Fizinių asmenų pajamų registras. Informacijos apie asmenų pajamas registro forma parsisiųsti. Svarbūs pokyčiai mokesčių apskaitoje

Jei Federalinei mokesčių tarnybai pateikiate 2-NDFL pažymas popieriuje, turite prie jų pridėti pajamų registro informaciją. asmenys už ataskaitinius metus ().

2-NDFL: informacijos registras

Šiame registre, be duomenų apie , pateikiama informacija apie Federalinei mokesčių tarnybai pateiktų 2-NDFL pažymų skaičių, taip pat pažymų numerius, asmenų, kuriems šios pažymos yra pateiktos, vardus ir pavardes bei jų vardus. gimimo datos.

2-NDFL sertifikatų registras: kiek kopijų pateikti Federalinei mokesčių tarnybai

Informacijos registras Federalinei mokesčių tarnybai pateikiamas dviem egzemplioriais (Tvarkos 15 punktas). Be to, nesvarbu, ar 2-NDFL sertifikatus ir Registrą pateikiate asmeniškai/per atstovą, ar siunčiate paštu – bet kuriuo atveju turi būti dvi Registro kopijos.

Antrasis Federalinės mokesčių tarnybos registro egzempliorius turi būti grąžintas jums

Gavę 2-NDFL ir registro sertifikatus, inspektoriai patikrina jūsų pateiktus dokumentus. O jei kuri nors Pažyma nepraeina kontrolės (pavyzdžiui, 2-NDFL pažymoje nenurodytas asmens adresas), mokesčių administratorius jo nepriima ir ištrina jo duomenis iš Registro (Pažymos 16, 17 punktai). Procedūra).

Patikrinus visus sertifikatus, surašomas Informacijos gavimo protokolas (tvarkos priedas Nr. 3) ir, jei 2-NDFL sertifikatai buvo nustatyti klaidingi, Ši informacijaįrašyta į protokolą.

Mokesčių administratorius jums išduoda vieną Protokolo ir vieną Registro kopiją 2-NDFL pažymų pateikimo dieną, jei pažymų patikrinimas atliekamas Jums dalyvaujant (Tvarkos 19 punktas). Jei tikrinant sertifikatus nedalyvavote, Protokolas ir Registras jums bus išsiųstas paštu per 10 darbo dienų nuo 2-NDFL sertifikatų gavimo dienos. Tiesa, praktiškai, jei su jūsų 2-NDFL pažymomis viskas tvarkoje, tai Federalinė mokesčių tarnyba Protokolo ir Registro nesiunčia.

Kokios yra 2-NDFL sertifikatų be registro pateikimo pasekmės?

Tokiu atveju mokesčių administratorius gali bandyti atsisakyti priimti jūsų pateiktus 2-NDFL sertifikatus ir skirti jums 200 rublių baudą. (Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 126 straipsnio 1 punktas).

2-NDFL sertifikatų registras 2016 m

Nepaisant to, kad pasikeitė pati 2-NDFL pažymos forma (patvirtinta Rusijos federalinės mokesčių tarnybos 2015 m. spalio 30 d. įsakymu N ММВ-7-11/485@), t.y. 2016 m., teikiant ataskaitas už 2015 m. , jau turite pateikti sertifikatus 2 -NDFL nauja forma, Registro forma ir pateikimo tvarka liko ta pati.

Jei 2-NDFL pažymos Federalinei mokesčių tarnybai pateikiamos elektronine forma

Šiuo atveju registro sudarymas priklauso nuo to, kaip tiksliai pateikiate 2-NDFL sertifikatus. Jei:

telekomunikacijų kanalais (TCS) Jums nereikia kurti informacijos apie fizinių asmenų pajamas registro – jį formuoja pačios mokesčių institucijos, gavusios Jūsų pažymas (Tvarkos 29 punktas);
elektroninėse laikmenose (CD, „flash“ kortelės ir kt.), tuomet, kaip ir popierinių 2-NDFL sertifikatų pateikimo atveju, Registro sudarymas yra jūsų pareiga (Tvarkos 6 punktas). Tokiu atveju registras sudaromas popieriuje dviem egzemplioriais kiekvienai Federalinei mokesčių tarnybai pateiktai bylai.

