Bank hisobvarag'ini ochish to'g'risidagi guvohnoma - namunani maqoladagi havoladan yuklab olish mumkin - ma'lum bir kredit muassasasida xo'jalik yurituvchi sub'ekt yoki yakka tartibdagi tadbirkor bilan joriy hisobvaraq mavjudligini ko'rsatadi. Nima haqida huquqiy hujjatlar hisobni ochish to'g'risidagi guvohnomani tayyorlash va taqdim etish uchun so'rov qanday tartibga solinadi ushbu hujjat batafsil o'qishingiz mumkin.

Ochiq bank hisobvaraqlari to'g'risidagi guvohnoma - huquqiy tartibga solish va mazmuni

Banklar soliq organlariga taqdim etadigan bank hisobvaraqlari to'g'risidagi guvohnomalarni banklar va Federal Soliq xizmati tomonidan tegishli so'rov yuborgan ariza beruvchilarga taqdim etadigan shunga o'xshash tarkibdagi sertifikatlardan farqlash kerak. Birinchidan, banklar Federal Soliq xizmatiga taqdim etishlari kerak bo'lgan sertifikatlarni ko'rib chiqing.

Tashkilotlar uchun hisob raqamlarini ochish va yakka tartibdagi tadbirkorlar San'at asosida. 1990 yil 2 dekabrdagi 395-1-sonli "Banklar va bank faoliyati to'g'risida ..." federal qonunining 5-moddasi bank operatsiyalaridan biridir. Shu bilan birga, quyidagi toifadagi shaxslar bank hisobvaraqlarini ochishlari va ulardan foydalanishlari mumkin:

1. Qonun hujjatlarida belgilangan tartibda ro'yxatdan o'tgan yakka tartibdagi tadbirkorlar, buning guvohnomasi USRIPda ro'yxatga olish to'g'risidagi ma'lumotlarning mavjudligi.
2. Rossiya tashkilotlari amaldagi qonunchilikka muvofiq tashkil etilgan va ro'yxatga olingan, bu yuridik shaxslarning yagona davlat reestrida yozuv mavjudligi bilan tasdiqlanadi.
3. Rossiya Federatsiyasi hududida akkreditatsiyadan o'tgan va soliq organida ro'yxatdan o'tgan xorijiy yuridik shaxslarning filiallari - ular to'g'risidagi ma'lumotlar yuridik shaxslarning yagona davlat reestrida ham mavjud.
4. Notariuslar.
5. Advokatlar.
6. Ro'yxatdan o'tmagan shaxslar vaqtida IP sifatida. Jismoniy shaxs tomonidan hisob ochishning asosiy xususiyati foydalanishdir Pul shaxsiy maqsadlar uchun.

Amalga oshirilgandan keyin bank operatsiyasi kredit tashkiloti uchun hisobvaraq ochish to'g'risida, San'atning 1.1-bandi. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 86-moddasi soliq organlarini xabardor qilish majburiyatini yuklaydi. Ma'lumot Federal Soliq xizmati bo'limiga xizmat ko'rsatilgan kundan boshlab 3 kundan kechiktirmay yuborilishi kerak.

Xo'jalik yurituvchi sub'ektlar, yakka tartibdagi tadbirkorlar va jismoniy shaxslar soliq organlarini bank hisobvaraqlari ochilganligi to'g'risida mustaqil ravishda xabardor qilish huquqiga ega, ammo bu majburiy emas.

Banklar tomonidan Federal Soliq xizmatiga taqdim etilgan hisobvaraqlar mavjudligi to'g'risidagi guvohnomaning mazmuni

Xo'jalik yurituvchi sub'ektlarning kredit tashkilotlarida hisobvaraqlari mavjudligi to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olgan sertifikatning mazmuni Federal qonunning 1-ilovasining 6-bandi bilan tartibga solinadi. soliq xizmati 25.07.2012 № MMV-7-2/ [elektron pochta himoyalangan](keyingi o‘rinlarda Buyurtma deb yuritiladi). Agar soliq organi so'rov yuborsa kredit tashkiloti San'atning 2-bandiga binoan. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 86-moddasi 3 kun ichida tegishli guvohnomani taqdim etishi shart (ish).

E'tibor bering, so'rov soliq organlari tomonidan ham alohida nazorat chorasi sifatida, ham soliq nazoratining boshqa shakllari bilan birgalikda yuborilishi mumkin. Bundan tashqari, San'atning 1.1-bandiga binoan. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 86-moddasiga binoan, banklar har qanday mijoz tomonidan har qanday bank hisobvarag'ini ochish to'g'risida ma'lumotni o'zlarining joylashgan joyidagi Federal soliq xizmatiga yuborishlari shart.

