pasirinkimui.
• Teisėtumo principas. Visos operacijos turi būti atliekamos pagal galiojančius teisės aktus ir jais reglamentuojamas.
• Mokėjimo skubos principas. Bet koks lėšų pervedimas turi būti atliktas per mokėtojo nustatytą terminą. Jei jie buvo pažeisti, sankcijos tenka bankui.

Šie principai slypi ne tik vykdant mokėjimus neišimant valiutos, bet ir juos įgyvendinant. Mokėtojo atsiskaitomojoje sąskaitoje visada turi būti operacijoms reikalinga lėšų suma. Visos operacijos visada atliekamos remiantis banko ir sąskaitos savininko susitarimu. Peržengti susitarimo ribas galite tik tuo atveju, jei su klientu sudarote naują sutartį.

Atsiskaitymo negrynaisiais pinigais taisyklės

Finansų teisė reglamentuoja visas pinigines operacijas tarp verslininkų, fizinių ir juridinių asmenų, parduotuvių ir kitų institucijų. Šiems tikslams buvo sukurtos atsiskaitymo negrynaisiais pinigais taisyklės, kurių pagrindinėje teigiama, kad pinigai iš kliento sąskaitos turi būti nurašomi tik jo pavedimu. Sandoriams naudojamuose atsiskaitymo dokumentuose turi būti:

• sąskaitos turėtojo TIN;
• kredito įstaigos pavadinimas ir sąskaitos numeris;
• mokėtojo banko pavadinimas;
• pavedimo gavėjo sąskaitos numeris ir BIC.

Apmokėjimas banko pavedimu

Pinigų pervedimas įgyvendinamas vienu iš aukščiau išvardintų būdų. Korespondentinėje sąskaitoje atsispindi lėšų siuntėjo ir gavėjo duomenys, pervedimo suma ir mokamos paslaugos ar prekės pavadinimas. Todėl pardavėjui neįvykdžius savo įsipareigojimų, negrynaisiais pinigais sumokėta suma grąžinama pirkėjui, išskyrus bankinės sistemos komisinius.

Pirkėjo pinigų grąžinimas

Klientas turi teisę grąžinti arba pakeisti parduotuvėje įsigytas prekes. Pinigai pirkėjui grąžinami banko pavedimu, pateikus prekes, čekį, garantinį taloną, asmens dokumentus. Išvardintų dokumentų skenuotus dokumentus reikia siųsti parduotuvės paštu. Klientui gali būti atsisakyta pervesti lėšas šiais atvejais:

• produktas yra maistas ir yra geros kokybės;
• pamesti lėšų pervedimo dokumentai;
• pirkinys priklauso nekeičiamų prekių sąrašui.

Pirkinių grąžinimai

Netinkamos kokybės gaminius klientas turi išsiųsti į parduotuvės sandėlį. Prekių grąžinimas banko pavedimu yra numatytas kiekvienos įmonės sutartyje atskirai. Įmonė gali kompensuoti prekių siuntimo išlaidas, jeigu toks punktas yra jos taisyklėse. Atsiskaitymas negrynaisiais pinigais reiškia pinigų pervedimą į pirkėjo atsiskaitomąją sąskaitą iš karto po prekių išsiuntimo atgal pardavėjui.

Vaizdo įrašas

Aptarkite

Atsiskaitymas be grynųjų pinigų: prašymas

Atsiskaitymai su pirkėjais ir klientais turėtų būti dokumentuojami išduodant kasos kvitą arba BSO.

Taigi, jei mokėjimas į sąskaitą ateina iš įmonės ar individualaus verslininko, kasa naudotis nebūtina, o jei iš fizinio asmens, tai būtina.

Perėjimo prie internetinių kasų terminas gavus mokėjimą į atsiskaitomąją sąskaitą

Kadangi iki Įstatymo Nr. 54-FZ pakeitimų individualūs verslininkai ir organizacijos, kurios mokėjimą iš piliečių gavo banko pavedimu, neprivalėjo naudotis kasos aparatais, naujasis įstatymas numatė jų atidėjimą metams - iki 2018 m. liepos 1 d. .