2-NDFL pažymų registrą ir pažymų apie asmenų pajamas rinkinį sudaro darbdaviai, sudarydami metines ataskaitas Autorius pajamų mokestis. Šie dokumentai pateikiami mokesčių inspekcijai, kad būtų įrašyta į biudžetą priskaičiuota, išskaičiuota ir sumokėta gyventojų pajamų mokesčio suma. Jei mokestis išskaičiuojamas pilnai, pažymos išsiunčiamos Federalinei mokesčių tarnybai ne vėliau kaip iki kitų metų, einančių po ataskaitinių metų, balandžio 1 d. Jei nėra galimybės viso mokesčio išskaičiuoti, ataskaitų apie tokius asmenis paruošimo darbdaviui intervalas sutrumpinamas - pažymos Federalinei mokesčių tarnybai turi būti išsiųstos ne vėliau kaip kovo 1 d.

2-NDFL atskaitomybė už 2018 metus – sertifikatų registras

2-NDFL pažymos už praėjusius 2018 metus ir vėlesnius laikotarpius pateikiamos mokesčių tarnybai naudojant atnaujintus šablonus – pateikiama dabartinė formos versija 2018 m. spalio 2 d. eilės tvarka Nr. ММВ-7-11/566@. Naujo Federalinės mokesčių tarnybos pažymėjimo pildymo pavyzdį rasite mūsų straipsnyje.

Sertifikatų registras 2-NDFL (formą galima atsisiųsti žemiau) pateikiamas tuo pačiu įsakymu Nr. ММВ-7-11/566@ Pažymėjimų pateikimo tvarkos priede Nr.

Reikalingas registras jei pateikiama ataskaita popierines laikmenas asmeninio apsilankymo Federalinėje mokesčių tarnyboje metu arba paštu, arba per įgaliotą atstovą. Tokiu atveju registras pildomas dviem egzemplioriais.

Nuo 2019 m. registro forma šiek tiek pasikeitė. Jo struktūra išlieka ta pati, tačiau vietoj „informacijos apie pajamas“ registro pavadinime ir tekste dabar nurodoma „pajamų ir mokesčių sumų pažymos“. Taip pat registre atsižvelgiama į keturių tipų pateiktų dokumentų atributų kodus (o ne du) ir lentelės skiltyje dingo sumos eilutė.

Kokia informacija yra registre, skirta 2-NDFL 2019 sertifikatui:

mokestinio laikotarpio nurodymas (už kuriuos metus informacija teikiama);

registrui suteiktas numeris ir jo pateikimo data fiskalinė institucija;

Federalinės mokesčių tarnybos, kuriai pateikiami dokumentai, kodas;

mokesčių agento pavadinimas;

mokesčių agento INN/KPP;

sertifikatų ženklas, jų numeris;

lentelės dalyje pateikiami pateiktų pažymų numeriai, surašyti pilni vardai ir pavardės. asmenys, apie kuriuos pateikiama informacija apie pajamas, nurodomos jų gimimo datos;

atskaitingos įmonės vadovo parašas;

dokumento pateikimo ir jo priėmimo data.

Naujasis 2-NDFL sertifikatų registras, nurodant dokumentų charakteristikas, gali turėti vieną iš keturių reikšmių:

Kodas „1“ naudojamas mokesčių agentų pateiktoms pažymoms apie visą išskaičiuotą mokestį.

Kodas „2“ būdingas pažymoms, pagal kurias ne visi mokesčiai buvo išskaičiuoti ir pervesti į biudžetą.