Buyruqning 1-ilovasining 6-bandiga muvofiq bankdan olingan ma’lumotnomada quyidagilar bo‘lishi kerak:

1. Ma'lumotni taqdim etgan bank nomi, TIN, KPP, BIC.
2. Ma'lumot yuborilgan soliq organi to'g'risidagi ma'lumotlar, Federal Soliq xizmati so'rovi haqidagi ma'lumotlar.
3. O'ziga tegishli ma'lumotlar taqdim etilgan xo'jalik yurituvchi sub'ekt to'g'risidagi ma'lumotlar, shu jumladan:

• yuridik shaxslar uchun - to'liq nomi, TIN (chet elliklar uchun - KIO) va KPP;
• yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun - to'liq ism, TIN.

1. Raqam, turdagi va ko'rsatilgan hisoblar mavjudligi to'g'risidagi ma'lumotlar raqamli belgi valyuta, ochilish va yopilish sanalari (agar hisoblar yopilgan bo'lsa).
2. Ma'lumot yaratilgan sanani ko'rsatish.
3. Kredit tashkilotining vakolatli shaxsining imzosi va muhri (qoida tariqasida, ma'lumotni yaratgan shaxs to'g'risidagi ma'lumotlar qo'shimcha ravishda ko'rsatiladi).

Hujjatning shakli Buyurtmaning 2-ilovasi bilan tasdiqlangan va KNDda (soliq hujjatlari tasniflagichi) 1114305 raqami bilan ro'yxatdan o'tgan. Ushbu shakl Federal Soliq xizmati so'rovi bo'yicha ma'lumotni taqdim etishda kredit tashkilotlari uchun majburiydir. Shaklni ushbu havoladan yuklab olish mumkin:

Ma'lumot boshqa shaxslar tomonidan so'ralgan taqdirda, kredit tashkilotlari ichki qoidalar va ko'rsatmalarga amal qilish va istalgan shaklda ma'lumotnoma tuzish huquqiga ega.

Qanday hollarda hisobvaraq ochuvchilarga bankda joriy hisobvaraq ochilganligi to‘g‘risidagi guvohnomani taqdim etish zarur bo‘lishi mumkin?

Bank hisobvarag'ini ochish to'g'risidagi guvohnomani taqdim etish nafaqat talab qilinishi mumkin bank tashkilotlari balki hisob ochuvchilarga ham. Xususan, FSSda ro'yxatdan o'tishda alohida bo'linma ta'minlash belgilangan hujjat Rossiya Federatsiyasi FSSning 2010 yil 23 martdagi 02-03-13 / 08-2496-sonli xatida berilgan tushuntirishlar tufayli talab qilinishi mumkin.

Bundan tashqari, tashkilot yoki yakka tartibdagi tadbirkor hisob raqamlarini ochganligi to'g'risidagi ma'lumotlar kerak bo'lishi mumkin:

• pudratchilar bilan shartnomalar tuzishda;
• tenderlarda, tanlovlarda va boshqa auktsionlarda ishtirok etish;
• ochish uchun ariza kredit liniyasi tashkilot yoki yakka tartibdagi tadbirkor uchun;
• tashkiliy chora-tadbirlarni, shu jumladan qayta tashkil etish yoki tugatishni amalga oshirish;
• vakolatli organlarning so‘rovlarini qabul qilish va h.k.

Bankda hisob raqami borligi to'g'risidagi guvohnomaga qo'shimcha ravishda, kredit tashkiloti va xo'jalik yurituvchi sub'ekt yoki jismoniy shaxs o'rtasida tuzilgan tegishli shartnoma guvohlik beradi.

Ochiq hisobvaraqlar sertifikatini qanday va qayerdan olish mumkin?

Tadbirkorlik subyekti va boshqa shaxslar ochiq hisobvaraqlar to‘g‘risida ma’lumot olish uchun quyidagi organlarga murojaat qilish huquqiga ega:

• kredit tashkiloti;

Tanlangan usuldan qat'i nazar, ma'lumot olish uchun siz so'rov yuborishingiz va ma'lumot qanday maqsadlarda talab qilinishini ko'rsatishingiz kerak. Shuni ham ta'kidlash kerakki, Federal Soliq Xizmatiga murojaat qilganda, ma'lum bir sanada yoki so'rov vaqtida xo'jalik yurituvchi sub'ekt tomonidan ochilgan barcha hisoblar to'g'risida ma'lumotlar taqdim etiladi.

ga so'rov yuborilganda hududiy hokimiyat FTS arizasi har qanday shaklda tuziladi va ishonchnomasiz ishlaydigan tashkilotning vakolatli shaxsi tomonidan imzolanadi (direktor, Bosh direktor, boshqa taglik ijro etuvchi organ tashkilot), yakka tartibdagi tadbirkor, yakka tartibdagi tadbirkor. Vakolatli shaxs sertifikat olish uchun ariza bergan taqdirda, qo'shimcha ishonchnoma talab qilinadi. Jismoniy shaxs uchun ham, yuridik shaxs uchun ham ishonchnomani qanday rasmiylashtirish haqida o'qishingiz mumkin. Xo‘jalik yurituvchi subyekt va boshqa vakolatli shaxslar istalgan vaqtda sertifikat olish uchun ariza berish huquqiga ega soliq organi rossiya Federatsiyasi hududida.