Lentelė Nr. 1. Perėjimo sąlygos prie kasos internetu atsiskaitant banko pavedimu

Kasos dokumento formavimo ir išdavimo ypatumai atsiskaitant banko pavedimu

Pardavėjas, gavęs iš fizinio asmens mokėjimą į atsiskaitomąją sąskaitą, privalo sugeneruoti ir išsiųsti pirkėjui grynųjų pinigų dokumentą: čekį arba BSO.

Dokumentas turi būti išsiųstas elektronine forma, atsižvelgiant į visus teisės aktų, ypač įstatymo Nr. 54-FZ, reikalavimus.

Reikalavimai grynųjų pinigų dokumentui, sugeneruotam gavus apmokėjimą banko pavedimu

Privalomų rekvizitų, kurie turi būti kasos dokumente, sąrašas pateiktas 3 str. 1.2 2003-05-22 įstatymas Nr.54-FZ. Visų pirma, tai apima:

• KKT registracijos numeris.
• Atsiskaitymo (lėšų gavimo į sąskaitą) suma, data ir laikas.
• Fiskalinis dokumento ženklas.
• Informacija apie šaltinį, iš kurio galima atsisiųsti dokumentą ir vėliau atspausdinti ant popieriaus.

Pagal nurodytą dokumentą, banko pavedimu gautas lėšas grąžina anksčiau šias lėšas priėmusi kredito įstaiga, pagal mokėjimų registrą arba elektroninį žurnalą, kuriame yra informacija apie prekių grąžinimą (paslaugos atsisakymą). Aiškumo dėlei šį procesą nagrinėsime etapais.

Vis daugiau įmonių ir asmenų renkasi virtualią atsiskaitymo formą. Faktas yra tas, kad tai nėra pigus pasirinkimas ir yra gaminamas daug greičiau, nepriklausomai nuo laiko ir savaitės dienos. Mokėjimas banko pavedimu yra labai patogus ir praktiškai neribojamas norminiais dokumentais. Todėl jis palaipsniui pakeičia įprastą mokėjimą grynaisiais. Daugiau informacijos pateikiama žemiau.

Kas yra be grynųjų pinigų?

Atsiskaitymo negrynaisiais pinigais forma yra lėšų judėjimas bankų ar kredito organizacijų klientų sąskaitose elektronine forma. Bet koks mokėjimas už prekes banko pavedimu vykdomas tik per specializuotas organizacijas, turinčias licencijas atlikti banko operacijas.

Negrynaisiais pinigais gali naudotis absoliučiai visi asmenys, nepriklausomai nuo jų veiklos formos. Paprastai darbo dienos pabaigoje sąskaitų turėtojams pateikiama tos dienos pinigų srautų veiklos ataskaita, kuri leidžia kontroliuoti visas operacijas. Bet prireikus tokio išrašo galima bet kada paprašyti kredito įstaigos.

Atsiskaitymų negrynaisiais pinigais koregavimas

Mokėjimui banko pavedimu taikomi tik trys norminiai dokumentai, kurie visiškai kontroliuoja jų įgyvendinimą. Pagrindinis yra Rusijos Federacijos civilinis kodeksas, kurio 46 skyriuje aprašyti visi pagrindiniai leidžiamų negrynųjų pinigų apyvartos formų reikalavimai.

• mokėjimo kortelių išdavimo reglamentas;
• pinigų pervedimo taisyklių reglamentas.

Pirmasis dokumentas, patvirtintas Centrinio banko 2004 m. gruodžio 24 d., atskleidžia teisėto įsigijimo tvarką. Ši sąvoka apibrėžia daugeliui paprastų piliečių įprastą atsiskaitymą negrynaisiais pinigais už paslaugas ar prekes.

Antrasis dokumentas buvo patvirtintas tik 2012 m. birželio 19 d. Rusijos banko ir jame yra visi reikalingi išsamūs galimų atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formų ir joms keliamų reikalavimų aprašymai. Viskas, kas yra nuostatoje, visiškai atitinka Civilinio kodekso normas.

Bet koks atsiskaitymas negrynaisiais pinigais turi būti vykdomas griežtai laikantis visų išvardintų norminių dokumentų, tačiau tokia kontrolė nėra kliūtis vis labiau populiarėti negrynųjų pinigų apyvartai tarp visų gyventojų.

