Bankka murojaat qilganda, mijoz nima ekanligini bilishi kerak joriy hisob va vakillik hisobi. Ommabop e'tiqoddan farqli o'laroq, bu tushunchalar turli xil ma'nolarga ega. Farqi nimada?

Hisob-kitob hisobi (r/s)

Hisob-kitob hisobvarag'ini ochish muassasa mijoziga quyidagi operatsiyalarni amalga oshirish imkonini beradi:

• Pul o'tkazish.
• To'lovlarni qabul qilish.
• Kreditlarni tashkil qilish.
• Xodimlarga ish haqini to'lash.
• Sud qaroriga binoan to'lovlarni amalga oshiring.
• Boshqa to'lov operatsiyalarini amalga oshirish.

bank hisob raqami kompaniyalarning normal ishlashi uchun talab qilinadi va yakka tartibdagi tadbirkorlar tomonidan tavsiya etiladi. Xarakter xususiyatlari:

1. Har bir moliyaviy tashkilot uchun bir yoki bir nechta hisob mavjud. Bunday holda, faqat bitta hisob asosiy bo'lishi mumkin.
2. U kompaniya tomonidan naqd pulsiz operatsiyalarni amalga oshirish uchun ishlatiladi.
3. R / s maxsus tuzilishga ega (raqamlar bo'yicha):

• 9 - belgini tekshiring.
• 10-13 - moliyaviy filial kodi kredit tashkiloti.
• 14-20 - shaxsiy hisob raqami.

Ma'lum bo'lishicha, r bank hisob raqami- moliyaviy operatsiyalar uchun nobank tuzilmasi tomonidan hisob-kitob hisobvarag'ini ochishni nazarda tutuvchi xizmat turi.

Korrespondent hisob (c/s)

Kim bilan tanish bank amaliyoti buni biladi joriy va korrespondent hisob- turli tushunchalar. R / s dan farqli o'laroq, vakillik hisobi bu quyidagilarni nazarda tutadigan xizmatdir:

• Bir moliya-kredit tashkilotining boshqa bank muassasasida hisobvaraq ochishi.
• dan xizmat olish nogiron. Bunday holda, c / s r / s bilan bevosita bog'liqdir.

Xususiyatlari:

• Korrespondent bank hisoblari bir nechta bo'lishi mumkin.
• Korrespondentlik hisobvarag'iga nafaqat shaxsiy mablag'lar, balki boshqa kompaniyalarning hisobvaraqlariga yuboriladigan pullar ham (banklar uchun odatiy hisoblanadi).
• Kompaniyaning hisob raqamiga pul o'tkazishda nafaqat ushbu raqamni, balki vakillik hisobini ham bilish tavsiya etiladi. bank muassasasi.
• Bitta korxonaga tegishli ikkita vakillik hisobvarag'i o'rtasida to'g'ridan-to'g'ri almashinuv taqiqlanadi.
• C / s ni boshqarish r / s orqali sodir bo'ladi.

tushunarli til bank hisob raqami- ofis raqami va vakillik hisobvarag'i - u joylashgan binoning raqami.

To'lov tafsilotlarini qayta ishlashda quyidagilar yoziladi:

• Kompaniyaning R / s.
• Markaziy bankning korrespondent hisobi. Shu bilan birga, to'lovlar boshqa kredit tashkilotlari orqali ham yuborilishi mumkin (Markaziy bank orqali emas).

C / s maxsus tuzilishga ega (raqamlar bo'yicha):

• 1-3 - 1-tartibdagi balans hisob raqami.
• 4-5 - bir xil, lekin 2-darajali.
• 6-8 - ishlatiladigan valyutaning kodi.
• 9 - belgini tekshiring.
• 10-17 - bank muassasasidagi hisob kodi.
• 18-20 - moliya-kredit tashkilotining BIK.

Korrespondent bank hisobi 2 turi mavjud:

• Kvitansiya. U faqat boshqa mijozlardan pul oladi va undan pul o'tkazish faqat hisob egasiga amalga oshiriladi.
• Sarflanadigan. Bu erda faqat egasining hisobidan mablag'lar olinadi. Ushbu vakillik hisobvarag'idan o'tkazish ikki yo'nalishda - egasining vakillik hisobvarag'iga yoki boshqa shaxslarga amalga oshirilishi mumkin.

C / s foizlarni hisoblashda farqlanadi:

• Foiz olinmaydi. Ushbu parametr bilan k / s ning mashhurligi pasayadi va pul oqimi faollashadi, bu esa istalmagan.
• Foizlar undiriladi umumiy qoidalar. Moliyaviy muammolarni hal qilish uchun c / s dan foydalanish imkoniyati mavjud. Mijoz muassasada kredit rasmiylashtiradi va mablag'larni hisob raqamiga yo'naltiradi. Mablag'larning tsiklik aylanmasini oldini olish uchun banklar c / c darajasi p / c darajasidan yuqori ekanligiga ishonch hosil qilishadi.
• k/s ga to'lanadi yuqori stavkalar. Kamchilik - murakkablik bank tizimi, shuning uchun bu variant kamdan-kam qo'llaniladi.

Hisoblar o'rtasidagi farq nima?

