Akreditiv je uslovna obaveza banke da, na zahtjev klijenta, izvrši plaćanja pojedincima i organizacijama o njegovom trošku u iznosu i uslovima koji su unaprijed ugovoreni.

Akreditiv je transakcija koja se obavlja između jedne ili više finansijskih institucija u bezgotovinskom obliku. Osnova za rad je specijalizovana prijava, koju sastavlja na propisanom obrascu i podnosi kupac u korist isporučioca usluge ili proizvoda. Uključene strane mogu biti samo fizička lica, samo pravna lica ili i fizička i pravna lica.

Šta je akreditiv jednostavnim riječima? Ovo je vrlo zgodan oblik interakcije, koji se, međutim, rijetko koristi zbog svoje složenosti. Akreditiv je oblik plaćanja koji garantuje plaćanje dobavljaču i ispunjenje uslova ugovora za kupca. Nakon isporuke proizvoda ili pružanja usluge, banka plaća prodavcu njen trošak. Kupac, zauzvrat, vraća sredstva banci, uključujući kamatu.

Akreditiv oblik plaćanja se može koristiti ne samo u unutrašnjoj trgovini, već iu spoljnoj trgovini. Kada se primenjuje u međunarodnoj trgovini, postupak je regulisan Jedinstvenim običajima i praksom za dokumentarne akreditive, publikacija Međunarodne privredne komore br. 600, sa izmenama i dopunama iz 2007. godine.

Vrlo često se akreditiv poredi sa bankarskom garancijom i faktoringom, međutim, ovi koncepti su slični samo na prvi pogled. Saznajte više o akreditivu u videu ispod.

Šta je akreditiv: karakteristike bankarskih usluga

Upotreba ovog oblika plaćanja počela se razvijati u sovjetsko vrijeme. Kompanija OJSC Bashkir Soda Company, koja proizvodi kaustičnu sodu i nalazi se na ivici bankrota, prešla je na akreditiv oblik interakcije sa klijentima kako bi nastavila sa svojim aktivnostima.

Sredstva su kreditirana tek nakon što je kompanija dostavila banci dokumente koji potvrđuju ispunjenje uslova ugovora, koji su pažljivo provjereni. Na ovom primjeru se može vidjeti da je akreditiv pružio sigurnost objema stranama.

Shema proračuna

Učesnici u naseljima:

• klijent banke koji koristi uslugu otvaranja akreditiva;
• banka ili organizacija izdavaoca koja preuzima obaveze otvaranja;
• izvršna banka - organizacija koja vrši plaćanja;
• fizičko ili pravno lice u čiju korist je otvoren akreditiv.

Šema akreditiva je prilično jednostavna. Uključuje nekoliko obaveznih koraka:

1. U početnoj fazi kupac i prodavac sklapaju ugovor o nabavci proizvoda ili pružanju usluga.
2. Kupac kontaktira banku, gdje popunjava zahtjev za otvaranje akreditiva. Prijava se sastavlja na propisanom obrascu.
3. Banka izdavalac obaveštava banku koja opslužuje prodavca o otvaranju na njegovo ime.
4. Izvršna banka, zauzvrat, obavještava prodavca.
5. Prodavac isporučuje robu ili pruža usluge.
6. Prodavac obavještava izvršnu banku da su njene obaveze prema kupcu ispunjene.
7. Izvršna banka vrši plaćanje u korist prodavca u ugovorenom iznosu.
8. Izvršna banka obavještava banku izdavatelja o plaćanju prodavcu.
9. Banka izdavatelj, zauzvrat, nadoknađuje plaćanje izvršnoj banci.
10. Platni dokumenti se prenose na kupca.
11. Kupac proučava dokumentaciju i potpisuje ugovor o uplati sredstava banci izdavaocu.
12. Povlačenje sredstava sa računa kupca i upućivanje u banku.

Uslugu pruža banka izdavalac na osnovu zahtjeva, sastavljanjem ugovora na obrascu 0401063. Ovaj dokument garantuje dobavljaču da će proizvod ili usluga biti plaćeni u ugovorenom roku. Sredstva kupca možda neće biti obezbeđena na kraju algoritma, već se mogu deponovati unapred.

