Ministerstwo Edukacji i Nauki Federacji Rosyjskiej
Rostowski Państwowy Uniwersytet Budowlany
Instytut Kształcenia i Przekwalifikowania Specjalistów
Test
„Portfel depozytowy banku komercyjnego”
Spełniona art. gr. OSP-22
Lyasheva A.I.
Wyewidencjonowany Rev.
Elagina N.V.
Rostów nad Donem
Wstęp
Banki komercyjne na rynku papierów wartościowych mogą występować jako emitenci papierów wartościowych, pośredniczyć w transakcjach papierami wartościowymi oraz dokonywać transakcji papierami wartościowymi we własnym imieniu w celu uzyskania dochodu.
Papiery wartościowe emitowane przez banki komercyjne można podzielić na dwie główne grupy:
1. Akcje i obligacje;
2. Czeki, oszczędności i dodatkowe zaświadczenia.
Główną część zasobów banków stanowią środki pożyczone, które pokrywają do 90% całkowitego zapotrzebowania na środki na aktywną działalność BANKOWĄ. Bank komercyjny ma możliwość pozyskiwania środków od przedsiębiorstw, organizacji, instytucji, osób fizycznych i innych banków w formie lokat (depozytów) oraz otwierania odpowiednich rachunków.
Wkład (kaucja) to pieniądze (w formie gotówkowej i bezgotówkowej, w walucie krajowej lub obcej) przekazane do banku przez ich właściciela na przechowanie na określonych warunkach. Operacje związane z przyciąganiem środków do lokaty. Nazywane są depozytami. Dla banków depozyty są głównym rodzajem ich pasywnych operacji, a zatem głównym zasobem do prowadzenia aktywnych operacji kredytowych.
Polityka depozytowa banku komercyjnego
Głównym dokumentem regulującym w bankach komercyjnych proces przyciągania czasowo wolnych środków przedsiębiorstw, organizacji i ludności na rachunki bankowe w różnego rodzaju depozytach (depozytach) jest polityka depozytowa banku. Jest to dokument, który każdy bank opracowuje niezależnie na podstawie planu strategicznego banku, analizy struktury, stanu i dynamiki bazy zasobowej banku oraz perspektyw jego rozwoju. Ponadto wykorzystywane są takie dokumenty, które określają główne kierunki i warunki lokowania przyciąganych środków, takie jak Polityka Kredytowa Banku oraz Polityka Inwestycyjna Banku.
Polityka depozytowa musi przede wszystkim spełniać następujące wymagania:
- opłacalność ekonomiczna;
– konkurencyjność;
– spójność wewnętrzna.
Klasyfikację podmiotów i przedmiotów polityki depozytowej banku podsumowano na rysunku 1.
Rysunek 1 - Struktura podmiotów i przedmiotów polityki depozytowej banku
Można wyróżnić następujące obszary polityki depozytowej banku komercyjnego:
analiza rynku depozytowego;
identyfikacja rynków docelowych w celu minimalizacji ryzyka depozytowego;
minimalizacja kosztów w procesie pozyskiwania środków;
optymalizacja zarządzania portfelem depozytowym i kredytowym;
utrzymanie płynności banku i zwiększenie jego stabilności.
Specjalne departamenty banku są bezpośrednio zaangażowane w pozyskiwanie depozytów w różnych formach: departament depozytów obywateli, departament papierów wartościowych (wystawianie własnych bonów, świadectw depozytowych i oszczędnościowych), departament kredytowy czy departament aktywów i pasywów (depozyty osoby prawne) oraz inne departamenty zgodnie z wewnętrzną strukturą organizacyjną każdego banku.
W celu prowadzenia praktycznych działań w zakresie pozyskiwania środków, banki opracowują Regulamin działalności depozytowej (depozytowej) (oddzielnie dla depozytów osób fizycznych i depozytów osób prawnych), który stanowi:
Zasady i warunki przyjmowania depozytów (depozytów);
Status prawny podmiotów stosunków umownych;
Procedura zawarcia umowy lokaty bankowej;
Sposoby przyjmowania i wydawania depozytu (depozytu);
Wykaz dokumentów wymaganych do otwarcia i korzystania z lokaty (depozytu) oraz wymagania dla nich;
Prawa deponentów i obowiązki banku;
Metody naliczania i wypłaty odsetek od lokat (depozytów).
Wielkość środków przyciąganych przez bank w depozyty (depozyty) zależy od stanu podaży i popytu na środki pieniężne, deficytu lub nadwyżki środków z banku, stanu rynku depozytów.
Poziom oprocentowania depozytów (depozytów) ustala każdy bank komercyjny niezależnie, koncentrując się na stopie refinansowania Banku Rosji i stanie rynku pieniężnego, a także w oparciu o postanowienia własnej polityki depozytowej. Przede wszystkim wysokość oprocentowania operacji depozytowych (depozytowych) banków zależy od rodzaju depozytów (depozytów). Z reguły na depozytach na żądanie, charakteryzujących się niestabilnością salda, dużą mobilnością i mobilnością, ustalane są minimalne stopy procentowe.
Przy ustalaniu oprocentowania lokat terminowych (depozytów) czynnikiem decydującym jest okres, na jaki lokowane są środki: im dłuższy okres, tym wyższe oprocentowanie. Równie ważnym czynnikiem jest wysokość kaucji, a zatem im większa kwota kaucji i im dłuższy okres jej przechowywania, tym z reguły wyższe oprocentowanie. Istotną kwestią jest częstotliwość wypłaty dochodów z lokat (depozytów). Oprocentowanie lokaty jest odwrotnie proporcjonalne do częstotliwości spłacania dochodów, tj. im rzadziej są one dokonywane, tym wyższy poziom oprocentowania lokaty (depozytu) ustalany przez bank.
Wypłatę odsetek od depozytu (depozytu) można dokonać:
raz w miesiącu;
raz na kwartał;
po wygaśnięciu umowy.
W celu stymulowania przyciągania środków klientów na rachunki czasowe w banku, warunki lokat (depozytów) mogą przewidywać kapitalizację odsetek. Jest to możliwe, jeśli bank przy obliczaniu dochodu stosuje technikę odsetek składanych.
Oprócz elastycznej polityki stóp procentowych, aby przyciągnąć środki, banki muszą zapewnić deponentom gwarancje wiarygodności lokowania środków na lokatach. Aby chronić inwestorów, deponentów i zapewnić im gwarancje rekompensaty środków w przypadku ich upadłości, banki powinny tworzyć specjalne fundusze gwarantowania depozytów zarówno w sposób scentralizowany, jak i zdecentralizowany.
Wraz z ubezpieczeniem depozytów ważny jest dla deponentów dostęp do informacji o działalności banków komercyjnych i gwarancji, które mogą udzielić. Decydując o ulokowaniu wolnych środków, każdy wierzyciel musi być odpowiednio poinformowany o kondycji finansowej banku, aby ocenić ryzyko przyszłych inwestycji. W tym zakresie nieocenioną pomocą dla deponentów i inwestorów mogą być oceny ratingowe działalności banków przez specjalne agencje i biura.
Jednocześnie należy zauważyć, że banki muszą również przekazywać swoim wierzycielom i deponentom wyczerpujące informacje o sobie (o wysokości kapitału docelowego, kapitału własnego, założycielach, perspektywach rozwoju, wynikach działalności itp.). Dotyczy to zwłaszcza osób, które wybierają banki do lokowania swoich środków.
Należy zauważyć, że nie cała kwota środków pozyskiwanych przez bank od klientów może stanowić źródło jego aktywnej działalności. Część środków zgromadzonych w wysokości ustalonej przez Zarząd Banku Rosji podlega obowiązkowemu deponowaniu na odrębnym rachunku w Banku Rosji. Bank Rosji tworzy obowiązkowy fundusz rezerwowy systemu kredytowego i bankowego państwa. Może służyć do udzielania pomocy kredytowej bankom komercyjnym przez Bank Rosji na różne sposoby, do rozliczeń z deponentami i wierzycielami w przypadku bankructwa instytucji kredytowej.
Zmieniając normy rezerw obowiązkowych, Bank Rosji wpływa na politykę kredytową banków komercyjnych, a tym samym na stan podaży pieniądza w obiegu.
Stopy rezerwy obowiązkowej są ustalane przez Bank Rosji na określony czas i mogą być okresowo weryfikowane, ale nie mogą przekroczyć 20% zobowiązań instytucji kredytowej.
Klasyfikacja depozytów banków komercyjnych
Transakcje depozytowe (depozytowe)Reklama w telewizjisłoik- są to operacje mające na celu pozyskanie środków od osób prawnych i osób fizycznych w depozyty na określony czas lub na żądanie, m.in. stany środków na rachunkach rozliczeniowych klientów z przeznaczeniem na środki kredytowe oraz na działalność inwestycyjną.
Składka (depozyt) - są to środki pieniężne (w formie gotówkowej i bezgotówkowej, w walucie krajowej lub obcej) przekazane do banku przez ich właściciela na przechowanie na określonych warunkach.
Analiza oceny wykorzystania zasobów złoża obejmuje analizę w następujących obszarach:
Analiza portfela depozytowego banku ze względu na charakter operacji (z klientami, banki-kontrahenci, papiery wartościowe);
Analiza portfela depozytowego banku pod kątem przyciągania;
Analiza stabilności portfela depozytowego banku;
W każdym kierunku wskazane są różne aspekty analizy, opracowywane są wskaźniki oceny portfela depozytowego z punktu widzenia dywersyfikacji, stabilności i wartości.
Następnie dokonuje się oceny wystarczalności środków depozytowych przyciąganych przez bank komercyjny - ocenia się rzeczywistą wielkość pozyskanych depozytów i prowadzi się kontrolę realizacji zaplanowanych wskaźników operacji depozytowych.
Punktem wyjścia do określenia wystarczalności środków depozytowych na nadchodzący okres (rok, pół roku, miesiąc) jest popyt na kredyty i inne produkty bankowe. Im większe zapotrzebowanie na środki kredytowe, tym aktywniej bank powiększa swoją bazę zasobową.
Warunkiem osiągnięcia efektywnego wykorzystania środków depozytowych jest utrzymanie płynności na akceptowalnym przez bank poziomie, wykorzystanie całego zestawu środków depozytowych oraz osiągnięcie wysokiego poziomu rentowności (zysku z zainwestowanych środków depozytowych).
Ocenę wykorzystania zasobów depozytowych można dokonać przy użyciu szeregu kryteriów charakteryzujących efektywność polityki depozytowej banku jako całości.
1. Marża odsetkowa. Marża odsetkowa netto obliczana jest według wzoru:
to średnia wartość zarabiających aktywów.
Wskaźnik marży odsetkowej pokazuje różnicę między odsetkami otrzymanymi a zapłaconymi i ma bezpośredni wpływ na rentowność banku. Wartość, analiza zmian tego wskaźnika są ważne dla podejmowania właściwych decyzji zarządczych.
2. ROZPŁYW netto.
gdzie - odsetki od pożyczek otrzymanych przez bank przy lokowaniu środków;
– odsetki wypłacane właścicielom środków na rachunkach depozytowych;
– kwota udzielonych pożyczek na dany okres;
– kwota pozyskanych depozytów w danym okresie.
Spread netto i marża odsetkowa to jedne z najważniejszych wskaźników oceny rentowności banku komercyjnego.
Jak widać ze wzorów, kalkulacja wskaźników obejmuje oprocentowanie depozytu, które odgrywa ważną rolę w kształtowaniu polityki depozytowej. Szczególną uwagę zwraca się na analizę odsetek bankowych, ponieważ odsetki są głównym źródłem dochodu operacyjnego banku (odsetki otrzymane) oraz głównym źródłem kosztów działania banku (odsetki zapłacone).
3. Poziom osiadania zdeponowanego rubla. Proponuje się, aby poziom rozliczenia środków otrzymanych na lokatach określał wzór:
gdzie - poziom rozliczenia środków w depozytach w procentach;
- saldo depozytu na koniec roku;
- saldo depozytu na początku roku;
- wpływy z depozytów.
Im wyższy poziom rozliczenia depozytów, tym lepiej dla banku. Wzrost wartości liczbowej tego wskaźnika wskazuje na nadwyżkę napływu depozytów nad ich odpływ, a wartość zero wskazuje na niezmienność depozytów.
4. Średni okres przechowywania środków. Obliczenie średniego okresu przechowywania środków można przeprowadzić według następującego wzoru:
gdzie jest średni czas przechowywania w dniach;
– średnie saldo depozytów;
- obrót z tytułu emisji depozytów;
to liczba dni w okresie.
Wskaźnik ten pozwala ocenić możliwość wykorzystania dostępnych środków jako zasobu do kredytowania odpowiedniego terminu.
5. Średni koszt przyciąganych zasobów.
gdzie jest współczynnik średniego kosztu przyciąganych zasobów;
- całkowity koszt pozyskania zasobów;
- średnia ilość pozyskanych zasobów w okresie.
Współczynnik pozwala oszacować średni koszt pozyskania zasobów. Najdroższe pod względem kosztów pozyskania są kredyty Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej i międzybankowe środki kredytowe (13-15% w skali roku), a najmniej tanie depozyty na żądanie, za które płaci się średnio 1%.
6. Efektywność w wykorzystaniu przyciąganych zasobów.
gdzie jest współczynnik efektywności wykorzystania przyciąganych zasobów;
- koszt pozyskania zasobów.
Współczynnik pokazuje, ile dochodu przynosi jednostka poniesionych kosztów.
Ostateczny wniosek o efektywności wykorzystania zasobów depozytowych i uzyskanie kompleksowego obrazu efektywności polityki depozytowej można wyciągnąć przeliczając te wskaźniki dla kilku dat sprawozdawczych lub porównując uzyskane wartości z podobnymi wskaźnikami innych banków komercyjnych .
Powyższe kryteria oceny efektywności wykorzystania zasobów depozytowych są uniwersalne, ale każdy bank ma prawo samodzielnie dobrać dla siebie najbardziej odpowiednie kryteria, w zależności od zakresu swojej działalności, wielkości, kosztów działalności i usług, które wykonuje .
Pozyskane środki depozytowe banku stanowią bazę „kliencką” banku pod względem kształtowania jego bazy depozytowej. Należy zastrzec, że w rosyjskiej praktyce analizowania czynności bankowych nie ma metod analizy portfela depozytowego banku jako takiego. Banki mogą samodzielnie opracowywać wewnętrzne metody analizy swojego portfela depozytowego, biorąc pod uwagę specyfikę ich działalności i cechy ich działalności, istniejące zalecenia metodologiczne Banku Rosji.
Główne obszary analizy portfela depozytowego banku można przedstawić w następujący sposób:
1) określenie i analiza łącznej wartości portfela funduszy depozytowych, znalezienie jego udziału w portfelu funduszy, ocena dynamiki w analizowanym okresie.
Generalnie wzrost udziału środków przyciąganych od klientów przyczynia się do wzrostu rentowności działalności bankowej; jeśli nastąpi jego zmniejszenie, może to wskazywać na nieracjonalnie wysokie wydatki banku na obsługę innych źródeł funduszy portfelowych.
2) grupowanie i późniejsza analiza struktury portfela funduszy depozytowych.
Analiza portfela funduszy depozytowych prowadzona jest przez grupy charakteryzujące główne źródła przyciągania środków banku (często analityk samodzielnie określa grupy analityczne). Grupy te można tworzyć w dwóch głównych kierunkach:
- - według terminu zapadalności inwestycji (depozyty terminowe w podziale według terminu zapadalności i depozytów na żądanie);
- - według podmiotów przyciągania lub kategorii inwestorów (różnych pod względem formy własności i zakresu działalności).
Dodatkowo portfel funduszy depozytowych można pogrupować według:
- - warunki złożenia depozytu;
- - warunki wypłaty depozytu;
- - wartość stóp procentowych;
- - stosowane metody naliczania odsetek;
- - możliwości uzyskania benefitów za aktywne operacje bankowe itp.
Budowanie takich grupowań jest możliwe tylko wtedy, gdy bank posiada sprawnie działający system informacji analitycznej.
Wśród analizy wszystkich form sprawozdawczości bankowej bardziej orientacyjna jest analiza grup portfela funduszy depozytowych utworzonych na podstawie rachunków bilansowych pierwszego i drugiego rzędu według f. nr 101 (dotyczy to zwłaszcza analiza zdalna).