Joriy va vakillik hisoblari bir qator farqlarga ega:

• R / s bank bo'lmagan tuzilmalar tomonidan ochiladi va c / s - qoida tariqasida, boshqa kredit tashkilotlaridagi banklar.
• Moliyaviy shaxsning bank hisobvarag'i allaqachon ochilgan bankda ushbu shaxsning vakillik hisobvaraqlari bo'lmasligi kerak.
• C / s uchun kredit berilmaydi.
• K / s - mijozlar bilan ishlashda bank muassasasining hisobi va r / s - aksincha.

Joriy hisob - bu bank tomonidan pul operatsiyalarini amalga oshirish uchun foydalaniladigan hisob. Korrespondent hisobvaraq - kredit muassasasi (banki) uchun markaziy bankning bo'linmasida yoki boshqa kredit muassasasida ochilgan hisobvaraq.

Kontragentga pul o'tkazish uchun to'lov topshiriqnomalarini yaratishda talab qilinadigan maydonlardan biri joriy hisob raqami va vakillik hisob raqamidir. Ikkala nomda ham "hisob-kitoblar" so'zi mavjud bo'lishiga qaramay, ikkala tur o'rtasidagi farq juda katta. Shu bilan birga, barcha tadbirkorlar va kompaniya rahbarlari bu farq nima ekanligini bilishmaydi. Hisob-kitob hisobvaraqlari korxonalar tomonidan banklarda ochiladi va ular faqat kontragentlar o'rtasida to'lovlarni amalga oshirish uchun ishlatiladi. Korrespondentlik hisobvarag'i, o'z navbatida, banklar o'rtasidagi o'zaro aloqalar va moliyaviy operatsiyalar uchun talab qilinadi (unsiz pul mablag'larini bir korxonadan boshqasiga o'tkazish ham mumkin emas).

Tekshirish hisobi nima?

Hisob-kitob hisobvarag'i - tadbirkor yoki korxonaning pul mablag'larini saqlash joyi. Joriy hisob bo'yicha barcha operatsiyalar faqat tadbirkor yoki tashkilotning mas'ul shaxsining tegishli buyruqlari mavjud bo'lganda amalga oshiriladi.

Korxona ro'yxatdan o'tishi bilanoq, u bankka murojaat qilishi va bunday hisob raqamini ochishi shart. Ochilish ta'minlanganidan keyin juda tez amalga oshiriladi kerakli paket hujjatlar. Kelajakda joriy hisob barcha to'lovlar, birinchi navbatda soliqlar (to'lov majburiy to'lovlar davlat g'aznasida naqd pulga yo'l qo'yilmaydi, shuning uchun bank hisobvarag'i talab qilinadi). Bundan tashqari, orasida yuridik shaxslar faol qoidalar to'lovlar taqiqlanadi naqd pul 100 ming rubldan ortiq miqdorda, shuning uchun tovarlar, xom ashyo va materiallar, turli xizmatlar uchun to'lovlarning aksariyati naqd pulsiz shakl tekshirish hisoblaridan foydalanish. Korxonaning kassasida kerakli miqdor mavjud bo'lsa ham, buxgalter pul o'tkazmasligiga majbur bo'ladi. pul mablag'lari kontragentning kassasiga va ularni bank hisob raqamiga qo'ying va to'lov operatsiyasini yakunlang.

Tashqi tomondan, joriy hisob yigirma raqamdan iborat noyob to'plamdir (kompaniyaning bank muassasasidagi shaxsiy hisobi), ularning har biri o'z ma'nosiga ega. Hisoblarni o'qish qobiliyati bilan siz kompaniya yoki yakka tartibdagi tadbirkorning mulk shaklini, hisob bo'yicha operatsiyalar amalga oshiriladigan valyuta turini va hokazolarni bilib olishingiz mumkin. Joriy hisob raqami to'lov hujjatlarida majburiy shart bo'lib, u pul o'tkazishi uchun sherikga ko'rsatilishi kerak.

Joriy hisobvaraq yordamida bank mijozi quyidagi operatsiyalarni amalga oshirishi mumkin:

• tovarlar va xizmatlar yetkazib beruvchilarga to‘lash uchun zarur bo‘lgan summalarni o‘tkazish, shuningdek, majburiy to‘lovlarni (soliqlar va davlat byudjetidan tashqari jamg‘armalariga badallarni) o‘tkazish;
• zarur to'lovlarni keyinchalik amalga oshirish uchun naqd pulni joylashtirish (moliya instituti kassa intizomiga rioya etilishini diqqat bilan kuzatib boradi - kassada bank tomonidan belgilangan naqd pul miqdori maksimal qiymatdan oshib ketmasligi);
• ularni hisobga olish uchun naqd pul olish (xizmat safarlari, tovarlar sotib olish, ko'ngilochar xarajatlar va boshqalar) yoki ish haqini to'lash uchun.

Ba'zi korxonalar turli moliya institutlarida bir nechta hisob raqamlariga ega bo'lib, ular qonun bilan taqiqlanmagan, ammo ularning barchasi ochilganda nazorat qiluvchi organlarga xabar berilishi kerak (hozirda banklar buni avtomatik ravishda amalga oshiradilar). Bundan tashqari, har bir hisob raqamlarning o'ziga xos kombinatsiyasi bo'lib, to'lov tafsilotlari to'g'ri ko'rsatilgan bo'lsa, mablag'lar ular mo'ljallangan adresat hisobiga o'tkazilishiga ishonch hosil qilish imkonini beradi.

