Ang pagsasaalang-alang sa kakanyahan ng konsepto ng pamamahala ng portfolio ng pautang sa bangko ay nagsasangkot ng pagsisiwalat ng pang-ekonomiyang nilalaman ng mismong terminong "portfolio ng pautang". Sa pagsasalita tungkol sa diskarte sa portfolio tulad nito, nararapat na tandaan na nangangahulugan ito ng mataas na kalidad na pamamahala ng mga asset at pananagutan ng bangko, na hinahabol ang pagkamit ng pinakamainam na ratio ng kakayahang kumita, pagkatubig at solvency ng isang institusyon ng kredito. Bilang karagdagan, ang mga asset at pananagutan, sa kabuuan - isang portfolio - ay nagpapaalam sa organisasyon ng mga katangian ng kakayahang kumita at panganib, na nagpapahintulot sa karagdagang pag-optimize ng mga parameter ng mismong panganib na ito.

Ang konsepto ng portfolio ng pautang ng bangko ay malinaw na tinukoy sa literatura ng ekonomiya. Ang ilang mga may-akda ay medyo malawak na binibigyang-kahulugan ang konseptong ito at tinutukoy dito ang lahat ng mga asset at pananagutan sa pananalapi ng bangko, batay sa katotohanan na ang lahat ng mga operasyon sa pagbabangko - parehong aktibo at pasibo - ay may likas na kredito. Ang iba pang mga may-akda, na karamihan, ay iniuugnay ang konseptong ito lamang sa mga pagpapatakbo ng pautang ng bangko at pinagtatalunan na ang portfolio ng pautang ay dapat isaalang-alang hindi lamang isang hanay ng ilang mga elemento, ngunit isang set na inuri ayon sa isang tiyak na napiling katangian. Ang pananaw na ito ay tila makatwiran, dahil ang diskarte sa portfolio ay mahalagang nagsasangkot ng pag-aaral ng mga pang-ekonomiyang phenomena sa mga tuntunin ng pag-optimize ng kanilang istraktura.

Portfolio ng pautang- ito ang kabuuang balanse ng utang sa pangunahing utang sa mga aktibong pagpapatakbo ng kredito sa isang tiyak na petsa, i.e. Ang portfolio ng pautang ay tumutukoy sa lahat ng mga pautang sa mga customer.

Ang portfolio ng pautang ng kliyente ay isang mahalagang bahagi ng portfolio ng pautang, na siyang balanse ng utang sa pagpapahiram ng bangko sa mga indibidwal at legal na entity sa isang tiyak na petsa.

Kabilang sa mga pangunahing uri ng mga aktibidad sa pagbabangko, ang pagkakaloob ng mga pautang ay ang pangunahing operasyon na nagsisiguro sa kakayahang kumita at katatagan ng pagkakaroon ng mga bangko. Sa pamamagitan ng pag-isyu ng mga pautang sa ilang indibidwal o legal na entity, ang bangko sa gayon ay bumubuo ng loan portfolio nito.

Mula sa pangkalahatang pang-ekonomiyang kahulugan ng portfolio ng pautang, ang pagkakaiba sa pagitan ng portfolio ng pautang at iba pang mga portfolio ng isang institusyon ng kredito ay sumusunod: ito ay nakasalalay sa mga mahahalagang katangian ng mga pagpapatakbo ng kredito, na nagbibigay para sa pagbabalik ng paggalaw ng halaga sa pagitan ng mga kalahok sa relasyon, ang pangangailangan ng madaliang pagkilos at pagbabayad ng mga operasyon na isinagawa, ang likas na pananalapi ng bagay ng mga relasyon. Sa isang primitive, konseptwal na antas, ang isang portfolio ng pautang ay maaaring bigyang-kahulugan bilang isang koleksyon, isang hanay ng mga pautang sa bangko. Ngunit sa isang makabuluhang aspeto, mas tamang unawain sa ilalim ng loan portfolio:

Isang hanay ng mga pautang na pinag-iba ayon sa panganib at antas ng pagbabalik;

Mga katangian ng istraktura at kalidad ng mga pautang na ibinigay, inuri ayon sa indibidwal na pamantayan;

Pamamahala ng isang hanay ng mga pautang sa bangko batay sa pagsusuri at regulasyon.

Kaya, sa pagsasaalang-alang sa konsepto ng isang portfolio ng pautang, ang susi ay ang konsepto ng "kalidad ng isang portfolio ng pautang", na kung saan ay binibigyang-kahulugan din nang hindi maliwanag. Ang kalidad ng portfolio ng pautang ay maaaring matingnan mula sa dalawang panig: sa isang banda, bilang isang ari-arian, isang mahalagang katangian ng portfolio ng pautang, sa kabilang banda, bilang isang pagkakataon upang makilala ito nang positibo mula sa lahat ng panig na isinasaalang-alang.

Sa ilalim kalidad ng portfolio ng pautang ay nauunawaan bilang isang pag-aari ng istraktura nito, na may kakayahang magbigay ng pinakamataas na antas ng kakayahang kumita sa isang katanggap-tanggap na antas ng panganib sa kredito at pagkatubig ng sheet ng balanse.

Ang kahulugan na ito ay sumusunod mula sa pagpapalagay na ang mga pangunahing katangian ng isang portfolio ng pautang ay ang panganib sa kredito, pagkatubig at kakayahang kumita, na nangangahulugang ang pamantayan para sa pagtatasa ng kalidad ng isang portfolio ng pautang ay ang antas ng panganib sa kredito, ang antas ng pagkatubig, ang antas ng kakayahang kumita.

Ang kahulugan na ito ay nagpapahiwatig din ng isang malinaw na ideya na ang batayan para sa pamamahala ng kalidad ng isang portfolio ng pautang ay isang patuloy na pagtatasa ng kalidad at panganib, pagkatubig at mga proseso ng pamamahala ng kakayahang kumita na gumagana bilang isang solong sistema. Ang ganitong kahulugan ay sumisira sa stereotypical na pananaw na ang kalidad ng isang loan portfolio ay dapat hatulan lamang ng bahagi ng problemang mga asset, dahil kasama ang credit risk, ang kalidad ng loan portfolio ay hinuhusgahan din ng antas ng liquidity at ang antas ng profitability. . Alinsunod dito, ang istraktura ng portfolio ay nabuo sa ilalim ng impluwensya ng mga kadahilanan tulad ng:

 kakayahang kumita at panganib ng mga indibidwal na pautang;

 pangangailangan ng mga nangungutang para sa ilang uri ng pautang;

 mga pamantayan sa panganib sa kredito na itinatag ng Bangko Sentral;

 ang istraktura ng mga mapagkukunan ng kredito ng bangko (short-term / long-term).

Mayroong iba't ibang mga sistematisasyon ng portfolio ng pautang, kung saan maaaring makilala ang dalawang pangunahing: gross (kabuuang dami ng mga pautang na inisyu ng bangko sa isang tiyak na punto sa oras) at neto (gross portfolio na binawasan ang halaga ng mga reserba para sa posibleng pagkalugi sa mga pautang. ).

Gayundin, ang portfolio ng pautang ay maaaring nahahati sa ilang mga uri:

1. Panganib-neutral na portfolio ng pautang maaaring mailalarawan sa pamamagitan ng medyo mababang mga tagapagpahiwatig ng peligro, ngunit sa parehong oras, at mababang mga tagapagpahiwatig ng kakayahang kumita, ang portfolio ng risked na pautang ay may mas mataas na antas ng kakayahang kumita, ngunit, sa parehong oras, isang makabuluhang antas ng panganib.

2. Pinakamainam na portfolio ng pautang ay nailalarawan sa pamamagitan ng pinaka eksaktong sulat sa komposisyon at istraktura ng patakaran sa kredito at marketing ng bangko at ang estratehikong plano sa pag-unlad nito.

3. Balanseng portfolio ng pautang- ito ay isang hanay ng mga pautang sa bangko, na, sa pamamagitan ng istraktura at pagganap sa pananalapi nito, ay nasa gitna ng isang epektibong solusyon sa dilemma na "risk-return." Ang pinakamainam na portfolio ng pautang ay maaaring hindi tumutugma sa isang balanse, dahil sa ilang mga yugto ng aktibidad nito, upang palakasin ang mapagkumpitensyang posisyon nito, masakop ang mga bagong niches sa merkado, makaakit ng mga bagong customer, ang bangko ay maaaring, sa kapinsalaan ng balanse ng portfolio ng pautang, mag-isyu ng mga pautang na may mas mababang kakayahang kumita at may mas malaking panganib .

Bilang karagdagan, ang mga sumusunod na uri ng mga portfolio ng pautang ay dapat na makilala bilang mga varieties:

portfolio ng pautang ng magulang na bangko at mga portfolio ng pautang ng mga sangay;

portfolio ng mga pautang sa mga legal na entity (portfolio ng pautang sa negosyo) at mga indibidwal (portfolio ng personal na pautang);

portfolio ng mga pautang sa ibang mga bangko (interbank loan portfolio);

isang portfolio ng ruble at isang portfolio ng mga pautang sa dayuhang pera.

Ang pangunahing gawain ng isang institusyong pampinansyal ay ang pagbuo ng isang pinakamainam na uri ng portfolio ng pautang sa isang tiyak na yugto ng aktibidad nito upang mabawasan ang mga panganib nito at, sa parehong oras, manatiling kaakit-akit sa mga customer. Upang gawin ito, kailangan ng bangko na patuloy na pag-aralan at mahusay na pamahalaan ang portfolio ng pautang nito.

Bilang bahagi ng pamamahala sa kalidad ng portfolio ng pautang, ang mga bangko ay patuloy na nag-iiba-iba ng kanilang mga aktibidad, na nagsisikap na bumuo ng mga bagong uri ng mga produkto ng pautang. Iyon ang dahilan kung bakit ang pagbuo at patuloy na pagsusuri ng portfolio ng pautang ay nagpapahintulot sa amin na mas malinaw na bumuo ng mga taktika at diskarte ng bangko, matukoy ang mga posibilidad ng pagpapahiram sa mga customer ng bangko at ang pag-unlad ng aktibidad ng negosyo sa merkado. Mahalagang maunawaan na ang pamamahala ng portfolio ng pautang ay dapat na isang sistema na nagpapahiwatig ng pagkakaroon ng mga paksa na kumikilos sa mga bagay (mga elemento), na kung saan ay nasa patuloy na komunikasyon at pakikipag-ugnayan.

Ang hanay ng mga elemento ng system ay nagpapatakbo batay sa mga pangkalahatang tuntunin (mga kinakailangan). Ang mga prinsipyo ng sistema ng pamamahala ng portfolio ng pautang, bilang panuntunan, ay kinabibilangan ng:

1. Sistematiko. Ang pagsusuri ng portfolio ng pautang ay sistematiko, ang pag-aaral ng komposisyon at kalidad ng mga pautang sa bangko ay dapat isagawa sa konteksto ng mga tagapagpahiwatig ng dinamika, istraktura, paghahambing sa mga average na tagapagpahiwatig ng pagbabangko.

