Registrul veniturilor personale pt. Registrul informațiilor privind veniturile persoanelor fizice descărcare formular. Modificări importante în contabilitatea fiscală

Dacă trimiteți certificate 2-NDFL la IFTS pe hârtie, atunci trebuie să atașați la acestea Registrul de informații despre venituri indivizii pentru anul de raportare ().

2-NDFL: registru de informații

Acest registru, pe lângă datele privind, reflectă informații despre numărul de certificate 2-NDFL transmise la IFTS, precum și numerele certificatelor, numele complet al persoanelor la care sunt depuse aceste certificate și datele acestora. naștere.

Registrul certificatelor 2-NDFL: câte copii trebuie depus la Serviciul Fiscal Federal

Registrul de informații se depune la Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal în două exemplare (clauza 15 din Procedură). Mai mult, nu contează dacă depui certificatele 2-NDFL și Registrul personal/prin reprezentant sau îl trimiți prin poștă – în orice caz, trebuie să existe două copii ale Registrului.

A doua copie a Registrului IFTS trebuie să vă fie returnată

După ce au primit certificatele dumneavoastră 2-NDFL și Registrul, inspectorii verifică documentele pe care le-ați depus. Și dacă vreun certificat nu a trecut controlul (de exemplu, adresa unei persoane fizice nu este indicată în certificatul 2-NDFL), atunci autoritățile fiscale nu îl acceptă și șterg datele acestuia din registru (clauzele 16, 17 din Procedură).

Când toate Certificatele sunt verificate, se întocmește un Protocol de primire a informațiilor (Anexa nr. 3 la Procedură) și dacă s-au constatat că vreun certificat 2-NDFL este eronat, aceasta informatie stabilite în Protocol.

O copie a Protocolului și o copie a Registrului vă vor fi transmise de către autoritățile fiscale în ziua depunerii certificatelor 2-NDFL, dacă certificatele sunt verificate în prezența dumneavoastră (clauza 19 din Procedură). Dacă nu ați fost prezent la verificarea certificatelor, atunci Protocolul și Registrul vă vor fi trimise prin poștă în termen de 10 zile lucrătoare de la data primirii certificatelor 2-NDFL. Adevărat, în practică, dacă totul este în ordine cu certificatele dumneavoastră 2-NDFL, atunci IFTS nu trimite Protocolul și Registrul.

Ce amenință cu livrarea certificatelor 2-impozitul pe venitul persoanelor fizice fără registru

În acest caz, autoritățile fiscale pot încerca să refuze să accepte certificatele 2-NDFL pe care le depuneți și să vă amendeze cu 200 de ruble. (Clauza 1, articolul 126 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Registrul certificatelor 2-NDFL în 2016

În ciuda faptului că forma certificatului 2-NDFL în sine s-a schimbat (aprobat prin Ordinul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 30 octombrie 2015 N MMV-7-11 / [email protected]), adică în 2016, raportând pentru 2015, trebuie să depuneți deja certificate 2-NDFL până formă nouă, forma Registrului și ordinea depunerii acestuia au rămas aceleași.

Dacă certificatele 2-NDFL sunt depuse la Serviciul Fiscal Federal în formă electronică

În acest caz, compilarea Registrului depinde de modul exact în care depuneți certificatele 2-NDFL. În cazul în care un:

prin canale de telecomunicații (TCS) Nu trebuie să întocmiți un registru de informații cu privire la veniturile persoanelor fizice - acesta este format chiar de autoritățile fiscale după primirea certificatelor dumneavoastră (clauza 29 din Procedură);
pe suporturi electronice (CD-uri, carduri flash etc.), apoi, ca și în cazul depunerii certificatelor pe hârtie 2-NDFL, întocmirea Registrului este responsabilitatea dumneavoastră (clauza 6 din Procedură). Totodată, Registrul se întocmește pe hârtie în două exemplare pentru fiecare dosar transferat la IFTS.

