O parte din veniturile părții din bugetul oricărui stat este determinată de cuantumul veniturilor fiscale din legal și indivizii. Cetăţeni ai ţării entitati legaleși persoane care acționează ca antreprenor individual sunt obligați să deducă la buget o cotă din încasările primite sub formă de impozite. Nerespectarea acestei obligații poate duce la consecințe grave pentru contribuabil. Taxele pentru liber profesionist sunt, de asemenea, supuse plății și raportării detaliate.

Freelancing este relativ noul fel munca pentru tara noastra. Prin urmare, decontările fiscale cu statul ridică adesea întrebări. Este cu adevărat necesar ca un freelancer să plătească taxe sau poate fi ignorată această obligație? Cum se face cu beneficiu maxim pentru tine?

Taxe pentru freelanceri: freelancerii trebuie să plătească taxe?

Răspunsul la această întrebare este fără echivoc - da, este necesar. Dacă nevoia de plăți de impozite pe venitul unic este încă în îndoială pentru mulți, atunci venitul sistematic obișnuit nu lasă de ales. Activitatea de întreprinzător fără înregistrare și, în consecință, fără plata impozitelor, atrage răspunderea administrativă și, în unele cazuri, penală.

Nu plătiți taxe în timp ce lucrați ca freelancer este ilegal. Dar se poate face o excepție: dacă activitatea tocmai a început. Să presupunem că o persoană decide să lucreze de la distanță și nu știe dacă va reuși, cât de mult venituri va primi. Dacă la început venitul liber profesionist este de doar câteva mii de ruble, atunci nu vă puteți grăbi la biroul fiscal. Dar dacă venit lunarîn mod tangibil, evaziunea fiscală este inacceptabilă. Denumiți limita de venit, după care devine necesar să vă înregistrați ca agent fiscal imposibil. Pot apărea probleme cu retragerea sistematică a banilor din cont, cu o încasare unică de 600.000 de ruble sau 3.000.000 de ruble în timpul anului. Întrebările adresate unui freelancer pot apărea întâmplător la verificarea contrapartei cu care acesta cooperează.

Lucrez ca freelancer și nu plătesc impozite. Da, groaznic. Dar când mă gândesc că dintr-un milion de ruble va trebui să plătesc 130 de mii pe an fără motiv, broasca râioasă începe imediat să se sufoce.

Sunt departe de a fi singur. Aproape toți freelancerii pe care îi cunosc cu câștiguri de 600 de mii sau mai mult pe an nu plătesc impozite. Cineva cumpără chiar mașini și nimic. Spune-mi, care sunt riscurile de a cădea sub amendă și ce mărime poate avea?

Va putea fiscul să se informeze despre chitanțele de pe card și să dovedească că acesta este venit? În speranța unui răspuns, îmi place să te citesc.

Eugen T.

Eugene, tu însuți știi că faci greșit, așa că nu vom citi morala despre importanța impozitelor. Ne vom ocupa de partea juridică a problemei și de riscuri.

Ekaterina Miroshkina

economist

Prin lege, impozitele trebuie plătite. Un liber profesionist poate depune o declarație ca persoană fizică și poate plăti impozit pe venitul personal de 13%, dar numai dacă nu este angajat în antreprenoriat.

Dacă oferiți servicii și primiți în mod regulat bani pentru ele, aceasta este deja o afacere. Apoi trebuie să înregistrați un antreprenor individual sau un SRL, să plătiți impozite și taxe. Poate fi 13% din venit pt sistem comun sau 6% la simplificat.

Astfel de încălcări nu sunt remediate automat, prin urmare, atâta timp cât banca și organele fiscale nu bănuiesc nimic, nu vei fi pedepsit. Poate pentru tine și prietenii tăi va dura ani. Acest lucru s-ar putea să nu se știe deloc.

Nu există control al costurilor în țara noastră, așa că și fără venituri oficiale, puteți cumpăra o mașină sau un apartament. Nu trebuie să explicați de unde ați luat banii pentru aceste achiziții. Organele fiscale nu au autoritatea de a reconcilia veniturile și cheltuielile cetățenilor.

Dar tot iti asumi riscuri. Si de aceea.