Korrespondent hisob nima?

Korrespondent hisob - joriy hisobning analogi, lekin moliya muassasasi (bank) tomonidan foydalanish uchun. Uning yordami bilan barcha banklararo o'tkazmalar amalga oshiriladi. Bundan tashqari, bunday hisobda saqlanadigan mablag'lar allaqachon Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan himoyalangan.

Korxonalar sherik sifatida tanlaydilar turli banklar, shuning uchun pul mablag'larini bir kompaniyadan boshqasiga o'tkazishda nafaqat hisoblar, balki moliya institutlari ham o'zgaradi. Banklar o'rtasida to'lovlarni amalga oshirish uchun korrespondent hisobvaraqlar talab qilinadi. Ular har bir moliya tashkiloti tomonidan Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining tegishli hududiy filialida ochiladi. Shuningdek, banklar o'zaro munosabatlarni to'g'ridan-to'g'ri o'rnatishlari mumkin, bunday vaziyatda kredit tashkilotlari tomonidan to'lovlar ancha tezlashadi.Ammo hozirda mamlakatda 500 dan ortiq moliya institutlari mavjud, ya'ni Rossiya Bankining vakillik hisoblari tizimi ajralmas hisoblanadi. .

Shunday qilib, vakillik hisobvarag'i ham likvidlikni boshqarish elementlaridan biri - bankning o'z kreditorlari, ham to'lovlarni qayta ishlash korxonalari, ham jismoniy shaxslarning omonatlarini o'z vaqtida qaytarish bo'yicha talablarini o'z vaqtida qondirish imkoniyatidir. Korrespondentlik hisobvaraqlarida pul mablag'larining mavjudligi ularni mijozlarga berish uchun kassada tezda qabul qilish yoki barcha to'lovlarni zudlik bilan amalga oshirish imkonini beradi.

Qonun hujjatlarida korrespondentlik shartnomasi uch xil bo'lishi mumkinligi belgilab qo'yilgan, shuning uchun vakillik hisoblarining quyidagi turlarini ajratish mumkin:

• nostro - bu uning boshqa banklardagi mablag'lari bo'lgan bank hisob raqamining nomi;
• loro — boshqa bank tomonidan vakillik bankida ochilgan hisobvaraq;
• vostro - bu o'ziga xos hisob, u xalqaro bank muassasasi hisob-kitoblar uchun jalb qilingan taqdirdagina ochiladi (rus tilida bank amaliyoti u deyarli ishlatilmaydi, ko'pincha loro yoki nostro kabi hisoblar bilan almashtiriladi).

Tashkilot bo'lgan vaziyatda to'lov topshirig'i kontragentga boshqa bankka pul o'tkazish uchun u hujjatda nafaqat joriy hisob ma'lumotlarini, balki sherikning moliyaviy tashkiloti to'g'risidagi ma'lumotlarni ham ko'rsatishi shart (buning uchun siz vakillik hisobini topishingiz kerak, BIC, bank nomi). Bu to‘lovchining bankiga o‘z vakillik hisobvarag‘idan sherigiga pul mablag‘larini o‘z vaqtida o‘tkazish, shu hamkorga esa kontragent hisobiga kelib tushgan mablag‘larni o‘tkazish imkonini beradi. Ushbu operatsiyalar qanchalik tez amalga oshirilsa, etkazib beruvchi o'z hisobidagi mablag'larni tezroq ko'radi va, masalan, tovarlarni jo'natishni boshlaydi.

Vakillik bank hisobi talab qilinmaydigan holatlar mavjud. Misol uchun, agar pul o'tkazmasi bitta moliya muassasasi ichida yoki uning filiallari o'rtasida amalga oshirilsa. Bunday holda, Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki ishtirok etmaydi, barcha operatsiyalar bitta axborot tizimi doirasida amalga oshiriladi.

To'lov yuboriladigan mintaqaga, banklarning o'zlari o'rtasidagi munosabatlarga, sinxronizatsiyaga qarab bir nechta vakillik banklari bo'lishi mumkin. axborot tizimlari va boshqa ko'plab omillar.

Hisoblar o'rtasidagi farqlar

Joriy hisobvaraq yuridik yoki jismoniy shaxs (yakka tartibdagi tadbirkorlar) tomonidan byudjet yoki boshqa yuridik shaxslar bilan hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun ochiladi. Korrespondent hisob - bu BIC kabi Markaziy bankdagi bank hisobvarag'idir.

Jadvalda ularning farqlarini aks ettirishning eng oson yo'li.

Korrespondent hisobni hisob-kitob hisobidan ajratish juda oson. Birinchidan, birinchi uchta raqam farqlanadi - bu raqamlar bank rejasi yuritish uchun hisoblar buxgalteriya hisobi(hisob-kitob schyoti 407 yoki 408, korrespondentlik schyoti esa 301 dan boshlanadi). Ikkinchidan, vakillik hisobvarag'ining oxirgi uchta raqami xizmat ko'rsatuvchi bankning BIC raqamiga to'g'ri keladi, hisob-kitob uchun esa bu bank axborot tizimidagi raqam.

