Svetlana MATVEEVA

„Zaštita od kontraprovera prilikom isplate: pružamo drugu stranu koja posluje duže vreme, u okviru zakona“, stoji u oglasu na internetu. Ovo obećanje izgledalo je sumnjivo i intrigantno u isto vrijeme. Odlučio sam provjeriti kako stvari zaista stoje.

Na prvi pogled, usluga zaštite od kontraprovjera prilikom isplate vrlo je atraktivna. Uostalom, nudi vam se da “šaljete” novac da dobijete “crni keš” u firmu koja ne samo da postoji već nekoliko godina, već i podnosi izvještaje, plaća poreze, ima potrebnu licencu itd. Takve kompanije se popularno nazivaju “kante za smeće”. Transakcija ostaje ne samo u vašem izvještaju, već iu biografiji druge ugovorne strane. Stoga, ako porezna uprava pokrene kontrareviziju i od druge strane zatraži dokumente koji se odnose na vašu kompaniju, sve će izgledati čisto, nevino i zakonito (o tome kako se takve revizije provode pročitajte na stranici 132). Upravo to obećava reklama.

Naravno, možete koristiti i usluge obične jednodnevne turističke agencije. Ove kompanije ne plaćaju nikakve poreze i ne podnose izvještaje, ostavljajući svoje tragove samo u državnom registru. I izuzetno je rijetko da poreski službenici dokažu da je transakcija sa takvom kompanijom fiktivna. Ali ipak, prednost zaista dobre sheme je u tome što je nevidljiva.

Imajući na umu ove misli, počeo sam proučavati tržište ponude. Da biste se izgubili u gomili ljudi koji su hteli da isplate novac, bilo je potrebno smisliti pravu legendu. Tako se pojavila kompanija koja se bavila gasifikacijom vikend naselja i koja je samo uzimala maha. Da bismo provjerili koliko su široke mogućnosti kompanije “dumpster”, potreban nam je podizvođač sa građevinskom dozvolom i otvorenim nalogom za radove na zemljištu. Trebalo je da unovči 300-500 hiljada rubalja mesečno. Međutim, prema legendi, i ranije smo unovčavali, ali preko poznatog jednodnevnog računa i to na suludih 3 posto, što nam kategorički nije odgovaralo. Osim toga, moja uprava je imala veliku želju da se zaštiti od kontraprovjera.

Početnik koji postavlja glupa pitanja, plaši se svega, ali želi da shvati zamršenost keširanja, kod mojih sagovornika je izazvao iste emocije kao vrtićar kod srednjoškolca: „Pa, mali. Uradi sve kako ti kažem. Bez mene, jednostavno ćeš nestati u ovom moru života.” Odnosili su se prema meni s malo snishodljivosti, tako da su bili vrlo pričljivi i iskreni u izjavama.

"bankarska" garancija

Prvi kandidat za komunikaciju pronađen je putem linka na računovodstvenom forumu. Jedini način da ga kontaktirate bio je e-mail. Poslao sam zahtjev na navedenu adresu: „Treba mi gotovina bez jednodnevne transakcije, preko postojeće firme. Tako da kasnije neće biti problema sa kontraproverama.” Nije trebalo dugo čekati na odgovor. Istog dana u svom inboxu sam pronašao pismo sljedećeg sadržaja: „Hvala vam na interesovanju za naše usluge. Trajanje bilo koje operacije je „dan u dan“, bez obzira na iznos. Sve naše kompanije posluju tri godine i više, neke imaju i šest godina. Prolazimo bilo kakve kontraprovjere: prva je besplatna, sljedeće - od 300 do 500 dolara za svaku.” Na kraju pisma je bio kontakt telefon.

Nazvao sam i dogovorio sastanak na jednoj od centralnih metro stanica. Ispostavilo se da je specijalista za kontrainspekciju bio čovjek po imenu Nikolaj, koji je izgledao u ranim tridesetim. Na putu do njegove kancelarije usledio je razgovor.

– Šta je sa ljudima koje srećete? Problemi?

- Ne još. Ali želimo da oni ne postoje u budućnosti. „Tako da sve bude čisto i glatko“, objasnio sam sa mirnim licem izviđača.

Nikolajev ured je bio iza dvoja šifriranih vrata i, kao i njegov vlasnik, izgledao je prilično respektabilno.

