Ministerstvo školství a vědy Ruské federace
Rostovská státní stavební univerzita
Institut pro vzdělávání a rekvalifikaci specialistů
Test
"Vkladové portfolio komerční banky"
Splněno čl. GR. OSP-22
Lyasheva A.I.
Zkontrolováno Rev.
Elagina N.V.
Rostov na Donu
Úvod
Komerční banky na trhu cenných papírů mohou vystupovat jako emitenti cenných papírů, zprostředkovatelé obchodů s cennými papíry a provádět obchody s cennými papíry vlastním jménem za účelem získání příjmu.
Cenné papíry emitované komerčními bankami lze rozdělit do dvou hlavních skupin:
1. Akcie a dluhopisy;
2. Šeky, spořicí a doplňkové certifikáty.
Hlavní část zdrojů bank tvoří vypůjčené prostředky, které pokrývají až 90 % celkové potřeby prostředků pro aktivní BANKOVNÍ operace. Komerční banka má schopnost získávat finanční prostředky od podniků, organizací, institucí, jednotlivců a jiných bank ve formě vkladů (vkladů) a otevírat pro ně vhodné účty.
Vklad (vklad) jsou peníze (v hotovostní i bezhotovostní formě, v národní nebo cizí měně), které jejich vlastník za určitých podmínek převede bance k uložení. Operace související s přitahováním finančních prostředků do vkladu. Říká se jim vklady. Pro banky jsou vklady hlavním typem jejich pasivních operací, a tedy hlavním zdrojem pro provádění aktivních úvěrových operací.
Vkladová politika komerční banky
Hlavním dokumentem upravujícím v komerčních bankách proces přitahování dočasně volných finančních prostředků podniků, organizací a obyvatelstva na bankovní účty v různých druzích vkladů (vkladů) je depozitní politika banky. Jedná se o dokument, který si každá banka zpracovává samostatně na základě strategického plánu banky, analýzy struktury, stavu a dynamiky zdrojové základny banky a na základě vyhlídek jejího rozvoje. Dále se používají takové dokumenty, které určují hlavní směry a podmínky pro umístění přitahovaných finančních prostředků, jako je Úvěrová politika banky a Investiční politika banky.
Zásady vkladu musí splňovat především tyto požadavky:
- ekonomická výhodnost;
– konkurenceschopnost;
- vnitřní konzistence.
Klasifikace subjektů a objektů depozitní politiky banky je shrnuta na obrázku 1.
Obrázek 1 - Složení subjektů a objektů depozitní politiky banky
Lze rozlišit následující oblasti depozitní politiky komerční banky:
analýza trhu depozit;
identifikace cílových trhů pro minimalizaci rizika vkladů;
minimalizace nákladů v procesu získávání finančních prostředků;
optimalizace správy vkladového a úvěrového portfolia;
udržení likvidity banky a zvýšení její stability.
Na získávání vkladů v různých formách se přímo podílejí speciální oddělení banky: oddělení vkladů občanů, oddělení cenných papírů (vydávání vlastních směnek, vkladových a spořitelních certifikátů), úvěrové oddělení nebo oddělení aktiv a pasiv (vklady právnické osoby) a další útvary v souladu s vnitřní organizační strukturou každé banky.
Za účelem provádění praktických činností k získávání finančních prostředků vypracovávají banky Pravidla pro vkladové (vkladové) operace (zvlášť pro vklady fyzických osob a vklady právnických osob), které stanoví:
Pravidla a podmínky pro přijímání vkladů (vkladů);
Právní postavení subjektů smluvních vztahů;
Postup při uzavírání smlouvy o bankovním vkladu;
Způsoby přijímání a vydávání zálohy (zálohy);
Seznam dokumentů potřebných pro otevření a použití zálohy (zálohy) a požadavky na ně;
Práva vkladatelů a povinnost banky;
Způsoby časového rozlišení a placení úroků z vkladů (vkladů).
Objem finančních prostředků přitahovaných bankou do vkladů (vkladů) závisí na stavu nabídky a poptávky po peněžních zdrojích, deficitu nebo přebytku finančních prostředků z banky, stavu trhu depozit.
Výši úrokových sazeb z vkladů (vkladů) stanovuje každá komerční banka samostatně se zaměřením na refinanční sazbu Ruské banky a stav peněžního trhu, jakož i na základě ustanovení vlastní depozitní politiky. Za prvé, výše úrokové sazby na depozitní (depozitní) operace bank závisí na typu vkladů (vkladů). U vkladů na požádání, vyznačujících se nestabilitou bilance, vysokou mobilitou a mobilitou, jsou stanoveny minimální úrokové sazby.
Při stanovení úrokové sazby na termínované vklady (vklady) je určující doba, na kterou jsou prostředky umístěny: čím delší doba, tím vyšší úroková sazba. Neméně důležitým faktorem je výše vkladu, a tedy čím větší je vklad a čím delší je doba jeho uložení, tím je zpravidla úročen. Podstatným bodem je frekvence vyplácení výnosů z vkladů (vkladů). Úroková sazba vkladu je nepřímo úměrná četnosti vyplácení příjmů, tedy čím méně často jsou prováděny, tím vyšší je úroveň úrokové sazby vkladu (vkladu) stanovená bankou.
Platbu úroků z vkladu (zálohu) lze provést:
jednou měsíčně;
jednou za čtvrtletí;
po vypršení smlouvy.
Za účelem stimulace přitahování finančních prostředků zákazníků na termínované účty v bance mohou podmínky vkladů (vkladů) stanovit kapitalizaci úroků. Je to možné, pokud banka při výpočtu výnosu použije techniku složeného úročení.
Kromě flexibilní úrokové politiky, aby přilákaly finanční prostředky, musí banky poskytovat vkladatelům záruky spolehlivosti ukládání finančních prostředků na vklady. Za účelem ochrany investorů, vkladatelů a poskytnutí záruk na náhradu finančních prostředků v případě jejich úpadku by banky měly vytvořit speciální fondy pojištění vkladů centralizovaným i decentralizovaným způsobem.
Spolu s pojištěním vkladů je pro vkladatele důležitý přístup k informacím o činnosti komerčních bank a zárukách, které mohou poskytnout. Při rozhodování o umístění volných finančních prostředků musí být každý věřitel dostatečně informován o finanční situaci banky, aby mohl posoudit rizikovost budoucí investice. V tomto ohledu mohou vkladatelům a investorům poskytnout neocenitelnou pomoc ratingová hodnocení činnosti bank zvláštními agenturami a úřady.
Zároveň je třeba poznamenat, že banky musí také o sobě poskytovat komplexní informace (o výši základního kapitálu, vlastního kapitálu, zakladatelích, perspektivách rozvoje, výsledcích hospodaření atd.) svým věřitelům a vkladatelům. To platí zejména pro jednotlivce, kteří si pro uložení svých prostředků vybírají banky.
Je třeba poznamenat, že ne celá částka finančních prostředků jejích klientů přitahovaných bankou může sloužit jako zdroje pro její aktivní operace. Část prostředků získaných ve výši stanovené představenstvem Bank of Russia podléhá povinnému uložení na samostatný účet u Bank of Russia. Bank of Russia tvoří povinný rezervní fond úvěrového a bankovního systému státu. Ruská banka jej může použít k poskytování úvěrové pomoci komerčním bankám různými způsoby, k vyrovnání s vkladateli a věřiteli v případě úpadku úvěrové instituce.
Změnou norem povinných minimálních rezerv ovlivňuje Bank of Russia úvěrovou politiku komerčních bank a tím i stav peněžní zásoby v oběhu.
Sazby povinných minimálních rezerv jsou stanoveny Bankou Ruska na určitou dobu a mohou být pravidelně revidovány, ale nemohou překročit 20 % závazků úvěrové instituce.
Klasifikace vkladů komerčních bank
Vkladové (vkladové) operacekomerčnísklenice- jedná se o operace k získání peněžních prostředků od právnických a fyzických osob do vkladů po určitou dobu nebo na požádání vč. zůstatky peněžních prostředků na zúčtovacích účtech klientů pro jejich použití jako úvěrových zdrojů a při investiční činnosti.
Příspěvek (vklad) - jedná se o peněžní prostředky (v hotovostní i bezhotovostní formě, v národní nebo cizí měně), které jejich vlastník za určitých podmínek převedl do banky k uložení.
Analýza hodnocení využití ložiskových zdrojů zahrnuje analýzu v následujících oblastech:
Analýza depozitního portfolia banky podle charakteru operací (s klienty, protistranami, cenné papíry);
Analýza portfolia vkladů banky podle podmínek přitažlivosti;
Analýza stability depozitního portfolia banky;
V každém směru jsou naznačeny různé aspekty analýzy, jsou vyvíjeny indikátory pro hodnocení portfolia vkladů z hlediska diverzifikace, stability a hodnoty.
Dále se posuzuje dostatečnost depozitních zdrojů přitahovaných komerční bankou - posuzuje se skutečný objem přitahovaných vkladů a provádí se kontrola plnění plánovaných ukazatelů pro depozitní operace.
Východiskem pro stanovení dostatečnosti depozitních zdrojů pro nadcházející období (rok, šest měsíců, měsíc) je poptávka po úvěrech a dalších bankovních produktech. Čím větší je poptávka po úvěrových zdrojích, tím aktivněji banka zvyšuje svou zdrojovou základnu.
Podmínkou efektivního využití depozitních zdrojů je udržení likvidity na úrovni přijatelné pro banku, využití celého souboru depozitních zdrojů a dosažení vysoké míry rentability (zisk z vložených depozitních zdrojů).
Posouzení využití depozitních zdrojů lze provést pomocí řady kritérií, která charakterizují efektivitu depozitní politiky banky jako celku.
1. Úroková marže. Čistá úroková marže se vypočítá podle následujícího vzorce:
je průměrná hodnota výdělečných aktiv.
Ukazatel úrokové marže ukazuje rozdíl mezi přijatými a zaplacenými úroky a má přímý vliv na ziskovost banky. Hodnota, analýza změn tohoto ukazatele jsou důležité pro přijímání adekvátních manažerských rozhodnutí.
2. ČISTÉ ŠÍŘENÍ.
kde - úroky z úvěrů přijatých bankou při umístění finančních prostředků;
– úroky vyplácené vlastníkům peněžních prostředků na vkladových účtech;
– výše poskytnutých úvěrů za období;
– množství přitahovaných vkladů za dané období.
Čisté rozpětí a úroková marže jsou jedny z nejdůležitějších ukazatelů pro hodnocení ziskovosti komerční banky.
Jak je ze vzorců patrné, do výpočtu ukazatelů je zahrnut i vkladový úrok, který hraje důležitou roli při tvorbě vkladové politiky. Analýze bankovních úroků je věnována zvláštní pozornost, neboť úroky jsou hlavním zdrojem provozních výnosů banky (přijaté úroky) a hlavním zdrojem provozních nákladů banky (placené úroky).
3. Úroveň poklesu uloženého rublu. Úroveň vypořádání peněžních prostředků přijatých na vkladech se navrhuje určit podle vzorce:
kde - úroveň vypořádání peněžních prostředků na vkladech v procentech;
- zůstatek vkladu na konci roku;
- zůstatek vkladu na začátku roku;
- příjmy z vkladů.
Čím vyšší je úroveň vypořádání vkladů, tím lépe pro banku. Růst číselné hodnoty tohoto ukazatele vypovídá o převisu přílivu vkladů nad jejich odlivem, nulová hodnota pak o neměnnosti vkladů.
4. Průměrná doba uložení finančních prostředků. Výpočet průměrné doby uložení finančních prostředků lze provést podle následujícího vzorce:
kde je průměrná doba skladování ve dnech;
– průměrný zůstatek vkladů;
- obrat při vydání vkladů;
je počet dní v období.
Tento ukazatel umožňuje posoudit možnost využití dostupných finančních prostředků jako zdroje pro půjčování odpovídajícího termínu.
5. Průměrné náklady na přitahované zdroje.
kde je koeficient průměrných nákladů na přitahované zdroje;
- celkové náklady na přilákání zdrojů;
- průměrné množství přitahovaných zdrojů za dané období.
Koeficient vám umožňuje odhadnout průměrné náklady na přilákání zdrojů. Nejdražší z hlediska nákladů na přilákání jsou půjčky Centrální banky Ruské federace a mezibankovní úvěrové zdroje (13–15 % ročně) a nejméně levné jsou vklady na požádání, za které se v průměru platí 1 %.
6. Efektivita při využívání přitahovaných zdrojů.
kde je koeficient účinnosti při využívání přitahovaných zdrojů;
- náklady na přilákání zdrojů.
Koeficient ukazuje, kolik příjmů přináší vynaložená jednotka nákladů.
Konečný závěr o efektivitě využití depozitních zdrojů a získání komplexního obrazu o efektivitě depozitní politiky lze učinit výpočtem těchto ukazatelů pro několik dat vykazování nebo porovnáním získaných hodnot s obdobnými ukazateli jiných komerčních bank. .
Výše uvedená kritéria pro hodnocení efektivnosti využití depozitních zdrojů jsou univerzální, ale každá banka má právo samostatně si vybrat nejvhodnější kritéria pro sebe v závislosti na rozsahu své činnosti, velikosti, nákladech na provoz a službách, které provádí. .
Přitažené depozitní prostředky banky představují „klientskou“ základnu banky z hlediska tvorby její depozitní základny. Je nutné učinit výhradu, že v ruské praxi analýzy bankovních aktivit neexistují žádné metody pro analýzu depozitního portfolia banky jako takové. Banky mohou nezávisle vyvinout interní metody pro analýzu svého portfolia vkladů s přihlédnutím ke specifikům jejich činností a rysů jejich operací, stávajícím metodickým doporučením Bank of Russia.
Hlavní oblasti analýzy depozitního portfolia banky lze reprezentovat následovně:
1) stanovení a analýza celkové hodnoty portfolia depozitních fondů, zjištění jeho podílu v portfoliu fondů, posouzení dynamiky za analyzované období.
Růst podílu zdrojů přitahovaných od zákazníků obecně přispívá k růstu ziskovosti bankovních operací; pokud je pozorováno její snížení, může to znamenat nepřiměřeně vysoké náklady banky na obsluhu jiných zdrojů portfoliových fondů.
2) seskupování a následná analýza struktury portfolia depozitních fondů.
Analýza portfolia depozitních prostředků je prováděna skupinami charakterizujícími hlavní zdroje přitahování zdrojů banky (analytik často určuje analytické skupiny samostatně). Tyto skupiny mohou být vytvořeny ve dvou hlavních směrech:
- - podle splatnosti investic (termínované vklady v členění podle splatnosti a netermínované vklady);
- - podle přitahovacích předmětů nebo kategorií investorů (lišících se formou vlastnictví a oborem činnosti).
Portfolio vkladových fondů lze navíc seskupit podle:
- - podmínky pro provedení vkladu;
- - podmínky výběru vkladu;
- - hodnota úrokových sazeb;
- - použité metody výpočtu úroku;
- - možnosti získat výhody za aktivní bankovní operace atd.
Taková seskupení je možné budovat pouze tehdy, má-li banka dobře fungující systém analytických informací.