2. Pagbuo ng isang sistema ng mga tagapagpahiwatig. Ang bawat institusyon ng kredito ay bumubuo ng isang sistema ng mga tagapagpahiwatig para sa pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang na sapat sa mga detalye ng mga aktibidad nito.

3. Multi-level na katangian ng pagsusuri. Ang pagtatasa ng portfolio ng pautang ay dapat maganap kapwa sa antas ng buong portfolio sa kabuuan, at sa antas ng mga indibidwal na grupo ng mga pautang na nangangailangan ng espesyal na atensyon, o kahit na sa antas ng mga indibidwal na transaksyon sa pagpapautang.

Ang pamamahala ng portfolio ng pautang bilang isang sistema, alinsunod sa mga prinsipyo sa itaas, ay nagsasangkot ng pagpapatupad ng mga aktibidad sa loob ng mga sumusunod na elemento:

 normatibong base ng pamamahala (mga lehislatibo at panloob na mga dokumento);

 istraktura ng mga paksa ng pamamahala,

- proseso ng pamamahala;

 ibig sabihin, pamamaraan, mga tool sa pamamahala ng peligro.

Ang mga paksa ng kontrol ay kumakatawan sa control system. Ang mga paksa ng pamamahala sa sistemang ito ay maaaring tawaging parehong mga dibisyon ng bangko na kasangkot sa pamamahala ng peligro at ang mga departamentong responsable para sa pagsuporta sa mga pautang. Kung ang una ay gumaganap ng mga pag-andar ng pagpaplano, kontrol, pag-unlad ng pamamaraan sa isang mas malaking lawak, kung gayon ang huli ay may pananagutan para sa mataas na kalidad na pagsubaybay sa kredito, napapanahong pagbuo ng mga reserba para sa mga posibleng pagkalugi. Ang estratehikong pamamahala ng portfolio ng pautang ay isinasagawa ng Supervisory Board ng bangko, ng board ng bangko, at ng credit committee.

Ang layunin ng pamamahala (pinamamahalaang sistema) ay ang portfolio ng pautang - isang katangian ng istraktura at kalidad ng mga pautang na ibinigay, na inuri ayon sa indibidwal na pamantayan.

Ang mga kinakailangang elemento ng sistema ng pamamahala ng portfolio ng pautang ay:

Pagbuo ng pamantayan para sa pagsusuri ng mga pautang na bumubuo sa portfolio ng pautang;

Pagbubuo ng isang sistema ng mga tagapagpahiwatig na nagbibigay-daan sa pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang sa bawat indibidwal na punto sa oras;

Pagkilala sa mga tiyak na hakbang upang mapabuti ang istraktura at kalidad ng portfolio ng pautang;

Pagpapasiya ng pinakamainam na halaga ng mga reserba para sa mga posibleng pagkalugi sa mga pautang, kinakailangan upang masakop ang mga pagkalugi mula sa hindi makatwirang paglalaan ng mga pautang;

Pagsubaybay sa mga pagbabago sa istraktura ng portfolio ng pautang (posible ang pag-istruktura sa iba't ibang dahilan, depende sa layunin na hinahabol sa pagsusuri).

Ang pamamahala ng portfolio ng pautang ay may ilang mga yugto:

pagpapasiya ng mga pangunahing pangkat ng pag-uuri ng mga pautang at ang mga koepisyent ng panganib na ibinibigay sa kanila;

pagtatalaga ng bawat ibinigay na pautang sa isa sa mga tinukoy na grupo;

paglilinaw ng istraktura ng portfolio (mga pagbabahagi ng iba't ibang grupo sa kanilang kabuuang halaga);

pagtatasa ng kalidad ng portfolio sa kabuuan;

pagkilala at pagsusuri ng mga salik na nagbabago sa istruktura (kalidad) ng portfolio;

pagpapasiya ng halaga ng mga reserba na dapat gawin para sa bawat pautang na inisyu (maliban sa mga pautang kung saan maaaring malikha ang isang solong reserba);

pagpapasiya ng kabuuang halaga ng mga reserba, sapat sa kabuuang panganib ng portfolio;

pagbuo ng mga hakbang na naglalayong mapabuti ang kalidad ng portfolio.

Ang mga pangunahing mapagkukunan ng impormasyon para sa pagsusuri ng portfolio ng pautang ng bangko ay maaaring:

f. No. 101 "Turnover sheet para sa mga account ng isang institusyon ng kredito" at mga transcript para sa mga synthetic na account;

f. Blg. 102 "Pahayag ng Kita at Pagkawala";

f. 806 "Balanse sheet (naka-publish na form)";

f. Blg. 115 "Impormasyon sa kalidad ng mga pautang, pautang at tinutumbas sa utang";

f. No. 118 "Data sa malalaking pautang";

f. No. 128 "Data sa weighted average na rate ng interes sa mga pautang na ibinigay ng isang institusyon ng kredito";

f. No. 302 "Impormasyon sa mga pautang at mga utang sa mga pautang na ibinigay sa mga nanghihiram sa iba't ibang rehiyon";

f. No. 325 "Mga rate ng interes sa mga interbank na pautang";

f. No. 501 "Impormasyon sa mga pautang at deposito sa pagitan ng bangko".

Sa isyu ng pamamahala ng portfolio ng pautang, nauuna ang konsepto ng kalidad ng portfolio ng pautang. Ito ay sinusuri ayon sa isang sistema ng mga tagapagpahiwatig, kabilang ang mga ganap na tagapagpahiwatig (ang dami ng mga pautang na inisyu ng kanilang mga uri at ang dami ng mga overdue na pautang) at mga kamag-anak na tagapagpahiwatig na nagpapakilala sa bahagi ng mga indibidwal na pautang sa istraktura ng utang sa pautang.

Ang mga tagapagpahiwatig na ginagamit ng mga institusyon ng kredito sa proseso ng pagtatasa ng kalidad ng isang portfolio ng pautang ay higit na tinutukoy ng mga relasyon sa merkado. Alinsunod sa internasyonal na karanasan, ang kalidad ng portfolio ng pautang ay tinasa batay sa isang espesyal na binuo na sistema ng mga ratios sa pananalapi.

Kaya, ang portfolio ng pautang ay gumaganap bilang isang uri ng tagapagpahiwatig na nagpapahiwatig ng mga negatibong uso sa paglalagay ng mga pondo ng kredito, nagbibigay-daan, na may napapanahong tugon, upang mapabuti ang istraktura ng mga pagpapatakbo ng kredito, upang matukoy ang antas ng proteksyon mula sa isang hindi sapat na mataas na kalidad na istraktura. ng mga pondong inisyu.

Ang isang sistematikong diskarte sa pamamahala ng isang portfolio ng pautang ay nagsisiguro sa pagkakakilanlan at pagbuo ng lahat ng mga kinakailangang elemento na nag-aambag sa pagpapabuti ng kalidad ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko, na nagdaragdag ng kahusayan ng isang komersyal na bangko sa kabuuan.

Pamamaraan para sa pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang ng bangko:

Pagsusuri ng aktibidad ng kredito ng bangko;

Pagtatasa ng panganib ng mga aktibidad sa pagpapautang ng bangko;

Pagtatasa ng "problema" ng portfolio ng pautang;

Pagtatasa ng seguridad ng mga pamumuhunan sa kredito ng bangko;

Pagsusuri ng turnover ng mga pamumuhunan sa kredito ng bangko;

Pagsusuri ng pagiging epektibo ng mga aktibidad sa pagpapautang ng bangko.

Pagsusuri ng aktibidad ng kredito ng bangko

Upang masuri kung gaano "aktibo sa kredito" ang isang bangko, ang mga sumusunod na tagapagpahiwatig ay maaaring kalkulahin sa loob ng lugar na ito ng pagsusuri:

1. Ang antas ng aktibidad ng kredito ng bangko(Ang indicator na ito ay tinatawag ding indicator ng bahagi ng credit segment sa mga asset) (). Ito ay tinukoy bilang ang ratio ng halaga ng lahat ng pamumuhunan sa kredito na ginawa ng bangko sa kabuuang halaga ng mga ari-arian ng bangko:

saan W- ang kabuuan ng mga pamumuhunan sa kredito ng bangko (lahat ng pautang at katumbas na utang), kasama. nagbigay ng interbank loan,

- ang halaga ng mga ari-arian ng bangko (ayon sa balanse).

Ang tagapagpahiwatig na ito ay sumasalamin sa pangkalahatang aktibidad ng pagpapahiram ng bangko, ang antas ng pagdadalubhasa ng bangko sa larangan ng pagpapahiram. Ito ay pinaniniwalaan na kung mas mataas ang kinakalkula na halaga, mas mataas ang aktibidad ng kredito ng bangko.

Bilang karagdagan sa pagkalkula ng koepisyent mismo, ang pagsunod nito sa inirerekomendang antas ay dapat masuri. Kung ang kinakalkula na halaga ay mas mataas kaysa sa inirekumendang isa, kung gayon kinakailangan na bigyang-pansin ang pamamahala ng mga ari-arian ng bangko sa kabuuan, kabilang ang upang matiyak ang pagkatubig ng sheet ng balanse ng bangko.

2. Coefficientsumusulong(). Ito ay tinutukoy ng formula:

nasaan ang pagtaas sa portfolio ng pautang;

Paglago ng mga ari-arian.

Ang tagapagpahiwatig na ito ay sumasalamin sa pangkalahatang antas ng aktibidad ng pagpapautang sa bangko. Inirerekomendang halaga ≤ 1. Kasabay nito, mas malaki ang lead coefficient, mas mataas ang aktibidad ng kredito ng bangko.

3. Aggressiveness-caution ratio ng patakaran sa kredito ng bangko ay tinukoy bilang ang ratio ng mga pamumuhunan sa kredito at naakit na mga pondo ng bangko:

nasaan ang hiniram na pondo ng bangko.

Ang tagapagpahiwatig na ito ay nagpapakilala sa direksyon ng patakaran sa kredito ng bangko:

Kung< 60%, то это означает, что банк проводит «осторожную» кредитную политику (при осторожной кредитной политике нижний предел устанавливается на уровне 53%; ели значение показателя ниже 53%, то возможно у банка присутствует угроза недополучения прибыли и возникновения убытков).

4. Ang tagapagpahiwatig ng ratio ng mga pamumuhunan sa kredito sa sariling mga pondo ng bangko. Ang tagapagpahiwatig na ito ay kinakalkula ayon sa pormula at sumasalamin sa antas ng peligro ng patakaran sa kredito ng bangko:

saan, SA- sariling pondo ng bangko.