Shunday qilib, shunga o'xshash tuzilishga qaramay, raqamda 20 ta raqam mavjudligi, joriy yoki vakillik hisobi tafsilotlarda ko'rsatilganligini aniqlash juda oddiy. Biroq, ularning ikkalasi ham hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun zarurdir. Boshqa banklarga pul o'tkazmalarini amalga oshirishda ikkala turning mavjudligi ayniqsa muhimdir. Bunday vaziyatda vakillik hisobi to'g'risidagi ma'lumotlar zarur bo'ladi.

Joriy hisob va vakillik hisobi - ularning orasidagi farq juda muhim va birinchi navbatda, ularning turli funktsional maqsadlarida yotadi. Ushbu maqolada o'quvchi ushbu hisoblar amalda qanday qo'llanilishi, shuningdek qabul qilinishi haqida bilib oladi batafsil ma'lumot ularning asosiy farqlari haqida.

Hisob-kitob hisobi: tushunchasi va maqsadi

Rossiya Bankining 2014 yil 30 maydagi 153-I-sonli Yo'riqnomasining 2.3-bandiga binoan joriy hisob - bu tadbirkorlar (ham tashkilotlar, ham jismoniy shaxslar, shu jumladan xususiy amaliyot bilan shug'ullanuvchi shaxslar) uchun yaratilgan va foydalaniladigan bank hisobvarag'ining turi. foyda olishga qaratilgan faoliyatni amalga oshirish jarayonida moliyaviy operatsiyalarni amalga oshirish uchun ular tomonidan. Xuddi shu tashkilot uchun bir vaqtning o'zida bitta va bir nechta banklarda bunday hisoblarning istalgan soni ochilishi mumkin.

Joriy hisob amal qiladi:

• naqd pulsiz pul o'tkazmalari uchun;
• tovarlar va xizmatlar uchun to'lov;
• to'lovlar ish haqi korxona xodimlari;
• soliqlar, yig'imlar, davlat bojlari, sug'urta mukofotlari va boshqa majburiy to'lovlarni to'lash va boshqalar.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 07.10.2013 yildagi 3073-U-sonli "... amalga oshirish to'g'risida" gi direktivasining 6-bandiga muvofiq, joriy hisobvaraqdan foydalanish miqdori 100 000 dan ortiq bo'lgan operatsiyalar uchun zaruriy shartdir. rubl - bu holda naqd to'lovlar taqiqlanadi.

Korrespondent hisob: tushunchasi va maqsadi

153-I-sonli yo'riqnomaning 2.5-bandiga muvofiq, vakillik hisobvarag'i bank va boshqa kredit tashkilotlari uchun ochilgan bank hisobvarag'ining turi hisoblanadi.

Bunday hisoblarning 3 turi mavjud:

• bir bank tomonidan boshqa bankda ochilgan nostro hisob;
• bir bank tomonidan boshqa banklar uchun ro'yxatdan o'tkazilgan loro hisobvarag'i;
• boshqa xorijiy banklar uchun bank tomonidan berilgan vostro-hisob.

Banklar o'rtasidagi o'zaro hisob-kitoblar uchun vakillik hisobvarag'i talab qilinadi. Misol uchun, agar bank mijozi o'zida saqlangan pul mablag'larini boshqasida ochilgan hisob raqamiga yuborsa bank tashkiloti, operatsiyani muvaffaqiyatli yakunlash uchun sizga ushbu tashkilotning vakillik hisobi haqida ma'lumot kerak bo'ladi. Ammo bir xil kredit tashkilotidagi (hatto uning turli filiallarida ham) hisobvaraqlar o'rtasida pul mablag'larini o'tkazishda bunday hisob talab qilinmaydi.

Bank hisobvaraqlari o'rtasidagi farq: joriy hisob va vakillik hisobi o'rtasidagi farq nima?

Naqd pulsiz o'zaro hisob-kitoblarni amalga oshirayotganda, vakillik hisobi va joriy hisob o'rtasidagi farqni ajratib ko'rsatishga arziydi - ular o'rtasidagi farqlar. moliyaviy vositalar Turli xil variantlar quyida keltirilgan:

1. Hisob egasi. Hisob-kitob hisobvaraqlari tadbirkorlar uchun (jismoniy va yuridik shaxs maqomiga ega bo'lganlar), vakillik hisobvaraqlari faqat banklar uchun ochiladi.
2. Nazorat usuli. Joriy hisobni faqat u ochilgan tashkilot vakili boshqarishi mumkin. Boshqarish vakillik hisobi mumkin:

• vakillik banklari;
• rossiya Federatsiyasi Markaziy banki;
• kliring markazlari.

1. Raqamli belgi. Hisob identifikatori (turidan qat'iy nazar) 20 ta raqamdan iborat. Korrespondent hisoblar har doim 301 dan boshlanadi; hisob-kitob hisoblarini kodlashda bunday raqamli kombinatsiya ishlatilmaydi.
2. Hisobda saqlangan pulni tasarruf etish huquqi. Joriy hisob qaydnomasidan foydalanganda uning egasi unda saqlangan mablag'lar bilan mustaqil ravishda har qanday manipulyatsiyani amalga oshirishi mumkin. Korrespondentlik hisobidan pul mablag'larini hisobdan chiqarish uchun siz ushbu hisobvaraqni ochgan bankning roziligini olishingiz kerak.