Výstižnější mezi rozbory všech forem bankovního výkaznictví je rozbor skupin portfolia depozitních prostředků tvořených na základě rozvahových účtů prvního a druhého řádu podle f. č. 101 (to platí zejména pro vzdálená analýza).
Taková analýza umožňuje identifikovat rysy depozitní politiky banky a obecně stanovit přibližné podmínky pro umístění zdrojů banky. Dle údajů je vidět, že netermínované vklady v roce 2010 vzrostly o 4 % oproti roku 2009, termínované vklady (s dobou splatnosti 30 dní) nejsou mezi vkladateli u bank žádané a nejoblíbenější je vklad s dobou splatnosti. 90-180 dní a od 1 do 3 let, protože v roce 2010 vzrostly oproti roku 2009 o 18 a 32 %, jako nejnevýnosnější se pro banku v roce 2010 ukázaly vklady, které přinášely méně výnosné příjmy, a to vklad na dobu 30-90 dnů.
Kromě toho je pro formulování konečného závěru o analýze vkladů podle splatnosti vhodné vypočítat následující ukazatele:
Koeficient naléhavosti struktury ložisek (d v D):
d v D \u003d Ds / D
kde Ds je objem termínovaných vkladů; D je celkový objem vkladů.
K 01.01.2009 98 %
K 01.01.2010 98 %
Tento koeficient vyspělosti struktury ložisek charakterizuje míru stálosti a stability zdrojové základny pro tato období.
Obecně lze růst podílu termínovaných vkladů na celkovém objemu bankovních vkladů hodnotit pozitivně, protože. termínované vklady jako nejstabilnější složka depozitního portfolia poskytuje na přijatelné úrovni a umožňuje zvyšovat likviditu banky a provádět operace pro umístění zdrojů na delší období.
Podíl termínovaných vkladů (Ds) na celkové výši pasiv (P): d = Ds/P.
K 31. prosinci 2009 38,5 %
K 31. prosinci 2010 21,4 %
Poměr struktury závazku (Kso): Kso = Dvostr./Ds.
K 31. prosinci 2009 1,3 %
K 31. prosinci 2010 0,1 %
Ukazatel charakterizuje stabilitu finančních zdrojů banky. Čím nižší je hodnota ukazatele, tím nižší je relativní potřeba banky likvidních aktiv vzhledem ke struktuře pasiv.
Shrňme si tedy druhou kapitolu, analyzujeme typy vkladů, je zřejmé, že pro Metcombank OJSC jsou nejatraktivnější tyto vklady: METCOM výhodný na dobu 365 dnů za 8,20 %, doba důchodu METCOM od 368-732 dnů. Po analýze dynamiky depozitního portfolia Metcombank z hlediska splatnosti investic jsme zjistili, že netermínované vklady v roce 2010 vzrostly o 4 % ve srovnání s rokem 2009, termínované vklady (s dobou splatnosti 30 dnů) nejsou mezi vkladateli v bankách žádané a nejoblíbenější jsou vklady s dobou splatnosti 90-180 dní a od 1 roku do 3 let, protože. v roce 2010 vzrostly oproti roku 2009 o 18 a 32 %, jako nejnevýnosnější se pro banku v roce 2010 ukázaly vklady, které přinášely méně výnosné příjmy, a to vklad na dobu 30-90 dnů. Dle vyvozených závěrů lze říci, že tato banka požaduje zavedení nových vkladů za výhodnějších podmínek jak pro banku, tak pro její klienty.
ÚVOD
KAPITOLA 1. TEORETICKÉ ZÁKLADY PRO TVORBU VKLADOVÉ POLITIKY KOMERČNÍ BANKY
1.1 Podstata a úloha depozitní politiky komerční banky
1.2 Cíle, cíle a faktory určující depozitní politiku komerční banky
1.3 Klasifikace vkladů jako základ pro tvorbu vkladové politiky komerční banky
KAPITOLA 2
2.2 Analýza hodnoty depozitního portfolia
KAPITOLA 3. VÝVOJ A REALIZACE VKLADOVÉ POLITIKY KOMERČNÍ BANKY
3.1 Trendy ve vývoji depozitního trhu Ruské federace
3.2 Hodnocení depozitní politiky komerční banky
3.3 Tvorba depozitní politiky z hlediska hlavních kritérií bankovní činnosti
ZÁVĚR
SEZNAM POUŽITÉ LITERATURY
Moderní bankovní systém Ruské federace je charakterizován přechodem na kvalitativně novou etapu rozvoje v důsledku zvyšující se konkurence úvěrových institucí a potřeby udržení nebo posílení tržních pozic, což se týká všech oblastí bankovnictví bez výjimky. Kvantitativní nárůst objemu obchodů a zvýšení ziskovosti bankovních činností vyžaduje, aby úvěrové instituce zlepšily kvalitu řízení zdrojů vkladů a revidovaly přístupy, na nichž je založena depozitní politika, která by měla zohledňovat nové ekonomické podmínky a potřebám ekonomických subjektů a v souladu s celkovou strategií rozvoje banky.
Bankovní experti v posledních letech zaznamenávají rostoucí vliv depozitní politiky komerčních bank na rozvoj jejich aktivit. Nedostatečné rozvinutí teoretických základů pro utváření, problémy praktického provádění a metod hodnocení depozitní politiky zároveň oslabuje její dopad na zlepšování kvantitativních a kvalitativních ukazatelů fungování komerčních bank a bankovního systému jako celku. .
Za těchto podmínek je zvláště důležitý komplexní vývoj teoretických i praktických problémů, které odhalují všechny aspekty depozitní politiky komerční banky.
Autor ve své studii vycházel z teoretického vývoje řady významných vědců v oboru bankovnictví: Yu.A. Babicheva, G.N. Beloglazová, E.N. Vasilishen, E.P. Zharkovskaya, E.F. Zhukova, L.P. Krolivetskaya, V.I. Kolesníková, G.G. Korobová, O.I. Lavrushina, G.S. Panova, A.M. Tavasieva, K.R. Tagirbekov.
Byly studovány vědecké práce předních zahraničních badatelů, kteří významně přispěli k rozvoji teoretických základů organizace bankovnictví: D.D. Van Hoose, E.J. Dolan, R. Kotter, R. . Miller, P.S. Rose, E. Reid, J. F. Sinkiml. V tuzemské literatuře jsou známy studie úvěrové politiky komerčních bank, spořící politika těchto vědců: E.A. Bíbíková, G.S. Panová, V.G. Chaplygin, V.A. Shapovalov. Studium prací těchto a dalších autorů ukázalo, že problematika studia teoretických základů depozitní politiky komerční banky, současná praxe její realizace není dostatečně rozvinuta, neexistují metody pro hodnocení depozitní politiku komerční banky a analýzu jejího depozitního portfolia, které umožňují komplexně zvažovat a analyzovat depozitní činnost banky, určovat způsoby, jak ovlivňovat depozitní zdroje a vztahy při jejich tvorbě za účelem dosažení strategických a taktických cílů. Teoretický i aplikovaný vývoj problematiky tvorby, realizace a hodnocení depozitní politiky komerční banky proto předurčil volbu tématu, cílů a záměrů studia.
Účelem této studie je vytvořit základy pro tvorbu a realizaci depozitní politiky komerční banky.
K dosažení tohoto cíle byly stanoveny a realizovány následující úkoly:
Zvažte pojmový aparát v otázkách výzkumu;
Stanovit cíle a cíle depozitní politiky komerční banky;
Identifikovat faktory, které určují depozitní politiku komerční banky;
Klasifikovat vklady za účelem studia věcné stránky provádění depozitní politiky komerční banky;
Studovat rysy tvorby zdrojů komerčními bankami a hlavní trendy ve vývoji depozitního trhu Ruské federace;
Formulovat zásady depozitní politiky komerční banky;
Vypracovat postup pro tvorbu depozitní politiky komerční banky;
Předmětem studia jsou ekonomické a organizační vztahy, které se vyvíjejí v procesu tvorby, realizace a hodnocení depozitní politiky komerční banky.
Předmětem výzkumu je současná praxe tvorby a realizace depozitní politiky komerčními bankami.
Teoretickým a metodologickým základem diplomové práce byly práce předních domácích i zahraničních odborníků, odhalující zákonitosti vývoje tržní ekonomiky, základy organizace a řízení činnosti komerční banky, ekonomické a organizační aspekty formování tržní ekonomiky. bankovní politika.
V práci byly použity federální zákony, regulační právní akty Ruské federace vztahující se k činnosti komerčních bank, materiály vědeckých konferencí a seminářů ke studovanému tématu, materiály periodik, publikovaná data a účetní zprávy komerčních bank v Ťumeňském regionu, materiály z vědeckých konferencí a seminářů ke studovanému tématu. i informace z oficiálních stránek o sociálních otázkách.ekonomický rozvoj Ruské federace, bankovní aktivity na internetu.
Studie je založena na použití statistických a analytických vzorků, dále na použití metody seskupování, nákladové a srovnávací analýzy podle dynamického stavu studovaných ukazatelů.
Vědecká novost získaných výsledků spočívá v komplexním studiu depozitní politiky komerční banky, cílech a záměrech jejího rozvoje a realizace, ve vývoji praktických přístupů k hodnocení depozitní politiky a analýze depozitního portfolia komerční banky. banka. Nejdůležitější prvky vědecké novosti jsou následující:
1) byl upřesněn obsah pojmů "vklad", "depozitní politika obchodní banky" a "vkladové portfolio obchodní banky"; odůvodnil nutnost zvážit vklad s přihlédnutím k potřebám vkladatelů, právním normám upravujícím vztahy mezi bankou a vkladatelem, charakteristikám peněžních prostředků na vkladových účtech;
2) jsou formulovány konkrétní principy depozitní politiky komerční banky: dostatek zdrojů, stabilita a stabilita zdrojů vkladů, výnosnost depozitních vztahů, bezpečnost investic, diferencovaný přístup, odrážející její bankovní politiku;
3) navrhl postup pro tvorbu depozitní politiky komerční banky, zahrnující: stanovení cílů a cílů depozitní politiky komerční banky; vytvoření (úprava) organizační struktury komerční banky; organizace procesu ukládání; organizace řízení a kontroly v procesu vkladových operací;
4) pro analýzu depozitního portfolia komerční banky byla vyvinuta metodika zohledňující základní charakteristiky depozitních a depozitních operací, která umožňuje hodnotit depozitní portfolio z hlediska diverzifikace, stability a hodnoty.
Praktickým významem práce je využití výsledků studie v činnosti komerční banky za účelem vytvoření základů pro tvorbu, realizaci a hodnocení depozitní politiky komerční banky. Hlavní myšlenky studie, její závěry a doporučení jsou formulovány s přihlédnutím k možnosti jejich praktické realizace.
Vyvinutá metodika pro hodnocení depozitní politiky a metodika pro analýzu depozitního portfolia komerční banky je využívána v práci nezávislých bank v Ťumeňském regionu - pobočka Chanty-Mansijsk OAO Zapsibkombank.
Práce se skládá z úvodu, tří kapitol, závěru, seznamu literatury, aplikací.
KAPITOLA 1. TEORETICKÉ ZÁKLADY PRO TVORBU VKLADOVÉ POLITIKY KOMERČNÍ BANKY
1.1 Podstata a úloha depozitní politiky komerční banky
Úspěšný rozvoj a efektivní fungování komerční banky nelze zajistit bez podrobné a ekonomicky odůvodněné depozitní politiky, která zohledňuje specifika činnosti samotné úvěrové instituce a jejích klientů, zvolené priority pro další růst a zvyšování kvality ukazatele činnosti banky a socioekonomické podmínky, ve kterých jsou bankovní činnosti provozovány.
Před odhalením obsahu pojmu "depozitní politika obchodní banky" je třeba zvážit, jak jsou jejími součástmi pojmy "vklad", "depozitní operace" a "politika".
Vklad je základní složkou definice „depozitní politiky“ – kvůli které banka provádí depozitní činnost a jejímž zdáním je možný depozitní proces, tj. důsledně prováděné úkony zaměstnanců banky k přilákání finančních prostředků do vkladové účty.
Výraz „vklad“ pochází z latinského slova dep-situm, což v překladu znamená uložená věc. Ve slovníku ekonomických pojmů je ložisko považováno velmi široce, jako:
1) hotovostní vklady v bankách (bankovní vklady);
2) cenné papíry a finanční prostředky převedené do úschovy úvěrové instituci;
3) příspěvky finančních prostředků různým institucím, prováděné jako platby, aby se zajistila požadovaná platba;
4) zápisy v bankovních knihách obsahující nebo potvrzující nároky zákazníků vůči bance.
Vkladem jsou peníze převedené právnickými osobami a fyzickými osobami v národní a cizí měně bance k dočasnému použití, při zachování práva vkladatelů s nimi nakládat v souladu s režimem účtu a bankovní legislativou, podle které banka přebírá závazky vrátit a zaplatit částky stanovené dohodou procent.
Tato definice vkladu umožňuje hovořit o depozitní politice ve vztahu k potřebám klientů banky a utváření struktury vkladové základny z hlediska potřebného poměru vkladů různých typů.
Vztah banky k vkladatelům a majitelům bankovních (zúčtovacích, běžných) účtů má odlišný právní základ; smlouvy o vkladu (v rámci smlouvy o bankovním vkladu).
Vzhledem k výše uvedenému budou v této studii při odhalování pojmu „depozitní politika komerční banky“ považovány za nástroje pro získávání finančních prostředků od právnických a fyzických osob pouze vklady přijaté bankou při vkladových operacích.
Depozitní politika komerční banky je nedílnou součástí bankovní politiky jako celku a neměla by být posuzována izolovaně, ale s přihlédnutím k vlivu, vzájemné závislosti všech prvků bankovní politiky.
V moderní ekonomické literatuře podle našeho názoru existují tři přístupy k definici pojmu „depozitní politika komerční banky“.
První přístup spočívá v tom, že se depozitní politika považuje za nedílnou součást systému řízení závazků (získaných prostředků).
Takže podle O.M. Bogdanova a E.N. Politika vkladů Vasilishena s úrokovými sazbami.
Toto hledisko zahrnuje zohlednění depozitní politiky v systému opatření pro řízení závazků a likvidity banky, jejichž účelem je minimalizace rizika při tvorbě portfolia vkladů (diverzifikace vkladů), úrokové riziko a riziko likvidity (bilance vkladů a aktiv banky z hlediska podmínek, výše a úrokových sazeb) . Vědecké studie autorů, jejichž názor byl vyjádřen výše, neobsahují podrobný rozbor depozitní politiky, ale pozornost a další studium si zaslouží aspekt řízení bankovních závazků, kterého se ve svých pracích dotkli.
Uvažování o depozitní politice jako o jedné ze složek řízení závazků není nerozumné, neboť v širokém slova smyslu je řízení pasivních operací činností související se získáváním finančních prostředků od vkladatelů a jiných věřitelů a určováním vhodné kombinace zdrojů finančních prostředků. pro danou banku. V užším smyslu se pasivní správou rozumí činnosti zaměřené na uspokojení potřeb likvidity aktivním vyhledáváním vypůjčených prostředků podle potřeby.