Kredit tashkilotida ochilgan hisobvaraqlar to'g'risida ma'lumot olishga kim haqli?

Kredit tashkilotiga so'rov bevosita xo'jalik yurituvchi subyekt yoki boshqa vakolatli shaxslar tomonidan yuborilishi mumkin. Hisobning holati, naqd pul qoldig'i, qarzning mavjudligi va uning miqdori haqida to'liq ma'lumot olish uchun Federal Soliq xizmatiga emas, balki hisob ochilgan kredit muassasasiga murojaat qilish kerak. So'rov har qanday shaklda amalga oshiriladi.

Ochiq haqida ma'lumot bank hisoblari bank sirini tashkil etadi. Bunday ma'lumotlarni taqdim etish qonun bilan aniq tartibga solinadi va San'atda belgilangan tartibda amalga oshiriladi. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 857-moddasi va 395-1-sonli Federal qonuni.

h 2-moddaga asosan. 395-1-sonli Federal qonunining 26-moddasi, tadbirkorlik sub'ektlarining hisobvaraqlariga havolalar kredit tashkilotlari tomonidan taqdim etiladi:

• bevosita tadbirkorlik faoliyati ishtirokchilariga;
• sudlar (shu jumladan arbitraj va umumiy yurisdiktsiya);
• soliq organlari;
• PF RF;
• rossiya Federatsiyasi Hisob palatasi;
• FSS RF;
• sud ijrochilari;
• dastlabki tergov organlari;
• boshqa organlar va mansabdor shaxslar.

Federal soliq xizmati yoki bankka so'rovni qanday qilish va yuborish kerak?

San'atning 9-bandiga binoan. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 84-moddasiga binoan, soliq organlari tomonidan xo'jalik yurituvchi sub'ekt soliq to'lovchi sifatida ro'yxatdan o'tkazilgan paytdan boshlab olingan barcha ma'lumotlar soliq sirini tashkil etadi. Tadbirkorlik sub'ektining o'zi, uning vakolatli vakili va davlat organlari.

Ochiq hisobvaraqlar to'g'risidagi so'rov xo'jalik yurituvchi sub'ekt tomonidan tashkilotning blankida yoki har qanday shaklda tuziladi. So'rovda quyidagilar bo'lishi kerak:

• u yuborilgan tashkilot (Federal soliq xizmati yoki kredit muassasasiga);
• hisob raqamlariga nisbatan so'rov yuborilgan tashkilotning nomi va rekvizitlari;
• murojaatning maqsadi;
• ma'lumot taqdim etilishi kerak bo'lgan sana;
• javob berish usuli (ma'lum bir manzilga yo'nalish yoki vakilga etkazib berish).

So'rov maxsus vakolatli xodim tomonidan topshirilganda nusxaga kirim belgisi qo'yiladi va kirish raqami va kelib tushgan sanasi ko'rsatiladi.

Tadbirkorlik sub'ektlari Federal Soliq xizmati rasmiy veb-saytida onlayn ma'lumot so'rash huquqiga ega. Batafsil buyurtma bunday sertifikatning yo'nalishi, masalan, Moskva Federal Soliq xizmati rasmiy veb-saytida ko'rsatilgan. Arizada barcha kerakli maydonlarni to'ldirish va ma'lumot olish usulini (elektron pochta yoki pochta orqali) ko'rsatish talab qilinadi. Har ikkala javob shakli (in elektron formatda yoki qog'ozda) bir xil yuridik kuchga ega, chunki sertifikat elektron shakl elektron raqamli imzo bilan tasdiqlangan. Malumot shablonini quyidagi havoladan yuklab olish mumkin:

Qonunda Federal Soliq xizmati yoki kredit tashkilotlari so'rovga javob berishlari kerak bo'lgan aniq muddat ko'rsatilmagan. Umumiy qoida sifatida, davlat organlari uchun javob berish muddati 1 oy ("Tartibi to'g'risida ..." Federal qonunining 12-moddasi 02.05.2006 yildagi 59-son). Agar so'rov javobsiz qoldirilgan bo'lsa, ariza beruvchi da'vo arizasi yuborish va vakolatli shaxslarning harakatsizligi to'g'risida prokuraturaga xabar berishga haqli.

Shunday qilib, kredit tashkilotlarida hisobvaraqlar ochish to'g'risidagi guvohnoma ariza beruvchilarning keng doirasiga taqdim etilishi mumkin, ular ham hisob egalarining o'zlari, ham davlat organlari (sudlar, sud ijrochilari va boshqalar) bo'lishi mumkin. Federal Soliq xizmati ham, kredit tashkilotlari ham ma'lumotga ega bo'lganligi sababli, so'rov soliq organlariga ham, banklarga ham topshirilishi mumkin.