Registrul certificatelor 2-NDFL și un set de certificate de venit ale persoanelor fizice sunt formate de angajatori la întocmirea conturi anuale pe impozit pe venit. Aceste documente se depun la fisc pentru stabilirea sumei acumulate, reținute, plătite la bugetul impozitului pe venitul persoanelor fizice. Dacă impozitul este reținut în în întregime, certificatele sunt trimise Serviciului Federal de Taxe cel târziu la 1 aprilie a anului următor anului de raportare. Dacă nu este posibilă reținerea integrală a impozitului, intervalul de întocmire a rapoartelor privind astfel de persoane pentru angajator este redus - certificatele trebuie trimise Serviciului Fiscal Federal până la 1 martie.

Raportare 2-NDFL pentru 2018 - registru de certificate

Certificatele de 2-NDFL pentru anul 2018 și perioadele ulterioare sunt depuse la serviciul fiscal conform șabloanelor actualizate - versiunea actuală a formularului este prezentată în ordinul din 02.10.2018 Nr. ММВ-7-11 / [email protected] Veți găsi o mostră de completare a unui nou certificat pentru IFTS în articolul nostru.

Registrul certificatelor 2-NDFL (formularul poate fi descărcat mai jos), este prezentat în aceeași ordine Nr. MMV-7-11 / [email protected]în Anexa nr.1 la Procedura de depunere a certificatelor.

Este necesar registrul dacă raportul este înaintat către suport de hârtie în timpul unei vizite personale la Serviciul Fiscal Federal sau prin poștă sau prin intermediul unui reprezentant autorizat. În acest caz, registrul se completează în două exemplare.

Din 2019, forma registrului s-a modificat ușor. Structura acestuia a rămas aceeași, dar în locul „informațiilor privind veniturile” din antetul și textul registrului sunt indicate acum „certificații privind veniturile și sumele impozitului”. De asemenea, registrul ia în considerare patru tipuri de coduri de atribut pentru documentele depuse (în loc de două) iar linia finală din partea tabelară a dispărut.

Ce informații conține registrul pentru ajutor 2-NDFL 2019:

desemnarea perioadei fiscale (pentru care se depun informații despre anul);

numărul atribuit registrului și data depunerii acestuia la organ fiscal;

codul IFTS la care se depun documentele;

numele agentului fiscal;

TIN/KPP al agentului fiscal;

semnul certificatelor, numărul acestora;

în partea tabelară sunt date numerele certificatelor depuse, este trecut numele complet. persoane fizice pentru care se depun informații privind veniturile, sunt indicate datele nașterii acestora;

semnătura conducătorului entității raportoare;

data depunerii documentului și acceptarea acestuia.

Noul registru de certificate 2-NDFL, la desemnarea unui semn de documente, poate avea unul dintre cele patru semnificații:

Codul „1” este utilizat pentru certificatele depuse de agenții fiscali pentru impozit reținut integral.

Codul „2” este tipic pentru certificate, conform căruia nu toate impozitele au fost reținute și transferate la buget.

Codul „3” se înscrie în registrul certificatelor 2-NDFL pe anul 2018 dacă actele sunt depuse de succesorul angajatorului, cu condiția reținerii integrale a impozitului pe venit.

Codul „4” este folosit pentru a desemna certificatele create de succesorul angajatorului pentru persoanele fizice din al căror venit impozitul pe venitul personal este reținut parțial sau deloc.

Cum se depune registrul de certificate 2-NDFL

Registrele pot fi completate manual sau generate în în format electronic urmată de imprimare. Ultima opțiune este cea mai preferată, puteți întocmi certificate și creați automat o listă a acestora în programul „Contribuabilul persoanelor juridice”, registrul certificatelor 2-NDFL va fi format din numere de certificate, prenume și date de naștere a persoanelor. pentru care se pregătesc documente pentru trimitere. Puteți descărca programul de pe ]]> site-ul Serviciului Federal de Taxe ]]> .

Registrul certificatelor pentru impozitul pe venitul 2 persoane pentru anul 2018 la depunerea rapoartelor în format electronic nu este necesar să fie generat. Sarcina agentului fiscal este să completeze corect formularele de raportare, să le certifice cu o semnătură digitală actualizată și să le trimită la biroul fiscal pentru TCS. În termen de o zi lucrătoare, se transmite agentului fiscal o notificare că autoritatea fiscală a primit documentele. Registrul 2-NDFL este intocmit de organele fiscale si transmis angajatorului impreuna cu protocolul de audit.