Taka analiza pozwala zidentyfikować cechy polityki depozytowej banku oraz ogólnie określić przybliżone warunki lokowania środków banku. Według danych można zauważyć, że depozyty na żądanie w 2010 roku wzrosły o 4% w porównaniu do 2009 roku, depozyty terminowe (z terminem 30 dni) nie są poszukiwane wśród deponentów banków, a najpopularniejsza jest lokata z terminem 90-180 dni i od 1 do 3 lat, ponieważ w 2010 r. wzrosły w porównaniu z 2009 r. o 18 i 32%, najbardziej nieopłacalne dla banku w 2010 r. okazały się lokaty przynoszące mniej rentowne dochody, czyli lokata na okres 30-90 dni.
Dodatkowo do sformułowania ostatecznego wniosku z analizy depozytów według terminów zapadalności wskazane jest obliczenie następujących wskaźników:
Współczynnik pilności struktury depozytów (d w D):
d w D \u003d Ds / D
gdzie Ds to wielkość lokat terminowych; D to całkowita kwota depozytów.
Stan na 01.01.2009 98%
Stan na 01.01.2010 98%
Ten współczynnik zapadalności struktury złóż charakteryzuje stopień stałości i stabilności bazy zasobowej dla tych okresów.
Generalnie wzrost udziału depozytów terminowych w ogólnej kwocie depozytów bankowych należy ocenić pozytywnie, gdyż. lokaty terminowe jako najbardziej stabilny składnik portfela depozytowego zapewniają na akceptowalnym poziomie i pozwalają na zwiększenie płynności banku oraz prowadzenie operacji lokowania środków na dłuższe okresy.
Udział lokat terminowych (Ds) w sumie zobowiązań (P): d = Ds/P.
Na dzień 31 grudnia 2009 38,5%
Na dzień 31 grudnia 2010 21,4%
Wskaźnik struktury zaangażowania (KSO): KSO = Dvostr./Ds.
Na dzień 31 grudnia 2009 1,3%
Na dzień 31 grudnia 2010 0,1%
Wskaźnik charakteryzuje stabilność zasobów finansowych banku. Im niższa wartość wskaźnika, tym mniejsze względne zapotrzebowanie banku na płynne aktywa, ze względu na strukturę pasywów.
Podsumujmy więc drugi rozdział, analizując rodzaje lokat, oczywiste jest, że najatrakcyjniejsze dla Metcombank SA są lokaty: METCOM wygodny na okres 365 dni na 8,20%, okres emerytury METCOM od 368-732 dni. Analizując również dynamikę portfela depozytowego Metcombanku pod względem zapadalności inwestycji, stwierdziliśmy, że depozyty na żądanie w 2010 r. wzrosły o 4% w porównaniu z 2009 r., depozyty terminowe (termin 30 dni) nie są poszukiwane wśród deponentów bankowych, a najbardziej popularne są lokaty z terminem 90-180 dni i od 1 roku do 3 lat, ponieważ. w 2010 r. wzrosły w porównaniu z 2009 r. o 18 i 32%, najbardziej nieopłacalne dla banku w 2010 r. okazały się lokaty przynoszące mniej rentowne dochody, czyli lokata na okres 30-90 dni. Zgodnie z wyciągniętymi wnioskami możemy powiedzieć, że bank ten wymaga wprowadzenia nowych lokat, na korzystniejszych warunkach zarówno dla banku, jak i dla jego klientów.
WPROWADZENIE
ROZDZIAŁ 1. PODSTAWY TEORETYCZNE KSZTAŁTOWANIA POLITYKI DEPOZYTOWEJ BANKU KOMERCYJNEGO
1.1 Istota i rola polityki depozytowej banku komercyjnego
1.2 Cele, założenia i czynniki determinujące politykę depozytową banku komercyjnego
1.3 Klasyfikacja depozytów jako podstawa kształtowania polityki depozytowej banku komercyjnego
ROZDZIAŁ 2
2.2 Analiza wartości portfela depozytowego
ROZDZIAŁ 3. OPRACOWANIE I WDRAŻANIE POLITYKI DEPOZYTOWEJ BANKU KOMERCYJNEGO
3.1 Trendy rozwoju rynku depozytów Federacji Rosyjskiej
3.2 Ocena polityki depozytowej banku komercyjnego
3.3 Kształtowanie polityki depozytowej z punktu widzenia głównych kryteriów działalności bankowej
WNIOSEK
WYKAZ UŻYWANEJ LITERATURY
Nowoczesny system bankowy Federacji Rosyjskiej charakteryzuje się przejściem do jakościowo nowego etapu rozwoju, ze względu na rosnącą konkurencję instytucji kredytowych oraz potrzebę utrzymania lub wzmocnienia pozycji rynkowej, która wpływa na wszystkie obszary bankowości bez wyjątku. Ilościowy wzrost wolumenu transakcji oraz wzrost rentowności działalności bankowej wymagają od instytucji kredytowych poprawy jakości zarządzania zasobami depozytowymi oraz rewizji podejść leżących u podstaw kształtowania polityki depozytowej, która powinna uwzględniać nowe warunki ekonomiczne i potrzeb podmiotów gospodarczych i są zgodne z ogólną strategią rozwoju banku.
W ostatnich latach eksperci bankowości zauważają rosnący wpływ polityki depozytowej banków komercyjnych na rozwój ich działalności. Jednocześnie niedostateczny rozwój teoretycznych podstaw powstania, problemy praktycznej realizacji i metod oceny polityki depozytowej osłabia jej wpływ na poprawę ilościowych i jakościowych wskaźników funkcjonowania banków komercyjnych i całego systemu bankowego .
W tych warunkach szczególne znaczenie ma złożony rozwój zagadnień teoretycznych i praktycznych, które ujawniają wszystkie aspekty polityki depozytowej banku komercyjnego.
W swoim opracowaniu autor oparł się na teoretycznych opracowaniach szeregu wybitnych naukowców z dziedziny bankowości: Yu.A. Babiczewa, G.N. Beloglazova, E.N. Wasiliszen, E.P. Żarkowskaja, E.F. Żukowa, L.P. Królewskaja, V.I. Kolesnikova, G.G. Korobova, O.I. Ławruszyna, G.S. Panova, AM Tavasieva, K.R. Tagirbekow.
Zbadano prace naukowe czołowych badaczy zagranicznych, którzy wnieśli znaczący wkład w rozwój teoretycznych podstaw organizacji bankowości: D.D. Van Hoose, EJ. Dolan, R. Kotter, R. . Miller, PS. Rose, E. Reid, J.F. Sinkiml. W krajowej literaturze znane są badania polityki kredytowej banków komercyjnych, polityki oszczędnościowej następujących naukowców: E.A. Bibikova, G.S. Panova, V.G. Czaplygin, V.A. Shapovalov. Badanie prac tych i innych autorów wykazało, że zagadnienia związane z badaniem teoretycznych podstaw polityki depozytowej banku komercyjnego, dotychczasowa praktyka jej realizacji nie zostały dostatecznie rozwinięte, brak jest metod oceny polityka depozytowa banku komercyjnego oraz analiza jego portfela depozytowego, które pozwalają na kompleksowy przegląd i analizę działalności depozytowej banku, określają sposoby wpływania na zasoby depozytowe i relacje dotyczące ich powstawania w celu osiągnięcia celów strategicznych i taktycznych. Dlatego teoretyczne i stosowane rozwinięcie problemu tworzenia, realizacji i oceny polityki depozytowej banku komercyjnego determinowało wybór tematu, celów i zadań badania.
Celem niniejszego opracowania jest wypracowanie podstaw do tworzenia i realizacji polityki depozytowej banku komercyjnego.
Aby osiągnąć ten cel, wyznaczono i zrealizowano następujące zadania:
Rozważ aparat pojęciowy w kwestiach badawczych;
Określ cele i założenia polityki depozytowej banku komercyjnego;
Zidentyfikować czynniki, które determinują politykę depozytową banku komercyjnego;
Klasyfikuj depozyty w celu zbadania przedmiotowej strony realizacji polityki depozytowej banku komercyjnego;
Zbadanie cech tworzenia zasobów przez banki komercyjne i głównych trendów rozwoju rynku depozytów Federacji Rosyjskiej;
Formułować zasady polityki depozytowej banku komercyjnego;
Opracuj procedurę kształtowania polityki depozytowej banku komercyjnego;
Przedmiotem opracowania są relacje ekonomiczno-organizacyjne zachodzące w procesie tworzenia, realizacji i oceny polityki depozytowej banku komercyjnego.
Przedmiotem badań jest aktualna praktyka kształtowania i realizacji polityki depozytowej przez banki komercyjne.
Podstawą teoretyczną i metodologiczną pracy dyplomowej były prace czołowych ekspertów krajowych i zagranicznych, ujawniające schemat rozwoju gospodarki rynkowej, podstawy organizacji i zarządzania działalnością banku komercyjnego, ekonomiczne i organizacyjne aspekty powstawania polityka bankowa.
W pracy wykorzystano ustawy federalne, regulacyjne akty prawne Federacji Rosyjskiej dotyczące działalności banków komercyjnych, materiały konferencji naukowych i seminariów na badany temat, materiały czasopism, publikowane dane i sprawozdania księgowe banków komercyjnych w regionie Tiumeń, a także informacje z oficjalnych stron internetowych dotyczące kwestii społecznych, rozwoju gospodarczego Federacji Rosyjskiej, działalności bankowej w Internecie.
Badanie opiera się na wykorzystaniu prób statystyczno-analitycznych, a także na wykorzystaniu metody grupowania, analizy kosztowej i porównawczej według stanu dynamicznego badanych wskaźników.
Nowość naukowa uzyskanych wyników polega na kompleksowym badaniu polityki depozytowej banku komercyjnego, celów i zadań jej rozwoju i realizacji, w opracowaniu praktycznych podejść do oceny polityki depozytowej i analizy portfela depozytowego banku komercyjnego Bank. Najistotniejsze elementy nowości naukowej to:
1) doprecyzowano treść pojęć „depozyt”, „polityka depozytowa banku komercyjnego” oraz „portfel depozytowy banku komercyjnego”; uzasadniała potrzebę rozważenia depozytu, biorąc pod uwagę potrzeby deponentów, normy prawne regulujące stosunki między bankiem a deponentem, charakterystykę środków zgromadzonych na rachunkach depozytowych;
2) sformułowane są szczegółowe zasady polityki depozytowej banku komercyjnego: wystarczalność środków, stabilność i stabilność źródeł depozytowych, opłacalność relacji depozytowych, bezpieczeństwo inwestycji, zróżnicowane podejście, odzwierciedlające jego politykę bankową;
3) zaproponował tryb kształtowania polityki depozytowej banku komercyjnego, w tym: wyznaczanie celów i zadań polityki depozytowej banku komercyjnego; tworzenie (dostosowywanie) struktury organizacyjnej banku komercyjnego; organizacja procesu depozytowego; organizacja zarządzania i kontroli w procesie operacji depozytowych;
4) opracowano metodologię analizy portfela depozytowego banku komercyjnego z uwzględnieniem podstawowych cech operacji depozytowo-depozytowych, która umożliwia ocenę portfela depozytowego z punktu widzenia dywersyfikacji, stabilności i wartości.
Praktycznym znaczeniem pracy jest wykorzystanie wyników badania w działalności banku komercyjnego w celu wypracowania podstaw tworzenia, realizacji i oceny polityki depozytowej banku komercyjnego. Główne idee badania, jego wnioski i rekomendacje są formułowane z uwzględnieniem możliwości ich praktycznej realizacji.
Opracowana metodologia oceny polityki depozytowej oraz metodologia analizy portfela depozytowego banku komercyjnego jest wykorzystywana w pracach niezależnych banków w regionie Tiumeń – Chanty-Mansyjskiego oddziału OAO Zapsibkombank.
Praca składa się ze wstępu, trzech rozdziałów, zakończenia, spisu literatury, wniosków.
ROZDZIAŁ 1. PODSTAWY TEORETYCZNE KSZTAŁTOWANIA POLITYKI DEPOZYTOWEJ BANKU KOMERCYJNEGO
1.1 Istota i rola polityki depozytowej banku komercyjnego
Pomyślnego rozwoju i sprawnego funkcjonowania banku komercyjnego nie można zapewnić bez szczegółowej i ekonomicznie uzasadnionej polityki depozytowej, uwzględniającej specyfikę działalności samej instytucji kredytowej i jej klientów, wybrane priorytety dalszego rozwoju i poprawy jakości wskaźników działalności banku oraz warunków społeczno-gospodarczych, w jakich prowadzona jest działalność bankowa.
Przed ujawnieniem treści pojęcia „polityki depozytowej banku komercyjnego” należy zastanowić się, w jaki sposób w jej skład wchodzą pojęcia „depozyt”, „operacje depozytowe” i „polityka”.
Lokata jest podstawowym składnikiem definicji „polityki depozytowej” – na rzecz której bank prowadzi działalność depozytową i poprzez jej pojawienie się możliwy jest proces depozytowy, czyli konsekwentnie wykonywane przez pracowników banku działania mające na celu przyciągnięcie środków do rachunki depozytowe.
Termin „depozyt” pochodzi od łacińskiego słowa dep-situm, które w tłumaczeniu oznacza rzecz zdeponowaną. W słowniku pojęć ekonomicznych lokatę traktuje się bardzo szeroko, ponieważ:
1) lokaty gotówkowe w bankach (lokaty bankowe);
2) papiery wartościowe i środki pieniężne przekazane na przechowanie instytucji kredytowej;
3) wpłaty środków do różnych instytucji, dokonywane jako wpłaty, w celu zapewnienia wymaganej płatności;
4) wpisy w księgach bankowych zawierające lub potwierdzające roszczenia klienta wobec banku.
Depozyt to pieniądze przekazywane przez osoby prawne i osoby fizyczne w walucie krajowej i obcej do banku w celu tymczasowego wykorzystania, z zachowaniem prawa deponentów do dysponowania nimi zgodnie z reżimem kont i przepisami bankowymi, zgodnie z którymi bank przyjmuje na siebie obowiązek zwrócić i zapłacić kwoty określone w umowie procent.
Taka definicja depozytu pozwala nam mówić o polityce depozytowej w odniesieniu do potrzeb klientów banku oraz kształtowaniu struktury bazy depozytowej z punktu widzenia niezbędnego stosunku depozytów różnych typów.
Relacje banku z deponentami i właścicielami rachunków bankowych (rozliczeniowych, bieżących) mają inną podstawę prawną; umowy depozytu (na podstawie umowy depozytu bankowego).
W związku z powyższym, w niniejszym opracowaniu, ujawniając pojęcie „polityki depozytowej banku komercyjnego”, jedynie depozyty otrzymane przez bank w trakcie operacji depozytowych będą traktowane jako instrumenty pozyskiwania środków od osób prawnych i osób fizycznych.
Polityka depozytowa banku komercyjnego jest integralnym elementem polityki bankowej jako całości i nie powinna być rozpatrywana w oderwaniu, ale z uwzględnieniem wpływu i współzależności wszystkich elementów polityki bankowej.
Naszym zdaniem we współczesnej literaturze ekonomicznej istnieją trzy podejścia do definicji terminu „polityka depozytowa banku komercyjnego”.
Pierwsze podejście polega na uznaniu polityki depozytowej za integralną część systemu zarządzania zobowiązaniami (zgromadzonymi środkami).
Tak więc, według O.M. Bogdanowa i E.N. Polityka depozytowa Vasilishena z oprocentowaniem.
Ten punkt widzenia wiąże się z uwzględnieniem polityki depozytowej w systemie środków zarządzania zobowiązaniami i płynnością banku, których celem jest minimalizacja ryzyka w tworzeniu portfela depozytowego (dywersyfikacja depozytów), ryzyka stopy procentowej oraz ryzyko płynności (saldo depozytów i aktywów banku w ujęciu terminowym, kwotowym i oprocentowanym) . Opracowania naukowe autorów, których opinia została wyrażona powyżej, nie zawierają szczegółowej analizy polityki depozytowej, jednak na uwagę i dodatkowe opracowanie zasługuje aspekt zarządzania zobowiązaniami bankowymi, który poruszyli w swoich pracach.
Uznanie polityki depozytowej za jeden z elementów zarządzania zobowiązaniami nie jest nieuzasadnione, gdyż w szerokim rozumieniu zarządzanie operacjami pasywnymi jest czynnością związaną z pozyskiwaniem środków od deponentów i innych wierzycieli oraz ustalaniem odpowiedniej kombinacji źródeł pozyskiwania środków dla danego banku. W węższym znaczeniu zarządzanie pasywne odnosi się do działań mających na celu zaspokojenie potrzeb płynnościowych poprzez aktywne poszukiwanie pożyczonych środków w miarę potrzeb.