„Bavimo se gasifikacijom vikend naselja, tako da nam je potrebna kooperantska firma koja bi imala građevinsku dozvolu i otvoren nalog za radove na zemljištu“, izneo sam suštinu stvari.

– Postoje kompanije sa licencom. Ali naloga definitivno nema”, rekao je Nikolaj sa tugom u glasu.

- U redu, hajde da probamo bez naloga. Koje garancije dajete? Gdje je samopouzdanje da ću mirno donijeti novac u svoj sef?

– Koje garancije želite? - sarkastično je uzvratio sagovornik, - dogovor za gotovinu?! Potvrda o isporuci i prijemu novca?!

– Vi sami pišete na web stranici „garantujemo“. Ili sam nešto pogrešno shvatio? – Malo me je uznemirila ova reakcija.

– Prvo, mi radimo dosta dugo. Imamo kompanije koje su već stare 5-6 godina. Formirao se određeni krug klijenata. Oni nam, pak, dovode svoje prijatelje. Dakle, to je kao međusobna odgovornost ovdje. Drugo,“ ponosno je nastavio Nikolaj, „sarađujemo sa velikim moskovskim bankama. Dajemo i bankarsku garanciju!

Moja mašta je slikovito nacrtala ugovor u kojem se banka, na zahtjev blagajnika, obavezuje da nam na pismeni zahtjev isplati određeni iznos. Međutim, Nikolaj je imao nešto drugo na umu:

– Informacije o kompaniji preko koje će novac ići možete dobiti u našoj banci. Posebno o njegovom vijeku trajanja i pouzdanosti. Naravno, niko vam neće reći o prometu na računu.

Očigledno sam ostavio utisak naivnog prostaka. Dobro je da su problemi sa nadolazećim saobraćajem rešeni mnogo pouzdanije.

– Sve je krajnje jednostavno. Dobijamo zahtjev, prosljeđujemo vam ga, a vi pripremate potrebnu dokumentaciju. Šaljemo ove dokumente poreskoj upravi”, izložio je Nikolaj šemu zaštite od kontrarevizije.

– Znači, ne zadržavate druge primjerke ugovora?

- Naravno da ne. Ako pohranimo sve dokumente naših klijenata, neće biti dovoljno prostora.

– Da li vaša kompanija podnosi izvještaje?

„Naravno,“ Nikolaj je bio neuznemiren.

Za mene ostaje misterija kako je moguće sastavljati izvještaje bez ikakvih primarnih informacija. Moj sagovornik je samo odmahnuo, promrmljajući da su sve pokrili.

U odgovoru na još jedno pitanje koje mi se činilo užasno škakljivim: „Zar nije strašno objavljivati ​​informacije o ovakvoj aktivnosti na internetu?“, sagovornik je neočekivano postao iskren.

– Ranije smo imali kompletan sajt sa puno informacija. Tada su nastali problemi sa OBEP-om. Tražili su da se uklone sve previše "iskrene" informacije. Uklonili smo ga.

"Sve je jasno", završio sam razgovor, "razmislićemo o vašoj primamljivoj ponudi."

Ako se bojiš vukova, ne idi u šumu

Do ove osobe sam došao i preko jednog od računovodstvenih foruma. Iz prostote moje duše, postavio sam svoje pitanje o „cash-counteru“. Prva osoba koja je odgovorila odlučila je da jednostavno nastavi razgovor: „Postoje takve kancelarije. Oni pošteno predaju svoje bilanse i plaćaju porez na svoju oskudnu maržu; Od vas traže da im dostavite dokumente u dva primjerka kako biste jedan od njih zadržali za sebe. Računovodstvo stenje jer prodaju skoro sve. Svoju robu, opet, kupuju od letećih kompanija. Dakle, postoji šansa, potražite je!”

Drugi sagovornik, pošten i pristojan, taktično, ali uporno me savetovao da prestanem da unovčavam.

Svidio mi se čovjek sa obiljem informacija i ostavio sam mu svoju email adresu. Nakon nekog vremena, dobio sam termin u jednoj od kancelarija velike osiguravajuće kuće.

“Imam poznanika preko kojeg sam iskeširao novac za svog klijenta”, rekao je Andrej (tako se zvao moj sagovornik). – Uzima, u proseku, jedan odsto. Ako postoje dodatni uslovi s vaše strane, oni će najvjerovatnije uzeti više.

– Šta je sa garancijama? – Počeo sam da savijam svoj.