Atsiskaitymų negrynaisiais pinigais privalumai

Visų pirma, atsiskaitant banko pavedimu reikia minimalių dokumentų, palyginti su įprastu mokėjimu grynaisiais tarp organizacijų. Daugelis įmonių renkasi tokią mokėjimo formą, nes tai leidžia išvengti didelių baudų dėl kasos drausmės vykdymo ir kasos aparatų naudojimo klaidos.

Didelės organizacijos taip pat vis dažniau atsiskaito savo klientams už mokėjimus negrynaisiais pinigais, užuot paėmę iš jų grynuosius pinigus. Tai leidžia įmonėms žymiai sutaupyti pinigų, nes tokių operacijų aptarnavimas yra daug pigesnis.

Akivaizdi tokių skaičiavimų nauda paprastiems piliečiams yra operacijų atlikimo patogumas. Faktas yra tas, kad juos galima atlikti tiesiog turint mokėjimo banko kortelę ir galimybę prisijungti prie interneto, o komisiniai už pinigų pervedimus tarp sąskaitų ne visada imami arba yra minimalūs nuostoliai.

Nauda iš tokių virtualių atsiskaitymų yra ir valstybei, nes leidžia nuolat stebėti visus pinigų srautus realiu laiku. Be to, gyvų pinigų pasiūlos apyvartos mažėjimas mažina infliacijos galimybę šalyje.

Apskritai atsiskaitymų negrynaisiais pinigais privalumai yra aiškiai matomi kiekvienam, o svarbiausia – juos galima atlikti bet kuriuo paros metu, bet kurią savaitės dieną ir visiškai nepriklausomai nuo pavedimo geografijos.

Fizinių asmenų atsiskaitymų negrynaisiais pinigais rūšys

Paprastiems piliečiams gali atrodyti, kad atsiskaitymai negrynaisiais pinigais yra tik pervedimai tarp sąskaitų, tačiau iš tikrųjų jų yra 6 rūšys. Dauguma jų yra prieinami tik juridiniams asmenims ir organizacijoms ir yra kontroliuojami tais pačiais norminiais dokumentais.

Civiliams labiausiai paplitusi ir prieinama mokėjimo forma yra elektroninis pavedimas. Tai reiškia lėšų pervedimą iš mokėtojo asmeninės banko sąskaitos į gavėjo sąskaitą per banko operatorių. Gavėjas gali būti fizinis asmuo arba organizacija, svarbiausia, kad tokia teisė būtų aprašyta sąskaitos turėtojo ir banko sutartyje. Mokėtojas gali būti tik privatus asmuo.

Kita mokėjimo forma, kurią, kaip ir ankstesnę, reglamentuoja Nacionalinės mokėjimo sistemos įstatymas, yra tiesioginis debetas. Tai lėšų nurašymas iš lėšų savininko sąskaitos jų gavėjo prašymu, tačiau tik tuo atveju, jei tai leidžia sąskaitos savininko ir kredito įstaigos sutartis. Dažniausiai tokie mokėjimai yra privalomi komisiniai už banko kortelės ar sąskaitos aptarnavimą.

Labiausiai paplitusi forma

IP apmokėjimas banko pavedimu dažniausiai atliekamas mokėjimo pavedimu. Šią formą gali naudoti net asmenys, neturintys atsiskaitomosios sąskaitos kredito įstaigoje. Mokėjimas yra tam tikro dokumento parengimas ir pervedimas į banką – pavedimas, kuriame detaliai aprašoma suma, gavėjas ir laikotarpis, per kurį turi būti atliktas pavedimas. Visa tai daroma mokėtojo sąskaita.

Užsakymo galiojimo laikas oficialiai yra 10 dienų, neatsižvelgiant į dokumento pateikimo momentą, tačiau praktiškai viskas vyksta daug greičiau. Tik neteisingas užsakymo vykdymas gali sulėtinti lėšų gavimą.

Labiausiai saugoma forma

Saugiausia atsiskaitymo negrynaisiais pinigais forma laikomas mokėjimas akredityvu. Mokėtojui tai yra nepatogumas, nes reikia atskirai atidaryti akredityvą, net jei šis bankas jau turi atsiskaitomąją sąskaitą, tačiau visa tai – saugumo sumetimais.