Ang pinakamainam na halaga ng ratio ng mga pamumuhunan sa kredito sa sariling mga pondo ng bangko ay nakatakda sa higit sa 80%. Kung ang halaga ng tagapagpahiwatig ay higit sa 80%, ito ay nagpapahiwatig ng kakulangan ng kapital ng bangko at/o ang agresibong patakaran nito sa kredito.

Pagtatasa ng panganib ng mga aktibidad sa pagpapautang ng bangko

Ang mga tagapagpahiwatig ng pangkat na ito ay ginagawang posible upang matukoy ang antas ng panganib ng portfolio ng pautang ng bangko, ang dinamika nito (paglago, pagbabawas, pagpapapanatag), pati na rin ang kalidad ng portfolio ng pautang mula sa isang posisyon sa peligro. Kabilang sa mga tagapagpahiwatig ng pangkat na ito:

1. Risk ratio ng loan portfolio(R). Ito ay tinukoy bilang mga sumusunod:

Ang ratio ng panganib ng portfolio ng pautang ay nagbibigay-daan sa iyo upang mas malinaw na matukoy ang kalidad ng portfolio ng pautang mula sa pananaw ng panganib sa kredito, gayunpaman, ang interpretasyon nito ay dalawang beses. Kung mas malapit ang halaga ng ratio ng panganib ng portfolio ng pautang sa 1, mas mahusay ang kalidad ng portfolio ng pautang sa mga tuntunin ng pagbabayad (pagbawi) ng mga pautang na ibinigay; ito ay nagpapahintulot din sa amin na sabihin na ang loan portfolio ay nabuo sa pamamagitan ng mga pautang ng "mas mataas na kalidad" (standard at non-standard). Sa risk ratio ng loan portfolio tending to 1, ang panganib ng default ay minimal, at ang hinulaang pagkalugi ay talagang 0. Gayunpaman, ang sitwasyong ito ay halos hindi makakamit: sa pagsasagawa, ang risk ratio ng loan portfolio ay hindi kailanman katumbas ng 1, ang katanggap-tanggap na halaga nito para sa bangko ay hindi bababa sa 0.6-0.7 (60-70%).

2. Total sufficiency ratio ng RVPS(Ang indicator na ito ay tinatawag ding security indicator). Ang kabuuang sufficiency ratio ng RVPS ay tinutukoy ng formula:

Ipinapakita ng ratio kung anong bahagi ng reserba ang nahuhulog sa isang ruble ng portfolio ng pautang at nagbibigay-daan sa iyo upang masuri ang peligro ng portfolio ng pautang. Ang pagtaas sa indicator na ito ay isang negatibong bahagi ng mga aktibidad ng bangko, dahil nagpapahiwatig ng pagtaas ng panganib. Ang paglaki ng koepisyent sa dinamika ay maaaring mangyari para sa iba't ibang mga kadahilanan, una, bilang isang resulta ng isang pagtaas sa dami ng reserba para sa mga posibleng pagkalugi sa mga pautang, at pangalawa, bilang isang resulta ng isang pagbawas sa dami ng portfolio ng pautang na may isang pare-parehong halaga ng reserba, at ang parehong dahilan ay negatibong tinatasa ang aktibidad ng kredito ng bangko . Ang inirerekomendang halaga ay hindi bababa sa 20%.

Upang matukoy ang pinakamapanganib na mga pautang, kinakailangang kalkulahin ang bahagi ng reserba para sa mga pagkalugi ng bawat isa sa mga item sa portfolio ng pautang sa kabuuang halaga ng reserba para sa mga posibleng pagkalugi.

Bilang karagdagan, ang pag-aaral na ito ay dapat kalkulahin ang halaga ng net loan portfolio, na nagbibigay-daan sa iyo upang matukoy kung gaano karami sa mga inilagay na pautang ang babalik sa bangko sa ilalim ng pinakamasamang mga pangyayari. Net Loan Portfolio (NCR) ay kinakalkula bilang pagkakaiba sa pagitan ng kabuuang portfolio ng pautang at ang halaga ng probisyon para sa mga posibleng pagkalugi sa mga pautang.

Ang tagapagpahiwatig na ito ay kailangang pag-aralan sa dinamika, na ginagawang posible upang matukoy kung gaano kabisa ang patakaran sa pamamahala ng kredito na ginagamit sa bangko. Ang paglago sa NCR ay positibong tinatasa ang aktibidad ng pagpapautang at tinutukoy ang pagbabawas ng panganib sa kredito sa bangko.

Bilang karagdagan sa pagtatantya ng netong portfolio ng pautang sa ganap na mga termino, dapat kalkulahin ng isa net loan portfolio ratio, na nagpapakita kung anong bahagi ng net portfolio account ang para sa isang ruble ng kabuuang portfolio ng pautang.

Ang paglago ng koepisyent ay positibong tinatasa ng bangko at nagpapahiwatig ng parehong pagbaba sa panganib sa kredito at pagtaas sa kakayahang kumita ng mga operasyon ng pagpapautang sa bangko.

Dapat tandaan na ang pagtatasa ng net loan portfolio ay magiging makatwiran at layunin lamang kung ang parehong absolute expression at ang koepisyent ay isinasaalang-alang nang sabay-sabay. Sa pagsasanay sa pagbabangko, ang ganitong sitwasyon ay madalas na sinusunod kapag ang ganap na halaga ng net loan portfolio ay lumalaki, ngunit laban sa background ng pagbaba. Ang sitwasyong ito ay negatibong sinusuri ang mga aktibidad ng bangko sa mga tuntunin ng mga diskarte sa pagpili ng mga nanghihiram, dahil ay nagpapahiwatig na pinapataas ng bangko ang portfolio ng pautang nito sa mas mataas na rate kaysa sa mga low-risk na pautang, ibig sabihin, masasabi nating lumalaki ang portfolio ng pautang sa kasong ito dahil sa mga mapanganib na pagkakalagay ng kredito.

3.ratio ng seguridad ay kinakalkula bilang ratio ng halaga ng collateral na tinanggap ng bangko kapag nag-isyu ng pautang sa kabuuang halaga ng portfolio ng pautang.

saan, TUNGKOL SA- halaga ng collateral para sa mga pautang

Ginagawang posible ng ratio na ito na masuri ang lawak kung saan ang mga posibleng pagkalugi na nauugnay sa hindi pagbabayad ng mga pautang ay sakop ng collateral, mga garantiya at sureties ng mga ikatlong partido.

Ang halaga ng collateral ay makikita sa mga off-balance sheet account ng Form No. 101:

Account 91311 - mga securities na tinanggap bilang collateral para sa mga inilagay na pondo;

Account 91312 - tinatanggap ang ari-arian bilang collateral para sa mga inilagay na pondo (maliban sa mga mahalagang papel at mahalagang metal);

Account 91313 – tinatanggap ang mga mahalagang metal bilang seguridad para sa pagbabalik ng mga inilagay na pondo;

Account 91414 - nakatanggap ng mga garantiya at warranty.

Ang halaga ng mga balanse sa pera sa mga account na ito ay nagbibigay ng kabuuang halaga ng seguridad para sa pagbabayad ng portfolio ng pautang.

Ang koepisyent ay nagpapakita kung anong bahagi ng seguridad sa pagbabayad ng utang ang account para sa isang ruble ng portfolio ng pautang. Alinsunod sa batas, ang halaga ng collateral ay dapat lumampas sa halaga ng ibinigay na pautang sa pamamagitan ng halaga ng interes na naipon sa utang at posibleng iba pang mga gastos na nauugnay sa pagbabayad ng utang, samakatuwid, ang halaga ay dapat lumampas sa isa. Ang pagsusuri ng koepisyent na ito ay dapat ding isagawa sa dinamika, bilang isang resulta kung saan posible na gumawa ng mga konklusyon tungkol sa mga panahon kung saan ang mga aktibidad sa pagpapautang ng bangko ay ang pinaka-peligro para sa bangko.

4.overdue na ratio na kinakalkula bilang ratio ng halaga ng overdue na principal na utang (POd; account f. No. 101 - No. 458) sa kabuuang dami ng loan portfolio.

Ipinapakita ng koepisyent kung anong bahagi ng mga overdue na pagbabayad sa pangunahing utang ang nahuhulog sa isang ruble ng portfolio ng pautang, at ang pagtaas sa koepisyent sa dinamika ay nagpapahiwatig ng isang hindi mahusay na patakaran ng bangko sa mga tuntunin ng pagsuporta sa isang transaksyon sa kredito. Ang pagsusuri ay isinasagawa nang katulad sa pagsusuri ng ratio ng saklaw, kung saan ang mga dahilan para sa pagbabago sa halaga ng koepisyent ay sinisiyasat din, ang pagbabago sa halaga ng koepisyent sa dinamika ay sinusuri, at ang koepisyent ay kinakalkula para sa bawat isa. uri ng mga pautang na ibinigay.

5.pangunahing default na ratio, na kinakalkula bilang ratio ng halaga ng utang para sa halaga ng principal na utang na natanggal dahil sa imposibilidad ng pagkolekta (ang mga pondo ng cash ay naitala sa mga off-balance account 91801, 91802) sa kabuuang portfolio ng pautang.

Ang pagtaas sa koepisyent ay maaaring mangyari sa dalawang kadahilanan, una, bilang isang resulta ng pagtaas sa dami ng pangunahing utang na natanggal sa background ng mahinang lumalagong kalidad ng portfolio ng pautang, na isang negatibong resulta at sa maikling panahon ay maaaring humantong sa pagkabangkarote. Pangalawa, dahil sa isang pagbawas sa dami ng portfolio ng pautang na may patuloy na halaga ng utang na tinanggal, na ginagawang posible upang hatulan ang pagkakaroon ng mga hakbang na ginawa ng bangko upang mapabuti ang kalidad ng mga aktibidad sa pagpapautang.

6.Ang tagapagpahiwatig ng antas ng proteksyon ng bangko laban sa kabuuang panganib sa kredito:

saan KR"– ang ganap na halaga ng panganib sa kredito sa mga pautang (katumbas ng halaga ng aktwal na nilikhang RVPS),

Ang tagapagpahiwatig ay walang mga normatibong halaga tulad nito. Ang nakuha na halaga ay inihambing sa mga halaga ng kaukulang mga tagapagpahiwatig ng mga nakikipagkumpitensyang bangko o sa itinatag na halaga na pinagtibay ng bangko mismo.

Bilang resulta ng pag-aaral, maaaring makagawa ng mga konklusyon tungkol sa kabuuang panganib sa pagbabangko. Sa partikular, kung ang mga ratios ng coverage, overdue na mga pagbabayad, mga default ay nagdaragdag ng kanilang mga halaga sa dinamika, at ang collateral ratio ay bumaba, pagkatapos ay ang isang konklusyon ay ginawa tungkol sa paglaki ng panganib sa kredito sa kurso ng mga aktibidad sa pagpapautang ng bangko. Sa kaso ng hindi matatag na dinamika ng bawat koepisyent, maaari itong tapusin na ang bangko ay nagsasagawa ng kontrol at nagpapatupad ng iba't ibang mga hakbang upang mapanatili ang antas ng panganib sa isang antas na sapat para dito.