Banca vă poate bloca cardul. Toate tranzacțiile din bănci sunt verificate prin monitorizare financiară. Dacă ceva pare suspect, contul dvs. poate fi blocat până când circumstanțele sunt clarificate. Acesta nu este un capriciu al băncii, ci cerințele legii și ale Băncii Centrale. Toate băncile sunt supuse acesteia.

Va trebui să explici de unde vin banii. Pentru a face acest lucru, trebuie să depuneți documente la bancă: cine v-a plătit și pentru ce. Dacă nu reușiți să faceți acest lucru, riscați să pierdeți accesul la bani și la cont. Apoi, alte bănci pot refuza să servească.

Sunt tot mai multe povești de genul acesta. Blocarea nu pare întotdeauna corectă, dar băncilor li se cere să verifice tranzacțiile clienților.

Autoritățile fiscale vor amenda și vor percepe taxe suplimentare. Banca poate transfera date privind mișcările din conturile dumneavoastră către biroul fiscal. Aceasta este responsabilitatea oricărei bănci ca răspuns la o solicitare de verificare.

Apoi va trebui să explicați autorităților fiscale de unde provin venitul din contul dvs. Poate te ajută bunica ta. Sau sunt clienții care transferă bani pentru servicii în fiecare lună. Dacă organele fiscale reușesc să demonstreze că primești venituri și nu plătești impozite – și asta nu este atât de greu – vei fi acuzat de activitate antreprenorială fără a înregistra un antreprenor individual.

Iată ce va trebui să plătiți într-un astfel de caz.

1. Amenda administrativă - 2000 de ruble, art. 14.1 din Codul contravențiilor administrative.
2. Impozite pe trei ani - 13% din venit, art. 113 NC.
3. Penalitate de întârziere - 1/300 din cursul Băncii Centrale pentru fiecare zi, art. 75 NK .
4. Pedeapsa pentru neplata intenționată a impozitului - 40% din suma restanțelor, art. 122 NC.
5. Sancțiuni pentru declarațiile nepredate - până la 30% din valoarea impozitului pe fiecare an, art. 119 NC.

Ca urmare, se poate acumula suma mare- de zece ori mai mult decât ați plăti voluntar ca antreprenor individual.

De recuperare se vor ocupa executorii judecătorești. Dacă vi se percep taxe și amenzi, ei vor trebui să plătească. Acești bani vor fi colectați de la dvs. fără proces sau hotărâre judecătorească. Într-o zi afli că toți banii au fost debitați de pe card. Și apoi din ce în ce mai mult. Dacă nu sunt suficienți bani în conturi, executorii judecătorești pot interzice călătoriile în străinătate sau pot sechestra bunurile.

Este posibil ca IRS să nu știe despre veniturile dvs. Nimeni nu monitorizează toate mișcările pe conturile persoanelor fizice. Dar poate că autoritățile fiscale sunt deja interesate de ele, dar tu nu știi. De exemplu, dacă unul dintre clienți a luat în considerare serviciile dumneavoastră în cheltuielile sale sau v-a indicat în declarație.

Cum să legalizezi

Dacă primiți în mod regulat venituri, este mai bine să faceți acest lucru:

1. Emiteți un IP privind sistemul fiscal simplificat. Taxa de stat este de 800 de ruble. Termenul este de 5 zile lucratoare. Pe site-ul fiscal vă puteți înregistra cu reducere.
2. Deschideți un cont la orice bancă. O poți face online și nu mergi nicăieri. Alege-l pe cel potrivit plan tarifar. Nici măcar nu există taxe de abonament.
3. Comanda serviciul de contabilitate. Unele bănci îl oferă gratuit. Banca însăși va calcula taxele, va completa plățile și va trimite declarația la fisc. Nu trebuie să faci absolut nimic.
4. Obțineți un card corporativ. Puteți plăti orice și puteți retrage numerar folosind banii din contul IP. Dar nimeni nu se va plânge.

Dacă aveți o întrebare despre finanțe personale, afaceri și impozite, scrieți la: [email protected] Vom răspunde la cele mai interesante întrebări din revistă.

Buna ziua. Există destul de mulți freelanceri astăzi și, în general, mișcarea „nomadă” devine populară atunci când oamenii călătoresc prin tari diferiteși lucrează de la distanță. Eu însumi plănuiesc să-mi schimb țara de reședință în fiecare lună, fiind în Rusia nu mai mult de câteva luni pe an.