Shunday qilib, joriy hisob va vakillik hisobvarag'i naqd pulsiz o'zaro hisob-kitoblar uchun qo'llaniladi, ammo ular bir qator farqlarga ega. Tadbirkorning bank tashkilotida ochgan joriy hisob raqami imkon beradi Pul o'tkazmalari kontragentlarga va nazorat qiluvchi organlarga, pul mablag'larini saqlash va naqd pul olish, shuningdek, boshqa joriy operatsiyalarni amalga oshirish moliyaviy operatsiyalar. Korrespondentlik hisobvarag'i faqat kredit (shu jumladan bank) tashkiloti uchun ochilishi mumkin va pul mablag'larini bir bankdan boshqasiga o'tkazishda foydalaniladi.

Korrespondent hisob

Hisob-kitob operatsiyalari banklarning asosiy faoliyati bo'lib, alohida sohada ajralib turadi. Buning uchun maxsus hisobvaraqlar yaratilib, ulardan mablag'lar debetlanadi va kreditlanadi. Har bir hisob o'z maqsadi va funktsiyalariga ega.

Hisob-kitoblar o'rtacha ish hajmining 70% gacha oladi bank biznesi. Bugun hammasi hisob-kitob operatsiyalari faqat Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankida banklar va ular o'rtasidagi o'zaro kelishuv asosida ochiladigan vakillik hisobvaraqlari orqali amalga oshiriladi. Bank filiallarida qayta ishlanadigan har qanday hujjatda nafaqat mijozlarning hisob-kitob hisobvaraqlarining raqamlari, balki ular ochilgan muassasalarning vakillik hisobvaraqlari ham ko'rsatiladi. hisob-kitob schyotlari. Keling, qanday vakillik hisoblari borligini, qanday turlari borligini, ular qanday maqsadlarda kerakligini va nima uchun ularni blokirovka qilish mumkinligini batafsil ko'rib chiqaylik?

Korrespondent hisoblar nima?

Ular bank tomonidan Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankida yoki boshqa bank tashkilotida ochiladigan maxsus hisobvaraqlardir. O'rtasida o'tkazilgan barcha to'lov hujjatlarida Rossiya banklari vakillik hisoblari ko'rsatilgan. Mamlakatlararo hisob-kitoblarda ulardan foydalanish ixtiyoriydir. Bunday qo‘shma maxsus hisobvaraqlar ochuvchi kredit tashkilotlari korrespondent, o‘zaro munosabatlari esa korrespondent deb ataladi. O'zaro munosabatlar har xil:

• Joylashuvi bo'yicha: ichki (bir davlat ichida) va tashqi (mamlakatlararo bozorlarda).
• Bitim turlari bo'yicha: xizmat ko'rsatish (bitimlar, kafolat va ishonch xizmatlarini ko'rsatish) va banklararo operatsiyalar (ssudalar olish, depozitlarni joylashtirish, qimmatli qog'ozlarni sotish/sotib olish).
• Tabiatan: banklararo to'g'ridan-to'g'ri munosabatlar va hisob-kitoblar bo'lmaganda (3-muassasa orqali).

Odatda banklar o‘zaro vakillik hisobvaraqlarini ochadilar: agar A banki B bankda ochilgan bo‘lsa, B banki A bilan ochiladi. Banklarni ochishda ular hujjatlarni (hisobot, qonun hujjatlari va litsenziya hujjatlarining nusxalari, normativ hujjatlarga muvofiqligi to‘g‘risidagi faktlar va boshqalar) almashadilar. bir-biriga do'stning ishonchliligi va to'lov qobiliyati.

Barcha tasdiqlashlardan so'ng shartnoma tuziladi va muassasalar korrespondentlik hisoblarini suiiste'mol qilmaslik to'g'risida kelishib olishadi. Shartnomada quyidagilar aniq ko'rsatilgan: hisob-kitob qoidalari, ma'lumotlar almashinuvi rejimi, ishtirokchilarning majburiyatlari va huquqlari, vakillik hisobvaraqlaridan foydalanganlik uchun komissiyalarni hisobdan chiqarish shartlari, shartnomani suiiste'mol qilganlik uchun jazo, uning amal qilish muddati. va muddatidan oldin tugatish shartlari.

Korrespondent hisoblar turlari.

Hisoblarni uch turga bo'lish mumkin:

• "Nostro" - bu respondentning vakillik bankidagi vakillik hisobvarag'i bo'lib, u javobgarning aktivida ko'rsatilgan.
• "Loro" - bu javobgarlik uchun javobgar bo'lgan muxbir tomonidan taqdim etilgan hisob.
• "Vostro" - xorijiy bank tashkilotining Rossiya muassasasida milliy valyutada yoki chet el valyutasida hisob raqami.

Shunday qilib, bitta muassasaning "Nostroslari" ikkinchisida "Loro" va aksincha. Vostro faqat tegishli xorijiy tashkilotlar va "Loro".

Korrespondentlik hisobining asosi uning bir xil joriy yoki depozit hisobvarag'i, lekin bankning xususiyatlarini hisobga olgan holda.

Korrespondent hisob tarkibi.

Korrespondent hisoblarda shifrlash mumkin bo'lgan ma'lum raqamlar to'plami mavjud. Rossiya vakillik hisoblari yigirma belgidan iborat bo'lib, dastlabki uchta belgi "301" kombinatsiyasi hisoblanadi.