7. Pinakamataas na pagkakalantad sa bawat borrower o grupo ng mga kaugnay na borrower nililimitahan ang panganib sa kredito ng bangko na may kaugnayan sa isang nanghihiram o isang pangkat ng mga kaugnay na nanghihiram at tinutukoy ang pinakamataas na ratio ng kabuuang halaga ng mga claim sa kredito laban sa kanila sa sariling kapital ng bangko. Ang pamantayang ito ay kinakalkula bilang

kung saan ang kabuuang halaga ng mga credit claim ng bangko laban sa isang borrower o isang grupo ng mga kaugnay na borrower.

Itinatag ng Bank of Russia na ang ratio na ito ay hindi maaaring lumampas sa 25%.

8. Pinakamataas na laki ng malalaking panganib sa kredito nililimitahan ang kabuuang halaga ng malalaking credit risk ng bangko at tinutukoy ang pinakamataas na ratio ng kabuuang halaga ng malalaking credit risk sa laki ng sariling kapital ng bangko.

kung saan, - tinutukoy na isinasaalang-alang ang weighting sa pamamagitan ng risk factor, na itinatag kaugnay ng nauugnay na asset, ang malaking credit risk.

Ang isang komersyal na bangko, na nagsasagawa ng mga aktibidad sa pagpapautang, ay dapat magpatuloy mula sa katotohanan na ang ratio na ito ay hindi maaaring higit sa 800% ng equity capital.

9. Pinagsama-samang pagkakalantad sa mga tagaloob ng bangko. Nililimitahan ng pamantayang ito ang kabuuang panganib sa kredito ng bangko kaugnay ng lahat ng tagaloob, na kinabibilangan ng mga indibidwal na maaaring makaimpluwensya sa desisyong mag-isyu ng utang ng bangko.

kung saan, ay ang halaga ng i-th credit risk sa bank insider.

Ang isang komersyal na bangko, kapag nagpapahiram sa isang tagaloob, ay dapat magpatuloy mula sa katotohanan na ang halaga ng ratio na ito ay hindi maaaring lumampas sa 3% ng sariling kapital ng bangko.

Pagtatasa ng "problema" ng portfolio ng pautang

Ang pagsusuri na ito ay nagbibigay-daan para sa maagang pagsusuri ng "bahagi ng problema" ng portfolio ng pautang. Sa kasong ito, sa ilalim bahaging may problema ang loan portfolio ay mauunawaan bilang ang presensya sa portfolio ng mga overdue loan at bad loan (sa mga tuntunin ng principal at interes).

Ang problemang bahagi ng portfolio ng pautang ay maaaring masuri tulad ng sumusunod:

Una, ang halaga ng "bahagi ng problema" ay tinutukoy. Upang matukoy ito, maaaring gumamit ng isang espesyal na analytical table.

Mayroong maraming iba't ibang mga diskarte sa tanong ng pagtukoy sa konsepto at kakanyahan ng portfolio ng pautang ng bangko. Ang isang portfolio ay dapat na maunawaan bilang isang set, isang set, isang stock ng ilang materyal, pinansyal, ideolohikal o iba pang mga parameter na nagbibigay ng ideya ng kalikasan, direksyon, dami ng aktibidad, mga prospect para sa market niche ng isang kumpanya, bangko. , organisasyon, atbp.

Ang paghahambing ng iba't ibang mga kahulugan ng portfolio ng pautang, maaari nating tapusin na ang ilang mga may-akda ay binibigyang-kahulugan ang portfolio ng pautang nang napakalawak, na tinutukoy dito ang lahat ng mga asset sa pananalapi at maging ang mga pananagutan ng bangko: "Ang portfolio ng pautang ay isang listahan ng natapos, wastong mga kontrata para sa pag-akit at paglalaan ng mga mapagkukunan", ang konsepto ng isang portfolio ay binibigyang diin dito bilang isang malawak na pinagsama-samang batay sa mga operasyon upang maakit at maglagay ng mga pondo sa bangko.

Iniuugnay ng iba ang konseptong isinasaalang-alang lamang sa mga pagpapatakbo ng pautang ng bangko: “Ang portfolio ng pautang ay isang hanay ng mga paghahabol sa bangko para sa mga ipinagkaloob na pautang. Kasama sa portfolio ng pautang ng bangko ang: interbank loans; mga pautang sa mga organisasyon at negosyo; mga pautang sa mga indibidwal. Ang portfolio ay tinukoy bilang ang kabuuan ng mga pautang na ibinigay sa iba't ibang uri ng mga nanghihiram.

Ang iba pa ay nagbibigay-diin na ang portfolio ng pautang ay hindi isang simpleng hanay ng mga elemento, ngunit isang classified set. "Ang portfolio ng pautang ay isang koleksyon ng mga pautang na inisyu na inuri batay sa mga pamantayan na nauugnay sa iba't ibang mga kadahilanan sa panganib ng kredito o mga paraan upang maprotektahan laban dito."

Karaniwan sa ipinakita na mga kahulugan ay ang interpretasyon ng mga konsepto bilang isang tiyak na hanay. Karamihan sa mga may-akda, kapag tinutukoy ang isang portfolio ng pautang, ay batay lamang sa isa sa mga pamantayan para sa pag-uuri ng mga elemento nito - panganib sa kredito.

Para sa pinakatumpak na pagpapasiya ng portfolio ng pautang, kinakailangang isaalang-alang ang iba pang mga kadahilanan na may direktang epekto dito (halimbawa, ang antas ng kakayahang kumita at ang antas ng pagkatubig ng portfolio ng pautang).

Sa panitikang pang-ekonomiyang dayuhan, ang isang portfolio ng pautang ay nauunawaan bilang isang katangian ng istraktura at kalidad ng mga pautang na ibinigay, na inuri ayon sa ilang pamantayan, depende sa mga layunin ng pamamahala. Iyon ay, sa pagtukoy ng kakanyahan ng portfolio ng pautang, kasama ng mga dayuhang ekonomista ang resulta ng paglalapat ng mga elemento ng proseso ng pamamahala ng kredito. Kamakailan, dumaraming bilang ng mga lokal na espesyalista ang tiyak na gumagamit ng dayuhang pamamaraan para sa pagtukoy ng konsepto ng isang portfolio ng pautang.

Mga regulasyon ng Bank of Russia na namamahala sa ilang mga aspeto ng pamamahala ng portfolio ng pautang (sa partikular, Regulasyon ng Bank of Russia No. 254-P na may petsang Marso 26, 2004 "Sa pamamaraan para sa pagbuo ng mga institusyon ng kredito ng mga reserba para sa posibleng pagkalugi sa mga pautang, pautang at katumbas utang") , ang istraktura nito ay natutukoy, mula sa kung saan ito ay sumusunod na kasama nito hindi lamang ang portfolio ng pautang, kundi pati na rin ang iba't ibang mga kinakailangan ng bangko ng likas na kredito: ipinagkaloob at natanggap ang mga pautang, inilagay at naakit na mga deposito, mga pautang sa interbank at mga deposito, factoring, mga claim para sa resibo (return) debt securities, shares at promissory notes, discounted promissory notes, claims sa ilalim ng nakuhang mga karapatan sa ilalim ng isang transaksyon, sa ilalim ng mortgage bond na nakuha sa pangalawang merkado, sa ilalim ng mga transaksyon ng pagbebenta (pagbili) ng mga asset na may ipinagpaliban na pagbabayad ( paghahatid), sa ilalim ng mga bayad na liham ng kredito, sa ilalim ng mga transaksyon sa pag-upa sa pananalapi (pagpapaupa), para sa pagbabalik ng mga pondo, kung ang mga nakuhang securities at iba pang mga pinansiyal na asset ay hindi naka-quote o hindi na-circulate sa organisadong merkado, ang mga halagang binayaran ng institusyon ng kredito sa benepisyaryo sa ilalim ng mga garantiya ng bangko, ngunit nabawi mula sa prinsipal. Ang istraktura ng portfolio ng pautang ay ipinaliwanag sa pamamagitan ng pagkakapareho ng mga kategorya tulad ng mga deposito, mga pautang sa interbank, factoring, garantiya, pagpapaupa, mga mahalagang papel, na sa kanilang pang-ekonomiyang kakanyahan ay nauugnay sa isang paggalaw ng pagbabalik ng halaga at ang kawalan ng pagbabago ng pagmamay-ari.

Ang kakanyahan ng portfolio ng pautang ng bangko ay maaaring isaalang-alang sa kategorya at inilapat na mga antas.

Sa unang aspeto, ang portfolio ng pautang ay ang mga ugnayang pang-ekonomiya na nagmumula sa pagpapalabas at pagbabayad ng mga pautang, ang pagpapatupad nito ay katumbas ng mga pagpapatakbo ng kredito. Sa kasong ito, ang portfolio ng pautang ay tinukoy bilang ang kabuuan ng mga claim sa kredito ng bangko at iba pang mga claim na nauugnay sa credit, pati na rin ang kabuuan ng mga relasyon sa ekonomiya na nagmumula dito.

Sa pangalawang aspeto, ang portfolio ng pautang ay isang hanay ng mga asset ng bangko sa anyo ng mga pautang, mga may diskwentong bayarin, mga pautang sa interbank, mga deposito at iba pang mga claim na nauugnay sa kredito, na inuri sa mga pangkat ng kalidad batay sa ilang pamantayan.

Ang portfolio ng pautang ay nailalarawan sa pamamagitan ng:

kakayahang kumita,

pagkatubig.

Ang pangunahing katangian ng pagbabalik ng portfolio ng pautang ay ang epektibong taunang rate ng interes, na nagsisilbing tool para sa paghahambing sa pagbabalik sa iba pang mga uri ng mga ari-arian at pagsusuri ng pagiging makatwiran ng mga rate ng interes sa mga pautang na ibinigay. Para sa pagsusuri, bilang panuntunan, ginagamit ang tunay na kakayahang kumita - natanggap ang kita sa bawat yunit ng mga asset na namuhunan sa mga pautang para sa isang tiyak na tagal ng panahon.

Ang panganib ng isang portfolio ng pautang ay ang antas ng posibilidad na magaganap ang mga pangyayari kung saan ang bangko ay magkakaroon ng mga pagkalugi na dulot ng mga pautang na bumubuo sa portfolio.

Ang pagkatubig ay nauunawaan bilang ang kakayahan ng isang instrumento sa pananalapi na mabago sa cash, at ang antas ng pagkatubig ay tinutukoy ng haba ng yugto ng panahon kung saan ang pagbabagong ito ay maaaring isagawa, samakatuwid, para sa isang portfolio ng pautang, nahahanap ng pagkatubig ang pagpapahayag nito sa napapanahong pagbabayad ng mga pautang.