Poznámka P.S. Rose o efektivitě řízení bankovního managementu.
Výše uvedené názory ekonomů na řízení pasivních operací (získaných prostředků), ač neobsahují koncept depozitní politiky, ve skutečnosti naznačují její cíle, tedy to, o co banky usilují, co je třeba realizovat.
Podstatou druhého přístupu je považovat depozitní politiku za nedílnou součást úvěrové politiky banky. Tento přístup následuje G.S. Panov, který se nejvýrazněji zasloužil o studium teoretických a praktických základů depozitní politiky. Depozitní politika jako nedílná součást úvěrové politiky banky jako celku je podle ní bankovní politikou přitahovat prostředky do vkladů a efektivně je spravovat. Označení, že depozitní politika je součástí úvěrové politiky banky, je v rozporu s tím, jaké prvky bankovní politiky určuje. Jako základní prvky bankovní politiky G.S. Panova vyzdvihuje mimo jiné politiku vkladů a úvěrovou politiku. V souladu s tímto přístupem se odhaluje podstata úvěrové politiky jako strategie a taktika banky pro získávání zdrojů na návratné bázi a jejich investování do úvěrů zákazníkům banky.
Pokusme se určit, na čem je tento přístup založen. Logika uvažování vychází z obecně uznávaného chápání úvěru jako pohybu zapůjčené hodnoty. V praxi může mít pohyb zapůjčené hodnoty buď formu půjčky nebo půjčky, to znamená, že jde o dvě varianty jednoho celku - půjčky, která má dva různé projevy.
Úvěrová a depozitní politika banky je tak sjednocena, zatímco likvidita banky slouží.
Souhlas s G.S. Panova k otázce jednotného obecného základu pro vklad a úvěr, je třeba poznamenat, že vkladové a úvěrové operace jsou v zásadě odlišné. Jejich rozdíly jsou zřejmé jak v procesu organizace operací, tak z hlediska jejich role v ekonomice a významu pro banku.
Kromě toho jsou při provádění vkladové a úvěrové politiky stanoveny různé cíle (pokud každou politiku zvažujeme samostatně). Globálně jsou všechny operace banky zaměřeny buď na generování příjmů, maximální možné, nebo by měly ke generování příjmů přispívat. Samozřejmě je třeba souhlasit s G.S. Panova, že depozitní a úvěrové operace, včetně jejich dodržování termínů a částek, ovlivňují likviditu banky.
Všimli jsme si, že depozitní operace jsou základem pro vytváření bankovních zdrojů, které banka používá při provádění aktivních operací, a to nejen půjčování, ale také investice do cenných papírů, účast na kapitálu různých podniků a organizací atd. Propojení depozitní politiky výhradně s úvěrovou politikou banky se proto jeví jako jednostranné. S ohledem na bankovní politiku v tomto dokumentu jsme zaznamenali vzájemnou závislost všech jejích prvků.
Třetí přístup – odráží se v dílech G.N. Beloglazová,
Depozitní politika komerční banky je podle L. A. Guriny politikou, jak přilákat prostředky vkladatelů do vkladů a efektivně řídit proces přitahování. Depozitní politika zahrnuje strategii a taktiku banky k přilákání bankovních zdrojů.
Toto hledisko se zdá být nejpřesnější, protože uvažuje politiku vkladů ve spojení s politikou bankovnictví, to znamená se samostatným procesem přitahování bankovních zdrojů, aniž by vykazoval jasný vztah s politikou jejich umístění.
Potřebu vyvinout politiku vkladů vyjadřuje LP Krolivetskaya, podle níž je vkladová politika banky hlavním dokumentem upravujícím proces získávání dočasně volných finančních prostředků v komerčních bankách, podnicích, organizacích a obyvatelstvu v různých druzích vkladů ( vklady). Depozitní politika by měla vycházet z dokumentů, které definují hlavní směry a podmínky pro umístění přitahovaných finančních prostředků, jako jsou „Úvěrová politika“, „Investiční politika“ .
Názor výše jmenovaného autora se jeví jako velmi rozumný, neboť strategie banky pro získávání finančních prostředků by měla být v souladu s politikou banky pro provádění aktivních operací, především úvěrových a investičních. Kromě toho politika depozit zahrnuje vývoj předpisů pro organizaci depozitních operací, stanovení cílů v oblasti získávání finančních prostředků od právnických a fyzických osob, zásad depozitních operací, kombinace metod pro získávání a umístění finančních prostředků a dosahování efektivní kombinace zdrojů.
V aplikovaném aspektu je depozitní politika nezbytná pro řešení problémů definovaných bankovní politikou jako celkem.
Na základě výše uvedeného by definice politiky vkladů měla zahrnovat následující prvky:
Depozitní politika obchodní banky je soubor zásad, metod a způsobů provádění důsledně souvisejících akcí s cílem splatně získávat peněžní prostředky na vkladech (vklady) a efektivně s nimi hospodařit tak, aby byl zajištěn chod a rozvoj banky.
Tato definice nám umožňuje uvažovat o depozitní politice v širokém a úzkém smyslu. V širším slova smyslu je depozitní politika posuzována z pohledu komerční banky ve vztahu ke klientům, s jejichž peněžními prostředky splatně hospodaří (kategorie vkladatelů, na které bude depozitní politika směřovat; priorita spolupráce s právnickými nebo fyzickými osobami , atd.). Depozitní politika umožňuje bankám racionálně organizovat a regulovat vztahy se zákazníky, řídit proces získávání finančních prostředků na vkladové účty. Při vytváření depozitní politiky musí banka vzít v úvahu zájmy různých skupin zákazníků: právnických osob a fyzických osob. Komerční banka by se při rozvoji depozitních operací měla zaměřit na potřeby zákazníků v oblasti bankovních služeb a nezapomínat přitom na jejich vlastní zájmy.
Analýza faktorů umožňuje dospět k závěru, že depozitní politika banky odráží priority jak národní, tak individuální politiky banky.
Jednou z důležitých otázek ve vývoji depozitní politiky a organizace depozitního procesu je otázka omezení depozitní politiky komerční banky, která je chápána jako určitý přípustný limit pro banku přilákat dočasně volné finanční prostředky právnické a fyzické osoby ve vkladech.
Otázka omezení politiky vkladů není v rozporu
Podle našeho názoru lze rozlišit následující omezení vkladové politiky
Banky působí v měnícím se tržním a konkurenčním prostředí, z čehož vyplývá existence ekonomických omezení, která jsou ovlivněna nabídkou a poptávkou na trhu depozit, ale i schopnostmi banky samotné a prioritami její depozitní politiky.
Vnitřní omezení depozitní politiky jsou dána kategorií klienta, se kterým banka naváže ekonomické vztahy. Je možné vyčlenit hlavní kategorii investorů, pro které se vyvíjí vlastní marketingová strategie. Určité kategorie vkladatelů (velcí firemní klienti, členové bank) mohou podléhat omezením při získávání vkladů, pokud jde o částky a úroky. Stanovení limitů pro získávání prostředků pro všechny kategorie klientů nebo pro jednotlivé skupiny včetně poboček bank umožňuje minimalizovat vkladová a úroková rizika.
Jednou z etap tvorby depozitní politiky komerční banky je organizace řízení a kontroly v procesu depozitních operací. Tato okolnost nasvědčuje posouzení depozitní politiky komerční banky.
Problematika hodnocení depozitní politiky komerční banky patří v ekonomické literatuře k neprobádaným, vyžadujícím jejich teoretické pochopení a rozvoj praktických technik hodnocení a analýzy výsledků činnosti banky při vytváření vkladové základny, správě vkladových zdrojů a stanovení efektivnosti jejich využívání, jakož i vypracování základních doporučení pro další zlepšování depozitní politiky za účelem rozvoje banky.
Podle našeho názoru by každá úvěrová organizace měla vypracovat a schválit řídícím orgánem zvláštní dokument „Politika vkladů“.
Příloha 2 Předpisů obsahuje seznam hlavních otázek souvisejících s prováděním vnitřní kontroly, ke kterým musí úvěrová instituce přijmout interní dokumenty, včetně „Zásady vkladů“ . Takto. Ruská banka, která si uvědomuje důležitost tvorby depozitní základny komerčních bank, ve skutečnosti zavazuje tyto banky, aby přijaly dokument definující depozitní politiku.
Pro komerční banky, které takový dokument vypracovaly a schválily, je navržena autorská metodika „Posuzování depozitní politiky komerční banky“. Tato metodika vycházela z teoretického výzkumu autora v první kapitole diplomové práce o koncepci depozitní politiky banky a faktorech, které ji určují, a také o postupu při tvorbě depozitní politiky komerční banky, uvedeném ve druhé kapitole.
Při použití této techniky může být uživatel
Metodika počítá s hodnocením depozitní politiky komerční banky tak, že postupně prochází řadou fází (obr. 4). Obsah každé fáze je uveden v tabulce 2.1.
V první fázi - "Posouzení organizačních aspektů depozitní politiky komerční banky" - se posuzuje přítomnost v bance:
Dokument depozitní politiky obsahující cíle a záměry depozitní politiky, strategii banky a prostředky její realizace;
Vnitřní postupy a předpisy provázející proces získávání peněžních prostředků na vkladové účty, a to: předpisy o vkladech právnických osob, předpisy o vkladech fyzických osob, pokyny k postupu při provádění vkladových obchodů s právnickými osobami, pokyny k postupu při provádění vkladových obchodů s Jednotlivci;
Útvary a řídící orgány podílející se na analýze portfolia vkladů a správě zdrojů vkladů, vykonávající kontrolu a odpovědné za realizaci příslušných rozhodnutí;
Informační databáze, na jejímž základě může management banky a další manažeři (vedoucí oddělení) vyhodnocovat důsledky přijatých rozhodnutí, jejich přiměřenost potřebám banky a požadavkům trhu.
Tabulka 2.1
Charakteristika jednotlivých fází posuzování depozitní politiky komerční banky
Posouzení organizačních aspektů implementované depozitní politiky komerční banky umožňuje získat informace o souladu vypracované depozitní politiky banky, prezentované ve formě balíčku dokumentů s názvem „Průvodce depozitní politikou“, s aktuální situací v praxi a řešenými úkoly.
Hodnocení organizačních aspektů realizované depozitní politiky komerční banky se provádí každoročně pod vedením místopředsedy představenstva banky odpovědného za získávání zdrojů a likvidity s určením osob (nejlépe zahrnutých do aktiv a výbor pro řízení odpovědnosti, specialisté z útvaru vnitřní kontroly) odpovědní za shromažďování a sumarizaci informací, jakož i za poskytování zprávy o výsledcích implementované depozitní politiky předsedovi představenstva banky (předsednictvu banky).
Posouzení organizačních aspektů realizované depozitní politiky komerční banky se provádí na základě odpovědí na následující otázky vypracované autorem:
1. Má komerční banka schválenou předsedou představenstva (představenstva) strategii v oblasti depozitní činnosti banky (dále jen Strategie) a odpovídá obecným strategickým cílům banky a jejího bankovnictví? politika?
2. Vyhodnotila úvěrová instituce při tvorbě Strategie její
Provádění SWOT analýzy a vývoje Strategie?
3. Definuje Strategie bankovní produkty, operace, oblasti činnosti, ve kterých banka očekává získání výhod před konkurencí, a také sled realizace plánovaných záměrů s přihlédnutím k provázanosti strategických rozhodnutí týkajících se:
4. Definuje dokument o depozitní politice banky způsoby, kterými hodlá úvěrová instituce dosáhnout úspěchu (efektivnější využití stávajících příležitostí, růst kapitálu, zvýšení zdrojové základny, zvýšení počtu vkladatelů, rozvoj teritoriální sítě, včetně vytváření poboček, dalších kanceláří, depozitních pokladen (mimo pokladnu) atd.)?
5. Zohledňuje dokument o depozitní politice banky specifika fungování poboček (poboček) umístěných mimo sídlo hlavní banky, která ovlivňují marketingovou strategii?
6. Má instituce poskytující úvěr zdokumentovaný akční plán definovaný politikou depozit?
7. Sleduje úvěrová instituce pravidelně míru dosahování cílů a záměrů stanovených v politice depozit?
8. Jsou plány vypracované úvěrovou institucí k dosažení cílů definovaných prováděnou politikou vkladů?
9. Vypracovala úvěrová instituce akční plány pro případ nepředvídaných okolností, které by mohly vyvolat ztrátu likvidity a solventnosti a mít významný negativní dopad na kapitál a/nebo finanční výkonnost?
10. Má úvěrová instituce divize (úředníky) odpovědné za analýzu portfolia vkladů a hodnocení depozitní politiky banky?
11. Má úvěrová instituce k dispozici zprávy používané organizací o stavu úvěrové instituce, poměru aktiv a pasiv, podstupovaných rizicích?
12. Má úvěrová instituce interní dokumenty o organizaci vkladového procesu, řízení rizik souvisejících s depozitními činnostmi úvěrové instituce (vklady, úroky, riziko likvidity, provozní), jakož i postup pro každodenní sledování dodržování základ s povinnými normami, interními omezeními vkladových operací?
13. Má úvěrová instituce formalizované postupy pro hodnocení potenciálního dopadu řady konkrétních změn rizikových faktorů, které odpovídají výjimečným, ale pravděpodobným událostem (masivní odliv prostředků vkladatelů) na činnost depozitáře úvěrové instituce?
Kladné odpovědi na výše uvedené otázky umožňují hovořit o dobrém organizačním zabezpečení implementované depozitní politiky.
Negativní odpovědi na některé z výše uvedených otázek jsou podkladem pro to, aby vedení banky (vedoucí útvarů) převzalo kontrolu nad odstraňováním zjištěných nedostatků a/nebo zvážilo možnost úprav depozitní politiky banky.
První etapa je zakončena zpracováním výsledků posouzení organizačních aspektů depozitního řádu ve formě dokumentu obsahujícího nedostatky zjištěné při posuzování, jakož i plánovaná opatření k odstranění těchto nedostatků s uvedením konkrétních termínů a osoby odpovědné za provedení nezbytných úkonů.
Při formulaci závěru je třeba věnovat zvláštní pozornost zjištění důvodů nesouladu mezi skutečně používanými v praxi používanými vnitrobankovními dokumenty o organizaci vkladového procesu, vykonávané funkcemi útvarů banky, a depozitní politikou vypracovanou ze strany banky.
Druhou fází posuzování depozitní politiky komerční banky je analýza depozitního portfolia komerční banky.
Úspěšné fungování a rozvoj banky do značné míry závisí na po přijetí všech manažerských rozhodnutí.
Je třeba poznamenat, že v ruské praxi analýzy bankovních aktivit neexistují žádné nezávislé metody pro analýzu portfolia vkladů banky. Existují metody pro analýzu zdrojové základny, které banky samostatně vyvíjejí a v jejich rámci mohou určovat směry pro analýzu portfolia vkladů s přihlédnutím ke specifikům jejich činností a charakteristikám jejich operací.