Acum plâng taxe rusești, lucrând de la distanță din Rusia companie straina, și nu am de gând să înșel deloc statul. Dar am citit că un cetățean rus este obligat să plătească impozite doar dacă locuiește mai mult de șase luni pe an în Federația Rusă.

Întrebarea este: cine plătește atunci impozite în cazul „nomadului” și dacă să le plătească deloc?

Răspuns de Natalya Korzhenkova, auditor principal al Departamentului de Audit și Contabilitate, Firma de Avocatură CLIFF

Potrivit art. 207 din Codul fiscal al Federației Ruse, următorii sunt recunoscuți ca plătitori de impozit pe venitul personal:

• rezidenți fiscali ai Federației Ruse;
• nerezidenți care primesc venituri din surse din Federația Rusă.

Rezidenții fiscali sunt persoane fizice care se află efectiv în Federația Rusă cel puțin 183 de zile calendaristice în decurs de 12 luni consecutive. Perioada de ședere a unei persoane în Federația Rusă nu este întreruptă pentru perioadele de plecare din afara teritoriului Federației Ruse pentru tratament sau formare pe termen scurt (mai puțin de șase luni), precum și pentru efectuarea muncii sau a altor sarcini legate de efectuarea lucrărilor (prestarea de servicii) în zăcămintele de hidrocarburi offshore.materii prime (clauza 2, articolul 207 din Codul Fiscal al Federației Ruse).

Potrivit paragrafului 6 al paragrafului 1 al art. 208 din Codul Fiscal al Federației Ruse, veniturile din surse din Federația Rusă includ remunerația pentru îndeplinirea muncii sau a altor sarcini, munca prestată, serviciile prestate și acțiunile efectuate în Federația Rusă.

Potrivit paragrafului 6, paragraful 3 al art. 208 din Codul fiscal al Federației Ruse, plățile pentru îndeplinirea sarcinilor de muncă, munca prestată, serviciile prestate, efectuarea de acțiuni în afara Rusiei în scopuri fiscale se referă la veniturile primite din surse din afara Federației Ruse.

De asemenea, vă atragem atenția, în conformitate cu paragraful 4 al art. 208 din Codul Fiscal al Federației Ruse - în cazul în care prevederile acestui Cod nu permit atribuirea fără echivoc a veniturilor primite de contribuabil veniturilor primite din surse din Federația Rusă sau veniturilor din surse din afara Federației Ruse, atribuirea de veniturile către una sau alta sursă sunt efectuate de Ministerul Finanțelor al Federației Ruse. În mod similar, se determină ponderea acestor venituri, care poate fi atribuită veniturilor din surse din Federația Rusă, și ponderea care poate fi atribuită veniturilor din surse din afara Federației Ruse.

Astfel, sunt posibile următoarele situații.

Situația 1: un cetățean rus este rezident fiscal

Dacă un cetățean rus este rezident fiscal, adică stă efectiv în Federația Rusă cel puțin 183 de zile calendaristice în 12 luni consecutive, atunci plătește impozit pe venitul personal primit atât din surse din Federația Rusă, cât și din venituri din surse. în afara RF.

Dacă angajatorul nu a fost un agent fiscal (sau nu a acționat ca agent fiscal), adică nu a reținut și transferat impozitul pe venitul personal la bugetul Federației Ruse, atunci o persoană fizică, în virtutea clauzei 3, clauza 1, articolul 228 din Codul Fiscal al Federației Ruse, calculează în mod independent valoarea impozitului și depune Înapoierea taxeiîn prevederile art. 229 din Codul fiscal al Federației Ruse, adică nu mai târziu de 30 aprilie a anului următor perioadei fiscale expirate.

Situația 2: un cetățean rus nu este rezident fiscal al Federației Ruse și primește venituri din surse din afara Federației Ruse

Dacă o persoană rămâne în Federația Rusă mai puțin de 183 de zile pe an (este nerezident al Federației Ruse în scopuri fiscale) și primește venituri dintr-o sursă din afara Federației Ruse, atunci nu este nevoie să plătească impozite în Federația Rusă. În acest caz, impozitul pe venitul persoanelor fizice se plătește în conformitate cu legislația țării în care persoana fizică își are reședința.