- Niko ništa ne garantuje. Ako se plašiš vukova, ne idi u šumu“, rekao je Andrej smešeći se, ali se odmah utešio: „Ali nemojte se previše plašiti: niko vas neće „baciti“. To je zapravo razlog zašto pucaju.

Nervozno sam se kikotao, pretvarajući se da sam i ja „upoznat“. Nastavio je sagovornik.

– Hoćete li sami napraviti dokumente?

– Da, ali koje su druge opcije moguće?

- Svakako. On (poznanik) može sam izraditi procjene i druge dokumente. I kompanija ima građevinsku dozvolu. Uvjeravam vas da nećete imati problema”, ohrabrio me još jednom Andrej.

„Znaš, da budem iskren, malo se plašim“, cvilila sam, gotovo bez laganja. – Naša kompanija samo raste. Isplatićemo 300-500 hiljada rubalja mesečno. Možda je zaista sigurnije raditi sa dugom kompanijom nego sa jednom kompanijom?

– Uglavnom, kakva je to razlika? – filozofski je odgovorio Andrej. – Pa, poreznici neće dobiti potrebna dokumenta na zahtjev, pa šta? Najvažnije je da su vaša dokumenta ispravno pripremljena. Svi znaju: kupac nije odgovoran za dobavljača. – Ova formulacija mu je očigledno prijala. – I takođe, o bezbednosti. Posao od deset hiljada dolara je kao građevinski otpad za građevinsku kompaniju. Niko vas neće ni pokušati prevariti. Dakle, nema potrebe da se bunite.

Moje iznenađenje ubrzo je ustupilo mjesto zamišljenosti: “To je dobra garancija: ne boj se, dušo, niko te neće dirati...”

Dogovorili smo se da će me sutradan taj isti poznanik nazvati i da ću direktno komunicirati s njim. Prijatelj nije zvao. Očigledno sam bio previše lijen da isplivam sa dna zbog tako male ribe.

Glavna stvar je graditi mostove

Ova kompanija je jednostavno vikala o sebi. Čim sam izašao na internet i potražio reč „fly-by-night“, odmah sam naišao na upozorenje: „Ne bi trebalo da sarađujete sa kompanijom za letenje po noći!“ Mislio sam da su to momci koji mi trebaju, pa sam nazvao na navedeni broj i zakazao termin.

Nije bilo potrebe postavljati pitanja ovdje. Denis, potencijalni poslovni partner, bio je elokventan i dobro upućen u ono o čemu je govorio. Stekao se utisak da milioniti put ponavlja svoj monolog.

Započeo sam omiljenu ploču: „Zainteresovani smo za keširanje bez jednodnevnog novca.“

“Divno,” rekao je Denis. Bio nam je iskreno srećan. – Počnimo od toga da ovu vrstu usluge nudimo oko dvije godine. Jednostavno: sklapate ugovor sa "bijelom" kompanijom (BF), koja je pak vezana za "crne" kompanije (BF). BF može biti vaš dobavljač ili kupac - vaš izbor. Ona je neka vrsta tampon između noćnog leta i tebe. Dobrotvorna fondacija podnosi izvještaje i plaća poreze, ima prave direktore i osnivače. Sve transakcije se iskazuju u računovodstvu u skladu sa važećim zakonodavstvom.

“Samo neka vrsta raja!” – Počeo sam da sanjarim.

„Ovo zadovoljstvo koštaće vas 500 dolara mesečno“, nastavio je sagovornik. – Plus, naravno, jedan posto za isplatu. Dalje. Pošto je BF apsolutno čist, neće biti problema sa nadolazećim saobraćajem. Zato ne uzimamo novac za kontra ček”, obradovao me je Denis. Rekao je to tako uvjerljivo da sam odmah htio da unovčim novac, i to samo preko ozloglašenog CF-a. No, neočekivano su se pojavili problemi: ne samo da su morali sami da rade papire, već BF nije imao ni građevinsku dozvolu.

„Građevinskim organizacijama možemo ponuditi samo jednodnevne projekte, čiji je životni vijek godinu ili dvije“, jedno razočarenje je slijedilo za drugim.

- Dobro, kakve garancije dajete?

– Garancija su naše godine i naši klijenti. Oni nas poznaju. Uz to, naša banka djeluje i kao žirant.

Ova kompanija je imala i svoju jednostavnu „bankovnu“ garanciju.

– U banci vam naša osoba, kaže šef službe za korisničku podršku, daje informacije o predloženoj kompaniji.