Ugovor: izrada, uslovi, obrazac

Dobro sastavljen ugovor uključuje sljedeće tačke:

• nazive banaka, saradničkih organizacija ili puna imena i podatke o pasošu pojedinaca;
• iznos plaćanja akreditiva za pružene usluge ili proizvode;
• akreditiv oblik plaćanja - bezgotovinski ili upotreba gotovine nije dozvoljena;
• metode obavještavanja strana u sporazumu;
• period tokom kojeg važi ugovor. Tokom ovog perioda moraju se ispuniti uslovi ugovora između kupca i prodavca, izvršiti plaćanje i predati sva dokumenta;
• odgovornost strana koja će proizaći iz neispunjenja obaveza u skladu sa ovim zakonodavstvom.

Standardna lista gore navedenih uslova može se dopuniti dopunama u vezi sa procedurom za izvođenje proračuna. Na primjer, može se koristiti ne puna uplata, već uplata dionica. Akreditiv se može izdati za plaćanje jednom licu ili organizaciji. Međutim, osoba preko čijih sredstava će se izvršiti plaćanje može se promijeniti ako je to navedeno u ugovoru - mogućnost prihvatanja.

Vrste akreditiva

Prilikom korišćenja ovog oblika međusobnog poravnanja, veoma važna tačka je izbor odgovarajuće vrste akreditiva. Bilo koju sortu otvaraju finansijske institucije, a vrsta je naznačena u ugovoru. Vrste su propisane propisima Centralne banke Ruske Federacije:

• Prema vrsti obračuna finansijskih organizacija - pokriveni i nepokriveni. U prvom slučaju, banka izdavalac vrši gotovinska plaćanja na teret sredstava svog klijenta u korist banke izvršioca za sve vreme trajanja ugovora. U drugom se ne vrši prijenos sredstava iz jedne finansijske organizacije u drugu. Istovremeno, izvršna banka ima mogućnost da otpiše sredstva u okviru ugovorenog iznosa, nakon čega to nadoknađuje banka izdavalac.
• Ako je moguće, opoziv - opoziv i neopoziv. U prvom slučaju, oblik interakcije se može promijeniti ili odbiti bez prethodnog dogovora sa suprotnom stranom, u drugom - samo uz dogovor.
• Potvrđeno ili nepotvrđeno. U prvom slučaju, plaćanja su moguća bez dogovora sa bankom izdavaocom i prijema sredstava od nje.

Pravna regulativa

Ugovor o akreditivu jasno je reguliran ovim zakonodavstvom Ruske Federacije i sastavljen je prema pravilima propisanim u regulatornim dokumentima Centralne banke Ruske Federacije u slučaju da je ugovor sastavljen između domaćih organizacija ili rezidenata. Ruske Federacije.

Potrebno je uzeti u obzir sljedeće propise:

• Članovi Građanskog zakonika Ruske Federacije od 867 do 873, koji regulišu bezgotovinska plaćanja po akreditivu;
• “Pravilnik o sprovođenju bezgotovinskih transfera fizičkih lica u Ruskoj Federaciji”, usvojen od strane Centralne banke 1. aprila 2003. godine;
• “Pravilnik o bezgotovinskom plaćanju” koji je utvrdila Centralna banka Rusije 3. oktobra 2012.

Vrijedi uzeti u obzir da organizacija u čiju korist se izdaje akreditiv ima pravo odbiti ovaj oblik plaćanja.

Akreditiv je nalog od banke platioca banci primaoca

Akreditiv- ovo je nalog banke platioca, banke primaoca, da izvrši plaćanje, po nalogu i na teret sredstava klijenta, fizičkom ili pravnom licu u navedenom iznosu i pod uslovima navedenim u ovom nalogu.