Hisob quyidagi tuzilishga ega: AAA BB BBB G DDDDDDDDD EEE, bu erda:

• AAA - birinchi buyurtma raqami 301.
• BB - ikkinchi tartib raqami va Nostro (10) yoki Loro (09) hisobini bildiradi.
• BBB - valyuta kodi (masalan, 810 - rubl, 840 - dollar va boshqalar).
• G - sinov belgisi.
• DDDDDDDDD – bankdagi korrespondent hisob kodi.
• EEE - bank BIC ning oxirgi uchta raqami.

Nima uchun bizga korrespondentlik hisoblari kerak?

Ular hisob-kitoblar uchun muhim maqsadga ega va turli maqsadlarda qo'llaniladi:

• Bankning vakillik hisobvarag'i Jinoyat kodeksini shakllantirish uchun Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankida ochiladi. Shundan kelib chiqib, Markaziy bank litsenziya berish imkoniyati to‘g‘risida qaror qabul qiladi. Keyin ijobiy qaror, bu vakillik hisobvarag'i bank mulkini hisobga olish, yaratishda ishtirok etish uchun ishlatiladi zaxira fondi Markaziy bank bilan hisob-kitob va ayirboshlash operatsiyalari.
• Banklararo operativ operatsiyalarni amalga oshirish uchun.
• Ijtimoiy jamg'armalar va byudjet tuzilmalari bilan badallarni, davlat bojini, soliq va sug'urta to'lovlarini o'tkazish bo'yicha hisob-kitoblar.
• bilan shug'ullanadi qimmatli qog'ozlar, zaxiralarni shakllantirish, banklararo depozitlar va kreditlar bo'yicha hisob-kitoblar.
• Mijoz operatsiyalarining uzluksiz qayta ishlanishini ta'minlash, barqaror likvidlikni saqlash.
• Markaziy bank tomonidan operatsiyalarning to'g'riligi va qonuniyligi ustidan nazorat

Bank mamlakatda va xorijda ochilgan har bir vakillik hisobvarag'i bo'yicha hisobot berishga majburdir.

Faoliyatni tashkil etish jarayonida korxona muayyan to'lov, o'tkazma operatsiyalari bilan shug'ullanishi kerak. Buning uchun u turli xil hisoblardan foydalanadi, ulardan biri muxbir.

Bu nima va uni qanday aniqlash mumkin

Korrespondentlik hisobi bank muassasasi tomonidan tashkilotning bo'linmasida yoki boshqa kompaniyada (korrespondent bilan) tuzilgan balansni ifodalaydi. Ushbu vosita bir firma tomonidan boshqasi nomidan yoki uning hisobidan amalga oshirilgan hisob-kitob harakatlarini aks ettirish uchun mo'ljallangan.

Bunday operatsiyalar uchun asos muxbirlik shartnomasi, shakllantirish va tuzish oldindan amalga oshiriladi.

Moliya-kredit muassasasining to'lov tarmog'i orqali o'tadigan to'lov hujjatlarida nafaqat jo'natuvchining, balki qabul qiluvchi shaxsning hisobvaraqlari, agar ular ushbu kompaniya tarkibida ochilgan bo'lsa, ko'rsatiladi. Biroq, xalqaro operatsiyalar amaliyotida ushbu rekvizitdan to'lov hujjatlarida foydalanish qat'iy majburiy va zarur deb tartibga solinmagan.

DA Rossiya Federatsiyasi korrespondent hisob raqamlariga kiradi 20 dona kasr. Shu bilan birga, dastlabki uchta element to'g'ridan-to'g'ri birinchi darajali balansni o'z ichiga oladi va 301 ga o'xshaydi.

Oxirgi uchta raqamli qiymatlar (18, 19, 20) hisob-kitob operatsiyalari ishtirokchisining uch xonali shartli raqamining egalari bo'lib, ular BICning 7, 8, 9 raqamlariga to'liq mos keladi.

Hisobni tekshirishdan farqlar

Amalda, shuningdek, hisob-kitob balansi tushunchasi mavjud bo'lib, uni hech qanday holatda va biz ko'rib chiqayotgan yo'nalish bilan aralashtirib yubormaslik kerak.

RS - bu raqamlarning kombinatsiyasi bo'lib, o'ziga xos kombinatsiya rolini o'ynaydi, tafsilotlar va transfer operatsiyalarida aks etadi. Biznes yuritish uchun ushbu balansni ochish mumkin yakka tartibdagi tadbirkor yoki YUL.

Ushbu hisobga ko'ra, amalda, eng ko'p turli operatsiyalar va operatsiyalar:

• ga moliyaviy o'tkazmalar davlat organlari, pudratchilar;
• kassa va boshqa moliyalashtirish manbalaridan naqd pul mablag'larini kreditlash;
• tadbirkorlik faoliyati ehtiyojlari yoki shaxsiy xarajatlar uchun zarur bo'lgan mablag'larni olib qo'yish.

RS o'ziga xos saqlash usuli sifatida ishlaydi moliyaviy resurslar Tadbirkor. Mablag'lar bir joyda moliya-kredit muassasasi himoyasida bo'ladi, lekin yuridik shaxslar yoki yakka tartibdagi tadbirkorlar tomonidan istalgan vaqtda qo'llanilishi mumkin.

Barcha operatsiyalar faqat hisob egasining buyrug'i yoki qarori asosida amalga oshiriladi.