Uwaga P.S. Róża na efektywności zarządzania zarządzania bankiem.
Przytoczone powyżej opinie ekonomistów na temat zarządzania operacjami pasywnymi (pozyskiwanymi środkami), choć nie zawierają pojęcia polityki depozytowej, tak naprawdę wskazują jej cele, czyli do czego dążą banki, co należy wdrożyć.
Istotą drugiego podejścia jest uznanie polityki depozytowej za integralną część polityki kredytowej banku. Takie podejście stosuje G.S. Panov, który wniósł największy wkład w badanie teoretycznych i praktycznych podstaw polityki depozytowej. Polityka depozytowa, jej zdaniem, jako integralna część polityki kredytowej banku jako całości, jest polityką bankową mającą na celu przyciąganie środków do depozytów i efektywne nimi zarządzanie. Wskazanie, że polityka depozytowa jest częścią polityki kredytowej banku jest sprzeczne z tym, jakie elementy polityki bankowej ona określa. Jako elementy składowe polityki bankowej G.S. Panova wyróżnia między innymi politykę depozytową oraz politykę kredytową. Zgodnie z tym podejściem ujawnia się istota polityki kredytowej jako strategia i taktyka banku w zakresie pozyskiwania środków zwrotnych i inwestowania ich w kredyty dla klientów banku.
Spróbujmy ustalić, na czym opiera się to podejście. Logika rozumowania wywodzi się z ogólnie przyjętego rozumienia kredytu jako ruchu wartości pożyczanej. W praktyce ruch wartości pożyczanej może przybrać formę pożyczki lub pożyczki, to znaczy są one jak dwie odmiany jednej całości - pożyczki, która ma dwa różne przejawy.
Tym samym polityka kredytowa i depozytowa banku jest ujednolicona, a płynność banku służy.
Zgadzając się z G.S. Panova w kwestii jednej podstawy ogólnej dla depozytów i kredytów, należy zauważyć, że operacje depozytowe i kredytowe są zasadniczo różne. Ich różnice są oczywiste zarówno w procesie organizacji działalności, jak iw zakresie ich roli w gospodarce i znaczenia dla banku.
Ponadto, prowadząc politykę depozytowo-kredytową, wyznaczane są różne cele (jeśli każdą polisę rozpatrujemy osobno). W skali globalnej wszystkie operacje banku mają na celu generowanie dochodu, maksymalnie możliwego, lub powinny przyczyniać się do generowania dochodu. Oczywiście należy zgodzić się z G.S. Panova, że operacje depozytowo-kredytowe, w tym ich zgodność z warunkami i kwotami, wpływają na płynność banku.
Zauważyliśmy, że operacje depozytowe są podstawą tworzenia zasobów bankowych, które są wykorzystywane przez bank podczas prowadzenia aktywnej działalności, i jest to nie tylko udzielanie pożyczek, ale także inwestycje w papiery wartościowe, udział w kapitałach różnych przedsiębiorstw i organizacji itp. Dlatego powiązanie polityki depozytowej wyłącznie z polityką kredytową banku wydaje się jednostronne. Rozważając politykę bankową w tym artykule, zwróciliśmy uwagę na współzależność wszystkich jej elementów.
Trzecie podejście - znajduje odzwierciedlenie w pracach G.N. Biełoglazowa,
Polityka depozytowa banku komercyjnego, według L.A. Guriny, to polityka przyciągania środków deponentów w depozyty i efektywnego zarządzania procesem przyciągania. Polityka depozytowa obejmuje strategię i taktykę banku w zakresie przyciągania środków bankowych.
Ten punkt widzenia wydaje się najtrafniejszy, gdyż rozpatruje politykę depozytową w powiązaniu z polityką bankową, czyli z odrębnym procesem przyciągania środków bankowych, nie wykazując wyraźnego związku z polityką ich lokowania.
Potrzebę wypracowania polityki depozytowej wyraża LP Krolivetskaya, zgodnie z którą polityka depozytowa banku jest głównym dokumentem regulującym proces przyciągania czasowo wolnych środków w bankach komercyjnych, przedsiębiorstwach, organizacjach i ludności w różnego rodzaju depozyty ( depozyty). Polityka depozytowa powinna być oparta na dokumentach określających główne kierunki i warunki lokowania przyciąganych środków, takich jak „Polityka kredytowa”, „Polityka inwestycyjna”.
Opinia w/w autora wydaje się bardzo uzasadniona, gdyż strategia banku w zakresie pozyskiwania środków powinna być spójna z polityką banku w zakresie prowadzenia aktywnej działalności, przede wszystkim kredytowej i inwestycyjnej. Ponadto polityka depozytowa obejmuje opracowywanie regulaminów organizacji operacji depozytowych, wyznaczanie celów w zakresie pozyskiwania środków od osób prawnych i osób fizycznych, zasad prowadzenia operacji depozytowych, kombinacji metod pozyskiwania i lokowania środków oraz osiągania efektywne połączenie zasobów.
W stosowanym aspekcie polityka depozytowa jest niezbędna do rozwiązania problemów określonych przez politykę bankową jako całość.
W związku z powyższym definicja polityki depozytowej powinna zawierać następujące elementy:
Polityka depozytowa banku komercyjnego to zbiór zasad, metod i sposobów realizacji spójnie powiązanych działań mających na celu pozyskiwanie środków na lokatach (depozytach) na zasadach zwrotnych i efektywne nimi zarządzanie w celu zapewnienia funkcjonowania i rozwoju banku.
Ta definicja pozwala nam spojrzeć na politykę depozytową w szerokim i wąskim znaczeniu. Szeroko rozumiana polityka depozytowa jest rozpatrywana z punktu widzenia banku komercyjnego w odniesieniu do klientów, którymi zarządza środkami zwrotnymi (kategorie deponentów, do których będzie kierowana polityka depozytowa; pierwszeństwo współpracy z osobami prawnymi lub fizycznymi itp.). Polityka depozytowa pozwala bankom racjonalnie organizować i regulować relacje z klientami, zarządzać procesem pozyskiwania środków na rachunki depozytowe. Opracowując politykę depozytową, bank musi brać pod uwagę interesy różnych grup klientów: osób prawnych i osób fizycznych. Bank komercyjny rozwijając działalność depozytową powinien skupić się na potrzebach klientów usług bankowych, nie zapominając o własnych interesach.
Analiza czynników pozwala stwierdzić, że polityka depozytowa banku odzwierciedla priorytety zarówno polityki krajowej, jak i indywidualnej banku.
Jedną z istotnych kwestii w opracowywaniu polityki depozytowej i organizacji procesu depozytowego jest kwestia ograniczeń polityki depozytowej banku komercyjnego, rozumiana jako pewien dopuszczalny limit pozyskiwania przez bank czasowo wolnych środków osoby prawne i osoby fizyczne w depozytach.
Kwestia ograniczeń polityki depozytowej nie jest sprzeczna
Naszym zdaniem można wyróżnić następujące ograniczenia polityki depozytowej:
Banki działają w zmieniającym się otoczeniu rynkowym i konkurencyjnym, co implikuje istnienie ograniczeń ekonomicznych, na które wpływ ma podaż i popyt na rynku depozytowym, a także możliwości samego banku i priorytety jego polityki depozytowej.
Wewnętrzne ograniczenia polityki depozytowej określa kategoria klienta, z którym bank nawiązuje relacje gospodarcze. Można wyróżnić główną kategorię inwestorów, dla których opracowywana jest własna strategia marketingowa. Niektóre kategorie deponentów (duzi klienci korporacyjni, członkowie banków) mogą podlegać ograniczeniom w zakresie kwotowego i oprocentowania depozytów. Wyznaczenie limitów na pozyskiwanie środków dla wszystkich kategorii klientów lub dla poszczególnych grup, w tym oddziałów banków, pozwala zminimalizować ryzyko depozytowe i odsetkowe.
Jednym z etapów kształtowania polityki depozytowej banku komercyjnego jest organizacja zarządzania i kontroli w procesie operacji depozytowych. Ta okoliczność sugeruje ocenę polityki depozytowej banku komercyjnego.
W literaturze ekonomicznej zagadnienia oceny polityki depozytowej banku komercyjnego należą do niezbadanych, wymagających ich teoretycznego zrozumienia i wypracowania praktycznych technik oceny i analizy wyników działalności banku w zakresie tworzenia bazy depozytowej, zarządzania zasobami depozytowymi oraz określenie efektywności ich wykorzystania, a także opracowanie podstawowych rekomendacji dalszego doskonalenia polityki depozytowej w celu rozwoju banku.
Naszym zdaniem każda instytucja kredytowa powinna opracować i zatwierdzić przez organ zarządzający specjalny dokument „Polityka depozytowa”.
Załącznik nr 2 do Regulaminu zawiera wykaz głównych zagadnień związanych z wdrożeniem kontroli wewnętrznej, w stosunku do których instytucja kredytowa musi przyjąć dokumenty wewnętrzne, w tym „Politykę depozytową”. W ten sposób. Bank Rosji, uznając wagę tworzenia bazy depozytowej banków komercyjnych, faktycznie zobowiązuje te ostatnie do przyjęcia dokumentu określającego politykę depozytową.
Dla banków komercyjnych, które opracowały i zatwierdziły taki dokument, proponuje się autorską metodologię „Ocena polityki depozytowej banku komercyjnego”. Metodologia ta została oparta na badaniach teoretycznych autora w pierwszym rozdziale pracy nad pojęciem polityki depozytowej banku i determinujących ją czynników, a także przedstawionym w drugim rozdziale sposobem kształtowania polityki depozytowej banku komercyjnego.
Korzystając z tej techniki, użytkownik może:
Metodologia przewiduje ocenę polityki depozytowej banku komercyjnego poprzez sukcesywne przechodzenie przez kilka etapów (rys. 4). Treść każdego etapu przedstawia tabela 2.1.
W pierwszym etapie – „Ocena aspektów organizacyjnych polityki depozytowej banku komercyjnego” – oceniana jest obecność w banku:
Dokument polityki depozytowej zawierający cele i założenia polityki depozytowej, strategię banku oraz sposób jej realizacji;
Procedury wewnętrzne i regulaminy towarzyszące procesowi pozyskiwania środków na rachunki depozytowe, a mianowicie: regulaminy wpłat osób prawnych, regulaminy wpłat osób fizycznych, instrukcje dotyczące trybu dokonywania transakcji depozytowych z osobami prawnymi, instrukcje dotyczące trybu dokonywania transakcji depozytowych z osobami prawnymi osoby fizyczne;
Departamenty i organy zarządzające zajmujące się analizą portfela depozytowego i zarządzaniem zasobami depozytowymi, sprawujące kontrolę i odpowiedzialne za realizację stosownych decyzji;
Baza informacji, na podstawie której kierownictwo banku i inni menedżerowie (szefowie departamentów) mogą ocenić konsekwencje podejmowanych decyzji, ich adekwatność do potrzeb banku i wymagań rynkowych.
Tabela 2.1
Charakterystyka poszczególnych etapów oceny polityki depozytowej banku komercyjnego
Ocena aspektów organizacyjnych realizowanej polityki depozytowej banku komercyjnego pozwala na uzyskanie informacji o zgodności opracowanej polityki depozytowej banku, przedstawionej w postaci pakietu dokumentów zwanego „Przewodnikiem po polityce depozytowej”, z rzeczywistą sytuacją w praktyce i rozwiązywanymi zadaniami.
Ocena aspektów organizacyjnych realizowanej polityki depozytowej banku komercyjnego dokonywana jest corocznie pod kierunkiem Wiceprezesa Zarządu banku odpowiedzialnego za pozyskiwanie środków i płynności wraz z powoływaniem osób (najlepiej wchodzących w skład aktywów i komitet zarządzania odpowiedzialnością, specjaliści z departamentu kontroli wewnętrznej) odpowiedzialni za zbieranie i podsumowywanie informacji, a także za przekazywanie Prezesowi Zarządu Banku (Zarządowi Banku) sprawozdania z wyników realizowanej polityki depozytowej.
Ocena aspektów organizacyjnych realizowanej polityki depozytowej banku komercyjnego dokonywana jest na podstawie opracowanych przez autora odpowiedzi na następujące pytania:
1. Czy bank komercyjny posiada zatwierdzoną przez Prezesa Zarządu (Zarządu) strategię w zakresie działalności depozytowej banku (zwaną dalej Strategią) i czy odpowiada ona ogólnym celom strategicznym banku i jego bankowości polityka?
2. Czy przy opracowywaniu Strategii instytucja kredytowa oceniła jej?
Przeprowadzenie SWOT - analiza i opracowanie Strategii?
3. Czy Strategia określa produkty bankowe, operacje, obszary działalności, w których bank spodziewa się uzyskać przewagę nad konkurentami, a także kolejność realizacji zaplanowanych planów, z uwzględnieniem powiązania decyzji strategicznych dotyczących:
4. Czy dokument dotyczący polityki depozytowej banku określa metody, jakimi instytucja kredytowa zamierza osiągnąć sukces (bardziej efektywne wykorzystanie istniejących możliwości, wzrost kapitału, wzrost bazy zasobowej, wzrost liczby deponentów, rozwój sieć terytorialną, w tym poprzez tworzenie oddziałów, dodatkowych biur, kas depozytowych (poza kasą) itp.)?
5. Czy dokument dotyczący polityki depozytowej banku uwzględnia specyfikę funkcjonowania oddziałów (dodatkowych oddziałów) zlokalizowanych poza siedzibą banku głównego, które wpływają na strategię marketingową?
6. Czy instytucja kredytowa posiada udokumentowany plan działania określony w polityce depozytowej?
7. Czy instytucja kredytowa regularnie monitoruje stopień realizacji celów i zadań określonych w polityce depozytowej?
8. Czy opracowane przez instytucję kredytową plany osiągnięcia celów określonych w realizowanej polityce depozytowej?
9. Czy instytucja kredytowa opracowała plany działania na wypadek nieprzewidzianych okoliczności, które mogą spowodować utratę płynności i wypłacalności, mają istotny negatywny wpływ na kapitał i/lub wyniki finansowe?
10. Czy instytucja kredytowa posiada wydziały (urzędników) odpowiedzialne za analizę portfela depozytowego i ocenę polityki depozytowej banku?
11. Czy instytucja kredytowa posiada raporty wykorzystywane przez organizację na temat stanu instytucji kredytowej, proporcji aktywów i pasywów, podejmowanego ryzyka?
12. Czy instytucja kredytowa posiada wewnętrzne dokumenty dotyczące organizacji procesu depozytowego, zarządzania ryzykiem związanym z działalnością depozytową instytucji kredytowej (ryzyko depozytowe, odsetkowe, płynności, operacyjne), a także procedurę monitorowania zgodności na podstawa z obowiązującymi normami, wewnętrzne ograniczenia dotyczące operacji depozytowych?
13. Czy instytucja kredytowa posiada sformalizowane procedury oceny potencjalnego wpływu na działalność depozytową instytucji kredytowej szeregu określonych zmian czynników ryzyka, które odpowiadają wyjątkowym, ale prawdopodobnym zdarzeniom (masowy odpływ środków deponentów)?
Pozytywne odpowiedzi na powyższe pytania pozwalają mówić o dobrym wsparciu organizacyjnym realizowanej polityki depozytowej.
Negatywne odpowiedzi na niektóre z powyższych pytań są podstawą do przejęcia przez kierownictwo banku (kierowników departamentów) kontroli nad usuwaniem zidentyfikowanych niedociągnięć i/lub rozważenia możliwości dokonania korekty polityki depozytowej banku.
Pierwszy etap kończy się wykonaniem wyników oceny aspektów organizacyjnych polityki depozytowej w postaci dokumentu zawierającego stwierdzone w trakcie oceny uchybienia, a także planowanych działań mających na celu usunięcie tych uchybień, ze wskazaniem konkretnych terminów i osoby odpowiedzialne za realizację niezbędnych działań.
Formułując wniosek, należy zwrócić szczególną uwagę na ustalenie przyczyn rozbieżności pomiędzy faktycznie stosowanymi w praktyce dokumentami wewnątrzbankowymi dotyczącymi organizacji procesu depozytowego, realizowanymi przez funkcje pionów banku, a opracowaną polityką depozytową przez bank.
Drugim etapem oceny polityki depozytowej banku komercyjnego jest analiza portfela depozytowego banku komercyjnego.
Pomyślne funkcjonowanie i rozwój banku w dużej mierze zależy od podjęcia wszystkich decyzji zarządczych.