Buna ziua. Există destul de mulți freelanceri astăzi și, în general, mișcarea „nomadă” devine populară atunci când oamenii călătoresc în diferite țări și lucrează de la distanță. Eu însumi plănuiesc să-mi schimb țara de reședință în fiecare lună, fiind în Rusia nu mai mult de câteva luni pe an.

Acum plătesc taxe rusești, lucrând de la distanță din Rusia pentru o companie străină și nu am de gând să înșel deloc statul. Dar am citit că un cetățean rus este obligat să plătească impozite doar dacă locuiește mai mult de șase luni pe an în Federația Rusă.

Întrebarea este: cine plătește atunci impozite în cazul „nomadului” și dacă să le plătească deloc?

Răspuns de Natalya Korzhenkova, auditor principal al Departamentului de Audit și Contabilitate, Firma de Avocatură CLIFF

Potrivit art. 207 din Codul fiscal al Federației Ruse, următorii sunt recunoscuți ca plătitori de impozit pe venitul personal:

• rezidenți fiscali ai Federației Ruse;
• nerezidenți care primesc venituri din surse din Federația Rusă.

Rezidenții fiscali sunt persoane fizice care stau efectiv în Federația Rusă timp de cel puțin 183 de zile calendaristice în decurs de 12 luni consecutive. Perioada de ședere a unei persoane în Federația Rusă nu este întreruptă pentru perioadele de plecare din afara teritoriului Federației Ruse pentru tratament sau formare pe termen scurt (mai puțin de șase luni), precum și pentru efectuarea muncii sau a altor sarcini legate de efectuarea lucrărilor (prestarea de servicii) în zăcămintele de hidrocarburi offshore.materii prime (clauza 2, articolul 207 din Codul Fiscal al Federației Ruse).

Potrivit paragrafului 6 al paragrafului 1 al art. 208 din Codul Fiscal al Federației Ruse, veniturile din surse din Federația Rusă includ remunerația pentru îndeplinirea muncii sau a altor sarcini, munca prestată, serviciile prestate și acțiunile efectuate în Federația Rusă.

Potrivit paragrafului 6, paragraful 3 al art. 208 din Codul fiscal al Federației Ruse, plățile pentru îndeplinirea sarcinilor de muncă, munca prestată, serviciile prestate, efectuarea de acțiuni în afara Rusiei în scopuri fiscale se referă la veniturile primite din surse din afara Federației Ruse.

De asemenea, vă atragem atenția, în conformitate cu paragraful 4 al art. 208 din Codul Fiscal al Federației Ruse - în cazul în care prevederile acestui Cod nu permit atribuirea fără echivoc a veniturilor primite de contribuabil veniturilor primite din surse din Federația Rusă sau veniturilor din surse din afara Federației Ruse, atribuirea de veniturile către una sau alta sursă sunt efectuate de Ministerul Finanțelor al Federației Ruse. În mod similar, se determină ponderea acestor venituri, care poate fi atribuită veniturilor din surse din Federația Rusă, și ponderea care poate fi atribuită veniturilor din surse din afara Federației Ruse.

Astfel, sunt posibile următoarele situații.

Situația 1: un cetățean rus este rezident fiscal

Dacă un cetățean rus este rezident fiscal, adică stă efectiv în Federația Rusă cel puțin 183 de zile calendaristice în 12 luni consecutive, atunci plătește impozit pe venitul personal primit atât din surse din Federația Rusă, cât și din venituri din surse. în afara RF.

Dacă angajatorul nu a fost un agent fiscal (sau nu a acționat ca agent fiscal), adică nu a reținut și transferat impozitul pe venitul personal la bugetul Federației Ruse, atunci o persoană fizică, în virtutea clauzei 3, clauza 1, articolul 228 din Codul fiscal al Federației Ruse, calculează în mod independent cuantumul impozitului și depune o declarație fiscală în conformitate cu art. 229 din Codul fiscal al Federației Ruse, adică nu mai târziu de 30 aprilie a anului următor perioadei fiscale expirate.