Har bir yuridik shaxs yoki tashkilot bir vaqtning o'zida turli moliya institutlarida tuzilgan bir nechta balanslarga ega bo'lishi mumkin. tashkilotlar yoki bitta tuzilma. Shu bilan birga, balanslarning har biri takrorlanishi mumkin bo'lmagan noyob raqamli kompaniya sifatida ishlaydi.

Ko'pincha, yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkor sifatida hisob raqamini ochgan shaxslar orasida savol tug'iladi: Mening balansim aniq nima - RS yoki KS? Javob oddiy: aslida bu biznes yuritish uchun mo‘ljallangan joriy hisob.

Batafsil tavsif

Banklar, jiddiy va yirik tashkilotlar, xuddi tadbirkorlar kabi, kerak ochilish balanslari. Axir ular ham ishning o'ziga xos xususiyatlari bilan bog'liq holda turli operatsiyalarni bajarishlari kerak.

Ushbu maqsadlar uchun turli tuzilmalar o'rtasida korrespondentlik shartnomasi tuziladi. Bundan tashqari, uni ro'yxatdan o'tkazish kreditlar bo'yicha boshqa tashkilotda yoki Markaziy bankda amalga oshirilishi mumkin.

Markaziy bank xizmatida tijorat tuzilmalari o'z resurslarining xavfsizligiga murojaat qilishga majbur bo'ladilar, chunki ko'plab firmalar shunchaki balans egalarining mablag'larini o'zlari bilan "olib" bozorni tark etishadi.

Ma'lum bo'lishicha, CS bir xil RS bo'lib, undan foydalanadi bank firmasi. Bu banklar tomonidan amalga oshiriladigan o'tkazma operatsiyalari uchun talab qilinadi, shuningdek, turli kredit tashkilotlarida ro'yxatdan o'tkazilishi kerak.

Misol uchun, agar bir bank tashkiloti ichida, hatto boshqa filialga / filialga o'tkazish harakati amalga oshirilsa, bu holda vakillik bankiga ehtiyoj qolmaydi. Aytgancha, ikkinchisi imzolangan muxbirlik shartnomasi taraflaridan biri sifatida ishlaydi.

Bunday ishtirokchilar bir nechta bo'lishi mumkin va shartnoma ikki bank o'rtasida tuzilishi shart emas: ko'p narsa amalga oshirilayotgan harakatlarning o'ziga xos xususiyatlariga bog'liq.

MS va CS o'xshash xususiyatlarga ega bo'lsa-da, ular hali ham bir xil emas, bu haqiqatni ko'rishingiz mumkin ba'zi dalillar:

• joriy hisobvaraq ochish tadbirkorlar tomonidan, vakillik hisobvaraqlari esa boshqa banklarda banklar tomonidan ochiladi;
• kompyuterga o'tkazish mumkin kredit miqdori biznes yuritish uchun CS bo'yicha kredit berish mumkin emas;
• RS bank orqali ishlaydigan firmalarning ishlashi uchun, CS boshqa tashkilotlar orqali moliya-kredit institutlarining faoliyati uchun talab qilinadi;
• RS doirasidagi operatsiyalar yuridik shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlarning ko'rsatmalari asosida amalga oshiriladi, KBda esa bu bank muassasalarining ko'rsatmalari bilan amalga oshiriladi.

Hisobning ikkala yo'nalishi har biri 20 ta raqamni o'z ichiga olganligi sababli, ba'zan ularni farqlash muammoli. Biroq, oxirgi uchta element tashkilotning BIC (CS uchun) bilan to'liq mos keladi va agar biz RS haqida gapiradigan bo'lsak, ular tashkilot hisobidagi raqam bilan ifodalanadi.

Farqlarga qaramay, hisoblar bir-biri bilan chambarchas bog‘langan. Bu aloqa, ayniqsa, to'lov hujjatlarini boshqa tashkilotga berish jarayonida kuchlidir, chunki ular nafaqat o'tkazma taraflarining RS, balki ishtirokchilarning CS larini ham ko'rsatadi.

Yuridik shaxslar o'rtasidagi hisob-kitob operatsiyalari jarayonida hujjatlarda qanday hisob qaydnomasi ko'rsatilishi kerak? Albatta hisoblangan.

Axir, korrespondent balansi ham bank rekvizitlari bilan bog'liq, ammo uning kombinatsiyasi ko'plab mavjud manbalardan osongina ma'lum bo'lishi mumkin. Va RS raqami bu haqda faqat to'g'ridan-to'g'ri egasidan ma'lumot olishni talab qiladi.

Balans qaysi schyotga tegishli?

Joriy yoki korrespondent hisob shaxsiy hisobmi, deb so'rash mantiqan to'g'ri bo'ladi. Ko'pchilik buni nazarda tutadi deb o'ylashadi shaxslar- oddiy fuqarolar, lekin bu fikr noto'g'ri va noto'g'ri.

Hisob mustaqil hisob-kitob yoki vakillik balansiga bevosita va bevosita aloqasi yo‘q. Adolat uchun biz turli xil operatsiyalar RS orqali amalga oshirilishini ta'kidlaymiz, ko'pincha bu kontragentlar o'rtasidagi pul o'tkazmalari. KS - boshqa instansiya devorlarida shakllangan bank hisobvarag'i.