Jamiyat tomonidan turli moliya institutlarida ochilgan hisobvaraqlar to‘g‘risidagi guvohnomalarni rasmiylashtirish bank va soliq siri qoidalariga muvofiq amalga oshiriladi. Axborotni davlat idoralari vakillari, kompaniyalarning o‘zlari, shuningdek, kollektorlar olishlari mumkin. MChJ hisob-kitob vositalari to'g'risidagi ma'lumotlar qog'oz yoki elektron hujjatlar shaklida beriladi.

Sertifikatlarni berish maqsadlari

Ishonchli baholash uchun bank hisoblari haqidagi ma'lumotlar zarur moliyaviy barqarorlik va kompaniyaning to'lov qobiliyati. Ma'lumotlar tashkilotning o'zi va uning kontragentlari tomonidan talab qilinishi mumkin. Eng keng tarqalgan holatlar quyidagilardir:

• davlat yoki korporativ xaridlarda ishtirok etish;
• kreditlar yoki kreditlar;
• subsidiyalar olish;
• grantlar uchun kurash;
• investitsiyalarni jalb qilish;
• qayta tashkil etish, tugatish, bankrotlik tartib-taomillari;
• sud jarayoni;
• korxonani sotish va boshqalar.

Joriy hisoblar to'g'risidagi ma'lumotlar, ommaviy banklarda, sud ijrochilari tomonidan talab qilinishi mumkin. Hujjat pulni undirish uchun asos bo'ladi. Huquqni muhofaza qilish organlari kompaniyaning hozirgi holatini tahlil qiladi. Bu jinoiy tergovning bir qismi sifatida amalga oshiriladi. Tergovchilarning vazifalari jinoiy daromadlarni legallashtirish, kapitalni mamlakatdan noqonuniy olib chiqib ketish, terroristik va ekstremistik guruhlarga homiylik qilish bilan bog'liq jinoyatlarni aniqlashdan iborat.

IFTSga ma'lumot berish tartibi

Ochiq joriy hisobvaraqlar to'g'risidagi so'nggi sertifikatni istalgan vaqtda olishingiz mumkin soliq idorasi. Xizmat 28.05.19 yildagi GD-4-14/10122-sonli xat bilan so'rovlarni ko'rib chiqish tartibini tushuntirdi. Agentlik maʼlumotlarning hududiy bogʻliqligi va maxfiyligi yoʻqligini taʼkidladi. tomonidan umumiy qoidalar, faqat korxona direktori yoki vakolatli vakili murojaat qilish huquqiga ega. Murojaatni ko'rib chiqish uchun 30 kun vaqt ajratildi. Hujjatni tayyorlash muddati San'at bilan belgilanadi. 59-FZ-sonli qonunning 12-moddasi. Aslida, siz 5-10 kun kutishingiz kerak.

Standart shakl yo'q. Nazorat qiluvchi organ ish yuritish standartlariga amal qiladi. Ma'lumotnoma quyidagilarni aks ettiradi:

• hujjatni bergan organning nomi;
• sana va raqam;
• bank hisobvaraqlari egasi to'g'risidagi ma'lumotlar;
• hisob-kitob vositalarining soni va ularning raqamlari;
• banklarning nomlari va rekvizitlari;
• shartnoma holati "faol/tugatilgan";
• mansabdor shaxsning imzosi;
• soliq idorasining muhri.

So'rovni qondirish faqat arizachi Rossiya Federatsiyasi Soliq vazirligining BG-3-28 / 96-son buyrug'i talablariga javob bergan taqdirdagina mumkin. yagona naqsh qoidalarda bayonotlar mavjud emas. Ro'yxatdan o'tish ma'lumotlari so'rovga kiritilishi kerak yuridik shaxs, direktor yoki vakilning imzosi, sertifikat olish maqsadi, huquqiy asoslash (59-FZ qonuni, Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 64-moddasi).

Kafedra arizani to'ldirish qoidalariga PA-4-6 / sonli xatini bag'ishladi [elektron pochta himoyalangan]. So'rovda tashkilot ma'lumotni qanday olishni xohlayotgani ko'rsatilishi kerak. ga o'tish bilan elektron format hujjatlarning aksariyati tekshiruvning elektron raqamli imzosi bilan tasdiqlangan va elektron pochta orqali yuborilgan. Virtual havolalar qonuniy kuchga ega. Ular barcha kuch tuzilmalari, sudlar va birlashmalarni qabul qilishga majburdirlar.