Prilikom uspostavljanja novih partnerstava između preduzeća i organizacija, pojedinaca i individualnih preduzetnika, često se postavlja pitanje: Kako izbeći gubitak novca ili robe prilikom sklapanja transakcije i obračuna sa nepoznatom kompanijom? Kako osigurati svoje poslovanje od nepotrebnih i nepoštenih partnera, pogotovo ako je ugovor na značajan iznos? Odgovor je jednostavan - akreditivi će se koristiti za poravnanja. Naravno, prilično je teško naučiti sve zamršenosti rada s akreditivima i primijeniti ih u proračunima, ali to vam daje osjećaj sigurnosti. A nakon što su jednom proučili akreditiv oblik plaćanja, klijenti ga rijetko odbijaju. Dakle, poravnanje po akreditivu se vrši pod kontrolom dvije banke i isključuje nepoštivanje uslova zaključenih ugovora, kako od strane dobavljača proizvoda tako i od strane kupca.
Akreditiv– ovo je najsigurniji oblik plaćanja između klijenata. U mojoj praksi je bio slučaj kada je većina potrošača sode kaustične iz najveće hemijske fabrike prešla na obračun sa njom putem akreditiva. U to vrijeme, Khimzavod, kao jedini proizvođač kaustične sode na postsovjetskom prostoru, bio je na ivici bankrota, ali je nastavio sa radom i isporukom proizvoda. Priznavanje novca na tekući račun sa akreditiva zaprimljenog od banke banka je izvršila nakon otpreme proizvoda i dostavljene banci svih otpremnih dokumenata u skladu sa ugovorom i uputama platitelja. Svi dokumenti su pažljivo provjereni. Akreditiv je dao povjerenje potrošačima (platiocima) da će, ukoliko proizvodi ne budu isporučeni na vrijeme, sredstva banka dobavljača vratiti bez problema i kašnjenja. A fabrika, koja je bila u „finansijskoj rupi“, bila je sigurna da je drugi potrošač neće napustiti bez plaćanja.

Akreditiv- ovo je dokument o poravnanju, na papiru, na osnovu kojeg se banka, u ime platioca za otvaranje akreditiva (u daljem tekstu: banka izdavalac), obavezuje da će izvršiti plaćanja u korist primaoca sredstva po podnošenju dokumenata koji ispunjavaju sve uslove akreditiva, ili da daju ovlašćenje drugoj banci (u daljem tekstu izvršna banka) da izvrši takva plaćanja.

Bezgotovinska plaćanja akreditivima se obavljaju na osnovu sljedećih propisa:

• Uredba Centralne banke Ruske Federacije od 3. oktobra 2002. N 2 - “Pravilnik o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji”


• Propisi Centralne banke Ruske Federacije od 1. aprila 2003. N 222-P - „Pravilnik o postupku bezgotovinskog plaćanja fizičkih lica u Ruskoj Federaciji“


• Građanski zakonik Ruske Federacije (Građanski zakonik Ruske Federacije) od 26. januara 1996. N 14-FZ - 2. dio člana 867 - 873

Vrste akreditiva

Prilikom plaćanja akreditivima veoma je važno odabrati pravu vrstu akreditiva. Otvaranje akreditiva vrše banke u ime platioca, pa vrstu akreditiva, po pravilu, predlaže platilac u nacrtu ugovora.

U skladu sa propisima Centralne banke Ruske Federacije, banke mogu otvoriti sljedeće vrste akreditiva:

• pokriveni (deponovani) akreditiv;
• nepokriveni (garantovani) akreditiv;
• opozivi akreditiv;
• neopozivi akreditiv;
• potvrđeni akreditiv (opoziv ili neopoziv).

Pokriveni akreditiv (deponovan)– to je kada, prilikom otvaranja akreditiva, banka izdavalac prenosi iznos akreditiva (pokrića) na teret sredstava platioca na raspolaganje banci izvršenju za čitav period važenja akreditiva .

Nepokriveni akreditiv (zagarantovan)- to je kada, prilikom otvaranja akreditiva, banka izdavalac ne prenosi sredstva, već daje pravo izvršnoj banci da otpiše sredstva sa korespondentnog računa koji ona vodi u okviru iznosa akreditiva. Postupak otpisa sredstava sa korespondentnog računa banke izdavaoca po garantovanom akreditivu utvrđuje se sporazumom između banaka.

Opozivi akreditiv- ovo je akreditiv koji banka izdavalac može promijeniti ili poništiti na osnovu pismenog naloga platitelja bez prethodnog dogovora sa primaocem sredstava i bez ikakvih obaveza banke izdavaoca prema primaocu sredstava nakon akreditiv je opozvan.