Jak analyzovat portfolio vkladů nebylo v ekonomické literatuře podrobně studováno. Takže, M.A. Pomorina se dotýká problematiky operací. Řada autorů ukazuje potřebu analýzy pasivních operací (zdrojové základny banky) a nabízí vhodné metody. V rámci rozboru zdrojů banky G.S. Panova a O.V. Kotin navrhuje analyzovat depozitní portfolio podle subjektů přitažlivosti a naléhavosti investování finančních prostředků ze strany investorů. Většina autorů, mezi nimi S.Yu. Buevich, O.G. Koroljov, E.B. Shirinskaya, když mluvíme o analýze pasivních nebo vkladových operací, se zaměřuje výhradně na stabilitu a náklady na získané prostředky (vklady), jakož i na efektivitu využívání zdrojů. Vzhledem k rozmanitosti vkladů a specifikům ekonomických vztahů, které se vyvíjejí při vkladových operacích, však při studiu bankovních činností obecně a ukazatelů, které umožňují posoudit kvalitu získaných prostředků (závazky bank), zejména analýza vkladu portfolio by mělo zaujímat zvláštní místo. Potřebu takové analýzy potvrzuje jeden z hlavních závěrů vyvozených z analýzy zdrojové základny a depozitních operací úvěrových institucí Ruské federace, provedené ve druhé kapitole studie, že podíl vkladů na celkový objem pasiv bankovního sektoru roste.
Teoreticky se autor opírá i o závěry první kapitoly studie týkající se věcné stránky realizace depozitní politiky banky, tj. stanovení nutné kombinace vkladů různých typů (úroveň přitahovaných vkladů , načasování jejich přitahování, náklady na vklady) ve spojení s řízením mobilizovaných zdrojů a v metodickém plánu - na dříve provedeném výzkumu specialistů v oblasti bankovnictví ohledně hodnocení zdrojové základny banky.
Metodika analýzy depozitního portfolia banky je výsledkem hledání nejvhodnějšího způsobu hodnocení správnosti realizovaných strategických cílů a cílů depozitní politiky banky.
Při vývoji metodiky pro analýzu depozitního portfolia banky vycházel autor z následujících ustanovení:
Analýza depozitního portfolia banky se provádí za účelem:
Analýza depozitního portfolia na základě základních charakteristik depozitních a depozitních operací se provádí v následujících oblastech (obr. 1):
Analýzu ve výše uvedených oblastech lze provádět pouze v případě, že banka disponuje dobře fungujícím systémem analytických informací.
Rýže. 1. Hlavní směry analýzy depozitního portfolia komerční banky
Analýza hodnoty depozitního portfolia začíná studiem dynamiky úrokových nákladů banky na závazky (získané a vypůjčené prostředky) obecně a podle typů depozitních zdrojů, poté je určena nominální a reálná hodnota vkladů podle kategorií vkladatelů. .
Základem pro výpočet reálné hodnoty depozitních zdrojů je jejich nominální hodnota.
Průměrná jmenovitá hodnota depozitních zdrojů je definována jako poměr nákladů banky na depozitní účty, vydané vkladové a spořitelní certifikáty (naběhlé a placené úroky) k průměrné hodnotě zůstatků na příslušných účtech depozitních zdrojů.
Na konci analýzy depozitního portfolia, s přihlédnutím k výsledkům získaným v průběhu jeho analýzy, jakož i k hlavním kvalitativním charakteristikám depozitního portfolia, je uvedeno jeho hodnocení (tabulka 2.12).
Objem a struktura depozitního portfolia musí odpovídat potřebám banky při umisťování zdrojů, včetně stanovených parametrů (cílových ukazatelů) pro jejich další správu.
Podle metodiky hodnocení depozitní politiky komerční banky je hodnocení dostatku depozitních zdrojů přitahovaných komerční bankou uvedeno ve třetí fázi.
Tabulka 2.2
Ocenění depozitního portfolia komerční banky
Obecně se hodnocení dostatečnosti ložiskových zdrojů provádí v rámci kontroly plnění plánovaných ukazatelů stanovených pro ložiskové operace s přihlédnutím k obecným cílům hospodaření s ložiskovými zdroji.
Pod správou depozitních zdrojů je podle našeho názoru třeba rozumět soubor činností směřujících k vytvoření depozitního portfolia, které odpovídá potřebám banky v oblasti umístění depozitních zdrojů, zajištění likvidity a přijatelné úrovně ziskovosti.
Při hodnocení depozitní politiky banky mohou být důležité informace o dopadu stavu řízení zdrojů vkladů na aktuální aktivity ve strukturálních divizích úvěrové instituce. Tyto informace může poskytnout útvar vnitřní kontroly.
Hlavní cíle, které určují potřebu vkladů pro nadcházející období (rok, pololetí, čtvrtletí, měsíc), jsou:
První věc, která určuje potřebu vkladů, je zajistit proces úplného umístění prostředků s vkladovými prostředky, jinými slovy nepřetržité provádění aktivních operací, které generují příjem. Z našeho pohledu lze k řešení této problematiky použít dva přístupy. Jedna vychází z plánovaných indikátorů rozvoje aktivních operací pro nadcházející období a zahrnuje stanovení konkrétních cílů pro zvýšení celkového objemu přitahovaných zdrojů a zejména ložiskových zdrojů. Zároveň je předem plánována struktura depozitního portfolia, což způsobuje určitou úpravu taktiky používané bankou v procesu organizace a provádění depozitních operací, marketingové strategie.
Další přístup vychází z jednoho z nejdůležitějších úkolů banky – minimalizace nákladů na získávání prostředků na vkladové účty a zároveň zajištění potřebné struktury vkladového portfolia podle kategorií klientů, termínů a typů vkladů. V konečném důsledku je vyřešen problém potřebného objemu depozitních zdrojů pro realizaci plánů rozvoje bankovních operací s minimálními náklady.
Druhou věcí, která určuje potřebu depozitních zdrojů, je udržování likvidity banky, tedy její schopnosti zajistit včasné a úplné splnění svých peněžních a jiných závazků vyplývajících z obchodů s využitím finančních nástrojů na úkor aktiv na burze. disponováním banky nebo získáním hotovostních úvěrů na trhu, včetně mezibankovního úvěrového trhu.
V závislosti na podmínkách, za kterých byla smlouva o bankovním vkladu uzavřena, musí být banka připravena vrátit peněžní prostředky na požádání (vklady na požádání a termínované vklady fyzických osob) nebo po uplynutí doby stanovené smlouvou nebo po splnění podmínek. stanovené smlouvou (vklady složené za jiných podmínek vrácení).
Udržování likvidity na úrovni přijatelné pro banku lze zajistit:
V teorii i praxi je likvidita banky posuzována ve spojení s její ziskovostí. V procesu správy aktiv banky téměř vždy čelí dilematu „ziskovost – likvidita“. Hovoříme o hlavním problému, který musí každý ekonomický subjekt (včetně banky) řešit při uzavírání obchodu, provádění jakékoli finanční transakce, a to o volbě poměru příjmu a rizika. Jinými slovy, v bance může docházet k napětí v likviditě nejen z důvodu chování vkladatelů (v tomto případě jde pouze o jednu z možných problematických situací), ale do značné míry také z volby nejvhodnějšího řešení, kdy nastavení dilematu ziskovosti a likvidity v kontextu bankovních strategií a taktik.
Správa depozitních zdrojů komerční banky, přitahovaných v dostatečném množství, je tedy navržena tak, aby zajistila maximální efektivitu jejich využití.
Čtvrtou fází hodnocení depozitní politiky komerční banky je zjištění efektivnosti využití depozitních zdrojů.
O dosažení efektivity využívání prostředků vkladů lze hovořit pouze tehdy, pokud: je udržována likvidita na přijatelné úrovni pro banku; je využit celý soubor depozitních zdrojů a je zajištěna vysoká míra rentability (zisk z vložených depozitních zdrojů).
Udržování likvidity na úrovni přijatelné pro banku umožňuje bance:
Extrémně důležité se jeví využití celého souboru depozitních zdrojů jako nezbytná podmínka pro zajištění efektivního využití depozitních zdrojů, neboť vkladová základna byla původně zamýšlena k umístění do výnosových aktiv. V tomto ohledu nabývá zvláštní naléhavosti otázka podmínek investování depozitních zdrojů a úrokových sazeb z úvěrů. Posledně jmenovaná okolnost přímo souvisí s náklady na zdroje, dále se stanovením plánovaných nákladů na zajištění chodu banky, plánovanou mírou ziskovosti úvěrových operací banky s minimálním rizikem a rizikovou prémií.
Jak známo, načasování umístění zdrojů by mělo odpovídat načasování získávání finančních prostředků na bankovní a vkladové účty, což je nesmírně důležité pro řízení zdrojů a rizik, včetně rizika likvidity. Při stabilním fungování ekonomiky (tedy všech ekonomických subjektů), bankovního systému (vyjma systémové krize), vysoké úrovni řízení v bance (řízení aktiv a pasiv, rizik) a dobře fungujícím systému analýz a informační podporu činnosti různých útvarů banky je možné transformovat zdroje v součtu na depozitní zdroje (umístění zdrojů banky do aktiv s delší dobou trvání, než je doba jejich přitahování).
Depozitní politiku banky tak lze zpřesňovat na základě analýzy plnění jí uložených úkolů a neustále se měnící situace na trhu. Proto je důležité, aby byly adekvátně upraveny metody a způsoby realizace depozitní politiky (bankovní taktika), konkretizující a objasňující depozitní činnost banky.
V posledních letech si Rusko udržuje stabilní ekonomickou situaci. Charakterizoval ji pokračující růst produkce zboží a služeb, reálných peněžních příjmů obyvatelstva a investic do fixních aktiv. Federální rozpočet byl snížen na přebytek. I přes překročení inflačního cíle stanoveného pro rok 2008 byl růst spotřebitelských cen nižší než v roce 2007.
Objem HDP se oproti předchozímu roku zvýšil o 7,1 %. K pozitivnímu charakteru ekonomických procesů přispěly vnější i vnitřní faktory.
V roce 2008 se i přes stabilní ekonomický růst a příznivé podmínky na světových komoditních trzích zpomalila tempa růstu hlavních ukazatelů bankovní aktivity.
Vklady fyzických osob - vklady a jiné přitahované finanční prostředky, rezidenti a nerezidenti v měně Ruské federace a cizí měně).
Výpočet tohoto ukazatele nezahrnuje finanční prostředky jednotlivých podnikatelů, volební fondy fyzických osob, převody z Ruské federace a do Ruské federace, nesplněné úrokové závazky, naběhlé úroky z vkladů evidované na samostatných účtech, jakož i účty vedené společně pro fyzické osoby. a pro právnické osoby.
Analytický přehled dynamiky peněžních prostředků na účtech fyzických osob je uveden v tabulce. 3.1.
Tabulka 3.1
Dynamika finančních prostředků na účtech jednotlivců (miliardy rublů)
| Ukazatele | 1.01.06 | 1.01.07 | 1.01.08 | 1.01.09 | 1.08.09 | |
| Prostředky na účtech fyzických osob - celkem | ||||||
| - v rublech | ||||||
| - v cizí měně | ||||||
| 1 | Vklady fyzických osob | |||||
| 1.1. | Vklady fyzických osob na požádání a na dobu určitou | |||||
| až 30 dní | ||||||
| - v rublech | ||||||
| - v cizí měně | ||||||
| 1.2. | Vklady fyzických osob na dobu 31 dnů až 1 rok | |||||
| - v rublech | ||||||
| - v cizí měně | ||||||
| 1.3. | Vklady fyzických osob na dobu delší než 1 rok | |||||
| - v rublech | ||||||
| - v cizí měně | ||||||
| 2 | Ostatní prostředky na účtech | |||||
| Počítaje v to: | ||||||
| 2.1 | Prostředky na individuálních účtech | |||||
| podnikatelé | ||||||
| Prostředky na účtech fyzických osob-nerezidentů - | ||||||
| Celkový | ||||||
| Počítaje v to: | ||||||
| Vklady fyzických osob nerezidentů | ||||||
Na začátku září 2009 umístilo obyvatelstvo Ruské federace na účty ruských bank 4 551,6 miliardy rublů. To je 700 miliard rublů. (5 %) více než na začátku roku.
Při analýze dynamiky struktury vkladů jednotlivců pozorujeme, že mezi krátkodobými vklady do 30 dnů byl v roce 2008 zaznamenán rychlý růst u vkladů v rublech. Dosáhlo to 232 miliard rublů.V první polovině roku 2009 se růst stabilizoval: do září bylo umístěno pouze 681,7 kapek. V roce 2008 byl růst oproti roku 2007 pouze 4,6 %.
Výsledky analýzy dynamiky vkladů jednotlivců za období 31 let - 709,9 miliardy rublů, zatímco za celý rok 2008 si obyvatelstvo uložilo na své účty pouze 639,5 miliardy rublů.
Analýza dynamiky struktury vkladů fyzických osob na dlouhodobých vkladech v průběhu jednoho roku rovněž zaznamenala proporcionální nárůst cizí měny za dlouhá období v posledních dvou letech, marking time. V roce 2008 dokonce dochází k mírnému poklesu o 2,8 miliardy rublů. oproti roku 2007.
Shrneme-li výsledky analýzy vkladů jednotlivců, můžeme formulovat následující závěry: obyvatelstvo sebevědomě investuje své úspory do střednědobých investic v rublech.
Prostředky získané úvěrovými institucemi od fyzických a právnických osob zůstávají jedním z nejdůležitějších zdrojů tvorby zdrojové základny regionálních bank. K 1. lednu 2009 bylo na depozitní účty zákazníků umístěno 265,6 miliard rublů.
Vklady fyzických osob rostly rychlejším tempem, v roce 2008 vzrostly o 30,7 % a činily 155,9 miliardy rublů, z toho 7,5 miliardy rublů přilákaly regionální banky mimo region (obr. 8).
Analytický přehled dynamiky vkladů jednotlivců v regionálních bankách regionu Ťumeň za období 2002–2008 jasně ukazuje, že z roku na rok dochází k trvalému nárůstu bankovních vkladů v důsledku vkladů obyvatelstva (tabulka 3.2).
Tabulka 3.2
Dynamika vkladů jednotlivců v regionálních bankách regionu Tyumen za období 2002-2008 (miliony rublů)
| datum | Vklady fyzických osob |
| 01/01/2002 | |
| 01/01/2003 | |
| tempo růstu (% pro rok 2002) | |
| 01/01/2004 | |
| tempo růstu (% pro rok 2003) | |
| 01.01.2005 | |
| tempo růstu (% pro rok 2004) | |
| 01.01.2006 | |
| tempo růstu (% pro rok 2005) | |
| 01/01/2007 | |
| tempo růstu (% za rok 2006) | |
| 01.01.2008 | |
| tempo růstu (% za rok 2007) | |
| 01.01.2009 | |
| tempo růstu (% za rok 2008) |
Pokud v roce 2002 činily vklady jednotlivců pouze 2634,3 milionu rublů. do začátku roku 2009 pak objem investic do regionálních bank podle obyvatel regionu činil 64315,6 milionů rublů, což je téměř 25krát více než v roce 2002
Tento trend výmluvně svědčí o rostoucí důvěře obyvatel Ťumeňského regionu v banky. Nejrychlejší růst této důvěry byl pozorován v posledních letech: 2006-2008. Zejména během roku 2008 obyvatelstvo uložilo 15554 milionů rublů.