Situația 2: un cetățean rus nu este rezident fiscal al Federației Ruse și primește venituri din surse din afara Federației Ruse

Dacă o persoană rămâne în Federația Rusă mai puțin de 183 de zile pe an (este nerezident al Federației Ruse în scopuri fiscale) și primește venituri dintr-o sursă din afara Federației Ruse, atunci nu este nevoie să plătească impozite în Federația Rusă. În acest caz, impozitul pe venitul persoanelor fizice se plătește în conformitate cu legislația țării în care persoana fizică își are reședința.

Când lucrați pe internet, este important să înțelegeți bine diferitele metode de plată. Dacă ai o singură opțiune de a primi bani, s-ar putea să ratezi comanda: unii clienți s-ar putea să nu se simtă confortabil cu ea și vor alege un freelancer cu portofelul electronic de care au nevoie. În plus, atunci când lucrați la schimburi străine independente, este posibil ca metodele de plată locale să nu fie potrivite și va trebui să căutați urgent alternative. Toate acestea sunt articolul de azi.

Metodele enumerate sunt utile în principal persoanelor fizice, cu toate acestea, majoritatea sistemelor oferă posibilitatea de a se înregistra ca persoană juridică sau întreprinzător individual.

Plata in cadrul CSI

Aceasta include toate opțiunile de plată care sunt fezabile atunci când lucrați cu clienții din CSI. Cu toate acestea, este posibil ca ucrainenii să nu poată accesa portofelul sistemului Yandex.Money.

1. Card bancar

Cel mai simplu și mai evident mod. Clientul pur și simplu transferă banii pe cardul tău, iar tu îi cheltuiești.

Nu pierdeți niciun ban din comisioane: retragerea banilor de la bancomat este gratuită

Nu trebuie să vă faceți griji despre cum să retrageți bani dintr-un portofel electronic, după transfer îi puteți cheltui imediat

Aproape toată lumea are carduri bancare acum, nu trebuie să deschideți un cont special pentru asta.

Relativ sistem nou, care, totuși, funcționează deja cu majoritatea burselor și acțiunilor independente străine.

aprinzi carte de vizită, al cărui sold este combinat cu contul dvs. din sistem sau pur și simplu retrageți fonduri din cont pe orice card bancar

Puteți alege moneda contului

Câștigați bani din acțiuni, Fiverr, Freelancer, chiar și cu Program de afiliere Airbnb se poate retrage acum la Payoneer

Este posibilă emiterea unei facturi de plată, ceea ce simplifică interacțiunea cu clientul

Program de afiliere cu bonusuri frumoase: de exemplu, când vă înregistrați în serviciu folosind acest link, veți primi 25 USD în contul dvs.

Puteți retrage bani de la PayPal în dolari fără conversie

– comision pentru retragerea sau retragerea numerarului 3,15 USD + dobândă pentru retragere într-o anumită țară (în Rusia 1,8%)

– înregistrare complexă cu introducerea pașaportului și a datelor bancare, în așteptarea aprobării

- pe forumul sistemului, unii se plâng de refuzul bancomatelor de a retrage dolari (se decide prin retragerea în ruble)

– sistemul este opac: de fapt, nu ai cont bancar, acesta este un cont comun împărțit de toți participanții la sistem, iar recenziile scriu adesea despre bani furați (și sistemul „ca un gest de bunăvoință” returnează jumătate - sentimentul că îi fură)

4. Skrill

Înregistrare ușoară

Funcționează cu microstock și burse independenți

Destul de popular printre freelancerii străini

– comisioane mari pentru conversie și retragere de fonduri (de la 7% pentru retragere pe un card, 3,99% pentru conversie)

– nu puteți comanda un card fără statut VIP, pentru a-l obține trebuie să plătiți pentru serviciile partenerilor de sistem pentru 6000 euro timp de 3 luni

• card bancar al tarii in care locuiti, cu cont in moneda nationalași în dolari sau în euro (la Alfa-Bank și Tinkoff, de exemplu, puteți deschide un card multivalută);
• portofel electronic: Yandex.Money, QIWI sau WebMoney;
• portofel străin: PayPal sau Payoneer.

Scrie in comentarii ce metode folosesti?

Abonează-te la canalul Remote&Freelance despre freelancing și munca la distanță și învață cum să-ți monetizezi afacerea preferată, să lucrezi de la distanță și să călătorești.