Należy zauważyć, że w rosyjskiej praktyce analizowania czynności bankowych nie ma niezależnych metod analizy portfela depozytów banku. Istnieją metody analizy bazy zasobowej, które banki samodzielnie rozwijają, aw ich ramach mogą określać kierunki analizy portfela depozytowego z uwzględnieniem specyfiki ich działalności i specyfiki prowadzonej działalności.
Sposób analizy portfela depozytowego nie został szczegółowo zbadany w literaturze ekonomicznej. Więc mgr Pomorina porusza kwestie operacyjne. Wielu autorów wskazuje na potrzebę analizy operacji pasywnych (bazy zasobowej banku) i proponuje odpowiednie metody. W ramach analizy zasobów banku G.S. Panova i O.V. Kotin proponuje analizę portfela depozytowego pod kątem tematów przyciągania i pilności inwestowania środków przez inwestorów. Większość autorów, w tym S.Yu. Buevich, O.G. Korolow, E.B. Shirinskaya, mówiąc o analizie operacji pasywnych czy depozytowych, skupia się wyłącznie na stabilności i koszcie pozyskanych środków (depozytów) oraz efektywności wykorzystania zasobów. Biorąc jednak pod uwagę różnorodność depozytów i specyfikę relacji gospodarczych, jakie kształtują się podczas operacji depozytowych, w badaniu działalności bankowej w ogóle oraz wskaźnikach pozwalających na ocenę jakości pozyskanych środków (zobowiązań bankowych), w szczególności analiza depozytu Portfolio powinno zajmować szczególne miejsce. Potrzebę takiej analizy potwierdza jeden z głównych wniosków płynących z przeprowadzonej w drugim rozdziale analizy bazy zasobowej i operacji depozytowych instytucji kredytowych Federacji Rosyjskiej, że udział depozytów w łączny wolumen zobowiązań sektora bankowego rośnie.
W ujęciu teoretycznym autor opiera się również na wnioskach z pierwszego rozdziału opracowania dotyczących przedmiotowej strony realizacji polityki depozytowej banku, tj. określenia niezbędnej kombinacji depozytów różnych typów (poziom pozyskanych depozytów). , termin ich przyciągnięcia, koszt depozytów) w powiązaniu z zarządzaniem zmobilizowanymi środkami, aw planie metodologicznym – na wcześniej przeprowadzonych badaniach przez specjalistów z dziedziny bankowości dotyczących oceny bazy zasobowej banku.
Metodologia analizy portfela depozytowego banku jest wynikiem poszukiwania najwłaściwszego sposobu oceny trafności realizowanych celów strategicznych i polityki depozytowej banku.
Opracowując metodologię analizy portfela depozytowego banku, autor kierował się następującymi zapisami:
Analiza portfela depozytowego banku prowadzona jest w celu:
Analiza portfela depozytowego, w oparciu o podstawową charakterystykę operacji depozytowo-depozytowych, prowadzona jest w następujących obszarach (rys. 1):
Analizę w powyższych obszarach można przeprowadzić tylko wtedy, gdy bank posiada sprawnie działający system informacji analitycznej.
Ryż. 1. Główne kierunki analizy portfela depozytowego banku komercyjnego
Analizę wartości portfela depozytowego rozpoczynamy od zbadania dynamiki wydatków odsetkowych banku od zobowiązań (środków pozyskanych i pożyczonych) w ujęciu ogólnym oraz według rodzajów zasobów depozytowych, następnie określa się wartość nominalną i realną depozytów według kategorii deponentów .
Podstawą obliczenia rzeczywistej wartości środków depozytowych jest ich wartość nominalna.
Średnią wartość nominalną środków depozytowych określa się jako stosunek wydatków banku na rachunki depozytowe, wyemitowane bony depozytowe i oszczędnościowe (odsetki naliczone i wpłacone) do średniej wartości sald na odpowiednich rachunkach środków depozytowych.
Na zakończenie analizy portfela depozytowego, z uwzględnieniem wyników uzyskanych w toku jego analizy, a także głównych cech jakościowych portfela depozytowego, podawana jest jego ocena (tabela 2.12).
Wielkość i struktura portfela depozytowego musi odpowiadać potrzebom banku przy lokowaniu środków, w tym określonych parametrów (wskaźnik docelowy) do dalszego zarządzania nimi.
Zgodnie z metodologią oceny polityki depozytowej banku komercyjnego, na trzecim etapie podana jest ocena wystarczalności środków depozytowych przyciąganych przez bank komercyjny.
Tabela 2.2
Wycena portfela depozytowego banku komercyjnego
Generalnie ocena wystarczalności zasobów depozytowych dokonywana jest w toku kontroli realizacji zaplanowanych wskaźników ustalonych dla działalności depozytowej, z uwzględnieniem ogólnych celów gospodarowania zasobami depozytowymi.
Pod pojęciem zarządzania zasobami depozytowymi należy naszym zdaniem rozumieć zespół działań mających na celu utworzenie portfela depozytowego odpowiadającego potrzebom banku w zakresie lokowania środków depozytowych, zapewniających płynność i akceptowalny poziom rentowności.
Przy ocenie polityki depozytowej banku istotna może być informacja o wpływie stanu zarządzania zasobami depozytowymi na bieżącą działalność w pionach strukturalnych instytucji kredytowej. Takich informacji może udzielić służba kontroli wewnętrznej.
Główne cele, które determinują zapotrzebowanie na depozyty na nadchodzący okres (rok, półrocze, kwartał, miesiąc) to:
Pierwszą rzeczą, która decyduje o potrzebie lokat jest zapewnienie procesu lokowania środków w całości wraz ze środkami lokaty, czyli ciągłe prowadzenie aktywnych operacji generujących dochód. Z naszego punktu widzenia do rozwiązania tego problemu można zastosować dwa podejścia. Jeden opiera się na planowanych wskaźnikach rozwoju działalności aktywnej na nadchodzący okres i polega na ustaleniu konkretnych celów dla zwiększenia całkowitego wolumenu pozyskanych zasobów, w szczególności zasobów depozytowych. Jednocześnie z góry planowana jest struktura portfela depozytowego, co powoduje pewne dostosowanie taktyki stosowanej przez bank w procesie organizacji i prowadzenia operacji depozytowych, strategii marketingowej.
Inne podejście opiera się na jednym z najważniejszych zadań banku - minimalizacji kosztów pozyskiwania środków na rachunki depozytowe przy jednoczesnym zapewnieniu niezbędnej struktury portfela depozytowego według kategorii klientów, terminów i rodzajów lokat. Docelowo rozwiązany jest problem wymaganej ilości zasobów depozytowych dla realizacji planów rozwoju działalności bankowej przy minimalnych kosztach.
Drugą rzeczą, która determinuje zapotrzebowanie na środki depozytowe, jest utrzymanie płynności banku, czyli jego zdolności do terminowego i całkowitego wywiązywania się z jego zobowiązań pieniężnych i innych wynikających z transakcji z wykorzystaniem instrumentów finansowych kosztem aktywów po stronie zbycia banku lub poprzez uzyskanie kredytów gotówkowych na rynku, w tym na rynku kredytów międzybankowych.
W zależności od warunków, na jakich została zawarta umowa lokaty bankowej, bank musi być gotowy do zwrotu środków na żądanie (lokaty na żądanie i lokaty terminowe osób fizycznych) lub po upływie określonego w umowie terminu lub zaistnieniu warunków określone w umowie (wpłaty dokonywane na innych warunkach zwrotu).
Utrzymanie płynności na akceptowalnym przez bank poziomie może zapewnić:
W teorii i praktyce płynność banku rozpatruje się w powiązaniu z jego rentownością. W procesie zarządzania aktywami banki prawie zawsze stają przed dylematem „rentowność – płynność”. Mówimy o głównej kwestii, którą musi rozwiązać każdy podmiot gospodarczy (w tym bank), zawierając transakcję, przeprowadzając dowolną transakcję finansową, a mianowicie wybór stosunku dochodu do ryzyka. Innymi słowy, bank może doświadczyć napięcia w płynności nie tylko ze względu na zachowanie deponentów (w tym przypadku jest to tylko jedna z możliwych problematycznych sytuacji), ale także w dużej mierze z wyboru najwłaściwszego rozwiązania, gdy postawienie dylematu rentowność-płynność w kontekście strategii i taktyk bankowych.
Tak więc zarządzanie zasobami depozytowymi banku komercyjnego, pozyskanymi w wystarczającej ilości, ma na celu zapewnienie maksymalnej efektywności ich wykorzystania.
Czwartym etapem oceny polityki depozytowej banku komercyjnego jest określenie efektywności wykorzystania zasobów depozytowych.
O osiąganiu efektywności w wykorzystaniu środków depozytowych można mówić tylko wtedy, gdy: płynność jest utrzymywana na akceptowalnym dla banku poziomie; wykorzystanie całego zestawu środków depozytowych i zapewnienie wysokiego poziomu rentowności (zysk z zainwestowanych środków depozytowych).
Utrzymanie płynności na akceptowalnym przez bank poziomie pozwala bankowi na:
Wykorzystywanie całego zbioru zasobów depozytowych jako warunku koniecznego zapewnienia efektywnego wykorzystania zasobów depozytowych wydaje się niezwykle istotne, gdyż pierwotnie baza depozytowa miała być lokowana w aktywach dochodowych. W związku z tym szczególnie pilna staje się kwestia warunków inwestowania środków depozytowych oraz oprocentowania kredytów. Ta ostatnia okoliczność jest bezpośrednio związana z kosztem zasobów, a także z określeniem planowanych kosztów zapewnienia funkcjonowania banku, planowanego poziomu rentowności operacji kredytowych banku przy minimalnym ryzyku oraz premii za ryzyko.
Jak wiadomo, moment lokowania środków powinien odpowiadać terminowi pozyskiwania środków na rachunki bankowe i depozytowe, co jest niezwykle ważne dla zarządzania zasobami i ryzykiem, w tym ryzykiem płynności. Przy stabilnym funkcjonowaniu gospodarki (a więc wszystkich podmiotów gospodarczych), systemu bankowego (wykluczony jest kryzys systemowy), wysokiego poziomu zarządzania w banku (zarządzanie aktywami i pasywami, ryzykami) oraz sprawnie funkcjonującego systemu analiz i informacyjnego wsparcia działalności różnych pionów banku, możliwe jest przekształcenie środków ogółem w środki depozytowe (umieszczanie środków bankowych w aktywach o dłuższych terminach niż okres ich przyciągania).
W ten sposób polityka depozytowa banku może być dopracowywana na podstawie analizy realizacji powierzonych mu zadań oraz stale zmieniającej się sytuacji rynkowej. Dlatego ważne jest, aby metody i metody realizacji polityki depozytowej (taktyki bankowej) były odpowiednio dostosowane, skonkretyzowały i doprecyzowały działalność depozytową banku.
W ostatnich latach Rosja utrzymuje stabilną sytuację gospodarczą. Charakteryzował się ciągłym wzrostem produkcji towarów i usług, realnymi dochodami pieniężnymi ludności oraz inwestycjami w środki trwałe. Budżet federalny został zredukowany do nadwyżki. Pomimo przekroczenia celu inflacyjnego wyznaczonego na 2008 rok, dynamika cen konsumpcyjnych była niższa niż w 2007 roku.
Wielkość PKB wzrosła o 7,1% w porównaniu do roku poprzedniego. Zarówno czynniki zewnętrzne, jak i wewnętrzne przyczyniły się do pozytywnego charakteru procesów gospodarczych.
W 2008 roku, pomimo stabilnego wzrostu gospodarczego i sprzyjającego otoczenia na światowych rynkach surowcowych, nastąpiło spowolnienie tempa wzrostu głównych wskaźników bankowych.
Depozyty osób fizycznych - depozyty i inne przyciągane środki, rezydenci i nierezydenci w walucie Federacji Rosyjskiej i walucie obcej).
Obliczenie tego wskaźnika nie obejmuje środków indywidualnych przedsiębiorców, funduszy wyborczych osób fizycznych, przelewów z Federacji Rosyjskiej i do Federacji Rosyjskiej, niewypełnionych zobowiązań odsetkowych, naliczonych odsetek od depozytów ewidencjonowanych na odrębnych rachunkach, a także rachunków ewidencjonowanych łącznie dla osób fizycznych oraz dla osób prawnych.
Przegląd analityczny dynamiki środków na rachunkach osób fizycznych przedstawia tabela. 3.1.
Tabela 3.1
Dynamika środków na rachunkach osób fizycznych (mld rubli)
| Wskaźniki | 1.01.06 | 1.01.07 | 1.01.08 | 1.01.09 | 1.08.09 | |
| Środki na rachunkach osób fizycznych - razem | ||||||
| - w rublach | ||||||
| - w obcej walucie | ||||||
| 1 | Depozyty osób fizycznych | |||||
| 1.1. | Depozyty osób fizycznych na żądanie i na okres | |||||
| do 30 dni | ||||||
| - w rublach | ||||||
| - w obcej walucie | ||||||
| 1.2. | Depozyty osób fizycznych na okres od 31 dni do 1 roku | |||||
| - w rublach | ||||||
| - w obcej walucie | ||||||
| 1.3. | Depozyty osób fizycznych na okres powyżej 1 roku | |||||
| - w rublach | ||||||
| - w obcej walucie | ||||||
| 2 | Inne środki na rachunkach | |||||
| Włącznie z: | ||||||
| 2.1 | Środki na kontach indywidualnych | |||||
| przedsiębiorcy | ||||||
| Środki na rachunkach osób fizycznych niebędących rezydentami - | ||||||
| Całkowity | ||||||
| Włącznie z: | ||||||
| Depozyty osób fizycznych niebędących rezydentami | ||||||
Na początku września 2009 r. ludność Federacji Rosyjskiej umieściła na kontach rosyjskich banków 4,551,6 mld rubli. To 700 miliardów rubli. (5%) więcej niż na początku roku.
Analizując dynamikę struktury depozytów osób fizycznych, zauważamy, że wśród depozytów krótkoterminowych do 30 dni, w 2008 r. nastąpił szybki wzrost depozytów rublowych. Wyniósł 232 mld rubli.W pierwszym półroczu 2009 r. wzrost ustabilizował się: do września zanotowano tylko 681,7 spadków. W 2008 r. wzrost w porównaniu z 2007 r. wyniósł tylko 4,6%.
Wyniki analizy dynamiki depozytów osób fizycznych za okres 31 lat - 709,9 mld rubli, podczas gdy za cały 2008 r. ludność zdeponowała na swoich kontach tylko 639,5 mld rubli.
Analizując dynamikę struktury depozytów osób fizycznych na lokatach długoterminowych, w ciągu roku odnotowuje się również proporcjonalny wzrost walut obcych dla długich okresów w ostatnich dwóch latach, wyznaczając czas. W 2008 roku nastąpił nawet niewielki spadek o 2,8 mld rubli. w porównaniu do 2007 roku.
Podsumowując wyniki analizy depozytów osób fizycznych, możemy sformułować następujące wnioski: populacja pewnie inwestuje swoje oszczędności w średnioterminowe inwestycje w rublach.
Środki pozyskiwane przez instytucje kredytowe od osób fizycznych i prawnych pozostają jednym z najważniejszych źródeł tworzenia bazy zasobowej banków regionalnych. Na dzień 1 stycznia 2009 r. na kontach depozytowych klientów umieszczono 265,6 mld rubli.
Depozyty osób fizycznych rosły w szybszym tempie, w 2008 r. wzrosły o 30,7% i wyniosły 155,9 mld rubli, z czego 7,5 mld rubli przyciągnęły banki regionalne poza regionem (rys. 8).
Analiza analityczna dynamiki depozytów osób fizycznych w bankach regionalnych obwodu tiumeńskiego w latach 2002-2008 wyraźnie pokazuje, że z roku na rok następuje stały wzrost depozytów bankowych z tytułu depozytów ludności (tabela 3.2).
Tabela 3.2
Dynamika depozytów osób fizycznych w bankach regionalnych regionu Tiumeń w latach 2002-2008, (mln rubli)
| data | Depozyty osób fizycznych |
| 01.01.2002 | |
| 01.01.2003 | |
| stopa wzrostu (% za 2002 r.) | |
| 01.01.2004 | |
| stopa wzrostu (% za 2003 r.) | |
| 01.01.2005 | |
| stopa wzrostu (% za 2004) | |
| 01.01.2006 | |
| stopa wzrostu (% za 2005 r.) | |
| 01.01.2007 | |
| stopa wzrostu (% za 2006) | |
| 01.01.2008 | |
| stopa wzrostu (% za 2007) | |
| 01.01.2009 | |
| stopa wzrostu (% za 2008 r.) |
Jeśli w 2002 r. depozyty osób fizycznych wyniosły zaledwie 2634,3 mln rubli. następnie na początku 2009 r. wielkość inwestycji w banki regionalne przez ludność regionu wyniosła 64315,6 mln rubli, czyli prawie 25 razy więcej niż w 2002 r.