Analýza vkladů a vkladů fyzických osob ukázala, že v roce 2008 byly v regionu provedeny bankovní operace s vklady a vklady ve výši 132,813 milionů rublů. To je 14 miliard rublů. více než v roce 2007. Největší objemy těchto operací připadají na regionální banky: 56810,8 milionů rublů, o něco méně na Západosibiřskou banku Sberbank Ruska - 48193,6 milionů rublů. Tradičně nejmenší podíl zaujímají pobočky bank v jiných regionech - 27809,2 milionu rublů.
Analýza struktury ložisek a ložisek v oblasti Ťumeň, na
Pojďme analyzovat depozitní politiku regionálních komerčních bank. V roce 2008 činil objem vkladů v bankách regionu Tyumen 130 493 tisíc rublů.
To je nejvyšší číslo mezi komerčními bankami Uralského federálního okruhu. V oblasti Sverdlovsk byl celkový objem vkladů o 26 % nižší a v oblasti Čeljabinsk - téměř třikrát méně než v oblasti Ťumeň. Tato statistika ukazuje rostoucí důvěru vkladatelů v místní banky.
Lze tedy přímo usuzovat, že
Finančníci předpovídají, že rok 2009 posílí důvěru Rusů v bankovní vklady.
Chanty-Mansijská pobočka OAO Zapsibkombank je regionální úvěrová instituce. V současné době vlastní následující licence:
Vedení banky prohlašuje a v manažerské praxi dodržuje následující zásady:
Zaměření na tyto principy svědčí o vůli banky zohledňovat rovnováhu zájmů společnosti a byznysu, nad jejímž významem jsme se zabývali v první kapitole práce.
Strategie rozvoje pobočky Khanty-Mansijsk Zapsibkombank OJSC pro období do roku 2009 včetně je zaměřena na řešení hlavního cíle - zvýšení hodnoty podniku, což implikuje tržní hodnotu banky, její kapitál a systémový efekt (Dobrá vůle, dobrá vůle). V rámci schválené strategie rozvoje byly stanoveny tyto hlavní úkoly:
Realizace vypracované strategie si vyžádala od banky výrazné zkvalitnění řízení lidských zdrojů. V dnešní době je personální politika banky založena na utváření a rozvoji firemní kultury, jejíž hlavními principy jsou zákaznická orientace, profesionalita zaměstnanců, vedení, inovace a týmová práce. Personální politika banky je založena na principu výběru a zařazování zaměstnanců s přihlédnutím k maximálnímu využití osobního potenciálu a individuálních charakteristik každého zaměstnance, vytváření podmínek pro profesní růst, zapojování různých forem zájmu o výsledky práce , udržování a rozvíjení firemních hodnot a tradic.
Hlavním nástrojem aktivní činnosti pobočky Chanty-Mansijsk JSC "Zapsibkombank" je půjčování právnickým a fyzickým osobám v rublech a v cizí měně. Poskytování kvalitních bankovních služeb. Chanty-Mansijská pobočka Zapsibkombank však dodržuje umírněnou tarifní politiku. Velkým firemním klientům a VIP klientům banky je poskytován individuální servis.
Tržní prostředí, ve kterém pobočka Chanty-Mansijsk Zapsibkombank OJSC působí, se vyznačuje následujícími podmínkami:
V současné době je banka na regionálním trhu postavena jako univerzální banka poskytující svým klientům širokou škálu bankovních služeb. Chanty-Mansijská pobočka Zapsibkombank OJSC nemá úzkou specializaci, pokud jde o typ průmyslu nebo podniku, kterému slouží. Spektrum klientů banky je poměrně široké a zahrnuje jak velké podniky ve městě Ťumeň a Chanty-Mansijsk, tak malé podniky a organizace v regionu Ťumeň. Hlavními klienty banky jsou dřevařské a potravinářské podniky, doprava, bydlení a komunální služby, živnostenské podniky, fyzické osoby a fyzické osoby.
Dynamika hlavních parametrů charakterizujících stav činnosti Zapsibkombank OJSC za sledované období svědčí o upevňování pozitivních trendů ve vývoji bankovního sektoru regionu.
Tabulka 3.3
Klíčové ukazatele rozvahy JSC Zapsibkombank, tisíce rublů
Ukazatel rentability se vypočítá jako poměr zisku k vlastnímu kapitálu banky.
Pozitivní dynamika hlavních ukazatelů samostatného rozvoje ekonomiky regionu. Převládající místo v celkovém objemu bankovních zdrojů Zapsibkombank OJSC zaujímají vypůjčené zdroje. Tempo růstu přitahovaných zdrojů za sledované období bylo zároveň doprovázeno současným poklesem tempa růstu vlastního kapitálu. Je třeba poznamenat, že tento proces odpovídá světové praxi fungování úvěrových institucí, podle které 15-25 % zdrojů tvoří vlastní prostředky a 75-85 % je přitahováno.
Hlavním důvodem nárůstu objemu prostředků získaných JSC Zapsibkombank ve struktuře pasiv byl růst důvěry v komerční banky, který byl možný díky uvolnění měnové politiky Bank of Russia (snížení refinancování sazby), zlepšení ekonomické situace v regionu, změna charakteru a priorit depozitní politiky bank.
Růst vypůjčených prostředků je pozorován ve všech uvažovaných úvěrových bankách 01.01.2008. (Tabulka 3.4).
Tabulka 3.4
Tempo růstu vypůjčených prostředků Zapsibkombank OJSC
Je třeba poznamenat, že OJSC Zapsibkombank ve sledovaném období prováděla nejagresivnější politiku navyšování vypůjčených prostředků, což bylo způsobeno snahou banky posílit svou pozici na finančním trhu regionu, aktivní nabídkou nových bankovních služeb, rozvoj pobočkové sítě a implementace marketingové politiky.
Pro posouzení praxe tvorby vkladové politiky JSC "Zapsibbank" rozdělení specifické váhy každé podskupiny. Taková analýza umožňuje identifikovat roli každého ekonomického subjektu ve vývoji pasivních operací banky.
Kvalita depozitního portfolia je hlavním ukazatelem charakterizujícím efektivitu depozitní politiky na mikroúrovni. Mezi hlavní mikroekonomická (vnitrobankovní) kritéria kvality depozitního portfolia regionálních komerčních bank patří:
Hlavními faktory určujícími depozitní portfolio úvěrové instituce jsou typy získaných prostředků, jejich zdroje a stabilita. Pro posouzení struktury přitahovaných prostředků je nutné určit podíl pasiv na celkové struktuře pasiv bank (tabulka 3.5).
Tabulka 3.5
Struktura závazků OJSC Zapsibkombank, tisíce rublů
| Název článku | 01.01.2005 | 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 |
| 1. Celkové vlastní prostředky, tisíc rublů | |||||
| Včetně: 1.1. Bankovní prostředky | |||||
| 1.2. Zisk (ztráta) s přihlédnutím k výsledkům hospodaření minulých let | |||||
| 2. Půjčky, vklady a jiné finanční prostředky získané úvěrovými institucemi od Ruské banky | |||||
| 3. Účty korespondenčních bank celkem | |||||
| Včetně: 3.1. Korespondenční účty rezidentských úvěrových institucí | |||||
| 3.2. Korespondentské účty nerezidentských bank | |||||
| 4. Úvěry, vklady a ostatní peněžní prostředky přijaté od jiných bank celkem | |||||
| 5. Prostředky zákazníků, celkem | |||||
| Včetně: 5.1. Rozpočet prostředků na zúčtovacích a běžných účtech | |||||
| 5.2. Prostředky státních mimorozpočtových fondů na zúčtovacích a běžných účtech | |||||
| 5.3. Prostředky podniků a organizací na zúčtovacích, běžných a jiných účtech | |||||
| 5.4. Prostředky klientů při vypořádání | |||||
| 5.5. Vklady právnických osob | |||||
| 5.6. Prostředky na účtech fyzických osob | |||||
| 6. Vydané dluhové obligace, celkem | |||||
| Včetně: 6.1. Vazby | |||||
| 6.2. Vkladové certifikáty | |||||
| 6.3. Spořicí certifikáty | |||||
| 6.4. Směnky a bankovní akcepty | |||||
| 7. Jiné závazky celkem | |||||
| Včetně: 7.1. rezervy | |||||
| 7.2. Prostředky v osadách | |||||
| Celkové závazky, tisíce rublů |
Analýza prezentovaných údajů ukazuje, že za sledované období až 3 771 938 tisíc rublů. k 01.01.2008.
Celková struktura přitahovaných zdrojů bank republiky se vyznačuje dynamickým vývojem. K 1. lednu 2008 činila významná část přitahovaných finančních prostředků 1 067 924 tisíc rublů, fondy jednotlivců - 1 504 532 tisíc rublů.
Je třeba si také uvědomit růst prostředků z jiných zdrojů – zdrojů
Tabulka 3.6 uvádí hlavní typy finančních prostředků získaných komerčními bankami republiky.
Tabulka 3.6
Hlavní typy vypůjčených prostředků JSC Zapsibkombank
Podle tabulky. 3.6 ukazuje, že dominantním zdrojem přitažlivosti pro JSC "Zapsibkombank" jsou prostředky zákazníků. Současně růst finančních prostředků v regionu, což je pozitivní moment pro zvýšení vkladové základny Zapsibkombank OJSC.
Je třeba poznamenat, že s rozvojem tržních vztahů prošla struktura přitahovaných zdrojů Zapsibkombank OJSC významnými změnami. Je to způsobeno vznikem nových, pro starý bankovní systém netradičních způsobů akumulace dočasně volných finančních prostředků fyzických a právnických osob. V současné době jsou prioritními zdroji pro Zapsibkombank OJSC takové typy kapitálu, jako jsou vklady fyzických osob, zdroje podniků a organizací, jakož i vklady právnických osob (tabulka 3.7).
Tabulka 3.7
Kvůli zákazníkům v JSC Zapsibkombank, tisíc rublů
Údaje v tabulce 3.7 ukazují, že hlavní podíl na přitahovaných finančních prostředcích JSC Zapsibkombank patří fondům podniků a organizací na účtech a také vkladům fyzických osob. Pro JSC "Zapsibkombank" jsou prioritou prostředky na účtech podniků a organizací (k 01.01.2008 - 536 946 tisíc rublů), což ukazuje na klientské priority analyzované banky.
V rámci analýzy charakteristik zdrojové základny banky uvažujme dynamiku depozitního portfolia regionálních bank (tabulka 3.8).
Tabulka 3.8
Dynamika depozitního portfolia Zapsibkombank OJSC
Údaje v tabulce 3.7 a tabulce 3.8 naznačují, že depozitní základna OJSC „Zapsibkombank“ se vyznačuje stabilitou a dynamickým rozvojem. Převážnou část přitahovaných zdrojů komerčních bank tvoří vklady, což je způsobeno snahou bank na segmentovaném konkurenčním trhu co nejúplněji uspokojit poptávku různých skupin zákazníků po bankovních službách a přilákat jejich úspory a volný hotovostní kapitál na bankovní účty. . Obecně byla dynamika přitahování zdrojů regionálních komerčních bank ve sledovaném období charakterizována následujícími trendy:
Komerční banky v regionu jsou však stále horší, pokud jde o objemy přitahování poboček nerezidentských bank. Tato okolnost je způsobena skutečností, že banky ve městě Kogalym se zpravidla vyznačují přílišnou konzervativností při propagaci bankovních produktů a služeb, což je dáno specifikou jejich fungování a také klientskou základnou (zejména střední a malí klienti).
Kvalita vkladové základny do značné míry závisí na tom, do které kategorie ekonomických subjektů patří hlavní klienti úvěrové instituce. Proto budeme uvažovat o struktuře depozitního portfolia Zapsibkombank OJSC v kontextu ekonomických subjektů, což nám umožní určit roli každého subjektu ve vývoji depozitních operací konkrétní banky, jakož i určit míru závislosti banky na konkrétní kategorii zákazníků (tabulka 3.9).
Tabulka 3.9
Struktura přitahovaných finančních prostředků
| Ukazatele | 01.01.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 | |||
| Tisíc rublů. | Tisíc třít. | Oud. hmotnost, % | Tisíc třít. | |||
| Získané prostředky, celkem | ||||||
| I. Peněžní prostředky na účtech právnických osob | ||||||
| 1.Fondy rozpočtů | ||||||
| 2. Prostředky z mimorozpočtových fondů | ||||||
| 3. Účetnictví federálně vlastněných podniků | ||||||
| 4, Účetnictví podniků sídlících na území státu. vlastnictví | ||||||
| 5. Účetnictví nestátních podniků | ||||||
| 6. Účetnictví podnikatelů bez založení právnické osoby | ||||||
| II. Vklady právnických osob | ||||||
| 1.Obchodní podniky se sídlem ve státě. vlastnictví | ||||||
| 2.Negos. finanční instituce | ||||||
| Z.Negos. komerční podniky. | ||||||
| 4.Negos. nezisková organizace | ||||||
| III. Lidové vklady | ||||||
| IV. IBC a vklady | ||||||
| V. Dluhové závazky | ||||||
Podle tabulky. 3.9, můžeme konstatovat, že změna ve struktuře finančních prostředků získaných Zapsibkombank OJSC je ve prospěch podniků (zejména nestátních) a osobního sektoru, což je pozitivní moment z hlediska ziskovosti, protože jsou levnější než mezibankovní úvěry .
Hlavním zdrojem tvorby depozitního portfolia Zapsibkombank OJSC jsou tedy prostředky na účtech právnických osob.
Jeden z hlavních dynamicky rostoucích zdrojů vkladů pro komerční podniky.
Zvláštní důraz by měl být kladen na analýzu vkladů klientů bank. Na jedné straně převod prostředků z vypořádacích účtů na termínované účty stabilizuje strukturu přitahovaných prostředků banky a zvyšuje likviditu banky jako celku. Na druhou stranu to vede ke zvýšení procenta sledovaných regionálních bank, podílu těchto zdrojů Zapsibkombank OJSC k 1. 1. 2008. je 34 %.
Prostředky na účtech právnických osob přitahované prostředky regionálních komerčních bank jsou jedním z nestabilních prvků depozitní základny, takže jejich vysoký podíl ve struktuře depozitního portfolia oslabuje likviditu banky a neumožňuje tak bance nést vysoce ziskové operace. Zvýšení podílu této složky na celkovém objemu přitahovaných zdrojů však snižuje úrokové náklady banky. Největší podíl na skladbě prostředků na účtech právnických osob u OAO Zapsibkombank zaujímají fondy nestátních podniků. Růst podílu tohoto zdroje na celkovém depozitním portfoliu Zapsibkombank OJSC dosáhl ve sledovaném období 18,7 %.
Podle zkušeností zahraničních bank je optimální stav prostředků na účtech právnických osob 30 %. V OJSC „Zapsibkombank“ byl podíl prostředků na účtech právnických osob k 1. 1. 2008 činil 58 %.