"Naravno, za to ga plaćate", nisam mogla odoljeti sarkazmu, ali sam se odmah pribrala. Dogovorili smo se da nazovemo.

Slaba karika

Vrativši se sa svoje ekspedicije, odlučio sam da odvagnem sve za i protiv. Dakle, super usluga s pružanjem „žive“ druge strane ispala je raznobojni balon od sapunice. Niko ne daje stvarne garancije, kako bi se očekivalo.

Dobavljači dugovječnih deponija, naravno, neće “odbaciti” ozbiljne klijente. To je strašno. Ali lako je prevariti malu kompaniju: ona nema čime da zaštiti sebe i svoj novac.

Uz to, „deponija smeća” sa garancijom je vezana za iste jednodnevne prevare i istim operativcima neće biti teško da odmotaju cijeli ovaj kratki lanac. Postojala bi želja. Dakle, ako ste navučeni, nikakav BF vam neće pomoći.

Problem ćete morati ili sporazumno riješiti ili se zauzeti na sudu. A ovo je dug i težak zadatak. I iako niste odgovorni za dobavljača, istraga će oduzeti mnogo vremena i truda.

Razmišljajući o tome, napravio sam za sebe briljantan zaključak: stari prijatelj (čitaj, odavno poznati blagajnik) je bolji od nove dvojice i za rastanak pogledao sam forum. Mislio sam da ću tamo pronaći par novih zanimljivih ponuda. Umjesto toga, vidio sam samo red od nekoliko naivnih ljudi poređanih iza mene, koji su također čekali “informacije o Moskvi”. Oni su, kao i ja, odlučili da ubiju dvije muhe jednim udarcem. Čak tri: smanjite poreze, dobijete gotovinu i istovremeno pokrijte svoja leđa. „Blago onome ko vjeruje“, pomislio sam i ugasio kompjuter.

Dodgerov rječnik

Minimizatori poreza su rijetkost u našoj zemlji. Na kraju krajeva, sve “bijele” (pravne) šeme zahtijevaju značajan napor: stvaranje druge kompanije, trošenje na poreznog savjetnika ili advokata, itd. A za manje-više prikrivenu („sivu“) utaju poreza dovoljna je uobičajena, jeftina šema – isplata novca. Za one koji još ne razumiju u potpunosti žargon blagajnika, a ne znaju ni tko su oni, nudimo naše tumačenje najčešćih pojmova.

Isplata je nezakonito smanjenje poreza zbog fiktivnog povećanja troškova. U najjednostavnijem slučaju to znači sljedeću operaciju.

Kompanija “A” (klijent) prenosi kompaniji “B” (kasher) određeni iznos novca po transakciji koja postoji samo na papiru – klijent navodno prima robu ili usluge. Transakcija je formalizovana ugovorom, fakturama, aktima (fakturama) i fakturom. Zatim blagajnik prenosi klijentu, umanjen za proviziju, isti taj iznos novca, ali u gotovini („crna“ gotovina). Naravno, na ovaj novac nema potrebe da se plaća porez - oni se nigdje ne uzimaju u obzir.

Jednodnevna firma je keš kompanija sa najjeftinijom mogućom strukturom (jedan osnivač, minimalno ulaganje, kombinacija direktora i računovođe, jeftin i kratkoročni zakup "pravne" adrese) i drugim atributima koji su dobro poznati svakom operativcu. . Životni vek – nekoliko meseci; Ova kompanija ne podnosi računovodstvene i poreske izvještaje.

Pomoika je keš kompanija koja posluje kao obična kompanija i podnosi izvještaje. Po pravilu ima potpuno legalan posao (trgovina na veliko građevinskim materijalom, transportne usluge, maloprodaja i sl.). Istovremeno, on sastavlja fiktivne transakcije, imitirajući energičnu, raznoliku aktivnost od pružanja marketinških usluga do trgovine drvom.

Ako ste preduzetnik, svaka banka može iznenada blokirati pristup vašem računu.

Razlog je sumnja u isplatu novca. Ali ne radi se o vama, nego o Centralnoj banci.

Rusija se bori sa unovčavanjem novca i utajem poreza. Postoji cijela industrija gotovine i Centralna banka stalno traži načine da je pobijedi.

U trenutnoj fazi, u borbu su uključene i banke: dužne su blokirati sve transakcije koje izgledaju kao isplate novca. Čak i pošteni poduzetnici mogu pasti pod bankarske sankcije: dovoljno je slučajno izvršiti nekoliko sumnjivih transakcija.