Tendencja ta wymownie świadczy o rosnącym zaufaniu ludności regionu Tiumeń do banków. Najszybszy wzrost tego zaufania zaobserwowano w ostatnich latach: 2006-2008. Zwłaszcza w 2008 r. ludność zdeponowała 15554 mln rubli.
Analiza depozytów i depozytów osób fizycznych wykazała, że w 2008 r. łączna liczba operacji bankowych na depozytach i depozytach w regionie wyniosła 132.813 mln rubli. To 14 miliardów rubli. więcej niż w 2007 roku. Największe wolumeny tych operacji mają banki regionalne: 56810,8 mln rubli, nieco mniej przypada na Zachodni Syberyjski Bank Sbierbanku Rosji - 48193,6 mln rubli. Tradycyjnie najmniejszy udział zajmują oddziały banków w innych regionach - 27809,2 mln rubli.
Analizując strukturę złóż i złóż w rejonie Tiumeń, dn
Przeanalizujmy politykę depozytową regionalnych banków komercyjnych. W 2008 roku wielkość depozytów w bankach regionu Tiumeń wyniosła 130 493 tysięcy rubli.
Jest to najwyższa liczba wśród banków komercyjnych Uralskiego Okręgu Federalnego. W obwodzie swierdłowskim całkowita wielkość depozytów była o 26% mniejsza, aw obwodzie czelabińskim - prawie trzy razy mniej niż w obwodzie tiumeńskim. Ta statystyka pokazuje rosnące zaufanie deponentów do lokalnych banków.
Można więc wprost wywnioskować, że
Finansiści przewidują, że rok 2009 wzmocni zaufanie Rosjan do depozytów bankowych.
Oddział OAO Zapsibkombank w Chanty-Mansyjsku jest regionalną instytucją kredytową. Obecnie posiada następujące licencje:
Kierownictwo banku deklaruje i stosuje w praktyce zarządzania następujące zasady:
Skupienie się na tych zasadach wskazuje na chęć uwzględnienia przez bank równowagi interesów społeczeństwa i biznesu, której wagę rozważaliśmy w pierwszym rozdziale pracy.
Strategia rozwoju Chanty-Mansyjskiego oddziału Zapsibkombank SA na okres do 2009 roku włącznie ma na celu rozwiązanie głównego celu - wzrost wartości biznesu, co implikuje wartość rynkową banku, jego kapitał i efekt systemowy (dobrej woli, dobrej woli). W ramach przyjętej strategii rozwoju zidentyfikowano następujące główne zadania:
Wdrożenie opracowanej strategii wymagało od banku znaczącej poprawy jakości zarządzania zasobami ludzkimi. Dziś polityka personalna banku opiera się na tworzeniu i rozwijaniu kultury korporacyjnej, której głównymi zasadami są orientacja na klienta, profesjonalizm pracowników, przywództwo, innowacyjność i praca zespołowa. Polityka personalna banku opiera się na zasadzie doboru i lokowania pracowników z uwzględnieniem maksymalnego wykorzystania potencjału osobistego i indywidualnych cech każdego pracownika, stwarzając warunki do rozwoju zawodowego, angażując różne formy zainteresowania wynikami pracy , podtrzymując i rozwijając wartości i tradycje korporacyjne.
Głównym instrumentem aktywnej działalności Chanty-Mansyjskiego oddziału JSC „Zapsibkombank” jest udzielanie pożyczek osobom prawnym i osobom fizycznym w rublach iw walucie obcej. Świadczenie wysokiej jakości usług bankowych. Chanty-Mansyjska filia Zapsibkombanku prowadzi jednak umiarkowaną politykę taryfową. Dużym klientom korporacyjnym oraz klientom VIP banku zapewniamy indywidualną obsługę.
Otoczenie rynkowe, w którym działa Chanty-Mansyjski oddział Zapsibkombank OJSC charakteryzuje się następującymi warunkami:
Obecnie Bank jest pozycjonowany na rynku regionalnym jako bank uniwersalny, zapewniając swoim klientom szeroki wachlarz usług bankowych. Chanty-Mansyjska filia Zapsibkombank OJSC nie ma wąskiej specjalizacji pod względem rodzaju obsługiwanej branży lub przedsiębiorstwa. Wachlarz klientów Banku jest dość szeroki i obejmuje zarówno duże przedsiębiorstwa w mieście Tiumeń i Chanty-Mansyjsku, jak i małe przedsiębiorstwa i organizacje w obwodzie tiumeńskim. Głównymi klientami Banku są przedsiębiorstwa przemysłu drzewnego i spożywczego, usług transportowych, mieszkaniowych i komunalnych, przedsiębiorstwa handlowe, przedsiębiorcy indywidualni oraz osoby fizyczne.
Dynamika głównych parametrów charakteryzujących stan działalności Zapsibkombank SA w analizowanym okresie świadczy o utrwalaniu się pozytywnych tendencji w rozwoju sektora bankowego regionu.
Tabela 3.3
Kluczowe wskaźniki bilansowe JSC Zapsibkombank, tysiące rubli
Wskaźnik rentowności liczony jest jako stosunek zysku do kapitałów własnych banku.
Dodatnia dynamika głównych wskaźników samodzielnego rozwoju gospodarki regionu. Dominujące miejsce w ogólnej ilości środków bankowych Zapsibkombank OJSC zajmują środki pożyczone. Jednocześnie tempu wzrostu pozyskanych środków w analizowanym okresie towarzyszyło jednoczesne obniżenie tempa wzrostu kapitału własnego. Należy zauważyć, że proces ten odpowiada światowej praktyce funkcjonowania instytucji kredytowych, zgodnie z którą 15-25% środków stanowią środki własne, a 75-85% są przyciągane.
Główną przyczyną wzrostu kwoty środków pozyskiwanych przez JSC Zapsibkombank w strukturze pasywów był wzrost zaufania do banków komercyjnych, co stało się możliwe dzięki złagodzeniu polityki pieniężnej Banku Rosji (ograniczenie refinansowania stopy), poprawę sytuacji gospodarczej w regionie, zmianę charakteru i priorytetów polityki depozytowej banków.
Wzrost pożyczonych środków obserwowany jest dla wszystkich rozważanych banków kredytowych 01.01.2008. (Tabela 3.4).
Tabela 3.4
Tempo wzrostu pożyczonych środków Zapsibkombank OJSC
Należy zauważyć, że OJSC Zapsibkombank prowadził w badanym okresie najbardziej agresywną politykę zwiększania pożyczonych środków, co wynikało z chęci umocnienia pozycji banku na rynku finansowym regionu, aktywnej oferty nowych usług bankowych, rozwój sieci oddziałów oraz realizacja polityki marketingowej.
Aby ocenić praktykę tworzenia polityki depozytowej JSC "Zapsibbank" podział określonej wagi każdej podgrupy. Taka analiza pozwala określić rolę każdego podmiotu gospodarczego w rozwoju pasywnej działalności banku.
Jakość portfela depozytowego jest głównym wskaźnikiem charakteryzującym skuteczność polityki depozytowej na poziomie mikro. Do głównych kryteriów mikroekonomicznych (wewnątrzbankowych) jakości portfela depozytowego regionalnych banków komercyjnych należą:
Głównymi czynnikami determinującymi portfel depozytowy instytucji kredytowej są rodzaje pozyskiwanych środków, ich źródła oraz stabilność. Do oceny struktury przyciąganych środków konieczne jest określenie udziału zobowiązań w ogólnej strukturze pasywów banków (tabela 3.5).
Tabela 3.5
Struktura pasywów OJSC Zapsibkombank, tys. rubli
| Tytuł artykułu | 01.01.2005 | 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 |
| 1. Suma środków własnych, tys. rubli | |||||
| W tym: 1.1. Fundusze bankowe | |||||
| 1.2. Zysk (strata) z uwzględnieniem wyników finansowych lat ubiegłych | |||||
| 2. Pożyczki, depozyty i inne środki pozyskane przez instytucje kredytowe z Banku Rosji | |||||
| 3. Rachunki banków korespondentów ogółem | |||||
| W tym: 3.1. Rachunki korespondencyjne instytucji kredytowych będących rezydentami | |||||
| 3.2. Rachunki korespondencyjne banków nierezydentów | |||||
| 4. Kredyty, depozyty i inne środki otrzymane od innych banków razem | |||||
| 5. Suma środków klientów | |||||
| W tym: 5.1. Środki budżetowe na rachunkach rozliczeniowych i bieżących | |||||
| 5.2. Środki państwowych funduszy pozabudżetowych na rachunkach rozliczeniowych i bieżących | |||||
| 5.3. Fundusze przedsiębiorstw i organizacji na rachunkach rozliczeniowych, bieżących i innych | |||||
| 5.4. Środki klientów w rozliczeniach | |||||
| 5.5. Depozyty osób prawnych | |||||
| 5.6. Środki na rachunkach osób fizycznych | |||||
| 6. Wyemitowane zobowiązania dłużne ogółem | |||||
| W tym: 6.1. Więzy | |||||
| 6.2. Świadectwa depozytowe | |||||
| 6.3. Certyfikaty oszczędnościowe | |||||
| 6.4. Weksle i akcepty bankowe | |||||
| 7. Inne zobowiązania ogółem | |||||
| W tym: 7.1. rezerwy | |||||
| 7.2. Środki w rozliczeniach | |||||
| Zobowiązania ogółem, tys. rubli |
Z analizy przedstawionych danych wynika, że w analizowanym okresie do 3 771 938 tys. rubli. stan na 01.01.2008.
Łączna struktura przyciąganych środków banków republiki charakteryzuje się dynamicznym rozwojem. Na dzień 1 stycznia 2008 r. znaczna część przyciągniętych środków wyniosła 1 067 924 tys. rubli, fundusze osób fizycznych - 1 504 532 tys. rubli.
Należy również zwrócić uwagę na wzrost środków z innych źródeł – zasobów
Tabela 3.6 przedstawia główne rodzaje środków pozyskiwanych przez banki komercyjne republiki.
Tabela 3.6
Główne rodzaje pożyczonych funduszy JSC Zapsibkombank
Zgodnie z tabelą. 3.6 pokazuje, że dominującym źródłem atrakcyjności JSC „Zapsibkombank” są fundusze klientów. Jednocześnie wzrost funduszy w regionie, co jest pozytywnym momentem dla zwiększenia bazy depozytowej Zapsibkombank OJSC.
Należy zauważyć, że wraz z rozwojem relacji rynkowych struktura przyciąganych zasobów Zapsibkombank SA uległa istotnym zmianom. Wynika to z pojawienia się nowych, nietradycyjnych dla starego systemu bankowego sposobów gromadzenia czasowo wolnych środków osób fizycznych i prawnych. Obecnie źródłami priorytetowymi dla Zapsibkombank SA są takie rodzaje kapitału jak depozyty osób fizycznych, zasoby przedsiębiorstw i organizacji, a także depozyty osób prawnych (tabela 3.7).
Tabela 3.7
Dzięki klientom w JSC Zapsibkombank tysiąc rubli
Z danych w tabeli 3.7 wynika, że główny udział w pożyczonych środkach JSC Zapsibkombank mają środki przedsiębiorstw i organizacji na rachunkach oraz depozyty osób fizycznych. Dla JSC "Zapsibkombank" priorytetem są środki na rachunkach przedsiębiorstw i organizacji (stan na 01.01.2008 - 536.946 tys. rubli), co wskazuje na priorytety klientów analizowanego banku.
W ramach analizy charakterystyki bazy zasobowej banku rozważmy dynamikę portfela depozytowego banków regionalnych (tabela 3.8).
Tabela 3.8
Dynamika portfela depozytowego Zapsibkombank OJSC
Dane zawarte w tabeli 3.7 i tabeli 3.8 wskazują, że baza depozytowa OJSC „Zapsibkombank” charakteryzuje się stabilnością i dynamicznym rozwojem. Większość przyciąganych zasobów banków komercyjnych to depozyty, co wynika z dążenia banków na segmentowanym konkurencyjnym rynku do jak najpełniejszego zaspokojenia zapotrzebowania różnych grup klientów na usługi bankowe oraz przyciągnięcia ich oszczędności i wolnego kapitału gotówkowego na rachunki bankowe . Generalnie dynamikę pozyskanych środków regionalnych banków komercyjnych w analizowanym okresie charakteryzowały następujące tendencje:
Jednak banki komercyjne w regionie są nadal gorsze pod względem wielkości przyciągania do oddziałów banków nierezydentów. Okoliczność ta wynika z faktu, że banki w mieście Kogalym z reguły cechuje nadmierna konserwatyzm w promowaniu produktów i usług bankowych, co wynika ze specyfiki ich funkcjonowania, a także bazy klientów (głównie średnich i małych klientów).
Jakość bazy depozytowej w dużej mierze zależy od tego, do jakiej kategorii podmiotów gospodarczych należą główni klienci instytucji kredytowej. W związku z tym rozważymy strukturę portfela depozytowego Zapsibkombank SA w kontekście podmiotów gospodarczych, co pozwoli nam określić rolę każdego podmiotu w rozwoju działalności depozytowej danego banku, a także określić stopień zależności banków od określonej kategorii klientów (tabela 3.9).
Tabela 3.9
Struktura pozyskanych środków
| Wskaźniki | 01.01.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 | |||
| Tysiąc rubli. | Tysiąc pocierać. | Oud. waga, % | Tysiąc pocierać. | |||
| Zebrane środki ogółem | ||||||
| I. Środki na rachunkach osób prawnych | ||||||
| 1. Fundusze budżetów | ||||||
| 2. Środki z funduszy pozabudżetowych | ||||||
| 3. Rachunki przedsiębiorstw będących własnością federalną | ||||||
| 4, Rachunki przedsiębiorstw zlokalizowanych w państwie. własność | ||||||
| 5. Rachunki przedsiębiorstw niepaństwowych | ||||||
| 6. Rachunki przedsiębiorców bez zakładania osobowości prawnej” | ||||||
| II. Depozyty osób prawnych | ||||||
| 1. Przedsiębiorstwa handlowe zlokalizowane w państwie. własność | ||||||
| 2.Nego. instytucje finansowe | ||||||
| Z.Negos. przedsiębiorstwa handlowe. | ||||||
| 4.Nego. organizacje non-profit | ||||||
| III. Depozyty ludowe | ||||||
| IV. IBC i depozyty | ||||||
| V. Zobowiązania dłużne | ||||||
Zgodnie z tabelą. 3,9 można stwierdzić, że zmiana struktury środków pozyskiwanych przez Zapsibkombank SA na korzyść przedsiębiorstw (głównie niepaństwowych) i sektora osobistego, co jest pozytywnym momentem z punktu widzenia rentowności, ponieważ są one tańsze niż pożyczki międzybankowe .
Zatem głównym źródłem tworzenia portfela depozytowego Zapsibkombank OJSC są środki na rachunkach osób prawnych.
Jedno z głównych dynamicznie rosnących źródeł depozytów dla przedsiębiorstw handlowych.
Szczególny nacisk należy położyć na analizę depozytów klientów banków. Z jednej strony transfer środków z rachunków rozliczeniowych na rachunki terminowe ustabilizuje strukturę przyciąganych przez bank środków i zwiększy płynność banku jako całości. Z drugiej strony prowadzi to do wzrostu odsetka obserwowanych banków regionalnych, udziału tych zasobów Zapsibkombank SA od 01.01.2008. wynosi 34%.
Środki na rachunkach osób prawnych przyciągają środki regionalnych banków komercyjnych są jednym z niestabilnych elementów bazy depozytowej, więc ich wysoki udział w strukturze portfela depozytowego osłabia płynność banku i tym samym nie pozwala bankowi na prowadzenie na wysoce dochodowe operacje. Jednak wzrost udziału tego składnika w całkowitym wolumenie przyciąganych środków zmniejsza koszty odsetkowe banku. Największy udział w składzie środków na rachunkach osób prawnych w OAO Zapsibkombank mają fundusze przedsiębiorstw niepaństwowych. W analizowanym okresie wzrost udziału tego źródła w całkowitym portfelu depozytowym Zapsibkombank OJSC wyniósł 18,7%.
Według doświadczeń banków zagranicznych optymalny poziom środków na rachunkach osób prawnych wynosi 30 %. W OJSC „Zapsibkombank” udział środków na rachunkach osób prawnych na dzień 01.01.2008 r. wynosił wyniósł 58%.