Zvláštní důležitost by měla být věnována závislosti úvěrové instituce na získávání mezibankovních úvěrů. Celková zadluženost přijatých mezibankovních úvěrů by neměla přesáhnout 20 % z objemu vypůjčených prostředků. Ke dni 01.01.2008 podíl mezibankovních úvěrů a vkladů na získaných zdrojích činil 0,8 %.
Základem pro vytvoření portfolia vkladů Zapsibkombank OJSC jsou tedy účty právnických osob.
Pro přesnější charakterizaci depozitní základny je nutné určit stabilní část vkladů, protože banky mají neustále plné ruce práce s určováním části vkladů, které lze bez rizika likvidity použít k úvěrovým účelům. Stabilní část vkladů zahrnuje termínované vklady a část netermínovaných vkladů. Nejstabilnějším a nejsnáze plánovatelným zdrojem jsou termínované vklady, jejichž splatnost je předem známa. Měly by tvořit základ pro rozvoj aktivních operací. Termínované vklady jsou však poměrně drahé a nutí banky používat méně nákladné, ale rizikovější vklady a zůstatky na požádání. Pro analýzu stabilní části depozitní báze je nutné zvážit termínovou strukturu depozitního portfolia. Současně jsou hlavními kritérii pro vytvoření optimální struktury depozitní politiky úvěrové instituce z hlediska podmínek:
Z vypůjčených prostředků, které má OJSC Zapsibkombank k dispozici, lze aktivně a bez rizika ztráty likvidity využívat pouze termínované zdroje. Hlavním důvodem současného stavu je však nedostatek termínovaných vkladů a vkladů a v důsledku toho nucené využívání finančních prostředků vedených na vypořádacích účtech a netermínovaných vkladových účtech OJSC Zapsibkombank jako zdrojů pro provádění aktivních operací.
Problémem regionálních bank ve městě Kogalym je nedostatek dlouhodobých finančních prostředků v regionu z důvodu nízké kapitalizace regionálních bank a nevýznamnosti zdrojů přitahovaných dlouhodobě.
V tabulce. 3.10 ukazuje strukturu přitahovaných finančních prostředků fyzických a právnických osob podle stupně poptávky.
Tabulka 3.10
Struktura portfolia vkladů Zapsibkombank OJSC podle přitažlivosti
Růst depozitního portfolia JSC Zapsibcombank ve sledovaném období je doprovázen drobnými strukturálními posuny. Podíl prostředků získaných za více než tři roky se výrazně nezměnil. Ke dni 01.01.2008 podíl těchto zdrojů činil 1,4 %. Nicméně nárůst objemů; dlouhodobé zdroje je pozitivní moment, což naznačuje posílení důvěry v JSC "Zapsibkombank" ze strany vkladatelů.
Ve struktuře placených přitahovaných zdrojů jsou optimální následující poměry: netermínované vklady ne více než 30 %, termínované vklady - ne méně než 50 %. %. Od stolu. 3.10 je vidět, že podíl termínovaných zdrojů na zvýšení stability zůstatků účtů "na vyžádání", tedy snížení úrovně hodnoty minimálního zůstatku na účtech.
Údaje v tabulce 3.10 naznačují, že většina prostředků získaných Zapsibkombank OJSC se soustředí na netermínované účty a také na krátkodobé vklady s dobou splatnosti do 1 roku. V důsledku toho jsou aktivní operace prováděny převážně na úkor krátkodobých vypůjčených zdrojů, což znamená, že mají omezené možnosti pro provádění dlouhodobých investic, protože limitní poměry pasiv a aktiv z hlediska poptávky a doby splácení jsou přísně regulovány a řízena Centrální bankou Ruské federace pomocí závazných standardů, které pro banky stanovila.
Je třeba poznamenat, že stabilní změna objemu bankovního obchodu není dána ani tak jednorázovým přilákáním velkých vkladů, které mohou po vypršení smlouvy z banky zmizet (protože více ziskové oblasti pro umístění volných finančních zdrojů se objeví), ale nárůstem (resp. odlivem) stabilních vkladů reprezentovaných ve struktuře vkladového portfolia regionálních bank netermínovanými vklady.
Růst hlavních vkladů je však obtížné předvídat, protože závisí především na vnějších faktorech: tempu a stabilitě ekonomického růstu, fázi ekonomického cyklu, investičním klimatu, úrovni konkurence na trhu bankovních služeb, ziskovost alternativních sektorů finančních trhů atd.
Změna objemu finančních prostředků přitahovaných na účty na jedné straně a termínované vklady na straně druhé jsou základem pro studium likvidity banky z hlediska pasiv. Výrazný nárůst termínovaných vkladů snižuje ziskovost provozu banky, ale zvyšuje likviditu její bilance. Růst zůstatků na poptávkových účtech a účtech naznačuje opačný trend.
Analýza struktury vypůjčených prostředků společnosti JSC "Zapsibkombank" trend, a to i přes dočasné snížení čistého úrokového výnosu. To se vysvětluje skutečností, že vklady jsou nejstabilnější částí přitahovaných zdrojů, což umožňuje další půjčování na delší období, a tedy za vyšší úrokovou sazbu.
Přitahované finanční prostředky obyvatel jsou dlouhodobými závazky a jsou spolu s vlastním kapitálem banky stabilní součástí zdrojů, které umožňují financovat dlouhodobé projekty. Kromě toho jsou vklady fyzických osob poměrně drahým, ale velmi objemným zdrojem plnění závazků. To je způsobeno skutečností, že peněžní zásoba obyvatelstva výrazně převyšuje množství peněz držených podniky.
Při analýze hlavní složky přitahovaných prostředků úvěrových institucí v regionu – vkladů fyzických osob – má velký význam analýza jejich časové struktury. V průběhu analýzy časové struktury přitahovaných finančních prostředků jednotlivců lze vysledovat prodloužení podmínek vkladových operací pro Zapsibkombank OJSC, což je uvedeno v tabulce. 3.11.
Tabulka 3.11
Termínová struktura přitahovaných finančních prostředků jednotlivců Zapsibkombank OJSC
V tomto ohledu je největší nárůst zaznamenán u agregované skupiny vkladů s durací delší než jeden rok.
Mezi důvody dočasného prodloužení zdrojové základny patří: relativní stabilita ekonomiky regionu; rostoucí důvěra v bankovní systém regionu; úroková politika JSC Zapsibkombank; relativně nízká inflace v kraji, pokles podílu spotřeby na struktuře užití peněžních příjmů obyvatelstva; zvýšení sklonu obyvatelstva k organizovanému spoření ve formě rublu. Tento trend je velmi relevantní pro fungování banky a přispívá k růstu investiční aktivity v regionu.
V uložení činnosti regionálních úvěrových organizací, všechny použití bankovních karet, a OJSC "Zapsibkombank" je nejaktivnější v této oblasti.
Obecně je struktura vkladového portfolia Zapsibkombank OJSC charakterizována převahou krátkodobých a střednědobých vkladů, která je typická pro univerzální komerční banky.
Nicméně, pod vlivem expanzivní měnové a termínované složky depozitního portfolia JSC "Zapsibkombank".
Posílení pozice JSC "Zapsibkombank" na úvěrovém trhu je důležitým aspektem její depozitní politiky. Změny na trhu byly určovány především rostoucími nároky jednotlivců na kvalitu služeb a šíři nabízeného sortimentu s růstem úrovně reálných příjmů.
Zadruhé svou roli hraje nižší úroveň úrokových sazeb ve Spořitelně Ruské federace.
Je třeba poznamenat, že rysem depozitní politiky regionálních bank je používání tradičních metod získávání zdrojů, což neumožňuje úvěrovým institucím v regionu co nejlépe uspokojovat potřeby svých zákazníků. Komerční banky prakticky nezavádějí alternativní způsoby získávání finančních prostředků, které by mohly zvýšit úroveň dlouhodobé spolupráce mezi klienty a úvěrovou institucí.
Shrneme-li výsledky analýzy portfolia vkladů společnosti JSC "Zapsibcombank", můžeme identifikovat hlavní trendy v politice vkladů, které určují jeho vlastnosti (tabulka 3.12).
Tabulka 3.12
Hlavní charakteristiky depozitní politiky Zapsibcombank OJSC
Struktura a dynamika zdrojové základny JSC "Zapsibcombank" jako celku se vyznačuje vícesměrnými procesy. Spolu s pozitivními aspekty zůstávají nevyřešené problémy. Patří mezi ně především úzká zdrojová základna a nedostatek udržitelných vypůjčených prostředků, což je významný faktor bránící rozvoji bankovních operací. Je to dáno především tím, že regionální banky využívají omezenou škálu depozitních produktů z důvodu nerozvinutosti republikového akciového trhu. Regionální úvěrové instituce prakticky nezavádějí alternativní způsoby získávání finančních prostředků, které nejlépe odpovídají potřebám klientů, které by mohly vkladatele zaujmout při dlouhodobé spolupráci s úvěrovou institucí. Regionální banky proto v současné době potřebují vyvinout novou univerzální kolekci vkladů, která by odrážela současné trendy ve vývoji depozitních produktů. Charakteristickým rysem nové „řady“ vkladů by přitom mělo být zlepšení možností obsluhy při správě fondů v kombinaci s vysokou ziskovostí a také inovativní nabídky pro vkladatele, které jim umožní pojistit se proti inflačním rizikům.
3.3 Tvorba depozitní politiky z hlediska hlavních kritérií bankovní činnosti
Jedním z prioritních směrů depozitní činnosti úvěrové instituce je v současnosti stabilizace depozitního portfolia na úrovni optimálního objemu prováděním kompetentní depozitní politiky. Regionální banky zároveň potřebují tvořit své depozitní portfolio tak, aby jim umožňovalo maximální možný příjem, zajišťovalo možnost dlouhodobého investování, ale zároveň mělo minimální náklady a poskytovat dlouhodobě dostatečnou úroveň likvidity.
Jak již bylo zmíněno dříve, zdrojová základna jako mikroekonomický faktor má přímý dopad na likviditu a solventnost úvěrové instituce. Zdrojová základna, likvidita, ziskovost jsou vzájemně propojené základy, na kterých je postaven bankovní mechanismus. Hlavním strategickým cílem depozitní politiky úvěrové instituce je proto zvýšení zdrojové základny při zachování likvidity a zajištění ziskovosti činnosti banky. V interakci těchto kategorií však existují určité rozpory.
Zdrojová základna úvěrové instituce je kvantitativní ukazatel, který určuje úroveň postavení banky na trhu, možnosti, které má banka pro provádění komerčních aktivit. Likvidita a ziskovost jsou kvalitativní charakteristiky, které odrážejí spolehlivost úvěrové instituce a také efektivitu jejích činností. Jakýkoli absolutní nebo relativní ukazatel činnosti komerční banky lze redukovat na tyto tři kategorie, což znamená, že buď banka zajišťuje jejich optimální velikost, nebo je sama pod jejich vlivem. Zároveň je třeba poznamenat, že rysem regionálního bankovního podnikání je jeho citlivost na socioekonomické změny. Jakékoli změny související s destabilizací ekonomických podmínek mohou vést ke snížení stability fungování banky.
Základem pro vytvoření efektivní depozitní politiky je potřeba hluboké restrukturalizace a technického dovybavení bank.
V důsledku toho je v současné fázi depozitní politiky komerční banky přístup založený na vhodném koncepčním rámci, jehož hlavním principem je optimalizace struktury vkladové základny banky tak, aby byla zajištěna optimální úroveň likvidity a Důležitou se stává ziskovost bankovních operací, která zvýší stabilitu fungování úvěrové instituce.
Na základě výše uvedeného je proces optimalizace depozitní politiky v současné době v moderní bankovní literatuře věnována velká pozornost problémům tvorby depozitní politiky z hlediska plnění jejích požadavků na udržení likvidity banky regulací poměrů mezi různými druhy aktiv a pasiv z hlediska splatnosti a poptávky pomocí výpočtu speciálních koeficientů odhadujících tyto poměrové ukazatele.
Existují také různé metody založené na matematických metodách, které umožňují posoudit likvidní rezervu (nedostatek finančních prostředků) banky v dlouhodobém horizontu. Všechny tyto metody jsou však založeny na posouzení vztahu mezi podmínkami poptávky a splácením závazků a aktiv.
Je třeba poznamenat, že existuje také metoda, která je moderní, což je důležité zejména pro regionální úvěrové organizace.
Podstata tohoto přístupu spočívá v tom, že do portfolia vkladů jsou zahrnuty různé druhy zdrojů (vklady fyzických a právnických osob, zůstatky na klientských zúčtovacích účtech, vkladové a spořicí certifikáty, směnky, zůstatky na účtech plastových karet atd.). ) vždy je potřeba dlouhodobá zdrojová základna a jejich realizace je možná i v případě, že existuje krátkodobá, ale stabilnější depozitní základna. Stabilní vkladová základna skrývá nevyužitý potenciál pro generování dodatečných příjmů, udržení dostatečné likvidity a dlouhodobé investice. Navíc je to stabilní depozitní základna, která vytváří nezbytné podmínky pro udržení konkurenceschopnosti a zajištění dlouhodobého přežití regionální banky.
Stabilita vkladové báze závisí na pozici, ze které je posuzována: naléhavost, citlivost na změny úrokových sazeb, statistické ukazatele charakterizující rozptyl jejich hodnot atd.
Dostupnost a používání metod, které umožňují úplnější a přiměřenější kvantitativní hodnocení kritérií stability, poskytne úvěrové instituci příležitost, aby si sama určila ty typy a podtypy zdrojů, které nejlépe splňují tato kritéria, a proto jsou nejatraktivnější pro vytváření jejich kritérií. vkladového portfolia od nich.
Úvěrová instituce si po zvolení kritérií stability vkladové základny sama určí ty typy a podtypy zdrojů, které jsou pro zvolená kritéria stability vhodnější, a proto jsou z nich nejatraktivnější pro tvorbu jejího vkladového portfolia. .
Po rozhodnutí o nejatraktivnějších typech a podtypech zdrojů však banka, aby mohla vytvořit depozitní portfolio plánovaného objemu, musí vědět, kolik a které klienty je třeba přilákat, aby dosáhla plánované hodnoty zůstatku prostředků. v jejich účtech. Zároveň by komerční banka měla věnovat zvláštní pozornost analýze zákazníků v závislosti na jejich kategorii (jednotlivci, úvěrové instituce, podniky a organizace), výši zůstatků na jejich účtech (velcí, střední a malí zákazníci), období služby v bance (trvalé nebo dočasné) atd.
Tento úkol je také relevantní pro zůstatky na účtech, je nutné umět určit požadovaný počet zákazníků, které má přilákat. Prvotní úkol utváření optimální depozitní politiky úvěrové instituce z hlediska optimálního poměru likvidity a rentability lze tedy definovat ve formě následujících směrů;
První a druhý směr lze definovat ve formě kritérií charakterizujících stabilitu přitahovaných zdrojů a vypracování metodiky jejich hodnocení. Hlavním kritériem charakterizujícím stabilitu může být amplituda kolísání zůstatků v čase (v průběhu období) a období pro udržení minimálního zůstatku na účtu. Kritériem hodnotícím amplitudu výkyvů peněžních zůstatků mohou být ukazatele, které posuzují poměr průměrné hodnoty zůstatku k jeho minimální hodnotě za sledované období, a také ukazatel charakterizující synchronismus změn zůstatků. Průměrnou dobu udržení minimálního zůstatku na účtech lze odhadnout tak, že pro každý časový okamžik studijního období spočítáte období, kdy zůstatek neklesne pod danou hodnotu, a následně jej zprůměrujete za celou dobu studia.