BG-3-28/96-son buyrug'ining to'rtinchi xatboshisi hujjatlarni soliq idorasiga jo'natishning ruxsat etilgan usullarini belgilaydi. Siz murojaat qilishingiz mumkin:

1. Shaxsan. Ariza IFTS xodimlariga direktor tomonidan topshiriladi. Agar vakil kompaniya nomidan ishlayotgan bo'lsa, siz ishonchnoma taqdim etishingiz kerak bo'ladi.
2. masofadan. Agar malakali elektron raqamli imzo mavjud bo'lsa, sertifikatga onlayn buyurtma berishga ruxsat beriladi. So'rov orqali yuboriladi Shaxsiy kabinet Rossiya Federatsiyasi Federal Soliq xizmati veb-saytida.

BG-3-28/96-sonli buyurtma boshqa usullardan foydalanishga imkon beradi (pochta, kuryer orqali yetkazib berish). Shart - arizachini aniqlash imkoniyati.

Sertifikatning amal qilish muddati undan foydalanish maqsadiga bog'liq. Sud ishlari uchun hujjat 1 oy davomida tegishli bo'lib qoladi (Rossiya Federatsiyasi Oliy sudining nizo bo'yicha 22.07.16 yildagi A48-3145 / 2014-sonli qarori). Maxsus muddat mahalliy qoidalar va qoidalar bilan belgilanishi mumkin. Shunday qilib, qisqartirilgan muddat davlat va korporativ mijozlar tomonidan joriy etiladi. Ushbu chora faqat vijdonli ishtirokchilarni xarid qilish tartibiga qo'yishga qaratilgan.

Hisob-kitob hisobvaraqlari to'g'risidagi ma'lumotnoma soliq idorasi tomonidan bepul beriladi. So'rovni ko'rib chiqish uchun to'lov olinmaydi.

Sudlar, prokurorlar, sud ijrochilari va huquqni muhofaza qilish organlari xodimlari idoralararo hamkorlik tartibida axborot oladilar. Axborot almashinuvi San'at bilan tartibga solinadi. 210-FZ-sonli qonunning 7.1. Davlat organlari bilan ishlash qoidalari qo‘shimcha ravishda ichki tartib-qoidalar bilan belgilanadi.

Uchinchi shaxslar istisno hollarda tashkilot hisoblari to'g'risidagi guvohnomani olishlari mumkin. Ushbu huquq da'vogarlarga Art. 229-FZ-sonli Qonunning 69-moddasi. So'rov har qanday soliq organiga yuborilishi mumkin. Uni rasmiylashtirish sharti asl nusxasini yoki notarial tasdiqlangan nusxasini taqdim etishdir ijro varaqasi(Rossiya Federatsiyasi Federal Soliq xizmati maktubi No SA-4-9 / [elektron pochta himoyalangan]). Xuddi shu modda bilan hujjat tayyorlash uchun 7 ish kuni ajratiladi.

Ma'lumotni kredit tashkilotlaridan olish mumkin. Kompaniyaga yozma so'rov yuborish kifoya shaxsiy menejer. Bank so‘rovni ko‘rib chiqadi va imkon qadar qisqa vaqt ichida joriy hisobvaraqlar ochilganligi to‘g‘risida guvohnoma beradi.

Hujjat ro'yxatga olish registrlari asosida shakllantiriladi. Moliyaviy birlashmalarning hisob-kitoblarni yuritish va hisobvaraqlarni ochish yoki yopish daftariga yozuvlar kiritish majburiyati Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 153-I-sonli Yo'riqnomasining 1.3-bandida belgilangan. Standart shakl yo'q. Rossiya Federatsiyasi Federal Soliq Xizmatining MMV-7-2 / sonli buyrug'i bilan tasdiqlangan shakl asosidir. [elektron pochta himoyalangan]. Ma'lumotni taqdim etish uchun to'lov olinishi mumkin. Sertifikat berish qancha turadi, mijozlar bundan o'rganadilar tarif rejasi. Masalan, Rossiya Federatsiyasining Sberbanki elektron bayonotlarni bepul chiqaradi. Hujjatni onlayn ofis yoki mobil ilovada buyurtma qilish taklif etiladi.

Tinkoff mijozlari sertifikatlarni onlayn olishadi. Narx so'ralgan ma'lumot turiga bog'liq va 290 rubldan boshlanadi. Individual tariflarni tanlashda komissiya ushlanmaydi.

Shartlar kredit tashkilotlarining mahalliy qoidalari bilan belgilanadi. Internet xizmatlari avtomatik ravishda ishlaydi va fayllarni bir zumda yaratadi. Sertifikatlarni qog'ozda ishlab chiqarish bir kundan bir necha kungacha davom etadi.