Osobną wagę należy nadać uzależnieniu instytucji kredytowej od uzyskiwania pożyczek międzybankowych. Całkowite zadłużenie z tytułu otrzymanych pożyczek międzybankowych nie powinno przekraczać 20% kwoty pożyczonych środków. Stan na 01.01.2008 udział kredytów i depozytów międzybankowych w pozyskanych środkach wyniósł 0,8%.
Tak więc podstawą tworzenia portfela depozytowego Zapsibkombank OJSC są rachunki osób prawnych.
Aby dokładniej scharakteryzować bazę depozytową, konieczne jest określenie stabilnej części depozytów, gdyż banki nieustannie zajęte są określaniem części depozytów, które mogą być wykorzystane na cele kredytowe bez ryzyka płynności. Stabilna część depozytów obejmuje depozyty terminowe oraz część depozytów na żądanie. Lokaty terminowe, których termin zapadalności jest znany z góry, są najbardziej stabilnym i najłatwiejszym do zaplanowania zasobem. Powinny stanowić podstawę rozwoju aktywnych działań. Depozyty terminowe są jednak stosunkowo drogie, co zmusza banki do korzystania z tańszych, ale bardziej ryzykownych depozytów i sald na żądanie. Do analizy stabilnej części bazy depozytowej konieczne jest uwzględnienie struktury terminowej portfela depozytowego. Jednocześnie głównymi kryteriami kształtowania optymalnej struktury polityki depozytowej instytucji kredytowej pod względem warunków są:
Z pożyczonych środków pozostających w dyspozycji OJSC Zapsibkombank tylko środki terminowe mogą być wykorzystywane aktywnie i bez ryzyka utraty płynności. Jednak główną przyczyną obecnej sytuacji jest brak lokat terminowych i depozytów, aw konsekwencji przymusowe wykorzystanie środków zgromadzonych na rachunkach rozliczeniowych i rachunkach depozytowych na żądanie przez OJSC Zapsibkombank jako środków do prowadzenia aktywnej działalności.
Problemem banków regionalnych w mieście Kogalym jest brak funduszy długoterminowych w regionie ze względu na niską kapitalizację banków regionalnych i znikomość środków przyciąganych w perspektywie długoterminowej.
W tabeli. 3.10 przedstawia strukturę pozyskanych środków osób fizycznych i prawnych według stopnia zapotrzebowania.
Tabela 3.10
Struktura portfela depozytowego Zapsibkombank OJSC według warunków przyciągania
Wzrostowi portfela depozytów JSC Zapsibcombank w analizowanym okresie towarzyszą niewielkie zmiany strukturalne. Udział środków zbieranych od ponad trzech lat nie zmienił się znacząco. Stan na 01.01.2008 udział tych środków wyniósł 1,4%. Jednak wzrost wolumenów; zasoby długoterminowe to pozytywny moment, wskazujący na wzmocnienie zaufania do JSC „Zapsibkombank” ze strony deponentów.
W strukturze wpłacanych środków przyciąganych optymalne są następujące wskaźniki: depozyty na żądanie nie więcej niż 30%, depozyty terminowe - nie mniej niż 50%. %. Z tabeli. 3.10 widać, że udział środków terminowych zwiększa stabilność sald rachunków „na żądanie”, czyli obniżając poziom wartości minimalnego salda na rachunkach.
Z danych w tabeli 3.10 wynika, że większość przyciąganych środków Zapsibkombank OJSC koncentruje się na rachunkach na żądanie, a także na lokatach krótkoterminowych o okresie ważności do 1 roku. W konsekwencji działalność aktywna prowadzona jest głównie kosztem krótkoterminowych pożyczonych środków, co oznacza, że mają ograniczone możliwości dokonywania długoterminowych inwestycji, ponieważ limity wskaźników zobowiązań i aktywów w zakresie zapotrzebowania i terminów spłaty są ściśle regulowane i kontrolowane przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej za pomocą obowiązkowych standardów ustanowionych przez niego dla banków.
Należy zauważyć, że stabilna zmiana wolumenu działalności bankowej determinowana jest nie tyle jednorazowym przyciągnięciem dużych depozytów, które po wygaśnięciu umowy mogą zniknąć z banku (ponieważ bardziej dochodowe obszary do lokowania wolnych środków finansowych), ale poprzez wzrost (lub odpływ) stabilnych depozytów reprezentowanych przez w strukturze portfela depozytowego banków regionalnych depozyty na żądanie.
Jednak wzrost głównych depozytów jest trudny do przewidzenia, gdyż zależy głównie od czynników zewnętrznych: tempa i stabilności wzrostu gospodarczego, fazy cyklu koniunkturalnego, klimatu inwestycyjnego, poziomu konkurencji na rynku usług bankowych, rentowność alternatywnych sektorów rynków finansowych itp.
Zmiana wielkości środków przyciąganych na rachunki z jednej strony, a lokaty terminowe z drugiej są podstawą do badania płynności banku pod kątem zobowiązań. Znaczący wzrost depozytów terminowych obniża rentowność działalności banku, ale zwiększa płynność jego bilansu. Wzrost sald na rachunkach na żądanie i rachunkach wskazuje na odwrotną tendencję.
Analiza struktury pożyczonych funduszy trendu JSC "Zapsibkombank" pomimo przejściowego spadku wyniku odsetkowego netto. Tłumaczy się to tym, że depozyty są najbardziej stabilną częścią przyciąganych środków, pozwalając na dalsze pożyczanie na dłuższe okresy, a co za tym idzie na wyższe oprocentowanie.
Pozyskane środki ludności to zobowiązania długoterminowe i wraz z kapitałem własnym banku stanowią stabilną część środków umożliwiających finansowanie długoterminowych projektów. Ponadto depozyty osób fizycznych są dość drogim, ale bardzo pojemnym źródłem wypełniania zobowiązań. Wynika to z faktu, że podaż pieniądza ludności znacznie przewyższa masę pieniędzy posiadanych przez przedsiębiorstwa.
Przy analizie głównego składnika przyciąganych środków instytucji kredytowych w regionie – depozytów osób fizycznych – duże znaczenie ma analiza ich struktury czasowej. W toku analizy struktury czasowej przyciąganych środków osób fizycznych można prześledzić wydłużenie terminów operacji depozytowych dla Zapsibkombank OJSC, co obrazuje tabela. 3.11.
Tabela 3.11
Struktura terminowa przyciągniętych środków osób fizycznych Zapsibkombank OJSC
W tym aspekcie największy wzrost odnotowuje się dla zagregowanej grupy depozytów o czasie trwania powyżej roku.
Przyczynami czasowego wydłużenia bazy zasobowej są: względna stabilność gospodarki regionu; wzrost zaufania do systemu bankowego regionu; polityka stóp procentowych JSC Zapsibkombank; relatywnie niska inflacja w regionie, spadek udziału konsumpcji w strukturze wykorzystania dochodów pieniężnych ludności; wzrost skłonności ludności do zorganizowanych oszczędności w rublach. Trend ten jest bardzo istotny dla funkcjonowania banku, przyczyniając się do wzrostu aktywności inwestycyjnej w regionie.
W działalności depozytowej regionalnych organizacji kredytowych najbardziej aktywne w tym obszarze jest korzystanie z kart bankowych i OJSC „Zapsibkombank”.
Generalnie struktura portfela depozytowego Zapsibkombank OJSC charakteryzuje się przewagą depozytów krótko- i średnioterminowych, co jest typowe dla uniwersalnych banków komercyjnych.
Jednak pod wpływem ekspansywnego komponentu pieniężnego i terminowego portfela depozytowego JSC "Zapsibkombank".
Ważnym aspektem polityki depozytowej JSC „Zapsibkombank” jest umacnianie pozycji na rynku pożyczkowym. Zmiany na rynku determinowane były przede wszystkim rosnącymi wymaganiami jednostek na jakość obsługi i rozpiętość oferowanego asortymentu, w miarę wzrostu poziomu realnych dochodów.
Po drugie, swoją rolę odgrywa niższy poziom stóp procentowych w Kasie Oszczędności Federacji Rosyjskiej.
Należy zauważyć, że cechą polityki depozytowej banków regionalnych jest stosowanie tradycyjnych metod pozyskiwania środków, co nie pozwala instytucjom kredytowym w regionie jak najlepiej zaspokajać potrzeb swoich klientów. Banki komercyjne praktycznie nie wprowadzają alternatywnych metod pozyskiwania środków, które mogłyby zwiększyć poziom długoterminowej współpracy klientów z instytucją kredytową.
Podsumowując wyniki analizy portfela depozytowego JSC „Zapsibcombank”, możemy wskazać główne trendy w polityce depozytowej, które determinują jego cechy (tabela 3.12).
Tabela 3.12
Główne cechy polityki depozytowej Zapsibcombank OJSC
Struktura i dynamika bazy zasobowej JSC „Zapsibcombank” jako całości charakteryzuje się wielokierunkowymi procesami. Wraz z pozytywnymi aspektami pozostają nierozwiązane problemy. Należą do nich przede wszystkim wąska baza zasobowa oraz brak zrównoważonych pożyczonych środków, co jest istotnym czynnikiem hamującym rozwój działalności bankowej. Wynika to przede wszystkim z faktu, że banki regionalne korzystają z ograniczonej oferty produktów depozytowych ze względu na niedorozwój giełdy republiki. Regionalne instytucje kredytowe praktycznie nie wprowadzają alternatywnych metod pozyskiwania środków najlepiej odpowiadających potrzebom klientów, co mogłoby zainteresować deponentów długoterminową współpracą z instytucją kredytową. Dlatego obecnie banki regionalne muszą wypracować nową uniwersalną kolekcję depozytów, która odzwierciedlałaby obecne trendy w rozwoju produktów depozytowych. Jednocześnie charakterystyczną cechą nowej „linii” depozytów powinna być poprawa możliwości obsługi w zakresie zarządzania funduszami, połączona z wysoką rentownością, a także innowacyjne oferty dla deponentów, które pozwalają im ubezpieczać się od ryzyka inflacyjnego.
3.3 Kształtowanie polityki depozytowej z punktu widzenia głównych kryteriów działalności bankowej
Jednym z priorytetowych kierunków działalności depozytowej instytucji kredytowej w chwili obecnej jest stabilizacja portfela depozytowego na poziomie optymalnego wolumenu poprzez prowadzenie właściwej polityki depozytowej. Jednocześnie banki regionalne muszą ukształtować swój portfel depozytowy w taki sposób, aby pozwalał na uzyskanie maksymalnych możliwych dochodów, zapewniał możliwość dokonywania długoterminowych inwestycji, ale jednocześnie miał minimalny koszt i zapewnić wystarczający poziom płynności w długim okresie.
Jak zauważono wcześniej, baza zasobowa, jako czynnik mikroekonomiczny, ma bezpośredni wpływ na płynność i wypłacalność instytucji kredytowej. Baza zasobowa, płynność, rentowność to powiązane ze sobą fundamenty, na których zbudowany jest mechanizm bankowy. W konsekwencji głównym celem strategicznym polityki depozytowej instytucji kredytowej jest zwiększenie bazy zasobowej przy zachowaniu płynności i zapewnieniu rentowności działalności banku. Istnieją jednak pewne sprzeczności w interakcji tych kategorii.
Baza zasobowa instytucji kredytowej jest wskaźnikiem ilościowym, który określa poziom pozycji rynkowej banku, możliwości, jakie ma bank do prowadzenia działalności komercyjnej. Płynność i rentowność to cechy jakościowe, które odzwierciedlają wiarygodność instytucji kredytowej, a także efektywność jej działań. Do tych trzech kategorii można sprowadzić dowolny bezwzględny lub względny wskaźnik działalności banku komercyjnego, co oznacza, że albo bank zapewnia ich optymalną wielkość, albo sam jest pod ich wpływem. Jednocześnie należy zauważyć, że cechą bankowości regionalnej jest jej wrażliwość na zmiany społeczno-gospodarcze. Wszelkie zmiany związane z destabilizacją koniunktury mogą prowadzić do obniżenia stabilności funkcjonowania banku.
Podstawą kształtowania efektywnej polityki depozytowej jest potrzeba głębokiej restrukturyzacji i technicznego wyposażenia banków.
W konsekwencji, na obecnym etapie polityki depozytowej banku komercyjnego, podejście oparte na odpowiednich ramach koncepcyjnych, którego główną zasadą jest optymalizacja struktury bazy depozytowej banku, w celu zapewnienia optymalnego poziomu płynności i Ważna staje się rentowność operacji bankowych, która zwiększy stabilność funkcjonowania instytucji kredytowej.
W oparciu o powyższe, proces optymalizacji polityki depozytowej Obecnie we współczesnej literaturze bankowej wiele uwagi poświęca się problematyce kształtowania polityki depozytowej pod kątem spełniania jej wymogów dla utrzymania płynności banku poprzez regulowanie relacji między różnymi rodzaje aktywów i pasywów pod względem zapadalności i popytu z zastosowaniem kalkulacji specjalnych współczynników szacujących te wskaźniki.
Istnieją również różne metody oparte na metodach matematycznych, które pozwalają ocenić rezerwę płynności (brak środków) banku w długim okresie. Wszystkie te metody opierają się jednak na ocenie relacji między warunkami popytu a spłatą zobowiązań i aktywów.
Należy zauważyć, że istnieje również metoda stosowana w czasach współczesnych, co jest szczególnie ważne dla regionalnych organizacji kredytowych.
Istota tego podejścia polega na tym, że różnego rodzaju środki wchodzące w skład portfela depozytowego (depozyty osób fizycznych i prawnych, salda na rachunkach rozliczeniowych klientów, świadectwa depozytowe i oszczędnościowe, weksle, salda na rachunkach kart plastikowych itp. ) zawsze potrzebna jest długoterminowa baza zasobowa, a ich realizacja jest możliwa nawet jeśli istnieje krótkoterminowa, ale stabilniejsza baza depozytowa. Stabilna baza depozytowa kryje w sobie niewykorzystany potencjał generowania dodatkowego dochodu, utrzymywania wystarczającej płynności i dokonywania długoterminowych inwestycji. Ponadto jest to stabilna baza depozytowa, która stwarza warunki niezbędne do utrzymania konkurencyjności i zapewnienia długoterminowego przetrwania banku regionalnego.
Stabilność bazy depozytowej zależy od pozycji, z której jest brana pod uwagę: pilności, wrażliwości na zmiany stóp procentowych, wskaźników statystycznych charakteryzujących rozpiętość ich wartości itp.
Dostępność i stosowanie metod, które pozwalają na pełniejszą i adekwatną ocenę ilościową kryteriów stabilności, będzie okazją dla instytucji kredytowej do samodzielnego określenia tych rodzajów i podtypów zasobów, które najlepiej spełniają te kryteria, a tym samym są najbardziej atrakcyjne do ich kształtowania. portfel depozytowy od nich.
Instytucja kredytowa, wybierając kryteria stabilności bazy depozytowej, określa dla siebie te typy i podtypy zasobów, które są bardziej odpowiednie dla wybranych kryteriów stabilności, a tym samym są najbardziej atrakcyjne do tworzenia z nich swojego portfela depozytowego .
Decydując się jednak na najatrakcyjniejsze rodzaje i podtypy środków, bank, aby stworzyć portfel depozytowy o planowanej wielkości, musi wiedzieć, ilu i jakich klientów trzeba pozyskać, aby osiągnąć zaplanowaną wartość salda środków na swoich rachunkach. Jednocześnie bank komercyjny powinien zwrócić szczególną uwagę na analizę klientów w zależności od ich kategorii (osoby fizyczne, instytucje kredytowe, przedsiębiorstwa i organizacje), wysokości sald na ich rachunkach (klienci duzi, średni i mali), okresu służby w banku (stałej lub tymczasowej) itp.
Zadanie to dotyczy również sald kont, konieczne jest określenie wymaganej liczby klientów do przyciągnięcia. Zatem początkowe zadanie kształtowania optymalnej polityki depozytowej instytucji kredytowej z punktu widzenia optymalnego wskaźnika płynności i rentowności można określić w postaci następujących kierunków;
Kierunki pierwszy i drugi można zdefiniować w postaci kryteriów charakteryzujących stabilność przyciąganych zasobów oraz wypracowania metodyki ich oceny. Głównymi kryteriami charakteryzującymi stabilność mogą być amplituda wahań sald w czasie (w okresie) oraz okres utrzymywania minimalnego salda rachunku. Kryteriami oceniającymi amplitudę wahań sald gotówkowych mogą być wskaźniki oceniające stosunek średniej wartości salda do jego wartości minimalnej dla badanego okresu, a także wskaźnik charakteryzujący synchronizację zmian sald. Średni okres utrzymywania minimalnego salda na rachunkach można oszacować, jeśli dla każdego punktu w badanym okresie obliczymy okres, w którym saldo nie spadnie poniżej określonej wartości, a następnie uśrednimy go w całym okresie badawczym.