Při společné analýze takto vypočítaných indikátorů je nutné porovnat různé typy zapojení mezi sebou a na základě této analýzy pak vyvodit závěry o preferenci jednoho typu zapojení před jiným. To ale neznamená odmítnutí těch nejhorších, z hlediska těchto kritérií, typů přitažlivosti, tzn. je to pouze otázka preference z hlediska těchto kritérií. Základem je určitý typ klientské aktivity atd.), aby se identifikovaly skupiny klientů, ve kterých je stabilita zůstatků vyšší než u ostatních.
Třetí směr vychází z předpokladu, že existuje určitý vztah mezi výší obratu na účtu klienta a výší zůstatku na jeho účtu. Pomocí tohoto předpokladu může úvěrová instituce určit, kolik zákazníků je třeba přilákat k vypořádání a hotovostním službám, aby dosáhla plánované hodnoty zůstatku na svých účtech.
Poté, co určí, které typy přitažlivosti jsou stabilnější zůstatky, a v rámci těchto typů identifikuje jejich stabilnější poddruhy, může úvěrová instituce na základě získaných závislostí mezi obratem a zůstatkem (příjem a velikost vkladu atd.) naplánovat svou práci tak, aby přilákat předem určené skupiny zákazníků (s daným obratem, určitým příjmem atd.). Na základě výše uvedeného lze proces tvorby politiky vkladů reprezentovat jako následující logický řetězec:
Je třeba poznamenat, že prezentovaný přístup hodnotí získané zdroje pouze z hlediska jejich nejlepší vhodnosti pro jejich další maximální využití v bankovních operacích a získání maximálního možného výnosu z toho. Přesto lze tvrdit, že aplikace tohoto přístupu poskytne úvěrové instituci možnost vytvořit si takovou vkladovou základnu při provádění depozitní politiky, která jí poskytne potřebný potenciál pro udržení její konkurenceschopnosti do budoucna, umožní jí získat další příjem a zajistit jeho dlouhodobé a stabilní fungování.
Základem pro rozhodování o vytvoření konkrétní struktury depozitního portfolia jsou výpočty provedené na základě údajů o pohybu peněžních prostředků získaných na účtech za sledované období. Tyto údaje však neslouží k predikci dalších změn určitých získaných prostředků, ale k vypracování další strategie jejich chování ve vztahu ke konkrétním klientům.
Klientská základna banky je různorodá a zahrnuje velké množství účtů fyzických i právnických osob. Dostupnost příležitostí (nezbytný statistický základ) a nástroj pro hodnocení stability finančních prostředků klientů umožní bance rozumněji plánovat svou práci tak, aby je přilákala. Tváří v tvář rostoucí konkurenci a boji o klientelu to úvěrové instituci umožní racionálněji a efektivněji alokovat své úsilí a finanční prostředky k jejich přilákání. Kromě toho je hlavní směr optimalizace depozitní politiky regionálních úvěrových institucí spojen s kvalitativním zlepšováním stávajících typů a hledáním možných možností úpravy poskytovaných služeb, a to nejen tak, aby vyhovovaly potřebám stávajících zákazníků, ale také přilákaly jejich nové kategorie.
Regionální banky tedy potřebují aktivní politiku pro klienty, aby získaly finanční prostředky k provádění účinné politiky vkladů. Klientská politika by měla být prováděna na základě rozšiřování škály vkladových operací v následujících oblastech:
Tyto směry umožní i v podmínkách nepatrných finančních možností krajských úvěrových organizací maximálně uspokojit potřeby klientů bank, zvýšit zájem investorů o umístění jejich prostředků na bankovní účty a v konečném důsledku přilákat nové vkladatele. Pro úvěrové instituce je přitom důležité zásadní změny v obsluze obyvatelstva, především v objemu a kvalitě služeb nabízených jednotlivým vkladatelům. Tyto služby vyžadují nové formy vkladových transakcí, nové vybavení a technologie.
Je třeba poznamenat, že v současné době prochází regionální depozitní trh „mikrorevolucí“, která se projevuje vznikem víceměnových vkladů. Takové vklady umožňují klientovi změnit měnu účtu bez účtů. Za třetí, termínované vklady se svou likviditou blíží spořicím účtům, neboť výše ztrát vkladatelů při předčasném výběru prostředků není v praxi příliš velká. Za čtvrté, likvidita spořicích vkladů se zvyšuje díky jejich využívání pro bezhotovostní platby a také díky rozvoji sítě bankomatů.
Regionální úvěrové instituce by v procesu tvorby optimální depozitní politiky za účelem zvýšení stability depozitní základny měly věnovat pozornost nejen kvantitativním (zvýšení objemu vkladů), ale i kvalitativním aspektům depozitní politiky. : zlepšení organizace vkladových operací a systému stimulace přitahování vkladů.
Z hlediska kvalitativní změny depozitní politiky lze rozlišit následující možné směry.
1. Jednou z možností je vydávání netradičních (pro regionální komerční banky) vkladových instrumentů bankami: vkladových a spořitelních certifikátů. V současné době je využití tohoto nástroje v depozitní politice regionálních komerčních bank velmi omezené (tab. 3.13).
Tabulka 3.13
Finanční prostředky získané úvěrovými institucemi města Kagalym vydáním vkladových a spořitelních certifikátů, dluhopisů, směnek, tisíc rublů
Certifikáty mají značné výhody oproti termínovaným vkladům, vydaným, smlouvám o jednoduchém vkladu. Za prvé, při vydávání certifikátů nedochází k alokaci prostředků do povinného rezervního fondu, což má pozitivní vliv na výši prostředků alokovaných na úvěrování podnikatelských subjektů. Za druhé, díky velkému počtu možných finančních zprostředkovatelů při distribuci a oběhu certifikátů se okruh potenciálních investorů rozšiřuje. Certifikát navíc může majitel předčasně prodat jiné osobě na sekundárním trhu cenných papírů s určitým výnosem po dobu uložení a bez změny objemu zdrojů banky, při předčasném výběru majitelem termínovaného vkladu znamená pro něj ztrátu příjmu a pro banku ztrátu zdrojů.
Možnost emise dluhových obligací povede k rozšíření depozitní základny banky a časem může dosáhnout mezinárodně standardních 20 % v rámci pasiv. Taková perspektiva však vyžaduje zvýšení transparentnosti komerčních bank a kvality corporate governance, včetně řízení rizik.
2. Při vytváření stabilní základny vkladů musí regionální banky přijmout opatření k minimalizaci negativního dopadu předčasného vrácení vkladu. Možnost zřizování neodvolatelných vkladů nebo podmíněně neodvolatelných vkladů (s právem uplatňovat vůči vkladateli sankce za předčasný výběr prostředků) pozitivně ovlivní stabilitu regionální banky zvýšením její likvidity. Pro regionální úvěrové instituce navíc ochrana před předčasným výběrem vkladů poskytne možnost plně využít vklady obyvatel k rozšíření střednědobého a dlouhodobého úvěrování, které je pro ekonomiku regionu nezbytné.
Aby regionální banky stimulovaly rozvoj neodvolatelných vkladů a také kompenzovaly obyvatelstvo za nemožnost vybrat své vklady v předstihu, měly by nabízet vyšší úrokové sazby pro vklady s omezenou dobou výběru než pro tradiční vklady. Banky jsou zároveň povinny informovat vkladatele při uzavírání smlouvy o dostupnosti všech možností a omezení.
3. Využití prostředků od institucionálních investorů. V důchodovém systému, v sociálních fondech, ve stabilizačním fondu jsou značné peněžní prostředky, které jsou mimo bankovní systém.
Dalším významným prvkem depozitní základny komerčních bank by mohl být zůstatek finančních prostředků na účtech krajských rozpočtů. Zároveň článek 236 rozpočtového zákoníku stanoví, že „postup pro umístění rozpočtových prostředků na bankovní vklady určují státní orgány zakládajícího subjektu Ruské federace v souladu s právními předpisy Ruské federace“.
4. Rozvoj účelových depozitních služeb. Moderní podmínky pro vytvoření optimální politiky vkladů vyžadují otevření vkladových účtů s flexibilním způsobem použití, provádění vkladových operací s povinnou kombinací poskytování bankovních služeb s úvěrovým úrokem. Tyto vklady jsou hybridem klasického termínovaného vkladu a běžného účtu.
Pro největší zájem klientů a příliv vkladů může komerční banka nabídnout výplatu úroků z předem vložených vkladů za účelem kompenzace inflačních ztrát. V tomto případě investor při umístění finančních prostředků na určité období okamžitě obdrží příjem, který mu náleží. Pokud však dojde k předčasnému ukončení smlouvy, banka přepočítá úrok z vkladu a přeplacené částky budou odečteny z částky vkladu.
Kromě toho by měly být více využívány mechanismy, jako je platba prostřednictvím poboček fondů na účet a jejich následné výdaje. Pro regionální komerční banky jsou výhody zavedení plastových karet následující:
4) rozšíření geografického rozsahu činnosti banky, protože používání plastových karet umožňuje překonat prostorová omezení při získávání zákazníků;
5) rozšíření klientské základny umožňuje komerční bance nabízet doplňkové služby a produkty.
V poslední době začaly úvěrové organizace vyvíjet produkty, které jsou umístěny jako hybrid vkladu s výnosnějšími nástroji. Jedním z těchto nástrojů jsou OFBU - všeobecné fondy správy bank, což jsou univerzální fondy, které umisťují prostředky převážně do tradičních nástrojů, a konzervativní fondy, jejichž výnos je mírně vyšší než u bankovních vkladů. Kromě toho existují na trhu
OFBU nejen pro drobné klienty, ale i pro korporace: poptávku po nich prezentují především pojišťovny, které nemohou poskytovat své pojistné rezervy pro individuální správu trustu a využívat služeb podílových fondů, ale mají právo investovat až do 5 % těchto rezerv v OFBU s investičními prohlášeními, která splňují požadavky Ministerstva financí Ruské federace.
Nutno podotknout, že výše uvedené aktivity přinášejí kromě ekonomického efektu i významný společenský efekt. Zvýšením flexibility vztahů s vkladateli bude komerční banka schopna nejen udržet svou klientskou základnu, ale také ji výrazně rozšířit, zvýšit objem získaných prostředků, zlepšit strukturu vkladového portfolia z hlediska jeho hodnoty a likvidity. , zvýšit stabilitu své depozitní základny a dosáhnout nové úrovně kvality služeb a zajistit bance vedoucí postavení na trhu depozitních služeb.
V současné době je tak v ekonomice spojena tvorba depozitní politiky splňující základní kritéria bankovní činnosti. Tvorba depozitní politiky by přitom měla být v rámci tří bloků přístupu - regulace zdrojů, vytvoření zdrojové základny dostatečné pro bankovnictví, optimalizace zdrojové základny a odpovídat jejím jednotlivým prvkům. Banky s dlouhodobějšími a stabilními závazky mají na trhu nepochybnou konkurenční výhodu (se srovnatelnými náklady na portfolia přitažlivosti), protože mají větší volnost ve výběru typu a termínu aktivních operací.
Za účelem zvýšení stability fungování by se regionální banky měly řídit následujícím: vztahem vkladových, úvěrových a dalších operací banky k udržení její stability a finanční stability; diverzifikace zdrojů banky za účelem minimalizace rizika; segmentace portfolia vkladů (podle klientů); diferencovaný přístup k různým skupinám zákazníků. Komerční banky by také v zájmu zvýšení konkurenceschopnosti měly hledat příležitosti ke zlepšení základních technologií, zavádět nové bankovní nástroje, podporovat svou práci automatizovaným systémem pro správu informací a zpracování dat, který splňuje mezinárodní požadavky a standardy; rozvíjet bankovní marketing.
ZÁVĚR
Studie přinesla následující závěry:
Na základě toho autor uvádí následující definici: depozitní politika obchodní banky je soubor zásad, metod a způsobů provádění, důsledně souvisejících úkonů směřujících k získávání peněžních prostředků ve vkladech (vkladech) splatným způsobem a efektivnímu hospodaření s nimi ve s cílem zajistit fungování a rozvoj banky.
Podstatná stránka zálohové politiky podle autora souvisí s věcnou stránkou její realizace. Předmětem realizace depozitní politiky banky jsou vklady (vklady), sdružené do typů a tvořící depozitní portfolio banky. Pod depozitním portfoliem komerční banky rozumí autor souhrn vkladů různého druhu, jejichž vznik je třeba posuzovat z hlediska stanovení potřebné kombinace vkladů z hlediska termínů, výše, nákladů a dostatku získaných prostředků. pro aktivní operace, stejně jako míru rizika a likvidity.
Všechny nástroje používané při organizaci depozitního procesu by měly zajistit vytvoření takového depozitního portfolia, které umožní získat maximální zisk při minimálních nákladech a rizicích.
Depozitní politika jednotná pro všechny banky neexistuje, neboť stav ekonomiky a sociální sféry regionu, ve kterém banka působí, konkurenční prostředí, charakteristika a motivace chování ekonomických subjektů) a vnitřní (určující skladba klientů bank, stabilita vkladů a stabilita zdrojů finančních prostředků, úroková politika banky, seznam poskytovaných služeb, úroveň kvalifikace zaměstnanců, diverzifikace rizik).
Základem depozitního procesu jsou zásady depozitní politiky, jejichž dodržování vytváří podmínky pro efektivní fungování banky z hlediska zajištění její likvidity a ziskovosti.
Na základě obecných principů: vědecká platnost, optimalita, efektivita a jednota prvků depozitní politiky, které, jak věříme, jsou aplikovatelné na různé typy bankovní politiky, autor formuloval principy, které odrážejí specifika vkladu banky. politiky, domácích a zahraničních zkušeností autor navrhl algoritmus pro postup komerční banky při tvorbě depozitní politiky. Tyto akce byly spojeny do čtyř etap: stanovení cílů a záměrů depozitní politiky komerční banky (rozvoj strategie); vytvoření (úprava) organizační struktury obchodní banky (oddělení útvarů pro výkon depozitní politiky a rozdělení pravomocí zaměstnanců banky); organizace depozitního procesu (vývoj vnitřních bankovních předpisů a pokynů); organizace řízení a kontroly v procesu vkladových operací. Jedna z etap utváření depozitní politiky komerční banky a postoje k jejich utváření pro realizaci strategických a taktických cílů.
Posuzování depozitní politiky komerční banky se navrhuje provést v pěti na sebe navazujících etapách: v první etapě jsou hodnoceny organizační aspekty depozitní politiky komerční banky; druhá analyzuje depozitní portfolio komerční banky; třetí hodnotí dostatek depozitních zdrojů přitahovaných komerční bankou; čtvrtá určuje efektivitu využití depozitních zdrojů komerční banky; a konečně na pátém je rozhodnuto o zachování stávající depozitní politiky banky nebo její úpravě.