Ang isang portfolio ng pautang, tulad ng iba pa, ay nailalarawan sa laki at istraktura. Ang konsepto ng "laki ng portfolio ng pautang" ay dapat isaalang-alang na may kaugnayan sa buong portfolio ng mga aktibong-passive na operasyon ng bangko at may kaugnayan sa mga portfolio ng pautang ng iba pang mga bangko.

Ang istraktura ng portfolio ng pautang ay ang ratio ng mga tiyak na uri ng mga pagpapatakbo ng kredito sa portfolio. Gayundin, ang istraktura ng portfolio ng pautang ay maaaring matingnan bilang isang hanay ng mga parameter na maaaring pamahalaan ng bangko sa pamamagitan ng pagbabago ng komposisyon ng mga uri ng mga pautang na kasama sa portfolio at ang kanilang mga volume. Maaaring baguhin ng bangko ang istraktura ng portfolio upang makuha ang pinaka-kanais-nais na mga halaga ng mga katangian nito - kakayahang kumita, pagkatubig, panganib.

Batay sa mga tagapagpahiwatig na ito, ang mismong konsepto ng isang portfolio ng pautang ay maaaring mailalarawan bilang isang hanay ng mga pautang na may isang tiyak na istraktura, na, sa turn, ay dapat matugunan ang mga kinakailangan ng bangko para sa kakayahang kumita, pagkatubig at panganib.

Ang mga layunin ng bangko ay maaaring magbago depende sa ibinigay na antas ng katanggap-tanggap na panganib, ngunit ang pangwakas na layunin ay hindi nagbabago - ito ay upang makuha ang pinakamalaking posibleng kita.

Depende sa layunin, ang bangko ay bumubuo ng isang portfolio ng pautang ng isang tiyak na uri. Ang uri ng portfolio, sa pangkalahatan, ay ipinakita bilang isang katangian ng portfolio sa mga tuntunin ng pagbabalik at panganib.

Batay dito, ang lahat ng mga portfolio ng pautang ay maaaring hatiin sa 3 uri (Talahanayan 2).

Talahanayan 2 - Mga uri ng portfolio ng pautang

Ang portfolio ng pautang ay binubuo ng iba't ibang uri ng mga pautang na ibinigay ng bangko.

Ang credit ay gumaganap ng ilang mga function. Kaya, ang mga pag-andar ng portfolio ng pautang ay dapat tukuyin sa pamamagitan ng mga pag-andar ng pautang.

Mahigit sa sampung iba't ibang tungkulin ng kredito ang ibinibigay sa literatura ng ekonomiya. Dalawa sa kanila ang kinikilala bilang mga pangunahing: ang muling pamamahagi ng kapital at ang pagpapalit ng totoong pera sa pamamagitan ng mga pagpapatakbo ng kredito.

Ang portfolio ng pautang ay dapat magsagawa ng isang redistributive function, ang esensya nito ay ang muling pamamahagi ng loan capital sa loob ng portfolio sa mga subject ng loan. Binubuo din ito sa muling pamamahagi ng mga pansamantalang inilabas na mapagkukunang pinansyal ayon sa industriya. Ang kredito sa kasong ito ay ang macro-regulator ng ekonomiya, na tinitiyak ang kasiyahan ng pangangailangan ng ilang mga industriya sa pag-akit ng mga karagdagang pondo.

Ang susunod na pangunahing tungkulin ng kredito ay ang pagpapalit ng totoong pera sa pamamagitan ng mga pagpapatakbo ng kredito. Ang function na ito ay magiging isang function ng loan portfolio, dahil sa pamamagitan ng pagpapalabas ng mga pautang, ang karagdagang epektibong demand ay malilikha sa loob ng sistemang pang-ekonomiya, na tumutulong upang maiwasan ang isang krisis ng labis na produksyon ng mga kalakal at hindi makapukaw ng inflation.

Ang portfolio ng pautang ay gumaganap din ng function ng pagpapabilis ng konsentrasyon ng kapital, na binubuo sa pagbibigay ng mga mapagkukunang pinansyal sa mga priyoridad na lugar ng aktibidad. Ang pagpapaandar na ito ay hindi isasagawa kung ang bangko ay nagdidirekta ng mga pondo lamang sa mga pinaka kumikitang mga industriya, nang hindi isinasaalang-alang ang mga pambansang interes.

Ang pag-andar ng portfolio ng pautang ay maaari ding isama ang regulasyon ng daloy ng salapi, na nakakamit sa pamamagitan ng pagpapahiram sa mga pangangailangan ng iba't ibang paksa ng produksyon at sirkulasyon, mga serbisyong masa para sa ekonomiya at populasyon.

Ang isa sa mga tungkulin ay ang tungkulin din ng pag-iba-iba ng base ng kita ng bangko, pagtaas ng katatagan ng pananalapi, pagbabawas ng pangkalahatang panganib ng mga aktibong operasyon at pagtiyak ng mataas na mga rate ng paglago ng kapital at kita.

Ang pag-andar ng portfolio ng pautang ay din ang pagsasama-sama ng mga pautang sa isang solong entity.

Kaya, ang mga sumusunod na pag-andar ng portfolio ng pautang ay maaaring makilala:

muling pamamahagi,

pagpapalit,

pagsasama-sama ng mga pautang

pagliit ng mga panganib sa kredito,

pagpapalawak at pag-iba-iba ng base ng kita ng bangko at pagpapabuti ng katatagan ng pananalapi nito.

Ang pagbuo ng portfolio ng pautang ay sinimulan pagkatapos matukoy ang pangkalahatang layunin ng mga aktibidad sa pagpapautang ng bangko, ang diskarte ng patakaran sa kredito ng bangko ay binuo, at ang pagtukoy ng mga priyoridad ay nabuo. Ayon sa patakaran sa kredito ng bangko, ang mga limitasyon sa pagpapautang ay tinutukoy ng mga tuntunin, industriya, grupo ng mga nanghihiram, atbp. Samakatuwid, kinakailangan na patuloy na subaybayan ang pagsunod sa istraktura ng portfolio ng pautang na may tinukoy na mga parameter. Ang pagpapalabas ng bawat pautang ay dapat na mauna sa pamamagitan ng pagsusuri sa pagsunod ng bagay na pinahiram sa patakaran sa kredito ng bangko, isang pagtatasa ng pagiging mapagkakatiwalaan ng kliyente.

Ang pagtatasa ng creditworthiness ng borrower ay hindi dapat limitado sa pagsusuri ng pagganap sa pananalapi, pamamahala at marketing sa enterprise sa isang malaking lawak ay ang tagagarantiya ng napapanahong pagbabayad ng utang at interes. Malinaw, ang kalidad ng portfolio ng pautang ay tinutukoy hindi lamang sa pamamagitan ng istraktura nito, ngunit, higit sa lahat, sa pamamagitan ng pagsunod nito sa mga madiskarteng layunin ng patakaran sa kredito.

Bilang karagdagan, ang estado ng portfolio ng pautang ay predetermine ang mga resulta ng pagpapahiram ng bangko, kaya ang patuloy na pagsubaybay ay ginagawang posible upang makilala ang mga paglihis mula sa ibinigay na pinakamabuting kalagayan at bumuo ng mga hakbang sa katamtamang termino upang maiwasan ang mga ito sa hinaharap. O ang pagsubaybay ay nagpapahiwatig ng mga pagkukulang ng patakaran sa kredito at humahantong sa pangangailangan para sa pagbabago nito. Sa kasong ito, dapat matutunan ng pamamahala ng bangko ang sining ng maagang pagkilala sa mga pautang sa problema.

Ang buong proseso ng pagbuo ng portfolio ng pautang ay maaaring nahahati sa tatlong bloke.

1. Ito ay nagpapahiwatig ng pagbuo ng isang sistema ng mga limitasyon sa kredito alinsunod sa mga layunin at diskarte ng patakaran sa kredito ng bangko. Ang pagtatatag ng mga limitasyon sa kredito ay gumaganap ng tungkulin ng pamamahala sa panganib sa kredito. Ang portfolio ng pautang, tulad ng alam mo, ay hindi lamang isang mapagkukunan ng kita, ngunit isang mapagkukunan din ng mga panganib. Ang antas ng panganib sa kredito ng mga bangko ay nakasalalay sa mga kadahilanan tulad ng:

ang antas ng konsentrasyon ng mga aktibidad sa pagpapautang ng bangko sa anumang lugar (industriya) na sensitibo sa mga pagbabago sa ekonomiya;

ang bahagi ng mga pautang at iba pang mga kontrata sa pagbabangko na maiuugnay sa mga kliyenteng nakakaranas ng ilang partikular na paghihirap;

konsentrasyon ng mga aktibidad ng bangko sa hindi gaanong pinag-aralan, bago, hindi tradisyonal na mga lugar;

pagpapakilala ng madalas o makabuluhang pagbabago sa patakaran ng bangko para sa pagbibigay ng mga pautang, na bumubuo ng isang portfolio ng mga mahalagang papel;

bahagi ng mga bago at kamakailang naakit na mga kliyente;

pagpapakilala ng napakaraming bagong serbisyo sa maikling panahon;

pagtanggap bilang mga collateral na halaga na mahirap ibenta sa merkado o napapailalim sa mabilis na pagbaba ng halaga.

Sa turn, ang pagtatakda ng mga limitasyon sa kredito ay ang pangunahing paraan upang makontrol ang pagbuo ng isang portfolio ng pautang, na ginagamit upang mabawasan ang mga panganib at mapabuti ang pangmatagalang posibilidad.

Sa pamamagitan ng pagtatakda ng mga limitasyon sa kredito, ang mga proporsyon ng iba't ibang uri ng mga pautang ay na-optimize sa loob ng buong portfolio ng pautang, na isinasaalang-alang ang dami at istraktura ng mga mapagkukunan ng kredito. Pinapayagan nito ang mga bangko na:

maiwasan ang mga pagkalugi na kritikal para sa pagpapanatili ng solvency mula sa walang pag-iisip na konsentrasyon ng anumang uri ng panganib;

pag-iba-ibahin ang portfolio ng pautang upang mabawasan ang konsentrasyon at matiyak ang matatag na kita.

Ang pagkakaiba-iba ng portfolio ng pautang ay ang pamamahagi, pagpapakalat ng panganib sa kredito sa maraming direksyon.

Dapat paghigpitan ng mga bangko ang pagpapahiram sa isang malaking borrower o sa ilang malalaking borrower, o pagpapahiram ng malalaking halaga sa isang grupo ng mga nauugnay na borrower.

2. Kinakatawan ang pagpili ng mga partikular na bagay sa pagpapahiram na isasama sa portfolio ng pautang. Ang pagpili ay isinasagawa, bilang isang patakaran, batay sa isang pagtatasa ng pagiging mapagkakatiwalaan ng mga nanghihiram. Ang pangkalahatang diskarte sa pagsasaalang-alang ng mga tunay na bagay ng pagpapahiram ay nagsasangkot ng pagtatasa sa lugar ng aktibidad ng nanghihiram, pagsusuri sa nilalayon na layunin ng mga pondo, pagpili ng uri ng pautang, at pagkilala sa mga panganib ng isang transaksyon sa kredito.