We wspólnej analizie obliczonych w ten sposób wskaźników należy porównać ze sobą różne rodzaje zaangażowania, a następnie na podstawie tej analizy wyciągnąć wnioski na temat preferencji jednego rodzaju zaangażowania względem drugiego. Nie oznacza to jednak odrzucenia najgorszych pod względem tych kryteriów rodzajów przyciągania, tj. jest to tylko kwestia preferencji w zakresie tych kryteriów. Najważniejsze jest to, że jakiś rodzaj aktywności klienta itp.), W celu zidentyfikowania grup klientów, w których stabilność sald jest wyższa niż w pozostałych.
Trzeci kierunek opiera się na założeniu, że istnieje pewna zależność pomiędzy kwotą obrotów na rachunku klienta a kwotą salda na jego rachunku. Stosując to założenie, instytucja kredytowa może określić, ilu klientów należy przyciągnąć do obsługi rozliczeniowej i gotówkowej, aby osiągnąć zaplanowaną wartość salda na ich rachunkach.
Po ustaleniu, które rodzaje przyciągania są bardziej stabilnymi saldami, a w ramach tych typów, zidentyfikowaniu ich bardziej stabilnych podgatunków, instytucja kredytowa na podstawie uzyskanych zależności między obrotem a saldem (dochodem i wielkością depozytu itp.) może zaplanować swoją pracę, aby przyciągać z góry określone grupy klientów (o danym obrocie, określonej kwocie dochodu itp.). Na podstawie powyższego proces kształtowania polityki depozytowej można przedstawić jako następujący łańcuch logiczny:
Należy zauważyć, że przedstawione podejście ocenia przyciągane środki jedynie z punktu widzenia ich najlepszej przydatności do dalszego maksymalnego wykorzystania w działalności bankowej i uzyskania z tego maksymalnego możliwego dochodu. Niemniej jednak można argumentować, że zastosowanie tego podejścia zapewni instytucji kredytowej możliwość stworzenia takiej bazy depozytowej przy prowadzeniu polityki depozytowej, która zapewni jej niezbędny potencjał do utrzymania konkurencyjności w przyszłości, pozwoli jej w celu uzyskania dodatkowego dochodu oraz zapewnienia jego długotrwałego i stabilnego funkcjonowania.
Podstawą do podejmowania decyzji o utworzeniu określonej struktury portfela depozytowego są wyliczenia dokonywane na podstawie danych o ruchu środków zgromadzonych na rachunkach za badany okres. Dane te nie są jednak wykorzystywane do przewidywania dalszych zmian w niektórych pozyskiwanych funduszach, ale do opracowania dalszej strategii ich zachowania w stosunku do konkretnych klientów.
Baza klientów banku jest zróżnicowana i obejmuje dużą liczbę rachunków osób fizycznych i prawnych. Dostępność możliwości (niezbędna baza statystyczna) oraz narzędzie do oceny stabilności środków klientów pozwoli bankowi bardziej racjonalnie zaplanować swoją pracę, aby ich przyciągnąć. W obliczu rosnącej konkurencji i walki o klientelę pozwoli to instytucji kredytowej na bardziej racjonalną i wydajną alokację wysiłków i środków na ich przyciągnięcie. Ponadto główny kierunek optymalizacji polityki depozytowej regionalnych instytucji kredytowych wiąże się z jakościową poprawą istniejących typów i poszukiwaniem możliwych opcji modyfikacji świadczonych usług, nie tylko w celu zaspokojenia potrzeb obecnych klientów, ale także przyciągnięcia nowe kategorie z nich.
Dlatego też, aby pozyskiwać środki na prowadzenie skutecznej polityki depozytowej, banki regionalne potrzebują aktywnej polityki klientowskiej. Polityka klienta powinna być prowadzona w oparciu o poszerzanie zakresu operacji depozytowych w następujących obszarach:
Kierunki te pozwolą nawet w warunkach znikomych możliwości finansowych regionalnych organizacji kredytowych jak najpełniej zaspokoić potrzeby klientów banków, zwiększyć zainteresowanie inwestorów lokowaniem środków na rachunkach bankowych iw efekcie przyciągnąć nowych deponentów. Jednocześnie ważne jest, aby instytucje kredytowe dokonywały fundamentalnych zmian w obsłudze ludności, przede wszystkim w zakresie wolumenu i jakości usług oferowanych deponentom indywidualnym. Usługi te wymagają nowych form transakcji depozytowych, nowego sprzętu i technologii.
Należy zauważyć, że obecnie regionalny rynek depozytów przechodzi „mikrorewolucję”, której wyrazem jest pojawienie się depozytów wielowalutowych. Takie depozyty pozwalają klientowi na zmianę waluty konta bez rachunków. Po trzecie, lokaty terminowe są pod względem płynności zbliżone do rachunków oszczędnościowych, gdyż wielkość strat deponentów w przypadku wcześniejszego wycofania środków nie jest w praktyce bardzo duża. Po czwarte, płynność lokat oszczędnościowych wzrasta dzięki ich wykorzystaniu do płatności bezgotówkowych, a także dzięki rozwojowi sieci bankomatów.
W procesie opracowywania optymalnej polityki depozytowej w celu zwiększenia stabilności bazy depozytowej regionalne instytucje kredytowe powinny zwracać uwagę nie tylko na ilościowe (wzrost wolumenu depozytów), ale również na jakościowe aspekty polityki depozytowej : poprawa organizacji operacji depozytowych i systemu stymulującego przyciąganie depozytów.
Z punktu widzenia jakościowej zmiany polityki depozytowej można wyróżnić następujące możliwe kierunki.
1. Jedną z opcji jest wydawanie przez banki nietradycyjnych (dla regionalnych banków komercyjnych) instrumentów depozytowych: certyfikatów depozytowych i oszczędnościowych. Obecnie wykorzystanie tego instrumentu w polityce depozytowej regionalnych banków komercyjnych jest bardzo ograniczone (tabela 3.13).
Tabela 3.13
Środki zebrane przez instytucje kredytowe w mieście Kagalym z emisji certyfikatów depozytowych i oszczędnościowych, obligacji, weksli, tys. rubli
Certyfikaty mają znaczną przewagę nad lokatami terminowymi, wystawionymi, prostymi umowami depozytowymi. Po pierwsze, przy wydawaniu certyfikatów środki nie są przeznaczane na fundusz rezerwy obowiązkowej, co ma pozytywny wpływ na wielkość środków przeznaczonych na kredytowanie podmiotów gospodarczych. Po drugie, ze względu na dużą liczbę możliwych pośredników finansowych w dystrybucji i obrocie certyfikatami poszerza się krąg potencjalnych inwestorów. Ponadto certyfikat może zostać sprzedany przed czasem przez właściciela innej osobie na wtórnym rynku papierów wartościowych z pewnym dochodem na czas przechowywania i bez zmiany wielkości środków banku, przy jednoczesnym wcześniejszym wycofaniu przez właściciela lokaty terminowej oznacza dla niego utratę dochodów, a dla banku utratę środków.
Możliwość emisji zobowiązań dłużnych doprowadzi do poszerzenia bazy depozytowej banku iz czasem może osiągnąć międzynarodowy standard 20% w ramach zobowiązań. Taka perspektywa wymaga jednak zwiększenia przejrzystości banków komercyjnych oraz jakości ładu korporacyjnego, w tym zarządzania ryzykiem.
2. Tworząc stabilną bazę depozytową banki regionalne muszą podjąć działania minimalizujące negatywny wpływ wcześniejszego zwrotu depozytu. Możliwość zakładania lokat nieodwołalnych lub lokat warunkowo nieodwołalnych (z prawem do nałożenia na deponenta kar za wcześniejszą wypłatę środków) wpłynie pozytywnie na stabilność banku regionalnego poprzez zwiększenie jego płynności. Ponadto dla regionalnych instytucji kredytowych ochrona przed wczesnym wycofaniem depozytów zapewni możliwość pełnego wykorzystania depozytów ludności do rozszerzenia akcji kredytowej średnio- i długoterminowej, co jest niezbędne dla gospodarki regionu.
Z kolei, aby stymulować rozwój depozytów nieodwołalnych, a także zrekompensować ludności brak możliwości wcześniejszego wycofania depozytów, banki regionalne powinny oferować wyższe oprocentowanie depozytów z ograniczonym okresem wycofywania niż tradycyjnych depozytów. Jednocześnie banki są zobowiązane do informowania deponentów przy zawieraniu umowy o dostępności wszystkich możliwości i ograniczeń.
3. Wykorzystanie środków od inwestorów instytucjonalnych. Istnieją znaczne środki pieniężne w systemie emerytalnym, w funduszach socjalnych, funduszu stabilizacyjnym, które znajdują się poza systemem bankowym.
Kolejnym ważnym elementem bazy depozytowej banków komercyjnych może być stan środków na rachunkach budżetów regionalnych. Jednocześnie art. 236 kodeksu budżetowego stanowi, że „procedura lokowania środków budżetowych na lokatach bankowych jest określana przez władze państwowe podmiotu Federacji Rosyjskiej zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej”.
4. Rozwój usług depozytów celowych. Nowoczesne warunki kształtowania optymalnej polityki depozytowej wymagają otwierania rachunków depozytowych o elastycznym trybie użytkowania, prowadzenia operacji depozytowych z obowiązkowym połączeniem świadczenia usług bankowych oprocentowania kredytu. Lokaty te są hybrydą klasycznej lokaty terminowej i rachunku bieżącego.
Dla największego zainteresowania klientów i napływu depozytów bank komercyjny może zaproponować wypłatę odsetek od złożonych z góry depozytów w celu zrekompensowania strat inflacyjnych. W takim przypadku inwestor, lokując środki przez określony czas, natychmiast otrzymuje należny mu dochód. Jeśli jednak umowa zostanie rozwiązana przed terminem, bank naliczy ponownie odsetki od lokaty, a nadpłacone kwoty zostaną potrącone z kwoty lokaty.
Ponadto należy szerzej stosować takie mechanizmy jak wpłata za pośrednictwem oddziałów funduszy na konto i ich późniejsze wydatkowanie. Dla regionalnych banków komercyjnych korzyści z wprowadzenia kart plastikowych są następujące:
4) poszerzenie zasięgu geograficznego działalności banku, gdyż stosowanie kart plastikowych umożliwia przezwyciężenie ograniczeń przestrzennych w pozyskiwaniu klientów;
5) poszerzenie bazy klientów umożliwia bankowi komercyjnemu oferowanie dodatkowych usług i produktów.
Ostatnio organizacje kredytowe zaczęły opracowywać produkty, które są pozycjonowane jako hybryda depozytu z bardziej dochodowymi instrumentami. Jednym z takich instrumentów są OFBU - fundusze ogólnego zarządu banku, które są funduszami uniwersalnymi lokującymi środki głównie w tradycyjnych instrumentach oraz fundusze konserwatywne, nastawione na nieco wyższą rentowność niż na lokatach bankowych. Poza tym są na rynku
OFBU nie tylko dla klientów detalicznych, ale także dla korporacji: przede wszystkim popyt na nie zgłaszają firmy ubezpieczeniowe, które nie mogą zapewnić swoich rezerw ubezpieczeniowych na indywidualne zarządzanie powiernictwem i skorzystać z usług funduszy inwestycyjnych, ale mają prawo do inwestowania do 5% tych rezerw w OFBU z deklaracjami inwestycyjnymi spełniającymi wymogi Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej.
Należy zauważyć, że powyższe działania, oprócz efektu ekonomicznego, przynoszą również istotny efekt społeczny. Zwiększając elastyczność relacji z deponentami, bank komercyjny będzie mógł nie tylko utrzymać bazę klientów, ale także znacząco ją poszerzyć, zwiększyć ilość pozyskiwanych środków, poprawić strukturę portfela depozytowego pod względem jego wartości i płynności , zwiększyć stabilność bazy depozytowej, osiągnąć nowy poziom jakości obsługi i zapewnić wiodącą pozycję banku na rynku usług depozytowych.
Tak więc w chwili obecnej kształtowanie polityki depozytowej spełniającej podstawowe kryteria działalności bankowej jest powiązane z gospodarką. Jednocześnie kształtowanie polityki depozytowej powinno odbywać się w ramach trzech bloków podejścia - regulacji zasobów, tworzenia bazy zasobowej wystarczającej do bankowości, optymalizacji bazy zasobowej i odpowiadania jej poszczególnym elementom. Banki o długoterminowych i stabilnych zobowiązaniach mają niewątpliwą przewagę konkurencyjną (przy porównywalnych kosztach pozyskania portfeli) na rynku, ponieważ mają większą swobodę w wyborze rodzaju i terminu aktywnej działalności.
W celu zwiększenia stabilności funkcjonowania banki regionalne powinny kierować się: powiązaniem depozytowo-kredytowym i innymi operacjami banku w celu utrzymania jego stabilności i stabilności finansowej; dywersyfikacja zasobów banku w celu minimalizacji ryzyka; segmentacja portfela depozytowego (według klientów); zróżnicowane podejście do różnych grup klientów. Również w celu zwiększenia konkurencyjności banki komercyjne powinny szukać możliwości doskonalenia podstawowych technologii, wprowadzania nowych narzędzi bankowych, wspomagania pracy zautomatyzowanym systemem zarządzania informacją i przetwarzaniem danych spełniającym międzynarodowe wymagania i standardy; rozwijać marketing bankowy.
WNIOSEK
Przeprowadzone badanie przyniosło następujące wnioski:
Na tej podstawie autor podaje następującą definicję: polityka depozytowa banku komercyjnego to zbiór zasad, metod i metod realizacji, spójnie powiązanych działań mających na celu pozyskiwanie środków na lokatach (depozytach) na zasadach zwrotnych i efektywne zarządzanie nimi w w celu zapewnienia funkcjonowania i rozwoju banku.
Istotna strona polityki depozytowej, zdaniem autora, jest związana z podmiotową stroną jej realizacji. Przedmiotem realizacji polityki depozytowej banku są depozyty (depozyty) łączone rodzajowo i stanowiące portfel depozytowy banku. W ramach portfela depozytowego banku komercyjnego autor rozumie całość depozytów różnego rodzaju, których powstanie należy rozpatrywać z punktu widzenia określenia niezbędnej kombinacji depozytów pod względem warunków, kwot, kosztu i wystarczalności pozyskanych środków aktywnych operacji, a także stopień ryzyka i płynności.
Wszystkie narzędzia wykorzystywane w organizacji procesu depozytowego powinny zapewnić utworzenie takiego portfela depozytowego, który pozwoli na uzyskanie maksymalnego zysku przy minimalnych kosztach i ryzykach.
Nie ma jednolitej dla wszystkich banków polityki depozytowej, gdyż stan gospodarki i sfery społecznej regionu, w którym bank działa, otoczenie konkurencyjne, charakterystyka i motywacja zachowań podmiotów gospodarczych) oraz wewnętrzna (określająca składu klientów banku, stabilności depozytów i stabilności źródeł finansowania, polityki stóp procentowych banku, listy świadczonych usług, poziomu kwalifikacji personelu, dywersyfikacji ryzyka).
Podstawą procesu depozytowego są zasady polityki depozytowej, których przestrzeganie stwarza warunki do sprawnego działania banku z punktu widzenia zapewnienia jego płynności i rentowności.
Opierając się na zasadach ogólnych: aktualności naukowej, optymalności, efektywności i jedności elementów polityki depozytowej, które naszym zdaniem mają zastosowanie do różnych rodzajów polityki bankowej, autor sformułował zasady, które odzwierciedlają specyfikę depozytu banku polityki, doświadczenia krajowe i zagraniczne, autor zaproponował algorytm działania banku komercyjnego w kształtowaniu polityki depozytowej. Działania te zostały połączone w cztery etapy: wyznaczenie celów i założeń polityki depozytowej banku komercyjnego (opracowanie strategii); stworzenie (dostosowanie) struktury organizacyjnej banku komercyjnego (wydzielenie działów do prowadzenia polityki depozytowej i podziału kompetencji pracowników banku); organizacja procesu depozytowego (opracowanie wewnętrznych regulaminów i instrukcji bankowych); organizacja zarządzania i kontroli w procesie operacji depozytowych. Jeden z etapów kształtowania polityki depozytowej banku komercyjnego i postaw wobec ich kształtowania dla realizacji celów strategicznych i taktycznych.