Dar dacă certificatele de venit în varianta electronică sunt depuse la biroul fiscal nu prin TCS, ci pe suport electronic (disc, flash drive) sau pe hârtie, registrul 2-NDFL pentru anul 2018 este format chiar de agentul fiscal. La primirea raportării, specialistul autorității de reglementare (FTS) verifică caracterul complet al certificatelor, caracterul complet și corectitudinea completării acestora. Certificatele emise cu erori sunt excluse din listă. Pentru persoanele care rămân în registru, certificatele sunt acceptate pentru a fi luate în considerare. Inspectorul fiscal întocmește un protocol privind rezultatele primirii documentelor. Angajatorului i se eliberează o copie a registrului și a protocolului verificat. Dacă un agent fiscal depune declarații de impozit pe venitul personal pe hârtie și nu atașează certificatelor registrul 2-NDFL 2019, biroul fiscal are dreptul de a refuza să accepte documente și de a aplica o amendă de 200 de ruble. (Clauza 1, articolul 126 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Această garanție este reprezentată de un tip de documentație consolidată, care reflectă principalele referințe la informații despre obligațiile de creanță, acestea fiind indexate pentru o anumită perioadă de timp. Registrul trebuie completat o dată pe an, iar apoi dat inspecției împreună cu restul setului de certificate și documente. Conține o listă de informații de bază.

Date despre angajator pentru munca asociate cu codurile TIN, KPP;
o listă a persoanelor asupra cărora au fost transmise informații cu furnizarea datelor cu caracter personal;
numărul de certificate trimise către IFTS.

Dacă nu există un format de documentație consolidată, serviciul fiscal poate refuza să accepte certificate.

Caracteristici de completare a documentației

Documentul de registru de informații trebuie întocmit în două versiuni, indiferent de modalitatea de trimitere pe care o preferați.

Personal sau prin reprezentant;
poștă;
prin canale de telecomunicații.

Informațiile de referință privind veniturile trebuie întocmite în conformitate cu regulile stabilite de lege. Există mai multe informații care trebuie luate în considerare.

Este important să prescrii numerele totale folosind fracții, în care sunt indicate ruble și copeici, separate prin virgulă;
impozitul de plătit este rotunjit la ruble întregi, copecii, se pare, nu sunt indicați în nicio tranzacție de decontare;
toate articolele necesită umplere obligatorie, dacă lipsește vreuna dintre valori, se pune o liniuță.

În procesul de obținere a acestor certificate, specialiști servicii fiscale trebuie să compare cu atenție documentele și să le scaneze pentru valori eronate.

Ce documente trebuie returnate?

Din partea specialiștilor, există obligația de a returna un exemplar al protocolului în care se menționează că au fost acceptate lucrări. În cazul în care documentația lipsea, informațiile necesare sunt livrate prin poștă cu scrisoare recomandată la adresa companiei.

Registrul datelor de referință pentru anul 2017

Din 2016, au existat modificări în forma electronică a unui certificat de venit, prin urmare, pentru perioade, forma acestuia este utilizată într-o formă nouă. Tipul de registru și alte date în 2017 nu au făcut obiectul unor modificări majore, așa că completarea informațiilor nu ar trebui să fie dificilă.

Cum să faci față raportării electronice

Merită să acordați atenție opțiunii prin care se efectuează trimiterea certificatelor. Acest lucru vă va ajuta să evitați greșelile comune.

Când folosesc opțiunea de telecomunicații, inspectorii trimit singuri acest set de informații, iar IP-ul nu trebuie să ia măsuri prompte;
în cazul utilizării spațiului pe disc, registrul se întocmește pe hârtie în două exemplare pentru fiecare fișier care este transferat către serviciul corespunzător.

Registrul de informații este Document Important, obligatoriu pentru depunerea la organele fiscale pentru raportare perioada impozabilă. Este relevant pentru stabilirea modificărilor în veniturile bugetare, precum și pentru efectuarea lucrărilor analitice cu acest proces. Pregătirea competentă a acestei lucrări contribuie la absența problemelor cu autoritățile fiscale și la probabilitatea plății penalităților.