U ovom članku - kako ne postati slučajna žrtva borbe između zakona i lukavstva.

Kakvi su oni blagajnici?

Blagajne su ljudi koji službeni novac na računu pretvaraju u neslužbeni novac.

Kompanija kojoj je potrebna gotovina sklapa ugovor i plaća neke nematerijalne usluge - na primjer, konsultacije. Čini se da ih obezbjeđuje druga kompanija. Ali u stvarnosti, ona podiže novac od lažne kompanije, koja ga prenosi po lažnim ugovorima preko tranzitnih kompanija, a na kraju lanca novac se povlači kao gotovina. Kao rezultat toga, prvoj firmi se donosi svežanj novca, iz kojeg poduzetnik izdaje sivu platu, izbjegavajući poreze i doprinose.

Nezakonito je baviti se podizanjem gotovine i koristiti takve usluge. Ne preporučujemo da to radite i nadamo se da se nikada nećete morati suočiti s tim.

Ako Centralna banka primijeti da banka pomaže blagajnicima, brzo joj oduzima dozvolu. Tada je novac svih klijenata blokiran, a ako su vaši depoziti osigurani, onda ćete ih dobiti preko DIA za dvije sedmice. Ako ne, vjerovatno ga nećete dobiti. Kao rezultat toga, desetak blagajnika sa računima u jednoj banci može izazvati probleme hiljadama klijenata.

Reći ćemo vam šta pošteni preduzetnici treba da urade da se ne bi smatrali isplatom novca.

Provjerite svoje partnere

Ako vaša kompanija radi sa sumnjivim kompanijama, može se smatrati tranzitorom – dijelom lanca za isplatu sredstava. Stoga, prije nego počnete raditi s novim dobavljačem ili klijentom, uvjerite se da su pouzdani.

sumnjivo: druga strana se nalazi na adresi masovne registracije. Provjerite koliko je kompanija registrovano na adresi druge ugovorne strane - najlakši način za to je na web stranici Federalne porezne službe. Unesite adresu u pretraživač i pogledajte kakva se zgrada tu nalazi: ako nije poslovni centar i tamo je registrovano 15 firmi, onda je to adresa masovne registracije.

sumnjivo: direktor kompanije je naveden kao direktor u mnogim drugim kompanijama. Direktora se također može provjeriti na web stranici poreza.

Veoma sumnjivo: druga strana ima dosta arbitražnih predmeta, rješenja o izvršenju zbog neplaćanja poreza i potraživanja od drugih ugovornih strana zbog neispunjenja obaveza. Provjerite spis arbitražnih slučajeva.

Sve se može odmah provjeriti na poreskoj web stranici u odjeljku Jedinstvenog državnog registra pravnih lica, u uslugama „My Business Bureau“, „Spark“, „Contour-Focus“. Ako ste već Tinkoff Business klijent, možete provjeriti kompaniju direktno na svom ličnom računu.

Podaci iz svih direktorija se odmah povlače u lični račun Tinkoff Business radi provjere partnera. Ništa nije u redu sa ovim tipom

Detaljno opišite prijevode

Kada šaljete uplatu, detaljno opišite njenu svrhu: osnovu, datum, PDV. Ako nema opisa plaćanja, finansijski monitoring može započeti istragu.

Ako banka posumnja u autentičnost ugovora ili računa, od vas će se tražiti da ih dostavite. Obično vam daju barem jedan radni dan za podnošenje, a za to vrijeme je moguće i prikupljanje dokumenata ako su u blizini. Teže je ako originale potpisuje druga strana. Ali najčešće su fotografije dovoljne za potvrdu. Možete zamoliti drugu stranu da fotografiše dokumente na vaš telefon i pošalje ih.

Da biste spriječili pitanja, detaljno opišite plaćanja i držite originale ili skenirane slike ugovora pri ruci.

Kako opisati plaćanja

Sumnjivo

Plaćanje po ugovoru

Plaćanje po ugovoru br. 3005/16 od 06.07.2016.godine, faktura br.2134 od 19.04.2017.godine za proizvode od kobasica. Uključujući PDV (18%) 21.355-93 RUB

Sumnjivo

Plaćanje unaprijed

Akontacija za administrativnu taksu po ugovoru br. 98/2017 od 01.01.2017. Uključujući PDV (18%) 318-36 R

Sumnjivo

Pretplata

Plaćanje avansa po Ugovoru o opštoj obavezi br. STPCSI 1069/122113 od 12.12.2016. godine za usluge terminala. Bez poreza (PDV).