Banklar hisob-kitob hisobvaraqlari to'g'risidagi ma'lumotlarni uchinchi shaxslarga oshkor qilmaydi. Kredit tashkilotlari maxfiylik talablariga rioya qilishlari shart (395-1-son Qonunning 26-moddasi). Majburiy tartibda ma'lumot olish uchun ariza berishda taqiq qo'llanilmaydi. Sud ijrochisi yoki ijro hujjati bo'lgan kreditor 7 ish kuni ichida ma'lumot olishi mumkin (229-FZ-sonli Qonunning 69-moddasi 8 va 10-bandlari).

Bank sertifikatining farqi uning cheklanishidir. Moliya instituti faqat o'z reestridan ma'lumot berish huquqiga ega. Ariza beruvchida to'liq rasm bo'lmaydi. Agar kompaniya bir nechta banklar bilan shartnomalar tuzgan bo'lsa, faqat IFTS keng qamrovli ma'lumotlarni berishi mumkin.

Shunday qilib, MChJning hisob-kitob vositalari haqidagi ma'lumotlar maxfiy hisoblanadi. Siz ularni soliq idorasida yoki bankda so'rashingiz mumkin. Bunday holda, ariza beruvchi maqsadni ko'rsatishi, shuningdek, ma'lumotlarga kirish huquqiga ega ekanligini tasdiqlashi shart. Murojaatlar ko'rib chiqiladi umumiy tartib- 30 kundan ortiq emas. Istisno faqat ijro protsessi doirasida yuborilgan so'rovlardir. 229-FZ qonuni ularni qayta ishlash uchun faqat 7 kun davom etadi.

Notanishlarni o'rganing bank rekvizitlari mumkin, lekin faqat ba'zi hollarda.

Boshqa odamlarning hisoblari

69-moddaning 8-bandi federal qonun 02.10.2007 yildagi 229-FZ-sonli "Ijro protsesslari to'g'risida" gi, agar qarzdorning mol-mulki to'g'risida ma'lumot bo'lmasa, u holda sud sud ijrochisi soliq organlari, boshqa organlar va tashkilotlardan ushbu ma'lumotlarni so'raydi.

Da'vogar agar u ijro uchun taqdim etish muddati tugamagan ijro varaqasiga ega bo'lsa, u ushbu ma'lumotlarni taqdim etish uchun ariza bilan soliq organiga murojaat qilishga haqli.

Da'vogar ushbu ma'lumot uchun quyidagi manzilga murojaat qilishi mumkin har qanday hududiy soliq organi, shu jumladan uning joylashgan joyidagi IFTS (yoki FTS).

Qarzdorning hisobvaraqlari to'g'risidagi ma'lumotlarni olish so'rovi bilan soliq organiga ko'rsatilgan ma'lumotlarni olish huquqini tasdiqlash uchun murojaat qilganda bir vaqtning o'zida taqdim etilishi kerak. asl nusxasi yoki belgilangan tartibda tasdiqlangan (notarius yoki undiruvchiga ijro varaqasini bergan sud tomonidan) ijro varaqasining muddati o‘tmagan taqdimnomasi bilan nusxasi.

Soliq organiga undiruvchi bo'lgan tashkilotning vakolatli mansabdor shaxsi tomonidan tasdiqlangan ijro varaqasining nusxasi taqdim etilgan taqdirda, u bir vaqtning o'zida taqdim etiladi. skript ijroiya buyrug'i.

To'g'ri rasmiylashtirilgan so'rov pochta orqali yuborilishi mumkin (agar qabul qiluvchi tomonidan olinganligi to'g'risidagi tasdiqnomani olish zarur bo'lsa - xabarnoma bilan buyurtma pochta orqali) yoki soliq organiga shaxsan (vakolatli vakil orqali - ishonchli shaxs orqali) taqdim etilishi mumkin.

Agar undiruvchi shaxsan soliq organiga ijro etuvchi shaxsning asl nusxasini taqdim qilsa, soliq organi uning mavjudligi faktini hujjatlashtirgandan so‘ng undiruvchiga ijro varaqasining asl nusxasini qaytaradi.

Soliq organi undiruvchi tashkilotning vakolatli mansabdor shaxsi tomonidan tasdiqlangan ijro varaqasining nusxasi bilan so'rov yuborishning barcha boshqa hollarda, soliq organi olingan ijro varaqasi nusxasining to'g'riligini tekshiradi (tegishli so'rov yuborish orqali). ushbu ijro varaqasini bergan sud).

Soliq organlari so'ralgan ma'lumotlarni taqdim etadilar 7 kun ichida so'rov olingan kundan boshlab.