Ang isang mahalagang gawain ay upang matukoy ang mga kadahilanan na ginagawang posible upang makagawa ng isang paunang pagpili ng mga na-kredito na bagay. Ang ganitong mga kadahilanan ay tinalakay sa Talahanayan 3.

Talahanayan 3 - Mga salik na tumutukoy sa pagpili ng mga aplikasyon ng pautang

Una sa lahat, dapat itong maitatag kung ang aplikasyon ng pautang ay nakakatugon

patakaran sa kredito sa bangko. Sa kaso ng isang positibong tugon, ang isang opisyal ng kredito ay nagsasagawa ng pagsusuri ng pagiging mapagkakatiwalaan ng isang potensyal na nanghihiram.

Sa pagsasanay sa pagbabangko, ang pagsusuri ng kalagayan sa pananalapi ng nanghihiram ay isinasagawa sa pamamagitan ng mga sumusunod na pamamaraan ayon sa balanse nito at mga pahayag sa pananalapi:

patayong pagsusuri;

pahalang na pagsusuri;

pagpapasiya ng kasiyahan ng istraktura ng balanse;

pagkalkula ng mga net asset ng pinagkakautangan ayon sa balanse;

pagkalkula ng mga ratios sa pananalapi at ang kanilang paghahambing sa mga karaniwang halaga.

3. Ang ikatlong bloke - ang bloke ng pagsusuri ng estado ng portfolio ng pautang at ang pamamahala ng mga paglihis, sa isang malaking lawak, ay may isang bagay na karaniwan sa pamamahala ng pagpapatakbo ng portfolio ng pautang, lalo na sa kasalukuyang pagsubaybay sa estado ng ang portfolio ng pautang. Ang prerogative ng medium term ay nananatiling pagbuo at pagpapatupad ng mga hakbang na naglalayong mapabuti ang kalidad ng portfolio ng pautang.

Sa loob ng balangkas ng mga bloke ng pagbuo ng portfolio ng pautang na inilarawan sa itaas, ang isang mas detalyado, sunud-sunod na pagsasaalang-alang ng mekanismo para sa pagbuo ng portfolio ng pautang ay iminungkahi.

pagpapasiya ng mga limitasyon para sa mga pangunahing pangkat ng pag-uuri ng mga pautang at ang mga koepisyent ng panganib na ibinibigay sa kanila;

pagtatalaga ng bawat ibinigay na pautang sa isa sa mga tinukoy na grupo;

paglilinaw ng istraktura ng portfolio (mga pagbabahagi ng iba't ibang grupo sa kanilang kabuuang halaga) na isinasaalang-alang ang bawat bagong pautang na ibinigay;

pagtatasa ng kabuuang panganib ng portfolio at ang posibilidad ng pag-isyu ng pautang sa isang partikular na bagay;

pagtukoy sa pagsunod ng portfolio ng pautang sa patakaran sa kredito ng bangko;

pagpapasiya ng halaga ng mga reserba na dapat gawin para sa bawat pautang na ibinigay;

pagpapasiya ng kabuuang halaga ng mga reserba, sapat sa kabuuang panganib ng portfolio;

pagkilala at pagsusuri ng mga salik na nagbabago sa istraktura at kalidad ng portfolio;

pagbuo ng mga hakbang na naglalayong mapabuti ang kalidad ng portfolio;

patuloy na pagsubaybay sa mga deviations ng loan portfolio mula sa tinukoy na pinakamabuting kalagayan (Figure 1).

Figure 1 Ang mekanismo ng pagbuo ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko

Ang portfolio ng pautang ay ang kabuuang halaga ng mga utang na umiiral sa isang tiyak na petsa sa bangko sa mga customer nito.

Pinagsasama nito ang kabuuan ng lahat ng mga kontrata, o sa halip ang mga halaga sa mga ito nang hindi isinasaalang-alang ang mga rate ng interes, na maaaring matanggap bilang netong kita ng institusyon.

Sa madaling salita, ang loan portfolio ay ang mga pondo na dapat matanggap bilang return on loan na inisyu.

Maaari itong ibenta nang buo at bahagi, muling ipamahagi at isagawa ang iba't ibang mga manipulasyon.

Mga uri ng mga portfolio ng pautang

Ang mga kasalukuyang uri ng mga portfolio ng pautang ay kinabibilangan ng:

• neutral. Ang ganitong uri ng portfolio ay ang pinakamahal, naglalaman ito ng mga kontrata ng mga regular na nagbabayad ng mga pautang;
• mapanganib na portfolio ng pautang. Ang mga problemang kontrata ay ipinasok dito.

Pagbebenta ng portfolio ng pautang

Kung ang portfolio ng pautang ay naibenta na sa ibang bangko, dapat itong ipaalam sa mga nanghihiram. Ginagawa ito ng pagbili ng bangko ng portfolio.

Siya, sa kanyang paghuhusga, ay kinakalkula ang mga uri ng mga panganib sa kredito at ang kanilang mga porsyento para sa may problema o mga inaasahang kontrata.

May mga loan portfolios na nare-redeem kahit walang bankruptcy ng isa sa mga institusyon.

Sa anumang kaso, ang abiso sa mga customer ay dumarating sa pamamagitan ng koreo o sa pamamagitan ng SMS.

Kailangan mong bayaran ang halaga ng pera sa ilalim ng kasunduan sa ibang bangko. Maraming natatakot na ang halaga ng mga rate ng interes ay lumalaki, at ang laki ng buwanang pagbabayad ay tumataas.

Sa katunayan, ang lahat ay nakasalalay sa mga tuntunin ng kontrata na minsan mong natapos. Sa teoryang, ang mga bangko ay may karapatang mag-ambag, ngunit sa pagsasagawa ito ay medyo bihira.

Ang pagpapautang sa mga indibidwal at legal na entity ay isa sa mga pangunahing aktibidad na halos anumang bangko ay nakikibahagi. Ang interes na natatanggap ng bangko mula sa pagkakaloob ng mga pondo ay isang mahalagang hanay ng mga kita ng organisasyon. Upang maunawaan kung ano ang portfolio ng pautang ng bangko, kailangan mong maingat na pag-aralan ang impormasyon tungkol sa hindi pangkaraniwang bagay at pamilyar sa mga nuances nito.

konsepto

Ang portfolio ng pautang ng bangko ay ang kabuuang halaga ng utang na mayroon ang mga customer sa isang institusyon ng kredito sa isang partikular na punto ng oras. Kabilang dito ang mga halaga kung saan ang kasunduan sa pautang ay natapos sa nanghihiram. Ang halaga ng interes at posibleng netong kita ay hindi isinasaalang-alang.

Sa madaling salita, ang portfolio ng pautang ng organisasyon ay ang mga pondo na dapat matanggap ng kumpanya pagkatapos ibalik ang mga halagang ibinigay sa mga customer para sa pansamantalang paggamit sa ilang mga kundisyon. Maaaring ibenta ang portfolio ng pautang. Pinahihintulutan ng aksyon ang buong paglipat ng mga obligasyon sa utang ng mga nanghihiram sa ibang kumpanya o isang bahagyang pagbebenta. Ang kasalukuyang batas ay nagpapahintulot na magsagawa ng iba pang mga manipulasyon, kung hindi sila sumasalungat sa itinatag na mga pamantayan.

Mga uri at yugto ng pagbuo

Ngayon, mayroong 2 nauugnay na uri ng mga portfolio ng pautang na nagpapahintulot sa mga bangko na kumita: neutral at delikado. Kasama sa una ang mga kontrata sa mga kliyente na regular na nagbabalik ng pera sa bangko at maingat na tinutupad ang kanilang mga obligasyon. Ang ganitong uri ay itinuturing na pinakamahal. Ang komposisyon ng mapanganib na portfolio ng pautang ay kinabibilangan ng mga kontrata ng mga taong maaaring mag-antala ng pagbabayad o hindi magawa ito.

Ang pagbuo ng portfolio ng pautang ay isa sa mga pangunahing gawain ng bawat institusyon ng kredito. Ito ay nagpapahintulot sa iyo na kumita ng malaking kita. Dahil dito, sinisikap ng mga organisasyon na huwag pabayaan ang posibilidad na ito. Mayroong ilang mga yugto sa pamamaraan ng compilation. Ang kumpanya ay obligadong isaalang-alang ang mga prinsipyo ng pagbuo ng portfolio ng pautang. Mayroong mga sumusunod na yugto na dapat pagdaanan ng isang bangko kapag nagpasya itong magsimulang magbigay ng mga pondo sa mga mamamayan:

1. Suriin ang mga salik na maaaring makaapekto sa laki ng demand.
2. Bumuo ng potensyal ng kredito.
3. Tiyakin na ang kapasidad at mga pautang na planong ilabas ng organisasyon ay pare-pareho.
4. Pag-aralan ang mga pautang na ibinigay sa mga mamamayan, na isinasaalang-alang ang iba't ibang mga palatandaan para sa pagpapatupad ng aksyon.
5. Tayahin kung gaano kahusay nabuo ang portfolio ng pautang at isaalang-alang ang pagiging epektibo nito.
6. Bumuo at magpatupad ng isang listahan ng mga aktibidad na makakatulong sa pagpapabuti ng kasalukuyang portfolio.

Ang pagpapatupad ng lahat ng mga yugto ay magpapahintulot sa institusyon ng kredito na makakuha ng isang maaasahang paraan upang kumita. Sa proseso, ang istraktura ng portfolio ng pautang sa pamamagitan ng mga tuntunin ng mga pautang ay maaaring makilala.

Kontrolin

Ang isang kumpanya na gustong kumita sa isang napapanahong paraan ay dapat magsagawa ng kontrol sa mga inilabas na pondo at tiyakin ang kanilang napapanahong pagbabalik. Ang kaganapang ito ay ang pamamahala ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko.

Mga Prinsipyo ng aksyon - upang makuha ang pinakamataas na halaga ng kita, habang pinamamahalaan upang mabawasan ang mga panganib. Upang gawin ito, isang programa ang binuo sa loob ng kumpanya na nagpapahintulot sa iyo na ipatupad ang 2 pangunahing mga prinsipyong ito. Ang resulta ng aksyon ay ang pagbuo ng isang sistema na kumakatawan sa balanse sa pagitan ng mga benepisyo at mga panganib. Sa pamamagitan ng pagsunod dito, ang kumpanya ay makakatanggap ng pinakamainam na margin ng kita, habang praktikal na inaalis ang panganib na mawalan ng pera.