În programul 1C Enterprise 8.3 Managementul salariilor și al personalului, rev. 3, acest lucru se poate face prin meniul pentru transfer la Serviciul Fiscal Federal:

Făcând clic pe butonul Creare, generăm informațiile:

Selectați tipul de ajutor Raportarea anuală cu codul 1; Despre imposibilitatea retinerii impozitului pe venitul persoanelor fizice cu cod 2;
Atunci când alegeți o organizație (în cazul nostru, acesta este Kron-Ts), IFTS și OKTMO / KPP vor fi completate:

Făcând clic pe butonul Deschidere de lângă OKTMO / KPP, puteți vedea și edita informații despre înregistrarea la autoritatea fiscală:

Este alegerea OKTMO / KPP în 1C 8.3 care reglementează posibilitatea de a prezenta informații individuale 2 impozit pe venitul personal pentru o diviziune separată.

Partea tabulară va fi formată făcând clic pe butonul Completare:

În acest caz, coloana Listat va fi completată dacă se generează înregistrări ale jurnalului de documente Transferul impozitului pe venitul personal la buget (meniul Impozite și contribuții) în 1C 8.3 ZUP rev. 3:

Înregistrarea Transferarea impozitului pe venitul personal la buget poate fi generată direct din Declarația către casierie sau Declarația către bancă, dacă caseta de selectare Taxă este transferată odată cu salariul este bifată pe hyperlinkul Achitarea salariilor și transferul impozitului pe venit:

Pentru mai multe informații despre cum este luat în considerare impozitul pe venitul personal reținut în 1C 8.3 ZUP, vedeți videoclipul nostru:

Dar să revenim la formarea Informațiilor în formularul 2 al impozitului pe venitul persoanelor fizice. Făcând clic pe butonul Print, putem forma Registrul din 2014 sau Registrul Adițional:

O mostră de completare a registrului de informații privind veniturile pentru certificatele 2-NDFL în 1C 8.3 ZUP

Registrul din 2014 conține următoarele informații în secțiunea tabelară: numărul de referință, numele complet al unei persoane, data nașterii. Acest formular este prevăzut de documentele de reglementare:

Dar cateodata inspectii fiscale cerand mai multe informatii. Pentru a transmite astfel de informații, puteți folosi formularul Registrul suplimentar din 2014, unde tabelul mai are 4 coloane cu sumele veniturilor calculate, reținute și virate:

Dacă în Registrul total este numărul de certificate, atunci în Registrul sumelor totale ale veniturilor și impozitelor sunt considerate și ele suplimentare.

Cum se creează un registru de informații despre venit pentru impozitul pe venitul 2 persoane în 1C 8.3 Contabilitate

Folosim sectiunea Salariu si personal - 2 impozit pe venitul persoanelor fizice pentru transfer la IFTS. Restul procedurii de formare a Registrului impozitului pe venitul personal din 1C 8.3 este similar cu cel discutat mai sus:

Completarea registrului de informații privind veniturile 2-NDFL pentru diviziuni separate în 1C 8.3 Contabilitate 3.0 (Prof și de bază)

Rețineți că pentru subdiviziuni separate, este posibilă completarea automată a 2 impozite pe venitul persoanelor fizice doar în opțiunea 1C 8.3 a Departamentului Contabilitate CORP, unde pentru subdiviziuni separate putem indica OKTMO / KPP nostru. Pentru asta:

Să luăm astea diviziuni separate angajati;
Apoi vom efectua salarizare și reținere fiscală în contextul acestor OKTMO / KPP.

În configurațiile tipice ale contabilității 1C 8.3 Basic și PROF, acest lucru nu este posibil. Dar să ne uităm la cum să „depășești” programul și să obții în continuare 2 certificate de impozit pe venitul personal și Registrul în 1C 8.3 Contabilitate de bază și PROF.