Sizning hisoblaringiz

Ariza beruvchi - fuqaro (jismoniy shaxs), tashkilotning bank hisobvaraqlari to'g'risidagi ma'lumotlar soliq organlari tomonidan 2006 yil 27 iyuldagi 149-FZ-son "Axborotlashtirish, axborot texnologiyalari va axborotlashtirish to'g'risida" gi Federal qonuni qoidalari asosida taqdim etilishi mumkin. Himoya". 149-FZ-son Qonunining 8-moddasi 2 va 3-bandlariga muvofiq:

• fuqaro (jismoniy shaxs) davlat organlaridan, organlardan olish huquqiga ega mahalliy hukumat uning huquq va erkinliklariga bevosita daxldor ma'lumotlar;
• tashkilot davlat organlaridan, mahalliy davlat hokimiyati organlaridan ushbu tashkilotning huquq va majburiyatlari bilan bevosita bog'liq bo'lgan ma'lumotlarni, shuningdek ushbu organlar bilan ushbu tashkilotning ustav faoliyatini amalga oshirishda o'zaro hamkorligi bilan bog'liq zarur ma'lumotlarni olish huquqiga ega.

Shu bilan birga, ma'lumot egasi, bu holda Rossiya Federatsiyasi nomidan ma'lumot egasining vakolatlarini amalga oshiradigan Federal soliq xizmati ma'lumotlarga kirishga ruxsat berish yoki cheklash huquqiga ega ekanligi aniqlandi. bunday kirish tartibi va shartlarini belgilaydi, shuningdek, o'z huquqlarini amalga oshirishda huquqlarga rioya qilishi va qonuniy manfaatlar boshqa shaxslar, agar bunday majburiyat federal qonunlarda belgilangan bo'lsa, ma'lumotlarga kirishni cheklaydi.

Soliq kodeksining 84-moddasi va 102-moddasining qoidalariga muvofiq soliq to‘lovchi to‘g‘risidagi ma’lumotlar soliq organida hisobga qo‘yilgan paytdan e’tiboran soliq siri bo‘lib, soliq organlari yoki ularning mansabdor shaxslari tomonidan oshkor etilishi shart emas, agar boshqacha tartib nazarda tutilgan bo‘lmasa. federal qonun bilan.

Soliq organlarining maxfiy ma'lumotlariga kirish tartibi Rossiya Soliq vazirligining 03.03.2003 yildagi BG-3-28/96-son buyrug'i bilan tasdiqlangan.

Tartibning 11-bandiga muvofiq, maxfiy ma'lumotlarni taqdim etish to'g'risida so'rov tuziladi va belgilangan shakldagi blankalarda yozma ravishda yuboriladi.

TCS orqali so'rovlar yuborilganda arizachining imzosi elektron raqamli imzo bilan tasdiqlanadi.

Fuqaro o'zining bank hisobvaraqlari to'g'risida ma'lumot olish uchun shaxsini tasdiqlovchi hujjatni ko'rsatgan holda istalgan shaklda so'rov bilan shaxsan murojaat qilish huquqiga ega; uchun "Soliq to'lovchining shaxsiy kabineti" xizmati orqali ariza topshirish shaxslar” (bo‘lim: “erkin ariza”) yoki kengaytirilgan malakali elektron imzongiz bilan imzolangan TCSga so‘rov yuboring.

Ariza beruvchi o'z bank hisoblari haqida ma'lumot olish uchun murojaat qilishi mumkin har qanday hududiy soliq organi, shu jumladan uning joylashgan (yashash (yashash) joyi) bo'yicha.

Ariza beruvchi so‘rov yuborayotganda jismoniy shaxslarning hisobvaraqlari (depozitlari) to‘g‘risidagi ma’lumotlar banklar tomonidan soliq organlariga taqdim etilishini hisobga olishi shart. 2014 yil 1 iyuldan boshlab. Jismoniy shaxslar tomonidan ilgari ochilgan bank hisobvaraqlari to'g'risidagi ma'lumotlar (agar bunday hisobvaraqlar yopilmagan yoki o'zgarishlar bo'lmasa) soliq organlari yo'q. Shuningdek, soliq organlarida hisobvaraqlardagi mablag'larning harakati to'g'risida ma'lumotlar yo'q. Ariza beruvchi bunday ma'lumotni hisobvaraq ochilgan bankdan so'rashi mumkin.

Ushbu masala bo'yicha tushuntirishlar, xususan, Federal Soliq Xizmatining xatlarida keltirilgan.

Ochiq hisob-kitob hisobvaraqlari bo'yicha soliq idorasidan ma'lumotnomani soliq idorasiga qog'oz so'rov yuborish orqali yoki Federal Soliq xizmati rasmiy veb-sayti orqali elektron shaklda olish mumkin.

Ochiq joriy hisobvaraqlar sertifikati turli maqsadlar uchun kompaniyalar va yakka tartibdagi tadbirkorlarga kerak. Xususan, qayta tashkil etish va tugatish jarayonida kredit olish va davlat xaridlarida ishtirok etish zarur. Bundan tashqari, kompaniyadan investorlar, prokurorlar, sud va tergov organlari tomonidan talab qilinishi mumkin.

Ushbu hujjatni olishning ikki yo'li mavjud: soliq idorasiga rasmiy qog'oz so'rovi va uni nalog.ru veb-sayti orqali olish.