Radite u skladu sa svojim kvalifikacijama

Na primjer, kompanija kaže državi: “Bavit ću se restauracijom umjetničkih djela” - stoga bira “Djelatnosti u oblasti umjetničkog stvaralaštva” - šifra 90.03.

Pouzdan: niko neće imati pitanja ako takva firma dobije novac za restauraciju slike ili antiknog stola iz muzejske zbirke. Ova aktivnost odgovara registrovanim ocveds.

sumnjivo: ako dođe novac za apstraktne “finansijske konsultantske usluge”, revizija će svakako početi. Poreska uprava takođe može da vas kazni sa 5.000 RUR za pogrešno davanje podataka.

Ako shvatite da kompanija raste i da se pojavljuju nove linije poslovanja, jednostavno dodajte OKVED kodove. Da biste to učinili, morate ovjeriti prijavu kod notara i dostaviti dokumente Federalnoj poreznoj službi. Državna pristojba - 800 RUR, za individualne poduzetnike - besplatno.

Nemojte podizati sav svoj novac

Čim individualni preduzetnik počne da podiže sav novac sa računa, dolaze mu sa čekom. Individualni poduzetnici su najčešće uključeni kao krajnje karike lanca isplate novca, pa im se ovdje posvećuje posebna pažnja.

sumnjivo: Individualni preduzetnik prima 300 hiljada i sutradan podiže sav novac sa bankomata.

Sigurno: Individualni preduzetnik prima 300 hiljada i dio novca prenosi na svoj lični račun, a dio troši sa kartice povezane s računom. Pojedinačni preduzetnik može koristiti korporativnu karticu za kupovinu opreme za kompaniju, čak i kobasica u Auchanu. Ako individualni poduzetnik ima "prihod minus rashod", onda kobasicu jednostavno ne treba odbiti. Ako je u pitanju samo "prihod" - nikome nije stalo do kupovine, uvijek i svugdje možete platiti korporativnom karticom.

U Tinkoff Businessu, individualni preduzetnici mogu besplatno prenijeti do 150.000 rubalja mjesečno na svoju Tinkoff Black karticu i dobiti povrat novca za kupovinu kobasica. Ali ako svaki dan dobijete 150 hiljada i odmah ih prebacite na karticu, nakon čega ih unovčite na bankomatu, finansijski nadzor može postati zabrinut.

Plaćajte poreze i naknade

Kompanije su dužne da plaćaju poreze i naknade. Banke su dužne da to prate. Ali postoji neslaganje: kompanije mogu otvoriti račune u nekoliko banaka i, čisto teoretski, plaćati porez od bilo koje od njih - to nije zabranjeno zakonom. Ali sve banke prate poreze u isto vrijeme: svi žele da plaćate preko njih. Kao rezultat toga, ako imate račune u dvije banke, ali plaćate porez samo u jednoj, druga banka će početi sumnjati u vas.

Sigurno: uporedo plaćaju poreze sa svih računa. Na primjer, od jednog - prihod, a od drugog - doprinosi.

Imati više poslovnih računa u više banaka je dobra stvar. Ako se jednoj od banaka oduzme dozvola, neće sav novac biti zamrznut.

dobro: plaćajte poreze i doprinose sa jednog računa i držite kopiju uplatnice pri ruci kako biste je, ako se nešto desi, pokazali finansijskom nadzoru.

Postoji i poresko opterećenje za oblast delatnosti. Određuje procenat poreza na promet preduzeća prema vrsti privredne djelatnosti i varira od 1,4% do 41,5%. Ako plaćate manje od prosjeka industrije, onda će porezna uprava doći u kancelariju sa revizijom, a ne banka.

Ako kompanija ili preduzetnik radi sa fizičkim licima, oni su skoro uvek poreski agenti i moraju da odbiju i prenesu na porez porez na dohodak fizičkih lica. Ako pošaljete novac pojedincu, ali ne platite porez u roku od 24 sata, počeće pitanja.