Metoda 1. Pentru divizii separate cu un număr mic de angajați

Completam 2 impozite pe venitul personal pentru setul principal de OKTMO / KPP, lăsăm doar angajații unei divizii separate, fixăm datele despre angajați, schimbăm setul OKTMO / KPP din antet în cel dorit, restaurăm (manual) datele și formează Registrul.

Această opțiune este acceptabilă pentru departamente separate cu un număr mic de angajați. Pornim de la faptul că sunt firmele mici care calculează salariile în contabilitate.

Pasul 1

Din meniul Salariu și personal, creăm un nou set de informații despre impozitul pe venitul personal pentru transfer la Serviciul Fiscal Federal. La alegerea unei organizații (în exemplul nostru - Servicelog), au fost completate OKTMO / KPP 45395000/771001001:

Pentru acest OKTMO / KPP a fost luat în considerare impozitul pe venitul personal în programul 1C 8.3 pentru toți angajații. Dar, de exemplu, trebuie să predați informații despre Alexander Sergeevich Pushkin, care a lucrat într-o divizie separată cu un alt OKTMO / KPP.

Pasul 2

Faceți clic pe butonul Umpleți. Completăm formularul cu toți angajații care lucrează. În același timp, toate informațiile despre acestea sunt completate:

Pasul 3

Ștergem toți angajații, cu excepția angajaților unei divizii separate. De exemplu, lăsăm în tabel doar Pușkin A.S. Este posibil să corectăm numărul de referință. Puteți viceversa - utilizați butonul Recrutare și selectați imediat angajații unei divizii separate.

Pasul 4

Reparăm datele. De exemplu, folosind o captură de ecran, vom repara datele despre Pushkin A.S.:

Pasul 5

Schimbăm setul OKTMO / KPP din antetul documentului în setul OKTMO / KPP al unei subdiviziuni separate:

Pasul 6

Puteți cere programatorului să adauge o bifă Nu modificați datele tabelare atunci când alegeți alte OKTMO / KPPși înregistrați o astfel de oportunitate în configuratorul 1C Accounting 3.0. Atunci nu ar fi nevoie să completați manual datele. Dar până acum nu există o astfel de ghiocă. Datele sunt resetate, dar folosind capturile de ecran făcute anterior, le restaurăm manual pentru angajat.

Pasul 7

Notăm documentul și formăm Registrul și certificatele. Rezultatul a fost un set de informații pentru o unitate separată. Formăm un alt set de informații pentru toți ceilalți angajați conform setului principal OKTMO / KPP, în timp ce eliminăm Pushkin A.S. din partea tabelară.

Deci, în ciuda contabilizării datelor pentru un set de OKTMO / KPP, în 1C 8.3 a fost format un registru al impozitului pe venitul personal pentru un alt set. Dar ar trebui să validați întotdeauna datele introduse manual. Desigur, această soluție nu este foarte frumoasă, deoarece nu se face automat și necesită multă muncă.

Cum se introduce OKTMO / KPP a unei subdiviziuni separate în 1C Contabilitate rev.3

Puteți introduce informații suplimentare despre înregistrare (un alt set de OKTMO / KPP) în 1C Accounting rev. 3 făcând clic pe linkul Mai multe din fișa de organizare:

Introducem informații suplimentare despre înregistrare - un alt set de OKTMO / KPP:

Metoda 2

Să folosim trucul. Esența acestui truc este că numărăm toți angajații, cu excepția angajaților unei divizii separate. În același timp, am stabilit principalul IFTS al organizației. Apoi setăm IFTS al unei subdiviziuni separate ca principală pentru organizație și calculăm, plătim și transferăm salariile angajaților unei subdiviziuni separate:

Plus incontestabil: OKTMO / KPP necesar sunt fixate în registre. Și nu vom forma doar certificate de impozit pe venitul personal 2 cu Registrul corect pentru o subdiviziune separată, ci și, de exemplu, Registrul contabilitate fiscală pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice;
Minus această opțiune - nu uitați când recalculați, plătiți salariile și când transferați impozitul pe venitul personal, setați corect principalul IFTS.

Deci, cum să faceți acest lucru, să aruncăm o privire la pași folosind un exemplu.