Mayroong isang listahan ng mga tool na ginagamit ng mga kumpanya upang pamahalaan ang kanilang portfolio ng pautang. Kasama sa listahan ang:

• delimitasyon ng mga kapangyarihan ng mga pinuno ng departamento para sa iba't ibang uri ng mga pautang;
• pagsasagawa ng personal na pagtatasa ng panganib para sa bawat aplikante;
• indibidwal na pagbuo ng isang alok para sa bawat kliyente na gustong magsimula ng kooperasyon.

Ang isang institusyon ng kredito ay gumagamit ng sarili nitong mga pamamaraan upang mabawasan ang mga panganib at kumita. Lahat sila ay bumubuo ng patakaran ng organisasyon. Kung ang mga tanggapan ng institusyon ay matatagpuan sa iba't ibang mga lungsod, ang pamantayan para sa pag-uugali sa mga nanghihiram para sa kanila ay tinutukoy ng punong tanggapan. Ang isang komite ay nabuo sa kumpanya upang matukoy:

• ang halaga ng pera na maaaring ibigay ng bangko bilang mga pautang;
• ang rate ng interes para sa isang tiyak na tagal ng panahon;
• ang pangangailangan para sa collateral at guarantor;
• iba pang mga nuances na maaaring makaapekto sa kaligtasan at kakayahang kumita.

Ang komite ng kredito ay obligadong matukoy ang antas ng panganib kung saan maaaring ilantad ng bangko ang sarili nito upang kumita. Bilang karagdagan, ang kakayahan ng awtoridad ay magpasya sa mga kondisyon para sa pagkakaloob ng mga pondo para sa mga pangunahing kliyente ng organisasyon. Ang pamamahagi na ito ay nagbibigay sa mga pinuno ng mga departamento ng pagkakataon na independiyenteng lutasin ang mga isyu sa pagpapatakbo na hindi nauugnay sa pandaigdigang linya ng pagpapahiram ng organisasyon.

Pagsasagawa ng pagsusuri

Upang maunawaan kung paano makakuha ng pinakamataas na kita na may pinakamababang panganib, ang mga empleyado ng kumpanya ay napipilitang suriin ang portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko. Sa ngayon, ang iba't ibang uri ng mga pautang ay maaaring in demand, at kung minsan ay mahirap matukoy ang mga pattern. Bilang karagdagan, ang kumpanya mismo ay maaaring magbigay ng ibang mga alok. Tanging ang isang komprehensibong pag-aaral ng mga aktibidad ay gagawing posible na maunawaan kung aling direksyon ang kinakailangan upang lumipat sa hinaharap upang mapabuti ang gawain ng organisasyon.

Mayroong 2 uri ng pagsusuri na ginagamit ng bawat kumpanya upang suriin: quantitative at qualitative. Upang magsagawa ng uri 1, isinasagawa ng organisasyon ang mga sumusunod na aktibidad:

• isinasaalang-alang kung gaano karaming mga kasunduan ang natapos sa loob ng bawat programa ng kredito para sa isang tiyak na tagal ng panahon;
• tumutukoy sa isang koleksyon;
• isinasaalang-alang ang kabuuang halaga ng kapital na ibinigay;
• inihahambing ang nakuha na mga tagapagpahiwatig na may parehong tagal ng panahon;
• inihahambing ang mga resulta sa plano.

Ang pagsasagawa ng isang detalyadong pagsusuri ay nagbibigay-daan sa iyong i-highlight ang mga lugar na pinakasikat sa mga customer at gawin silang priyoridad. Bilang karagdagan, ang pagtatasa ay nagbibigay-daan sa iyo upang matukoy ang mga pinaka-peligrong lugar ng pagpapahiram, mga transaksyon kung saan dapat iwasan. Ang mga resulta ng kaganapan ay maaaring magkaroon ng malaking epekto sa mga administratibong desisyon na gagawin ng pamamahala ng kumpanya sa hinaharap. Ito ay magiging mas madali upang matukoy ang halaga ng pagpapahiram para sa susunod na panahon. Ang daloy ng kredito ay batay sa mga resulta ng pagsusuri. Kinakatawan nito ang posibleng dami ng lahat ng pondo na mailalaan ng kumpanya upang magbigay ng mga pautang sa mga indibidwal at organisasyon.

Ang quantitative analysis ay hindi lamang ang paraan ng pagtatasa na ginagamit ng bangko upang bumuo ng patakaran at matukoy ang mga nuances ng pagbuo ng portfolio ng pautang. Sa pamamagitan ng pagsasagawa ng qualitative analysis, matutukoy ng kawani ng institusyon ang:

• ang bahagi ng mga problemang pautang sa kabuuang masa ng mga pautang;
• ang halaga ng overdue na utang sa kabuuang dami ng portfolio;
• matukoy ang dynamics para sa isang tiyak na tagal ng panahon;
• pumili ng mga priyoridad na lugar;
• tukuyin ang mga lugar ng aktibidad na umuunlad nang mas mabagal kaysa sa iba.

Ang aksyon ay nagbibigay-daan sa iyo upang matukoy ang kalidad ng portfolio ng pautang. Ang merkado ng pagbabangko ay patuloy na gumagalaw. Siya ay nailalarawan sa pamamagitan ng mabilis na pagbabago. Para sa kadahilanang ito, pinapayuhan ng mga eksperto ang regular na pagsasagawa ng parehong uri ng pagsusuri. Ito ay makabuluhang tataas ang posibleng kita at mabawasan ang mga pagkalugi.

Pagkalugi at portfolio ng pautang

Ang bangko ay maaaring may sariling mga nagpapautang. Ang kanilang papel ay karaniwang ginagampanan ng:

• mga mamumuhunan na naglalagay ng pera sa kumpanya nang may interes;
• mga supplier;
• mga negosyo kung saan ang kumpanya ay pumasok sa mga kasunduan sa pakikipagtulungan.

Kung napagtanto ng isang kumpanya na hindi nito kayang tugunan ang sarili nitong mga obligasyon sa utang, idineklara nito ang sarili nitong bangkarota. Gayunpaman, ang kumpanya ay hindi agad na kinikilala bilang ganoon. Ang isang pansamantalang pangangasiwa ay hinirang sa kumpanya, na gumagawa ng mga hakbang upang mapabuti ang kasalukuyang sitwasyon. Kung ang mga aksyon ay nagdudulot ng mga resulta, binabayaran ng bangko ang mga obligasyon sa utang sa mga nagpapautang.

Gayunpaman, ang mga aksyon ay hindi palaging nagdudulot ng mga resulta. Kung nakikita ng Central Bank ng Russian Federation na ang organisasyon ay hindi makaalis sa kasalukuyang sitwasyon, idineklara nito ang kumpanya na bangkarota. Sa kasong ito, ang isang bilang ng mga hakbang ay ginawa upang ayusin ang mga account sa mga nagpapautang. Isa na rito ang pagpapatupad ng loan portfolio.

Karamihan sa mga naninirahan ay nabuo ang opinyon na kung ang kumpanya ay sarado, hindi na kailangang ibalik ang perang kinuha. Gayunpaman, ang kabiguang matupad ang mga obligasyon ay puno ng aplikasyon ng mga seryosong parusa. Ang isang bangko na nagsisikap na manatiling nakalutang ay hindi tatayo sa seremonya sa mga may utang. Ang kumpanya ay maaaring malayang subukan na mabawi ang mga pondo mula sa mga may utang o ilipat ang karapatan sa ibang kumpanya sa pamamagitan ng pagbebenta ng portfolio ng pautang. Gayunpaman, ang aksyon ay hindi palaging ginagawa. Kung ang isang kumpanya ay hindi idineklara na bangkarota sa loob ng mahabang panahon, maaari nitong panatilihin ang portfolio sa sarili nito. Kailangan mo pa ring bayaran ang utang. Kung ang kumpanya ay sarado, ang mga obligasyon sa utang ay kailangang bayaran sa pamamagitan ng isang sangay ng ibang bangko.

Pagbebenta ng portfolio ng pautang

Kung ang isang desisyon ay ginawa upang ibenta ang portfolio ng pautang, maaari itong makuha ng ibang organisasyon. Gayunpaman, ang aksyon ay dapat isagawa alinsunod sa itinatag na mga patakaran. Kaya, ang isang bagong kumpanya na bumili ng isang portfolio ng pautang ay obligadong ipaalam sa mga nanghihiram tungkol dito. Pagkatapos ay independiyenteng ibinabahagi ng kumpanya ang mga umiiral na pautang, na inuuri ang mga ito bilang peligroso o neutral. Sa dakong huli, isasagawa ang naaangkop na trabaho sa mga nanghihiram.

Karamihan sa mga tao ay natatakot na ang rate ng interes ay tataas nang malaki pagkatapos maibenta ang portfolio. Gayunpaman, ang bagong kumpanya ay hindi karapat-dapat na baguhin ang mga tuntunin ng natapos na mga kontrata. Kakailanganin mong ibalik ang pera sa bangko ayon sa parehong pamamaraan na may bisa bago ibenta ang portfolio.

Sa artikulong ito, tinutuklasan namin kung ano ang portfolio ng pautang, anong mga uri ng portfolio ang pinakakaraniwan sa kapaligiran ng negosyo, at kung paano ito dapat mabuo at masuri.

Ang portfolio ng pautang ay isang set ng mga asset ng bangko na natanggap bilang resulta ng pag-isyu ng iba't ibang mga pautang sa mga customer. Sa madaling salita, ang portfolio ng pautang ay ang lahat ng mga pautang na ibinigay sa mga nanghihiram sa isang tiyak na oras o sa petsa ng pag-uulat.

Ang pagsubaybay at pagsusuri sa estado ng portfolio ng pautang ay napakahalaga, dahil. ang capitalization ng bangko ay nakasalalay sa istruktura ng mga nanghihiram at iba pang mga kadahilanan. Bilang karagdagan, ang pakete ng pautang, tulad ng anumang iba pang asset, ay maaaring ibenta. At ang halaga ng naturang transaksyon ay direktang nakasalalay sa uri ng mga nanghihiram, ang kabuuang halaga ng portfolio, ang posibilidad ng pagbabayad ng mga utang, atbp.

Taliwas sa tanyag na paniniwala na ang portfolio ay kinabibilangan hindi lamang ang utang mismo, kundi pati na rin ang interes dito, sa katunayan hindi ito ang kaso. Sa conventional sense, tanging ang "net" na halaga na matatanggap pagkatapos ibalik ang "loan body" ng mga customer ang kasama sa loan portfolio. Alinsunod dito, ang lahat ng interes, parusa, interes, komisyon at iba pang kaugnay na kita ay hindi kasama sa portfolio.

Mga uri ng mga portfolio ng pautang

Kaya, ang portfolio ng pautang ng bangko ay isang hanay ng mga utang ng mga nanghihiram sa bangko. Ngunit ang kahulugan na ito ay masyadong hindi tumpak: ang mga nanghihiram ay maaaring magkakaiba, at ang tunay na halaga ng portfolio ay direktang nakasalalay dito.