Proponuje się przeprowadzenie oceny polityki depozytowej banku komercyjnego w pięciu powiązanych ze sobą etapach: w pierwszym oceniane są organizacyjne aspekty polityki depozytowej banku komercyjnego; druga analizuje portfel depozytowy banku komercyjnego; trzeci ocenia wystarczalność środków depozytowych przyciąganych przez bank komercyjny; czwarta określa efektywność wykorzystania zasobów depozytowych banku komercyjnego; wreszcie na piątym podejmowana jest decyzja o utrzymaniu dotychczasowej polityki depozytowej banku lub jej dostosowaniu.
Ocena polityki depozytowej banku komercyjnego opartego na niezależnym banku regionu Tiumeń pozwoliła na sformułowanie szeregu zaleceń dotyczących poprawy jego działalności depozytowej.
1. Analiza działalności banku komercyjnego: Podręcznik / Wyd. L.M. Tolpygina. - Irkuck: Izd-vo IGEA, 2005. - 186 pkt.
2. Bałabanowa I.T. Banki i działalność bankowa. - Petersburg: Piotr, 2007. - 345 s.: ch.
3. Bankowość / Wyd. Beloglazova G.N., Krolivetskoy L.P., - M.: Finanse i statystyka, 2008., - 390 s.
4. Bankowość: Podręcznik. Wyd. Kolesnikova V.I. - M.: Finanse i statystyka, 2005. - 536 s.: chor.
5. Bankowość: podręcznik / wyd. dr Ekon. nauk ścisłych, prof. G.G. Korobova. - wyd. z ks. - M.: Ekonomista, 2008. - 766 s.
6. System bankowy Rosji: kryzys i perspektywy rozwoju / A. Vedev, I. Lavrentieva, E. Sharipova i in., - M.: Infra-M, 2000., - 284 s.
7. Batrakova L.G. Analiza polityki stóp procentowych banku komercyjnego: Podręcznik. – M.: Logos, 2005. – 152 s.: ch.
8. Beloglazova B.N., Tolokontseva G.V. Obieg pieniądza a banki. - M.: "Finanse i statystyka", 2003. - 355p.
9. Bykovskaya E.V. Analiza wyników finansowych banku // Audytor - 2008. - nr 4. s.16
10. Biuletyn ogólnej statystyki gospodarczej i bankowej dla obwodu tiumeńskiego. Tiumeń. 2009r. - 96 pkt.
11. Vladimirova MP, Kozlov A.I. Pieniądze, kredyty, banki - Wydawnictwo "KroKus", 2007. - 105p.
12. Vedenkin AA Wielkość prywatnych depozytów w bankach szybko rośnie // www.urbc.obzor01.ru
13. Winogradow A.V. Główne modele budowy systemu gwarantowania depozytów na świecie // Pieniądze i kredyt. - 2008r. - nr 6. - S. 62-67.
14. Wiatko L.D. Banki i ich depozyty//www.IZV.info/economic/news 40145#2
15. Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej: art. 834-844 (rozdział 44), art. 845-860 (rozdział 45), art. 395, 809, 818 część 2
16. Działalność banków komercyjnych. Wyd. Kaltyrina A.V. Rostów nad Donem. "Feniks" 2009. - 384 s.
17. Ermakova N.B., Varlamova T.P. Pieniądze, kredyty, banki. - Wydawnictwo "RIOR", 2007.- 121p.
18. Zacharow V.S. Problemy systemu bankowego // Pieniądz i kredyt. - nr 1. - 2007 r. - str. 21
19. Zharkovskaya E.P., Arends I.O. Bankowość. M: IKF "Omega-L", 2009r. - 399 s.
20. Żukow E.F. Banki i operacje bankowe. - Petersburg: Piotr, 2004 r. - 234 s.: chory.
21. Maslenchenkov Yu Problemy zarządzania bankiem: spojrzenie wewnętrzne // Biznes i banki. 2006. Nr 31. s.8.
22. Maksyutow A.A. Zarządzanie bankowe: przewodnik edukacyjny i praktyczny. - M.: Alfa-Press, 2007r., - 318 s.
23. Kazimagomedov A.Yu. Ochrona i ubezpieczenie depozytów // Działalność finansowa. - 2008 r. - nr 11. - str. 55-57.
24. Karpow M.T. Deponenci wracają do banków // Dziś. - 2009. - nr 21. - str. 4.
25. Lavrushin O.I. Pieniądze, kredyty, banki. - M.: „Finanse i statystyka”, 2009. - 590 s.
26. Leontiev V.E., Radkovskaya N.P. Finanse, pieniądze, kredyty i banki. Petersburg: „IVESEP”, 2007.- 384 s.
27. Nazaret V.G. Problemy rozwoju gospodarki systemu bankowego // Biuletyn ARB 2008. - nr 2. - P. 40-42
28. Pike R., Neil B. Finanse i inwestycje przedsiębiorstw. - Petersburg: Piotr, 2008 r., - 264 s.
29. Peschanskaya I.V. Organizacja działalności banku komercyjnego: Podręcznik. - M.: INFRA - M, 2007. - 320 s.
30. Potapova N.V. Wprowadzenie nieodwołalnych depozytów zwiększy stabilność systemu bankowego // Aktualne problemy strategii finansowej: Zbiór prac naukowych / Bryan. stan uniwersalny Ich. Acad. I.G. Pietrowski. - Briańsk: Wydawnictwo BGU, 2007., - 180s.
31. Ogólna teoria pieniądza i kredytu: Podręcznik. Wyd. Żukowa E.F. - M .: Banki i giełdy, „UNITI”, 2008. - 344 s.
32. Podstawy bankowości w Federacji Rosyjskiej: Proc. Zasiłek / wyd. O.G. Semenyuta. - Rostov n / D: Phoenix, 2009. - 463 s.
33. Raport o rozwoju sektora bankowego i nadzoru bankowego w 2007 roku. Bank Centralny Federacji Rosyjskiej, 2008.
34. Sarkisyants A.G. Zarządzanie biznesem klienta w banku: aktualne trendy // Audytor - 2008 - nr 4.
35. Strategia rozwoju sektora bankowego Federacji Rosyjskiej // Pieniądz i kredyt. - 2005r. - nr 1. - str. 5-20.
36. Suchanow M. Pieniądze, kredyt, banki. - M.: Teis, 2007., - 316 s.
37. Tagirbekov K.R. Podstawy bankowości: Bankowość. M: „Infra-M / Cały świat”, 2008. - 720 s.
38. Tarkhanova E.A. stabilność banków komercyjnych. - Tiumeń: VectorBook, 2005., - 186 s.
39. Tarasov VI Pieniądze, kredyt, banki. - Wydawnictwo "Misanta", 2007.- 58s.
40. Tarasowa G.M. Stabilność banku komercyjnego i czynniki jej wzrostu. // Awal. nr 3. - 2008. - s. 62-68
41. Khandruev A. Kryzys nie zagraża bankom // Przegląd bankowy. nr 10. - 2006r. - s. 40-45
42. Khachin G.I. Rosyjski system kredytowy // ECO. - 2007. - N 2. - S.46-62
43. Cherkasov VE Operacje bankowe: analiza finansowa. - M .: Wydawnictwo „Consultbanker”, 2009. - 288s.
44. Shenaev V.N. Systemy monetarne i kredytowe Rosji. - M., 2007. - 224 s.
45. Shepaev VN, Naumchenko O.V. Bank Centralny w procesie regulacji gospodarczej. M.: Wydawnictwo AO Consultingbanker, 2007. - 356 s.
46. Shcherbakova G.N. Analiza i ocena działalności bankowej (na podstawie sprawozdawczości sporządzonej zgodnie ze standardami rosyjskimi i międzynarodowymi). - M.: Wierszyna, 2007r., - 310s.
47. www.cbr.ru - oficjalna strona internetowa Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej.
48. www.minfin.ru - oficjalna strona Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej.
49. http://www.wscb.ru/ - oficjalna strona banku „Zapsibkombank”.
W celu efektywnego zarządzania portfelem depozytowym oraz w celu ograniczenia ryzyka wykorzystywane są obliczenia matematyczne oraz wyliczany jest szereg wskaźników charakteryzujących bazę zasobową banku, takich jak:
- - średni okres przechowywania środków;
- - poziom rozliczenia środków otrzymanych na lokatach;
- - współczynnik transformacji;
- - średni ważony termin lokat;
Tabele 5 i 6 przedstawiają szacunkową wielkość transferów do depozytów oddziału OAO CB „Petrocommerce” w mieście Archangielsk.
Tabela 5 - Ocena wielkości przelewów do depozytów osób fizycznych oddziału OJSC CB „Petrocommerce” w Archangielsku
|
Okres lokaty |
Salda depozytów, tysiące rubli |
Obrót dochodów, tys. rubli |
Rozliczenie depozytów, % |
||||
|
poste restante |
|||||||
|
do 30 dni |
|||||||
|
od 31 do 90 dni |
|||||||
|
od 91 do 180 dni |
|||||||
|
od 181 dni do 1 roku |
|||||||
|
od 1 roku do 3 lat |
|||||||
|
powyżej 3 lat |
|||||||
|
Inne zebrane fundusze |
|||||||
|
poste restante |
|||||||
|
do 30 dni |
|||||||
|
od 31 do 90 dni |
|||||||
|
od 91 do 180 dni |
|||||||
|
od 181 dni do 1 roku |
|||||||
|
od 1 roku do 3 lat |
|||||||
Poziom rozliczenia środków na depozytach (Uo) charakteryzuje ich stabilność, co pozwala oddziałowi na wykorzystanie długoterminowego zasobu kredytowego i zwiększa płynność banku, określa wzór:
gdzie Ok - saldo depozytów i depozytów na koniec analizowanego okresu;
Jest to saldo na początek analizowanego okresu;
P - odbiór środków na lokatach i lokatach.
Dla oddziału OJSC CB „Petrocommerce” w Archangielsku poziom rozliczenia środków na lokatach za lata 2013-2014:
Spadek poziomu rozliczania depozytów powoduje, że w 2014 roku na rachunkach zaczęło się rozliczać nieco mniej środków z nich otrzymanych niż w 2013 roku.
Tabela 6 - Oszacowanie wielkości przelewów na depozyty w oddziale OJSC CB „Petrocommerce” w Archangielsku
|
Okres lokaty |
Salda depozytów, tysiące rubli |
Obrót z wydawania depozytów, tysiące rubli. |
Średni okres przechowywania zdeponowanego rubla, dni |
||||
|
poste restante |
|||||||
|
od 31 do 90 dni |
|||||||
|
od 91 do 180 dni |
|||||||
|
od 181 dni do 1 roku |
|||||||
|
od 1 roku do 3 lat |
|||||||
|
powyżej 3 lat |
|||||||
|
Inne zebrane fundusze |
|||||||
|
poste restante |
|||||||
|
do 30 dni |
|||||||
|
od 31 do 90 dni |
|||||||
|
od 91 do 180 dni |
|||||||
|
od 181 dni do 1 roku |
|||||||
|
od 1 roku do 3 lat |
|||||||
Średni okres przechowywania rubla depozytowego (SD) określa wzór:
gdzie Osr - saldo depozytów i depozytów, określone przez średnią formułę chronologiczną;
B - obrót z tytułu emisji depozytów i depozytów;
D to liczba dni w analizowanym okresie.
Dla oddziału OAO CB „Petrocommerce” w Archangielsku średni okres przechowywania depozytu rubla na lata 2013-2014. na okres od 31 do 90 lat będzie:
Depozyty osób fizycznych na okres od 31 do 90 dni mogą być wykorzystywane jako zasoby tylko do dostarczania „krótkich” zasobów.
Dla pozostałych pożyczonych środków na okres od 1 do 3 lat średni termin lokaty rubla w 2014 r. wyniósł 1075 dni, co umożliwia oddziale lokowanie środków na projekty długoterminowe.
W procesie analizy płynności rozważana jest kwestia dopasowania warunków lokat i warunków środków w aktywnej operacji. W celu ustalenia limitu, w jakim możliwe jest skierowanie środków krótkoterminowych na inwestycje średnio- i długoterminowe, konieczne jest określenie współczynnika przekształcenia środków krótkoterminowych w długoterminowe. Współczynnik transformacji określa wzór:
gdzie R - środki krótkoterminowe banku (środki na rachunkach klientów, lokatach i lokatach na okres 1 roku);
S - pożyczki krótkoterminowe (na okres do 1 roku).
Dla oddziału OAO CB „Petrocommerce” w Archangielsku wartość tego wskaźnika wynosi:
Przyczyną wysokiego poziomu tego wskaźnika w analizowanym okresie jest wysoki poziom obrotów z tytułu wpływu środków na rachunki depozytowe do 1 roku. Oddział ma duży potencjał lokowania przyciągniętych depozytów w kredyty z najmniejszym prawdopodobieństwem ryzyka.
Aby opracować i dostosować politykę depozytową, konieczne jest określenie średniego ważonego terminu (Тav) oraz średniej ważonej stopy procentowej (Рav) przyciągania depozytów dla każdej grupy zapadalności przyciąganych środków.
Średni ważony termin dla każdej grupy zapadalności (z wyłączeniem depozytów na żądanie) oblicza się według wzoru:
gdzie V1, V2, … Vn - wielkość depozytu, depozytu w ramach kontraktu na n-tą transakcję;
T 1, T 2, ... Tn - termin w ramach umowy dla każdej transakcji.
Dla oddziału OAO CB „Petrocommerce” w Archangielsku wartości tych wskaźników będą wynosić:
Tym samym w 2014 roku średni ważony termin lokat ulegnie zmniejszeniu.
Jednym ze źródeł tworzenia bazy zasobowej banków są przyciągane środki w postaci depozytów. Przeanalizujmy procedurę przyciągania depozytów z populacji pod kątem terminów, wielkości przyciągania, przedstawioną w tabeli 7.
Tabela 7 - Struktura pozyskanych funduszy osób fizycznych w oddziale JSC CB „Petrocommerce” w Archangielsku
|
Rodzaj pozyskanych środków według warunków |
Udział w łącznej kwocie środków w % sumy na dzień 01.01.2014 |
Udział w łącznej kwocie środków w % sumy na dzień 01.01.2015 |
|
Depozyty na żądanie |
||
|
Depozyty na okres od 31 do 90 dni |
||
|
Depozyty na okres od 91 do 180 dni |
||
|
Depozyty na okres od 181 do 1 roku |
||
|
Depozyty na okres od 1 do 3 lat |
||
|
Depozyty powyżej 3 lat |
||
|
Inne pożyczone środki na żądanie |
||
|
Inne pozyskane środki na okres od 91 do 180 dni |
||
|
Inne pożyczone środki na okres od 181 do 1 roku |
||
|
Pozyskane środki na okres od 1 do 3 lat |
||
Z danych zawartych w tabeli wynika, że ludność woli lokować swoje środki na lokatach terminowych. Na nich właściciele płacą wyższy procent niż na depozyty na żądanie.
Oddział jest zainteresowany pozyskiwaniem lokat terminowych, ponieważ środki te można wykorzystać na inwestycje długoterminowe.
Osoby fizyczne zazwyczaj lokują swoje środki w lokatach na okres od 181 dni do 1 roku. Jednocześnie obserwuje się tendencję wzrostową udziału depozytów z terminem od 1 do 3 lat. W 2015 roku wyniósł 37,1% wobec 16,9%. Wpływa to pozytywnie na płynność bilansu.
Jeżeli depozyty na żądanie, deponenci mają prawo żądać pieniędzy w dowolnym momencie, to depozyty terminowe pozostają do dyspozycji banku przez stosunkowo długi okres. W związku z tym wzrost udziału depozytów na żądanie i spadek udziału depozytów terminowych zmniejsza płynność banku. Aby go utrzymać, bank opracowuje strategie mające na celu zwiększenie depozytów długoterminowych.
Będziesz także zainteresowany:
Czy chcesz przystąpić do testu na podstawie artykułu po jego przeczytaniu?Tak Nie W 2017 roku odbyły się...
Definicja: Gospodarka rynkowa to system, w którym prawa podaży i popytu...
Źródła danych populacyjnych. PODSTAWY ANALIZY DEMOGRAFICZNEJ 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7....
Przemysł paliwowy - obejmuje wszystkie procesy wydobycia i pierwotnego przerobu...
Wstęp. Przemysł paliwowy. Przemysł naftowy Węgiel...