Kodas „3“ įrašomas į 2018 m. 2-NDFL pažymų registrą, jei dokumentus pateikia darbdavio teisių perėmėjas, su sąlyga, kad visiškai išskaičiuojamas pajamų mokestis.

Kodas „4“ naudojamas žymėti darbdavio teisių perėmėjo sukurtas pažymas asmenims, nuo kurių pajamų buvo išskaitytas iš dalies arba visai neišskaičiuotas gyventojų pajamų mokestis.

Kaip pateikti 2-NDFL sertifikatų registrą

Registrus galite pildyti rankiniu būdu arba susikurti elektroniniu formatu po to spausdinama. Pageidautina paskutinis variantas; pažymas galite sudaryti ir automatiškai sudaryti jų sąrašą programoje „Teisinis mokesčių mokėtojas“; 2-NDFL pažymų registrą sudarys asmenų, kurių dokumentai, pažymėjimų numeriai, pavardės ir gimimo datos. yra paruošti siuntimui. Programą galite atsisiųsti iš ]]> Federalinės mokesčių tarnybos svetainės ]]>.

Pateikiant ataskaitas elektroniniu būdu, nereikia kurti 2-NDFL sertifikatų registro 2018 metams. Mokesčių agento užduotis – teisingai užpildyti ataskaitų formas, patvirtinti jas galiojančiu skaitmeniniu parašu ir išsiųsti mokesčių inspekcijai pagal TKS. Per vieną darbo dieną mokesčių agentui pranešama, kad mokesčių institucija gavo dokumentus. 2-NDFL registrą parengia mokesčių inspekcija ir kartu su patikrinimo protokolu išsiunčia darbdaviui.

Bet jei pajamų pažymos elektroninėje versijoje mokesčių inspekcijai pateikiamos ne per TKS, o elektroninėje laikmenoje (diske, „flash drive“) arba popieriuje, 2018 m. 2-NDFL registrą sukuria pats mokesčių agentas. Reguliuojančios institucijos (FTS) specialistas, gavęs ataskaitas, patikrina sertifikatų išsamumą, išsamumą ir teisingumą. Su klaidomis užpildyti sertifikatai bus pašalinti iš sąrašo. Registre likusiems asmenims pažymos priimamos svarstyti. Mokesčių inspektorius surašo dokumentų gavimo rezultatų protokolą. Darbdaviui išduodamas vienas sutikrinto registro ir protokolo egzempliorius. Jei mokesčių agentas gyventojų pajamų mokesčio ataskaitas pateikia popieriuje ir prie pažymų neprideda registro 2-NDFL 2019, mokesčių inspekcija turi teisę atsisakyti priimti dokumentus ir taikyti 200 rublių baudą. (Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 126 straipsnio 1 dalis).

Šiame darbe pateikiama konsoliduoto tipo dokumentacija, kurioje pateikiamos pagrindinės nuorodos į informaciją apie skolinius įsipareigojimus, jie indeksuojami tam tikram laikotarpiui. Registrą reikia pildyti kartą per metus, o vėliau kartu su likusiu pažymų ir dokumentų rinkiniu atiduoti apžiūrai. Jame yra pagrindinės informacijos sąrašas.

Duomenys apie darbdavį, susieti su TIN ir KPP kodais;
asmenų, apie kuriuos buvo pateikta informacija kartu su asmens duomenimis, sąrašas;
Federalinei mokesčių tarnybai išsiųstų pažymų skaičius.

Jei nėra konsoliduotos dokumentų formos, mokesčių tarnyba gali atsisakyti priimti pažymas.

Dokumentų pildymo ypatybės

Informacijos registro dokumentas turi būti sudarytas dviem versijomis, neatsižvelgiant į tai, kokį siuntimo būdą pageidaujate.

asmeniškai arba per atstovą;
pašto išlaidos;
telekomunikacijų kanalais.

Referencinė informacija apie pajamas turi būti parengta atsižvelgiant į įstatymų nustatytas taisykles. Yra keletas informacijos, į kurią reikia atsižvelgti.