Šta učiniti ako se sumnja na vas

Banka ne blokira odmah usluge za sumnjive transakcije. Obično procedura izgleda ovako:

1. Posebno obučeni robot hvata sumnjive transakcije i izdaje izvještaj.
2. Analitičar uživo gleda transakcije i odlučuje jesu li sumnjive ili ne. Ako postoje sumnje, otvara se istraga.
3. Zaposlenik banke kontaktira preduzetnika kako bi zatražio prateću dokumentaciju: račune za koje se vrše plaćanja, kopije ugovora. Banke daju od 1 do 10 dana preduzetniku da pošalje potrebnu dokumentaciju – obično je dovoljno da ih fotografiše i pošalje. Ako nema sumnje u poštenje, onda je istraga zatvorena.
4. Ako poduzetnik ne odgovori na zahtjev banke ili ne pokaže dokumente, tada je daljinsko servisiranje računa blokirano - neće se moći prijaviti putem internet banke i podići novac.
5. Za deblokiranje usluge preduzetnik treba samo da dostavi banci tražena dokumenta. Ako nema dokumenata, novac će ostati na računu, ali će ga biti moguće podići tek nakon kontaktiranja banke.

Finansijski monitoring radi na zaštiti svih klijenata banke od oduzimanja licence. Stoga zaposleni nikada ne blokiraju servisiranje računa neselektivno, a prave sankcije počinju tek kada se poduzetnik počne skrivati. Servisiranje računa nije slučajno blokirano.

Studirao sam u policijskoj školi Nižnji Novgorod, specijalizovanoj za borbu protiv privrednog kriminala. Nakon toga je nekoliko godina radio u strukturama MUP-a grada Ivanova u Odjeljenju za suzbijanje privrednog kriminala, zatim je otišao na posao u poresku policiju, gdje je radio nekoliko godina kao istražitelj. .

Poreska policija je 2003. godine raspuštena, a ja sam se našao s druge strane barikada. Dok sam radio u poreznoj policiji, vidio sam dovoljno kako ljudi zarađuju raznim prevarama i prevarama, pa sam došao u iskušenje da uradim “cash out”. U ovom poslu novac se zarađuje bukvalno iz ničega - novac od jedne od kompanija stiže na bankovni račun, vi ga podižete i vraćate (zarađujete svoj procenat). U isto vrijeme, kompanija klijent izbjegava poreze (PDV ili dobit).

U početku sam imao jednog ili dva klijenta koji su preko mene prenosili male iznose od oko 100.000 rubalja mjesečno. Tada je moj procenat bio oko 3,5%, a ako uzmemo u obzir da je banka uzimala 1%, onda je od 100.000 rubalja moja zarada bila samo 2.500 rubalja. Ali posao je rastao. Moji klijenti su počeli da me preporučuju drugima, a bilo ih je sve više. Počeo sam da se širim: organizovao sam nova LLC preduzeća, privukao zaposlene i sve unovčio u velikim količinama. Tada su me počele kontaktirati velike veleprodajne kompanije koje su isplaćivale novac za krajnje klijente iz Moskve. Naručivali su ogromne količine.

Danas je u Moskvi trošak “cash out”-a porastao na 8%. Isplata je postala teža, kapital je već dugo pojurio u regije. Regionalne banke su „uspavanije“ i od njih je lakše dobiti „keš“. Sada velike moskovske kompanije kupuju novac u regionima po 5-6% i prodaju ga krajnjim potrošačima po 8%. Kada sam to radio, prodao sam novac Moskvi za 3,5%, a prodao ga krajnjem kupcu za 5%.

U velikim bankama, sheme isplate gotovine idu s treskom, posebno ako kompanija za isplatu novca pronađe vezu sa šefom lokalne filijale i isplati mu „drugu“ platu.

Sami bankari daju preporuke svojim partnerima u vezi sa “cash outom”: “isplatite, ali ne mnogo” ili “prestanite, dobili smo zahtjev od Centralne banke”. U osnovi, cjelokupno tržište gotovine vrti se oko tri najveće banke. Manje banke, koje imaju rizik od gubitka licence, više su zabrinute i dozvoljavaju im da rade rjeđe i sa malim iznosima. Mada, ako vlasnik banke shvati da ne zarađuje od svoje banke ili ima gubitke, onda to „proda” blagajnicima, ili se takmiči sa njima.

Tipična apoteoza priče sa bankarom blagajnikom - dolazi do njega inspekcija Centralne banke i ukazuje na prekršaje. Vlasnik banke procjenjuje vrijeme provjere i počinje ozbiljno da „iskešuje“ kako bi zaradio maksimalan iznos novca, a uz to i povlači sredstva. Nema šta da izgubi, ipak će izgubiti dozvolu i „brod će potonuti“.