Diqqat! Sizga quyidagi hujjatlar kerak bo'ladi:

Ochiq joriy hisobvaraqlar to'g'risida IFTS sertifikati

Inspektorlar sizning so'rovingiz bo'yicha kompaniyangizning joriy hisobvaraqlari mavjudligi to'g'risida guvohnoma berishlari shart. Siz "Axborotlashtirish, axborot texnologiyalari va axborotni himoya qilish to'g'risida" gi qonunga va Federal Soliq xizmati xatiga murojaat qilishingiz mumkin (2006 yil 27 iyuldagi 149-FZ-sonli Federal qonunining 8-moddasi 2, 3-bandlari, Federal Soliq kodeksining xati). Federal Soliq xizmati 2011 yil 23 maydagi No PA-4-6 / 8136 p). Hammasi zarur ma'lumotlar Banklar inspektorlarni firmalar va yakka tartibdagi tadbirkorlarning hisobvaraqlari to'g'risida xabardor qiladilar.

Soliq idorasiga murojaat qilishda sizga hujjat, Rossiya pasporti, yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma / EGRIP, qog'oz ko'rinishidagi rasmiy ariza kerak bo'ladi.

BukhSoft dasturida hujjatlar bilan ishlash qulay. Bu tashkilotlar va yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun javob beradi. Dastur barcha kerakli asosiy hujjatlarni avtomatik ravishda yaratadi va chop etadi. Shuningdek, u 1C-ga tranzaktsiyalarni yuklashni, har qanday hisobotni avtomatik yaratishni va boshqa ko'p narsalarni o'z ichiga oladi.

Kompaniyaning blankida direktor, bosh buxgalter yoki ta'sis hujjatlarida ko'rsatilgan boshqa shaxs nomidan istalgan shaklda ariza yozing. Ushbu shaxslar sertifikatni imzolashlari kerak. Shuningdek, tashkilotning muhrini qo'yish talab qilinadi. Agar ariza vakolatli vakil tomonidan topshirilgan bo'lsa, unda siz unga notarial tasdiqlangan ishonchnoma berishingiz kerak bo'ladi.

Arizada so'ralgan ma'lumot nima uchun kerakligini va uni olishning qonuniy asoslarini tasvirlab bering.

Soliq idorasidan joriy hisobvaraqlar to'g'risidagi guvohnoma so'rovi quyidagicha ko'rinishi mumkin:

Soliq idorasiga ariza hisoblarni ochish: namuna

38-son inspeksiya boshlig'i
Tver viloyatida
Petrov I.I.
Omega MChJ direktoridan
Sviridova M.M.
TIN 5698536473
KPP 5963127494
Yuridik va haqiqiy manzili:
569821 Taldom, st. Centralnaya d.44

Bayonot

San'atning 3-bandiga binoan. 2006 yil 27 iyuldagi 149-FZ-sonli Federal qonunining 8-soni va Rossiya Federal soliq xizmatining 2011 yil 23 maydagi PA-4-6 / 8136-sonli xati, sizdan barcha joriy ro'yxatga olingan sertifikat taqdim etishingizni so'rayman. Omega MChJda ochilgan hisoblar. Ushbu hujjat kompaniyamiz uchun kredit mablag'larini jalb qilish uchun zarurdir.

"Omega" MChJ direktori _________ M.M.Sviridov

Inspektorlar besh kundan o'ttiz kalendar kungacha bo'lgan muddatda sizga kompaniya tomonidan ochilgan barcha hisobvaraqlar to'g'risidagi ma'lumotni taqdim etadilar. Unda ularning ro'yxati, ular ochilgan banklarning nomlari, hisobvaraqlar valyutasi va boshqa ma'lumotlar bo'ladi.

Eslatma: ba'zi hollarda inspektorlar sertifikat berishdan bosh tortishi mumkin. Agar siz arizada kompaniya yoki yakka tartibdagi tadbirkor to'g'risidagi ma'lumotlarni to'g'ri ko'rsatgan bo'lsangiz, bu sodir bo'ladi.

Elektron shaklda ochiq joriy hisobvaraqlar to'g'risidagi guvohnoma

Federal Soliq xizmati veb-sayti orqali joriy hisoblar to'g'risidagi guvohnomani so'rash vaqtingizni tejaydi. Shu bilan birga, sizga yaxshilangan malakali elektron imzo kerak bo'ladi.

nalog.ru saytini oching. Unda ro'yxatdan o'ting yoki ro'yxatdan o'tmagan bo'lsangiz, shaxsiy hisobingizga kiring. Tegishli bo'limni tanlang. Unga barcha kerakli ma'lumotlarni va hujjatlarni kiriting. Elektron imzo qo'ying. Ma'lumot yuboring va soliq organlaridan javob kuting.