Svarbu užrašyti bendrus skaičius naudojant trupmenas, kuriose nurodomi rubliai ir kapeikos, atskirti kableliu;
mokėtino mokesčio apvalinimas atliekamas iki pilnų rublių, kapeikos, pasirodo, nenurodomos jokiose atsiskaitymo operacijose;
visi reikalingi daiktai privalomas pildymas, jei kurios nors iš reikšmių trūksta, pridedamas brūkšnys.

Šių sertifikatų gavimo procese specialistai mokesčių paslaugos turi atidžiai palyginti dokumentus ir nuskaityti juos, ar nėra klaidingų verčių.

Kokius dokumentus reikia grąžinti?

Specialistai įpareigoti grąžinti vieną protokolo egzempliorių, kad popieriai buvo priimti. Jei trūksta dokumentų, reikalinga informacija pristatoma paštu registruotu laišku įmonės adresu.

2017 m. informacinių duomenų registras

Nuo 2016 m. pasikeitė pajamas liudijančio pažymėjimo elektroninė forma, todėl laikotarpiams naudojama naujos formos jos forma. 2017 m. registro tipas ir kiti duomenys didelių pokyčių nepasikeitė, todėl pildant informaciją neturėtų kilti sunkumų.

Ką daryti su elektronine pranešimo forma

Verta atkreipti dėmesį į galimybę, per kurią siunčiami sertifikatai. Tai padės išvengti įprastų klaidų.

Naudodamiesi telekomunikacijų galimybe, inspektoriai šį informacijos rinkinį siunčia savarankiškai, o individualiems verslininkams nereikia imtis jokių operatyvinių priemonių;
jei naudojama vieta diske, registras sudaromas popieriuje dviem egzemplioriais kiekvienai bylai, kuri perduodama atitinkamai tarnybai.

Informacijos registras yra svarbus dokumentas, privaloma pateikti mokesčių inspekcijai už ataskaitinį laikotarpį mokestinis laikotarpis. Tai aktualu fiksuojant biudžeto pajamų pokyčius, taip pat atliekant analitinį darbą su šiuo procesu. Kompetentingas šio dokumento parengimas padės išvengti problemų su mokesčių institucijomis ir nuobaudų mokėjimo tikimybės.

„1C Enterprise“ programoje 8.3 Atlyginimai ir personalo valdymas, 3 leid., tai galima padaryti per meniu, skirtą perkelti į Federalinę mokesčių tarnybą:

Norėdami sugeneruoti informaciją, spustelėkite mygtuką Sukurti:

Pasirinkite sertifikato tipą Metinės ataskaitos su kodu 1; Apie tai, kad negalima išskaičiuoti gyventojų pajamų mokesčio su kodu 2;
Renkantis organizaciją (mūsų atveju tai Kron-Ts), bus užpildyta Federalinė mokesčių tarnyba ir OKTMO/KPP:

Spustelėję mygtuką Atidaryti priešais OKTMO/KPP, galite peržiūrėti ir redaguoti informaciją apie registraciją mokesčių inspekcijoje:

Būtent OKTMO/KPP pasirinkimas 1C 8.3 reglamentuoja galimybę pateikti individualią informaciją 2 gyventojų pajamų mokestį atskiram skyriui.

Lentelės dalį sukursime spustelėdami mygtuką Užpildyti:

Tokiu atveju stulpelis Perkelta bus pildomas, jei buvo sugeneruoti dokumentų žurnalo įrašai Gyventojų pajamų mokesčio pervedimas į biudžetą (meniu Mokesčiai ir įmokos) 1C 8.3 ZUP 3 red.:

Įrašas Gyventojų pajamų mokesčio pervedimas į biudžetą gali būti sugeneruotas tiesiogiai iš Išrašo į kasą arba Išrašo bankui, jei hipersaite Darbo užmokesčio mokėjimas ir gyventojų pajamų mokesčio pervedimas yra pažymėtas langelis pervedamas mokestis kartu su atlyginimu:

Norėdami gauti daugiau informacijos apie tai, kaip atsižvelgiama į 1C 8.3 ZUP išskaičiuotą gyventojų pajamų mokestį, žiūrėkite mūsų vaizdo įrašą:

Bet grįžkime prie Informacijos formavimo Gyventojų pajamų mokesčio 2 formoje. Paspaudę mygtuką Spausdinti galime sukurti Registrą nuo 2014 m. arba papildomą Registrą:

Informacijos apie pajamas registro pildymo pavyzdys sertifikatams 2-NDFL 1C 8.3 ZUP

Nuo 2014 m. registro lentelės skyriuje pateikiama ši informacija: pažymėjimo numeris, pilnas asmens vardas, pavardė, gimimo data. Tai yra norminiuose dokumentuose numatyta forma:

Bet kartais mokesčių inspekcijos prašo daugiau informacijos. Tokiai informacijai pateikti galima naudoti 2014 metų Papildomo registro formą, kurioje lentelėje yra dar 4 stulpeliai su apskaičiuotomis, išskaičiuotomis ir pervestomis pajamų sumomis:

Jei Registre bendra yra pažymų skaičius, tai Papildomame registre taip pat atsižvelgiama į bendros pajamų ir mokesčių sumos.

Kaip sukurti 2-NDFL pajamų informacijos registrą 1C 8.3 Apskaita

Pervedimui Federalinei mokesčių tarnybai naudojame skyrių Atlyginimai ir personalas - 2 gyventojų pajamų mokestis. Likusi Gyventojų pajamų mokesčio registro sukūrimo procedūra 1C 8.3 yra panaši į aukščiau aptartą:

Informacijos apie pajamas registro 2-NDFL pildymas atskiriems skyriams pagal 1C 8.3 Apskaita 3.0 (Profesinė ir pagrindinė)

Atkreipkite dėmesį, kad atskiriems padaliniams galima automatiškai užpildyti 2 gyventojų pajamų mokesčius tik CORP apskaitos 1C 8.3 versijoje, kur atskiriems padaliniams galime nurodyti savo OKTMO/KPP. Už tai:

Priimsime šiuos atskiri vienetai darbuotojai;
Tada skaičiuosime darbo užmokestį ir išskaičiuosime mokesčius šių OKTMO/KPP kontekste.

Standartinėse 1C 8.3 Accounting Basic ir PROF konfigūracijose tokios parinkties nėra. Bet pažiūrėkime, kaip „pergudrauti“ programą ir vis tiek gauti pažymas 2 gyventojų pajamų mokestį ir Registrą 1C 8.3 Pagrindinė ir PROF apskaita.

1 metodas. Atskiriems padaliniams, kuriuose dirba nedidelis darbuotojų skaičius

Pildome 2 gyventojų pajamų mokesčius pagal pagrindinį OKTMO/KPP rinkinį, išlaikome tik atskiro padalinio darbuotojus, įrašome duomenis apie darbuotojus, antraštėje keičiame OKTMO/KPP rinkinį į reikiamą, atkuriame (rankiniu būdu) duomenis ir sukurti Registrą.

Ši parinktis priimtina atskiriems skyriams, kuriuose dirba nedidelis darbuotojų skaičius. Mes vadovaujamės tuo, kad atlyginimus apskaitoje skaičiuoja mažos įmonės.

1 žingsnis

Meniu Atlyginimai ir personalas sukuriame naują gyventojų pajamų mokesčio informacijos rinkinį, skirtą perduoti Federalinei mokesčių tarnybai. Renkantis organizaciją (mūsų pavyzdyje - Servicelog), buvo užpildyti OKTMO/KPP 45395000/771001001:

Būtent pagal šį OKTMO/KPP buvo atsižvelgta į gyventojų pajamų mokestį 1C 8.3 programoje visiems darbuotojams. Bet, pavyzdžiui, informaciją apie Puškiną reikia pateikti Aleksandrui Sergejevičiui, kuris dirbo atskirame padalinyje su kitu OKTMO/KPP.