Shaxsiy hisob an'anaviy ravishda tashkilotga tegishli bo'lib, aholiga ko'rsatiladigan xizmatlar uchun haq to'lash uchun ishlatiladi. Agar tashkilotlar ushbu maqsadlar uchun klassik hisob-kitob balansidan foydalana boshlagan bo'lsa, unda mablag'lar asosan tashkilotning hisob raqamiga tushadi va bu bank muassasasining qoidalariga aniq ziddir.

Shuning uchun alohida shaxsiy hisob yaratildi. Uning o'ziga xosligi shundaki, mablag'lar to'g'ridan-to'g'ri RSga emas, balki birinchi navbatda bankka tushadi. Va shundan keyingina u ularni tashkilot manziliga yo'naltiradi.

RS orqali CSni qanday topish mumkin

Bir qator amaliy vaziyatlarda bank mijozlari CU haqida ma'lumot olish bilan bog'liq savollarni berishadi. Aslida, bu hodisa oddiy, chunki ma'lumot olish uchun RS raqami haqida ma'lumotga ega bo'lish ham shart emas.

Biroq, agar sizda mavjud bo'lsa, u vazifani osonlashtiradi va qulayroq qiladi. Bu yerda eng oddiy usullar kerakli ma'lumotlar to'plamini olish:

• bank tashkilotining veb-saytiga tashrif buyurish (buning uchun tafsilotlar bilan yorliqdan foydalanish kerak);
• raqamiga qo'ng'iroq qiling ishonch telefoni(bo'lishi shart emas bank mijozi, chunki ma'lumotlar oshkor qilingan deb tasniflanadi);
• bank filialiga tashrif buyurish (masalan, administratorga murojaat qilishingiz mumkin, u sizga kredit idorasi haqida to'liq ma'lumotlarni taqdim etadi);
• bank resursida shaxsiy hisobni kiritish (agar siz to'lov topshirig'ini tuzsangiz, oluvchi to'g'risidagi boshqa ma'lumotlarni kiritish jarayonida CS avtomatik ravishda ko'rsatiladi).

Shunday qilib, biz CS nima ekanligini va uni amalda qanday qo'llash mumkinligini ko'rib chiqdik.

Ular qanday va qaysi hokimiyat ko'rsatmasi bilan ochiladi

Bunday balansni shakllantirish bo'yicha tegishli shartnomani tuzish jarayonida sherning ulushi kredit tashkilotlari rahbarlik qilgan asosiy tamoyillar fuqarolik, bank, moliya qonunchiligi doirasida mavjud.

Bojxona muhim rol o'ynaydi ichidagi biznes aylanmasi xalqaro munosabatlar . Rossiya Federatsiyasida CU ochmoqchi bo'lgan moliya idorasi qoidalarga amal qiladi fuqarolik kodeksi. Uchun xorijiy valyutalar hatto alohida 45-modda nazarda tutilgan.

Qonun chiqaruvchi organlar bir necha bor CC bitimiga mustaqil hujjat maqomini berish bilan bog'liq urinishlarni amalga oshirdilar, bu to'g'ridan-to'g'ri 47538-6-sonli federal qonun loyihasida aks ettirilgan bo'lib, unda ushbu turdagi bitimning farqlari va xususiyatlari bo'yicha asosiy formulalar mavjud.

Shartnoma taraflari qonun tanlashda erkinlikka ega bo'lishi ko'zda tutilgan. Shunday qilib, foydalanuvchi har qanday valyutada hisob ochishi mumkin, eng keng tarqalgan xorijiy fondlar- dollar, evro, frank, funt.

Jami, amalda, ajrating korrespondent balansning uchta asosiy shakli ga qarab operatsiyalar turlari ular ustida bajarilgan:

• nostro(bir bankdan boshqasining devorlari ichida hisob raqamini ochishda);
• loro(bir bankning boshqa banklardagi hisobvaraqlarini ro'yxatdan o'tkazish jarayonida);
• vostro(xorijiy kompaniyalar uchun buxgalteriya balanslarini bitta tashkilot tomonidan rasmiylashtirish).

Korrespondentlik hisobvaraqqa bo‘lgan ehtiyoj bir bank boshqa banklar tomonidan qo‘yilgan talablarni bajarish majburiyatini olganligi bilan izohlanadi.

Masalan, to'lov kvitansiyasining bir qismi sifatida qabul qiluvchi boshqa moliya-kredit tashkilotida joylashgan balansni ko'rsatadi, shuning uchun jo'natuvchi bank uchun undagi CA talab qilinadi. Biroq, bu balans elementi barcha to'lov operatsiyalaridan uzoqda talab qilinadi.

O'tkazmalar, hisobdan chiqarish va kreditlar

Transfer operatsiyalari doirasida ushbu materialda muhokama qilingan barcha balanslar ular bo'yicha huquq va majburiyatlar bo'yicha bir-biriga tengdir. Biroq, pul o'tkazmalari, shuningdek, mablag'larni kreditlash va debet qilish bilan bog'liq bir nechta nuanslar mavjud.

Birinchidan, ular bankning CS ga boradilar, so'ngra ular RS ga o'tkaziladi, bu maxfiy moment. Bank tarmog'ining rivojlanishi tufayli bu operatsiyalarning barchasi ko'p vaqtni talab qilmaydi va qo'shimcha kuch talab qilmaydi.