Pagkatapos ng lahat, kung sa kabuuan ang mga nanghihiram ng bangko ay hindi ang pinaka mapagkakatiwalaang mga tao, kung gayon ang posibilidad na ibalik ang lahat ng mga utang ay hindi masyadong mataas. Sa kabaligtaran, ang mga maaasahang bangko ay may maaasahang mga customer, na nagpapahiwatig ng isang mataas na pagkakataon ng ganap na pagbawi ng mga utang.

Batay sa parameter na ito, dalawang pangunahing uri ng mga portfolio ang nabuo: neutral at peligroso. Mayroon ding ikatlong uri, na sumasakop sa isang intermediate na posisyon sa pagitan ng dalawang uri na ito - ang tinatawag na. " magkakahalo”, ngunit mas madalas kaysa sa hindi, ang pangunahing base ng kliyente ay nakahilig pa rin sa integridad o hindi tapat. Alinsunod dito, napakakaunting mga portfolio na inuri bilang "halo-halong" sa merkado.

Ang neutral na uri ng portfolio ay ang pinakamahal: ang mga nanghihiram ay regular, napapanahon at ganap na nagbabayad hindi lamang ang pangunahing halaga ng utang, kundi pati na rin ang lahat ng nauugnay na interes, multa at komisyon. Ang isang mapanganib na portfolio, sa kabaligtaran, ay naglalaman ng mga pautang na ibinibigay sa hindi ang pinaka-mapagkakatiwalaang mga kliyente.

Kung mas mapanganib ang portfolio, mas mababa ang halaga nito. Kaya, halimbawa, ang mga sitwasyon ay hindi pangkaraniwan kapag ang mga Russian MFI ay sumang-ayon na magbenta ng isang napaka-peligrong portfolio na may kabuuang utang na higit sa 3 milyong rubles sa mga tanggapan ng koleksyon para sa 300-500 libong rubles.

Samakatuwid, mahalagang mag-isip hindi lamang tungkol sa kung paano dagdagan ang portfolio ng pautang, kundi pati na rin ang tungkol sa istraktura ng mga utang at ang riskiness ng package - ang presyo ng alok ay hindi gaanong nakasalalay dito.

Pamamaraan ng pagbuo

Ang pamamaraan para sa pagbuo ng isang portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko ay isinasagawa sa maraming yugto:

1. Una, ang pagsusuri ay dapat gawin ng mga salik na kahit papaano ay nauugnay sa antas ng demand;
2. Nabubuo at nadaragdagan ang potensyal ng kredito;
3. Ang inaasahang kapasidad ay dapat tumugma sa istruktura ng mga pautang na sa kalaunan ay ibibigay sa mga end customer;
4. Pagsusuri ng data sa ibinigay na mga pautang. Ito ay lalong mahalaga na pag-aralan ang pag-uugali ng kliyente kapag nagbabayad ng mga pautang;
5. Pagsasagawa ng pagtatasa ng kalidad at pagiging epektibo ng resultang portfolio;
6. Kung kinakailangan, maaaring ayusin ng kumpanya ang kahusayan at kalidad ng pakete ng pautang. Upang gawin ito, isang pagsusuri ay dapat isagawa, at pagkatapos ay dapat gawin ang mga hakbang upang maalis ang mga dahilan na humantong sa bangko sa hindi ang pinakamataas na kahusayan ng portfolio. Ang pinakakaraniwang panukala sa ganitong sitwasyon ay ang pagbabago ng mga kondisyon para sa pag-isyu ng pautang. Halimbawa, maaari silang higpitan, sa gayon ay madaragdagan ang pagiging maaasahan ng portfolio.

Kontrolin

Sa huli, ang dalawang pangunahing layunin ng pamamahala ng portfolio ng pautang ng bangko ay upang mapataas ang kakayahang kumita ng negosyo habang binabawasan ang mga panganib. Alinsunod dito, ang lahat ng mga aktibidad na isinasagawa sa proseso ng pamamahala ng nabuong pakete ng pautang ay dapat na naglalayong tiyak na makamit ang dalawang layuning ito. Halimbawa, ang mga aktibidad na ito ay kinabibilangan ng:

• Pag-iiba-iba ng portfolio ng mga grupo ng mga nanghihiram. Iyon ay, upang mabawasan ang mga panganib at madagdagan ang kita, ang bahagi ng mga pautang ay maaaring maibigay sa isa pang kategorya ng mga nanghihiram na hindi karaniwang kinakatawan sa portfolio;
• Mga panukalang administratibo: paglikha ng isang komite sa pagsusuri sa merkado, mas malawak o, sa kabaligtaran, mas makitid na delegasyon ng awtoridad kasama ang vertical hierarchy ng enterprise; pagkakaiba-iba ng mga departamento ayon sa uri ng mga pautang, atbp.;
• Dagdagan ang kontrol ng customer. Halimbawa, ang pagpili para sa pag-isyu ng pautang ay maaaring higpitan; ipinakilala ang isang personal na sistema para sa pagtatasa ng bawat kliyente, atbp.;
• Ang pagbuo ng mga alok sa marketing na nakatuon sa isang pangkalahatang pagtaas sa base ng kliyente. Halimbawa, maaaring isagawa ang isang kampanya sa advertising, o maaaring bumuo ng isang departamento na lumilikha at nag-aalok ng mga indibidwal na alok sa mga customer na lubos na naaayon sa mga pangangailangan at kagustuhan ng kategoryang ito ng mga nanghihiram. Sa iba pang mga bagay, ang matagumpay na pagmemerkado sa parehong oras ay malulutas ang problema kung paano dagdagan ang portfolio ng pautang ng bangko.

Pagsusuri

Tulad ng sa kaso ng mga uri ng mga pautang, ang pagsusuri ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko ay nahahati din sa dalawang uri - ang "quantitative" ay nakatuon sa kabuuang halaga ng mga pautang na ibinigay, at ang "kwalitibo" ay isinasaalang-alang, una sa lahat, ang riskiness ng loan package.

Ang dami ng pagsusuri ay isinasagawa ayon sa sumusunod na algorithm:

1. Una, kailangan mong tukuyin kung gaano karaming mga kasunduan sa pautang ang natapos para sa isang tinukoy na tagal ng panahon para sa bawat partikular na programa ng pautang;
2. Ang lahat ng mga kasunduan sa pautang para sa lahat ng mga programa ay isinasaalang-alang;
3. Pagkatapos ay kailangan mong kalkulahin ang kabuuang halaga na ibinigay para sa lahat ng mga programa at para sa bawat partikular;
4. Ang nakuha na impormasyon ay inihambing sa data para sa parehong panahon na mas maaga;
5. Ang nasuri na data ay inihambing sa plano ng negosyo.

Ang pangunahing gawain ng quantitative analysis ay upang matukoy ang pinakasikat na programa ng pautang. Ginagabayan ng impormasyong ito, ang isang tanyag na programa ay maaaring gawing iyong mapagkumpitensyang kalamangan, at dapat din itong bigyang-diin kapag nagsasagawa ng mga kampanya sa advertising.

Ang quantitative analysis ay nagpapakita ng hindi gaanong kumikita at pinakamapanganib na mga lugar na dapat baguhin o alisin nang buo.

Ang pagsusuri ng husay ay bahagyang naiiba sa algorithm ng mga aksyon:

1. Una, ang porsyento ng mga problemang pautang mula sa kabuuang bilang ng lahat ng mga pautang na ibinigay ay kinakalkula;
2. Ang kabuuang halaga ng mga overdue na pagbabayad ay kinakalkula;
3. Binuo ang isang graph na nagpapakita ng dynamics ng kabuuang overdue na utang sa isang tinukoy na yugto ng panahon;
4. Batay sa impormasyong ito, napaghihinuha kung aling mga lugar ang dapat unahin, alin ang nangangailangan ng mga reporma, at alin ang dapat ganap na alisin.

Ang pagsusuri ng husay ay pangunahing naglalayong matukoy ang pagiging peligroso ng pakete, kaya ito ay mahusay para sa mga kumpanyang nag-iisip na ibenta ang asset na ito sa lalong madaling panahon.

Pagbebenta

Ang pagbebenta ay karaniwang nangangahulugan ng paglilipat ng mga obligasyon sa utang sa ibang organisasyon. Sa kasong ito, ang mga nanghihiram ay hindi lamang utang sa organisasyon na orihinal na nagbigay ng utang, ngunit sa kumpanyang bumili ng utang.

Ang matagumpay na pagbebenta at ang halaga ng pakete ay nakasalalay sa mga pangkalahatang tagapagpahiwatig nito (ang dami ng utang, ang dami ng mga pautang na ibinigay, ang average na halaga ng mga pautang na ibinigay, atbp.); ang panganib ng pakete; istatistika ng pagbabayad; pagsunod sa potensyal ng kredito sa istruktura ng mga pautang.

Samakatuwid, halimbawa, ang isang pakete na nagkakahalaga ng 1 milyong rubles mula sa Sberbank ay madaling ibenta para sa 1.2 milyong rubles, dahil ang riskiness ng package ay magiging minimal, at ang interes, sa kabaligtaran, ay magiging mataas. Sa kabaligtaran, ang mga portfolio ng MFI ay nagkakahalaga lamang ng 20-30% ng kabuuang halaga ng natitirang utang. Nangyayari ito dahil ang mga pinuno ng mga MFI ay nagbebenta lamang ng utang sa mga napaka-kritikal na sitwasyon, kung saan ang pagkakataon na mabayaran ang utang ay minimal.

Pagkalugi

Ang bangko ay may sariling mga nagpapautang - ibang mga bangko, estado, atbp. At, siyempre, kahit na ang mga komersyal na bangko ay madalas na nahahanap ang kanilang mga sarili sa mga sitwasyon kung saan imposible lamang na bayaran ang utang sa oras dahil sa mga pangyayari.

Kung idineklara ng Bangko Sentral ng Russian Federation ang bangkarota, ang portfolio ng pautang ay ibebenta sa ibang mga organisasyon nang walang pagkabigo. Mangyayari ito alinman sa utos ng bangkaroteng bangko mismo, o nang walang pahintulot nito sa auction. Sa kasong ito, ang lahat ng mga may utang ng bangkarota na bangko ay kailangan lamang na bayaran ang utang sa ibang bangko - isang kaukulang abiso ay dapat ipadala sa lahat ng nanghihiram.

Maikling buod ng artikulo

Kasama sa package ang kabuuan ng lahat ng mga pautang na ibinigay sa mga customer at hindi pa nababayaran. kasi iba ang mga nanghihiram, ang mga ganitong portfolio ay mapanganib at neutral. Upang bumuo ng isang pakete ng pautang, kailangan mo munang pag-aralan at bumuo ng mga programa sa pautang, at pagkatapos ay maingat na suriin ang dinamika ng mga pautang na ibinigay.