2 žingsnis

Spustelėkite mygtuką Užpildyti. Visiems dirbantiems darbuotojams pildome formą. Tokiu atveju visa informacija apie juos užpildoma:

3 veiksmas

Atšaukiame visus darbuotojus, išskyrus atskiro padalinio darbuotojus. Sekdami pavyzdžiu, lentelėje paliekame tik A.S.Puškiną. Gali tekti pataisyti nuorodos numerį. Galite elgtis priešingai – naudokite mygtuką Parinkimas ir iš karto pasirinkite darbuotojus į atskirą skyrių.

4 veiksmas

Duomenis įrašome. Pavyzdžiui, naudodami ekrano kopiją įrašysime duomenis apie A. S. Puškiną:

5 veiksmas

OKTMO/KPP rinkinį dokumento antraštėje keičiame į atskiro vieneto OKTMO/KPP rinkinį:

6 veiksmas

Galite paprašyti programuotojo pridėti varnelę Nekeiskite lentelės duomenų pasirinkdami kitą OKTMO/KPP ir užregistruokite šią parinktį „1C Accounting 3.0“ konfigūratoriuje. Tada jums nereikės pildyti duomenų rankiniu būdu. Tačiau kol kas tokios datos nėra. Duomenys nustatomi iš naujo, tačiau naudojant anksčiau padarytas ekrano kopijas darbuotojui juos atkuriame rankiniu būdu.

7 veiksmas

Įrašome dokumentą ir sudarome Registrą bei pažymas. Rezultatas buvo informacijos rinkinys atskiram padaliniui. Visiems kitiems darbuotojams sukuriame kitą informacijos rinkinį pagal pagrindinį OKTMO/KPP rinkinį, pašalindami A. S. Puškiną iš lentelės dalies.

Taigi, nepaisant duomenų įrašymo vienam OKTMO/KPP rinkiniui, 1C 8.3 buvo suformuotas gyventojų pajamų mokesčio registras kitam rinkiniui. Tačiau visada turėtumėte patikrinti rankiniu būdu įvestus duomenis. Žinoma, šis sprendimas nėra labai gražus, nes jis nėra atliekamas automatiškai ir reikalauja daug darbo.

Kaip įvesti atskiro skyriaus OKTMO/KPP 1C apskaitos 3 red

Papildomą informaciją apie registraciją (kitą OKTMO/KPP rinkinį) galite įvesti 1C Accounting edition 3, organizacijos kortelėje spustelėję nuorodą Daugiau:

Įvedame papildomą informaciją apie registraciją – kitas OKTMO/KPP rinkinys:

2 būdas

Pasinaudokime triuku. Šio triuko esmė ta, kad skaičiuojame visus darbuotojus, išskyrus atskiro skyriaus darbuotojus. Kartu įrengėme ir pagrindinę organizacijos mokesčių inspekciją. Tada mes įsteigiame atskiro skyriaus Federalinę mokesčių tarnybos inspekciją kaip pagrindinį organizacijos padalinį ir atliekame atskiro skyriaus darbuotojų atlyginimų apskaičiavimą, mokėjimą ir pervedimą:

Neabejotinas pliusas: reikalingi OKTMO/KPP įrašomi registruose. Ir su Registru teisingai suformuosime ne tik 2 gyventojų pajamų mokesčio pažymas atskiram padaliniui, bet ir pvz. mokesčių apskaita pagal gyventojų pajamų mokestį;
MinusasŠi parinktis - nepamirškite perskaičiuodami, mokėdami darbo užmokestį ir pervesdami gyventojų pajamų mokestį teisingai nustatyti pagrindinę federalinę mokesčių tarnybą.

Taigi, pažiūrėkime, kaip tai padaryti žingsnis po žingsnio, naudodami pavyzdį.