Posouzení depozitní politiky komerční banky založené na nezávislé bance Ťumeňského regionu umožnilo dát řadu doporučení pro zlepšení její depozitní činnosti.
1. Analýza činnosti komerční banky: Učebnice / Ed. L.M. Tolpygina. - Irkutsk: Izd-vo IGEA, 2005. - 186 s.
2. Balabanova I.T. Banky a bankovní činnost. - Petrohrad: Petr, 2007. - 345 s.: ill.
3. Bankovnictví / Ed. Beloglazova G.N., Krolivetskoy L.P., - M.: Finance a statistika, 2008., - 390 s.
4. Bankovnictví: Učebnice. Ed. Kolesníková V.I. - M.: Finance a statistika, 2005. - 536 s.: ill.
5. Bankovnictví: učebnice / ed. Dr. Econ. věd, prof. G.G. Korobová. - ed. s rev. - M.: Economist., 2008. - 766 s.
6. Bankovní systém Ruska: krize a vyhlídky rozvoje / A. Vedev, I. Lavrentieva, E. Sharipova et al., - M.: Infra-M, 2000., - 284 s.
7. Batáková L.G. Analýza úrokové politiky komerční banky: Učebnice. – M.: Logos, 2005. – 152s.: ill.
8. Beloglazová B.N., Tolokontseva G.V. Peněžní oběh a banky. - M.: "Finance a statistika", 2003. - 355s.
9. Bykovskaya E.V. Analýza výsledků hospodaření banky // Auditor - 2008. - č. 4. s.16
10. Bulletin všeobecné hospodářské a bankovní statistiky pro oblast Ťumeň. Ťumeň. 2009. - 96 s.
11. Vladimirova M.P., Kozlov A.I. Peníze, úvěry, banky. - Nakladatelství "KroKus", 2007. - 105s.
12. Vedenkin A.A. Objem soukromých vkladů v bankách rychle roste // www.urbc.obzor01.ru
13. Vinogradov A.V. Hlavní modely budování systému pojištění vkladů ve světě // Peníze a úvěr. - 2008. - č. 6. - S. 62-67.
14. Vjatko L.D. Banky a jejich vklady//www.IZV.info/economic/news 40145#2
15. Občanský zákoník Ruské federace: čl. 834-844 (kapitola 44), art. 845-860 (kapitola 45), čl. 395, 809, 818 část 2
16. Činnost komerčních bank. Ed. Kaltyrina A.V. Rostov na Donu. "Phoenix" 2009. - 384 s.
17. Ermakova N.B., Varlamova T.P. Peníze, úvěry, banky. - Nakladatelství "RIOR", 2007.- 121s.
18. Zacharov V.S. Problémy bankovního systému // Peníze a úvěry. - Č.1. - 2007. - 21. str
19. Zharkovskaya E.P., Arends I.O. Bankovní. M: IKF "Omega-L", 2009. - 399 s.
20. Žukov E.F. Banky a bankovní operace. - Petrohrad: Petr, 2004. - 234 s.: nemocný.
21. Maslenčenkov Yu Problémy bankovního managementu: pohled zevnitř // Podnikání a banky. 2006. č. 31. s.8.
22. Maksyutov A.A. Bankovní management: vzdělávací a praktická příručka. - M.: Alfa-Press, 2007., - 318 s.
23. Kazimagomedov A.Yu. Ochrana a pojištění vkladů // Finanční podnikání. - 2008. - č. 11. - S. 55-57.
24. Karpov M.T. Vkladatelé se vracejí do bank // Dnes. - 2009. - č. 21. - 4. str.
25. Lavrushin O.I. Peníze, úvěry, banky. - M.: "Finance a statistika", 2009. - 590 s.
26. Leontiev V.E., Radkovskaya N.P. Finance, peníze, úvěry a banky. Petrohrad: "IVESEP", 2007.- 384 s.
27. Nazarets V.G. Problémy rozvoje ekonomiky bankovní soustavy // Bulletin ARB 2008. - č. 2. - S. 40-42
28. Pike R., Neil B. Podnikové finance a investice. - Petrohrad: Petr, 2008., - 264 s.
29. Peschanskaya I.V. Organizace činnosti komerční banky: Učebnice. - M.: INFRA - M, 2007. - 320 s.
30. Potapová N.V. Zavedení neodvolatelných vkladů zvýší stabilitu bankovního systému // Aktuální problémy finanční strategie: Sborník vědeckých prací / Bryan. Stát univerzální Jim. akad. I.G. Petrovský. - Bryansk: Nakladatelství BGU, 2007., - 180. léta.
31. Obecná teorie peněz a úvěru: Učebnice. Ed. Zhukova E.F. - M .: Banky a burzy, "UNITI", 2008. - 344 s.
32. Základy bankovnictví v Ruské federaci: Proc. Příspěvek / Ed. O.G. Semenyuta. - Rostov n/D: Phoenix, 2009. - 463 s.
33. Zpráva o vývoji bankovního sektoru a bankovního dohledu v roce 2007. Centrální banka Ruské federace, 2008.
34. Sarkisyants A.G. Řízení klientského podnikání v bance: aktuální trendy // Auditor - 2008 - č. 4.
35. Strategie rozvoje bankovního sektoru Ruské federace // Peníze a úvěry. - 2005. - č. 1. - S. 5-20.
36. Suchanov M. Peníze, úvěry, banky. - M.: Teis, 2007., - 316 s.
37. Tagirbekov K.R. Základy bankovnictví: Bankovnictví. M: "Infra-M / Celý svět", 2008. - 720 s.
38. Tarkhanová E.A. stability komerčních bank. - Tyumen: VectorBook, 2005., - 186 s.
39. Tarasov V.I. Peníze, úvěry, banky. - Nakladatelství "Misanta", 2007.- 58. léta.
40. Tarasová G.M. Stabilita komerční banky a faktory jejího zvyšování. // Aval. č. 3. - 2008. - str. 62-68
41. Khandruev A. Krize banky neohrožuje // Bankovní recenze. č. 10. - 2006. - str. 40-45
42. Chachin G.I. Ruský kreditní systém // ECO. - 2007. - N 2. - S.46-62
43. Cherkasov VE Bankovní operace: finanční analýza. - M .: Nakladatelství "Consultbanker", 2009. - 288s.
44. Šenajev V.N. Monetární a úvěrové systémy Ruska. - M., 2007. - 224 s.
45. Shepaev V.N., Naumchenko O.V. Centrální banka v procesu ekonomické regulace. M.: Nakladatelství AO Consultingbanker, 2007. - 356 s.
46. Shcherbakova G.N. Analýza a hodnocení bankovních činností (na základě reportingu připraveného v souladu s ruskými a mezinárodními standardy). - M.: Vershina, 2007., - 310s.
47. www.cbr.ru - oficiální stránky Centrální banky Ruské federace.
48. www.minfin.ru - oficiální stránky Ministerstva financí Ruské federace.
49. http://www.wscb.ru/ - oficiální stránka banky "Zapsibkombank".
Pro efektivní řízení portfolia vkladů a za účelem snížení rizika se používají matematické výpočty a počítá se řada ukazatelů, které charakterizují zdrojovou základnu banky, jako např.
- - průměrná doba uložení finančních prostředků;
- - úroveň vypořádání peněžních prostředků přijatých na vkladech;
- - transformační poměr;
- - vážený průměr lhůty pro vklady;
V tabulkách 5 a 6 je uveden odhad objemu převodů na vklady pobočky OAO CB „Petrocommerce“ ve městě Archangelsk.
Tabulka 5 - Vyhodnocení objemu převodů na vklady fyzických osob pobočky OJSC CB "Petrocommerce" v Archangelsku
|
Termín vkladu |
Vkladové zůstatky, tisíce rublů |
Obrat příjmů, tisíc rublů |
Vypořádání vkladů, % |
||||
|
poste restante |
|||||||
|
až 30 dní |
|||||||
|
od 31 do 90 dnů |
|||||||
|
od 91 do 180 dnů |
|||||||
|
od 181 dnů do 1 roku |
|||||||
|
od 1 roku do 3 let |
|||||||
|
více než 3 roky |
|||||||
|
Další získané prostředky |
|||||||
|
poste restante |
|||||||
|
až 30 dní |
|||||||
|
od 31 do 90 dnů |
|||||||
|
od 91 do 180 dnů |
|||||||
|
od 181 dnů do 1 roku |
|||||||
|
od 1 roku do 3 let |
|||||||
Úroveň vypořádání prostředků na vkladech (Uo) charakterizuje jejich stabilitu, která umožňuje pobočce využívat jejich dlouhodobý úvěrový zdroj a zvyšuje likviditu banky, je určena vzorcem:
kde Ok - zůstatek vkladů a vkladů na konci analyzovaného období;
Je to zůstatek na začátku analyzovaného období;
P - příjem peněžních prostředků na vklady a vklady.
Pro pobočku OJSC CB "Petrocommerce" v Archangelsku, úroveň vypořádání finančních prostředků z vkladů za období 2013-2014:
Pokles úrovně vypořádání vkladů znamená, že v roce 2014 se na účtech začalo vypořádávat o něco méně prostředků na ně přijatých než v roce 2013.
Tabulka 6 - Odhad objemu převodů na vklady v pobočce OJSC CB "Petrocommerce" v Archangelsku
|
Termín vkladu |
Vkladové zůstatky, tisíce rublů |
Obrat z vydání vkladů, tisíce rublů. |
Průměrná trvanlivost uloženého rublu, dny |
||||
|
poste restante |
|||||||
|
od 31 do 90 dnů |
|||||||
|
od 91 do 180 dnů |
|||||||
|
od 181 dnů do 1 roku |
|||||||
|
od 1 roku do 3 let |
|||||||
|
více než 3 roky |
|||||||
|
Další získané prostředky |
|||||||
|
poste restante |
|||||||
|
až 30 dní |
|||||||
|
od 31 do 90 dnů |
|||||||
|
od 91 do 180 dnů |
|||||||
|
od 181 dnů do 1 roku |
|||||||
|
od 1 roku do 3 let |
|||||||
Průměrná trvanlivost vkladového rublu (SD) je určena vzorcem:
kde Osr - zůstatek vkladů a vkladů, určený průměrným chronologickým vzorcem;
B - obrat při vydání vkladů a vkladů;
D je počet dní v analyzovaném období.
Pro pobočku OAO CB "Petrocommerce" v Archangelsku je průměrná doba uložení vkladového rublu za roky 2013-2014. na období od 31 do 90 bude:
Vklady fyzických osob na dobu 31 až 90 dnů lze použít jako zdroje pouze pro poskytování „krátkých“ zdrojů.
U ostatních vypůjčených prostředků na období 1 až 3 let byla průměrná doba vkladu v rublech v roce 2014 1 075 dní, což pobočce umožňuje umístit prostředky do dlouhodobějších projektů.
V procesu analýzy likvidity je zvažována otázka sladění podmínek vkladů a podmínek peněžních prostředků v aktivní operaci. Pro stanovení hranice, ve které je možné směřovat krátkodobé zdroje do střednědobých a dlouhodobých investic, je nutné stanovit koeficient přeměny krátkodobých zdrojů na dlouhodobé. Transformační poměr je určen vzorcem:
kde R - krátkodobé zdroje banky (prostředky na zákaznických účtech, vklady a vklady po dobu 1 roku);
S - krátkodobé půjčky (s dobou splatnosti do 1 roku).
Pro pobočku OAO CB "Petrocommerce" v Archangelsku je hodnota tohoto ukazatele:
Důvodem vysoké úrovně tohoto ukazatele ve sledovaném období je značná výše obratu při příjmu peněžních prostředků na vkladové účty do 1 roku. Pobočka má velký potenciál pro umístění přitahovaných vkladů do úvěrů s nejmenší pravděpodobností rizik.
Pro vypracování depozitní politiky a její přizpůsobení je nutné stanovit váženou průměrnou dobu (Тav) a váženou průměrnou úrokovou sazbu (Рav) pro získávání vkladů pro každou skupinu splatnosti přitahovaných prostředků.
Vážený průměr doby splatnosti pro každou skupinu splatnosti (kromě netermínovaných vkladů) se vypočítá podle vzorce:
kde V1, V2, … Vn - objem vkladu, vklad dle smlouvy o n-té transakci;
T 1, T 2, ... Tn - termín dle smlouvy pro každou transakci.
Pro pobočku OAO CB "Petrocommerce" v Archangelsku budou hodnoty těchto ukazatelů:
V roce 2014 se tak vážená průměrná doba splatnosti vkladů sníží.
Jedním ze zdrojů tvorby zdrojové základny bank jsou přitahované finanční prostředky ve formě vkladů. Pojďme analyzovat postup přitahování vkladů od populace z hlediska termínů, objemů přitahování uvedených v tabulce 7.
Tabulka 7 - Struktura přitahovaných finančních prostředků jednotlivců v pobočce JSC CB "Petrocommerce" v Archangelsku
|
Typ přitahovaných prostředků podle podmínek |
Podíl na celkové výši prostředků v % z celku k 01.01.2014 |
Podíl na celkové výši prostředků v % z celku k 01.01.2015 |
|
Vklady na požádání |
||
|
Vklady na dobu 31 až 90 dnů |
||
|
Vklady na dobu 91 až 180 dní |
||
|
Vklady na dobu 181 až 1 rok |
||
|
Vklady na dobu 1 až 3 let |
||
|
Vklady na více než 3 roky |
||
|
Ostatní vypůjčené prostředky na vyžádání |
||
|
Ostatní přilákali finanční prostředky na dobu 91 až 180 dnů |
||
|
Ostatní půjčené prostředky na dobu 181 až 1 rok |
||
|
Přitahované prostředky po dobu 1 až 3 let |
||
Z údajů v tabulce vyplývá, že obyvatelstvo preferuje ukládat své prostředky na termínované vklady. Na nich se majitelům vyplácí vyšší procento než na vkladech na požádání.
Pobočka má zájem přilákat termínované vklady, protože tyto prostředky lze využít k dlouhodobému investování.
Jednotlivci obvykle ukládají své prostředky na vklady po dobu 181 dnů až 1 roku. Zároveň je patrný vzestupný trend podílu vkladů s dobou splatnosti 1 až 3 roky. V roce 2015 to bylo 37,1 % proti 16,9 %. To má pozitivní vliv na likviditu bilance.
Pokud vklady na požádání mají vkladatelé právo kdykoli požadovat peníze, pak jsou termínované vklady k dispozici bance na relativně dlouhou dobu. Nárůst podílu netermínovaných vkladů a pokles podílu termínovaných vkladů proto snižuje likviditu bank. K jejímu udržení banka vyvíjí strategie zaměřené na navyšování dlouhodobých vkladů.
Dále vás bude zajímat:
Chcete si po přečtení článku udělat test? Ano Ne V roce 2017 byly...
Definice: Tržní ekonomika je systém, ve kterém platí zákony nabídky a poptávky...
Zdroje údajů o obyvatelstvu. ZÁKLADY DEMOGRAFICKÉ ANALÝZY 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7....
Úvod. Palivový průmysl. Ropný průmysl, uhlí...