Postoji mnogo zanimljivih shema, na primjer, kupovina starog metala bila je popularna. Pojedinci predaju otpad u vrijednosti od 50.000 rubalja dnevno kompaniji koja kupuje metal. Kompanija mora podići novac iz banke da bi ih platila. Potonji traži da se dostave dokumenti - kopije pasoša ljudi koji su predali metal. Lažni ili izgubljeni pasoši ljudi daju se banci i za njih se izdaje iznos od 1,5 miliona rubalja. Kompanija podnosi zahtjev banci za ovaj iznos i prima novac. Kasnije se gotovina prenosi kupcima koji su prethodno prebacili bankovnu doznaku kompaniji za prikupljanje otpada.

Bankari često zatvaraju oči ili postavljaju uslov: „daćemo vam dvadeset mesečno, ali ne više“. Kompanija je pristala i isplaćivala 20 miliona rubalja mjesečno, dok je staro gvožđe zapravo predato za 500.000 rubalja.

Na sličan način posluju i kompanije koje kupuju povrće i voće od poljoprivrednika, a med ili začinsko bilje kupuju od stanovništva.

Da li bankari uvijek znaju za šeme? Svakako. Iako su pristali da rade sa nama ne samo zbog “druge plate”. Neke banke nisu uzimale novac, ali su radile jer su zvanično primale veliki procenat od transakcija. Iako neke kreditne institucije u principu nisu radile s nama.

U radu sa bankama koristili smo i uobičajene šeme: podizali smo sa plastičnih kartica fizičkih lica, sa računa pravnih lica, koristili zadužnice, stvarali bankama privid stvarne aktivnosti. Ali šeme su modernizovane i odavno prevazilaze bankarski sistem. Na primjer, popularna je kupovina gotovine u trgovačkim lancima. Mnogi maloprodajni operateri, veliki lanci, trgovine, benzinske pumpe, .

Za pet godina rada u ovom poslu, formirao sam mrežu u više od deset regiona, stotine kompanija, dve stotine zaposlenih, veoma komplikovane tokove novca. Isplatili smo do 100 miliona rubalja dnevno. Ali mnogo je potrošeno na plate i sigurnost - ljudi koji nas pokrivaju u kriminalnoj komponenti poslovanja („krov“).

Još jedan od najvećih problema u poslovanju s gotovinom je krađa podređenih. Direktor jednog od stotina šeme LLC preduzeća iznenada uzima novac i odlazi negdje u inostranstvo. Obično se za krizne situacije izdvaja poseban fond, a prihodi pokrivaju gubitke. Događaju se i situacije sa rizikom po život - racije i krađe. Jedan moj prijatelj u Moskvi je upucao svoje kolekcionare. Ovo je veoma opasan posao.

I meni se desila nevolja. Kada je iznos unovčenog novca prešao milijarde rubalja, u jednom trenutku su me uhapsili službenici FSB-a.

Zašto se to dogodilo? Mnogi u ovom poslu znaju kako pregovarati sa vlastima, ali po lokalnim standardima, moj slučaj je bio rezonantan i veliki - obim je bio ogroman za mali grad, i Centralna banka i agencije za provođenje zakona su već znali za mene. Osim toga, sa mnom se nije bavila policija, već FSB. Natjerali su me na malo suđenje.

Dok je istraga bila u toku, morao sam odležati godinu dana u istražnom zatvoru. Kao rezultat toga, priznao sam, a krivični postupak za mene je okončan činjenicom da mi je pripisano vrijeme koje sam proveo u pritvorskom centru. Kakav sam zaključak izveo? Dok sam radio, vjerovao sam da je to normalan posao pošto nisam krao od određene osobe. Ali onda sam shvatio da je to ipak krađa – na unovčeni novac nije plaćen porez. Nisam o tome razmišljao ili nisam ranije razumio.

Pošto je priliv novca iz starog posla završio i ja sam bio bez novca, odlučio sam da napravim kompaniju pod nazivom Crime Finance. Sada ohrabrujem firme da identifikuju ilegalne šeme. Na primjer, vodim majstorske tečajeve - govorim kako kompanije koje se bave gotovinom stiču uporište u bankama i kako ih prepoznati. Znam ove dijagrame napamet, kao zidar koji postavlja cigle već 20 godina i može da gradi kuću zatvorenih očiju.