Mokėtojas turi pervesti tam tikrą sumą už prekes ar paslaugas į atvirą sąskaitą ir įpareigoti banką jas sumokėti gavėjui tik esant tam tikroms sąlygoms. Tai yra, kol gavėjas nepateiks kredito įstaigai patvirtinimo, kad visiškai įvykdė savo įsipareigojimus sandoryje, pinigų negaus. Bankas šiuo atveju veikia kaip trečiasis nesuinteresuotas asmuo ir garantuoja operacijos teisėtumą.

Atsiskaitymas grynaisiais-negrynaisiais

Įprastai grynųjų pinigų įskaitymo mokėjimas nustato atsiskaitymus per čekių knygeles, nes nurašius lėšas iš čekių stalčiaus sąskaitos, jos gali būti išduodamos grynaisiais arba pervedamos į banko sąskaitą. Ši mokėjimo forma labiau paplitusi Europoje ir JAV ir atliekama tik patvirtinus čekio turėtojo tapatybę ir gavus informaciją apie pervedimui pakankamos sumos buvimą davėjo sąskaitoje, ir , žinoma, patvirtinus čekio autentiškumą.

Kita atsiskaitymo negrynaisiais pinigais forma – pavedimas inkaso arba inkaso pavedimu. Ji atliekama tik tada, kai lėšų gavėjas pateikia bankui patvirtinimą apie sąskaitos turėtojo piniginius įsipareigojimus jam. Tiesą sakant, tai yra skolų išieškojimas ir tai vyksta net laiku nepranešus sąskaitos savininkui. Paprastai skolininkas apie atsiėmimą sužino po pavedimo.

Kuo pagrįsta ne grynieji pinigai?

Visų pirma, visi mokėjimai negrynaisiais pinigais turi būti atliekami pagal įstatymus ir kitus teisės aktus. Be bendrųjų taisyklių, kiekviena kredito įstaiga privalo veikti tik pagal galiojančią banko ir sąskaitos turėtojo sutartį. Peržengti parengto dokumento ribas leidžiama tik pasirašant naują sutartį. Be to, bankas neturi teisės daryti įtakos sandorio dalyvių mokėjimo formos pasirinkimui.

Bet kuri išrašyta sąskaita apmokėjimui negrynaisiais pinigais, kurios pavyzdį galima gauti tiesiogiai kredito įstaigoje, turi būti paremta pakankama lėšų suma mokėtojo sąskaitoje. Be to, pinigų pervedimo operacijos turi būti atliktos per nurodytą laikotarpį, priešingu atveju kaltininkui gali būti skirtos sankcijos ar baudos. Ir, žinoma, kiekvienas sąskaitos turėtojas turi akcepto teisę, o tai reiškia, kad net valstybei draudžiama be išankstinio įspėjimo nurašyti pinigus nuo sąskaitos.

Sąskaitų įvairovė

Bet koks mokėjimas negrynaisiais pinigais leidžiamas tik tuo atveju, jei turite banko sąskaitą su reikiama suma. Vienintelė išimtis – mokėjimas mokėjimo pavedimu, kurį leidžia įstatymai ir kurį gali atlikti net ir neturint sąskaitos banke, bet tik fiziniai asmenys. Norėdami vykdyti verslą, turite turėti banko sąskaitą.

Yra keletas jų veislių:

Lėšų kontrolė

Fiziniams asmenims lėšų judėjimo sąskaitoje apskaita leidžia saugoti banko išrašus, organizacijoms – vis sunkiau. Jie naudojasi pajamų ir išlaidų knygomis, kuriose įrašo duomenis apie mokėjimo pavedimus, inkaso operacijas, atminimo orderius ir pan. Specialiųjų sąskaitų analizė atliekama naudojant akredityvų, indėlių, čekių operacijų ir kitų mokėjimo formų ataskaitas.

Apie tai, kaip sąskaitos turėtojui išrašyti sąskaitą apmokėjimui banko pavedimu, jie turėtų išsamiai pasakyti bankui, taip pat informuoti apie galimas baudas. Jos skiriamos ir pačioms kredito įstaigoms, ir mokėjimų tarpininkams, jeigu šie laiku neįvykdė savo įsipareigojimų.