Neopozivi akreditiv je akreditiv koji se može poništiti samo od trenutka kada izvršna banka dobije saglasnost primaoca sredstava za promjenu uslova. Nije dozvoljeno delimično prihvatanje promena uslova neopozivog akreditiva od strane primaoca sredstava.

Potvrđen akreditiv (opoziv ili neopoziv)- radi se o akreditivu, po čijem izvršenju izvršna banka se obavezuje da će isplatiti iznos koji je u njemu naveden, bez obzira na prijem sredstava od banke u kojoj je potvrđeni akreditiv otvoren. Postupak potvrđivanja utvrđuje se sporazumom između banaka.

Trenutno postoji nekoliko drugih vrsta akreditiva, koji su varijacije gore opisanih:

• Akreditiv sa crvenom klauzulom- radi se o akreditivu, prema kojem banka izdavatelj ovlašćuje banku izvršenje da izvrši avansno plaćanje dobavljaču robe (korisniku - primaocu sredstava) u posebno ugovorenom iznosu prije podnošenja cjelokupne trgovine dokumenata, odnosno prije otpreme robe ili pružanja usluga.
• Revolving akreditiv- ovo je akreditiv otvoren za dio plaćanja od ukupnog iznosa po ugovoru, koji se automatski obnavlja kako se uplate za sljedeću seriju robe. Otvara se revolving akreditiv za ujednačene isporuke raspoređene po vremenu, s ciljem cikličkog smanjenja iznosa ugovora.

Primalac sredstava po akreditivu može odbiti korišćenje akreditiva pre njegovog isteka, ako je mogućnost takvog odbijanja predviđena uslovima akreditiva. Osim toga, uslovi akreditiva mogu predvidjeti prihvatanje od strane lica koje je ovlastio platilac.

Plaćanja putem akreditiva

Bezgotovinsko plaćanje za izvršene usluge, isporuku robe ili izvođenje radova propisano je ugovorima, a tamo je propisan i način plaćanja.
Kada koristite akreditiv oblik plaćanja, ugovor mora odražavati sljedeće uslove:

• naziv banke izdavaoca,
• naziv banke koja opslužuje primaoca sredstava,
• ime primaoca sredstava,
• iznos akreditiva,
• vrsta akreditiva,
• način obavještavanja primaoca sredstava o otvaranju akreditiva,
• način obavještavanja uplatitelja o broju računa za polaganje sredstava koji je otvorila izvršna banka,
• rok važenja akreditiva, dostavljanje dokumenata koji potvrđuju isporuku dobara (izvođenje radova, pružanje usluga) i uslove za izvršenje ovih dokumenata;
• uslovi plaćanja (sa ili bez prihvatanja);
• odgovornost za neispunjenje (nepravilno ispunjenje) obaveza.

Ugovor može sadržati i druge uslove koji se odnose na postupak poravnanja po akreditivu. Na primjer, dozvoljena su djelimična plaćanja po akreditivu.

Plaćanje po akreditivu se vrši bankovnim transferom prenosom iznosa akreditiva na račun primaoca sredstava.

I što je najvažnije, banke su odgovorne za prekršaje učinjene tokom izvršenja akreditiva u skladu sa zakonom. Uzimajući ovo u obzir, postaje jasno da za izvršnu banku nije isplativo da prihvata nedovršene dokumente koji potvrđuju isporuku robe, izvršenje posla ili pružanje usluga.

Zdravo! U ovom članku ćemo govoriti o sistemu plaćanja putem akreditiva.

Danas ćete naučiti:

1. Gdje može dobro doći akreditiv?
2. Koje vrste akreditiva su najčešće;
3. Kako sastaviti ugovor koristeći akreditiv;
4. Kako koristiti akreditiv.

Akreditiv: suština koncepta

Sfera poslovanja je puna ne samo savjesnih kompanija koje posluju u skladu sa zakonom i uslovima ugovora. Postoje i prevaranti kojima je glavni cilj da ostave drugu stranu bez ičega. Daješ im proizvod ili novac za to, ali kao rezultat ostaješ bez oboje.

Međutim, povećanje obima proizvodnje preduzeća podrazumeva da će sarađivati ​​sa novim poslovnim partnerima, čiji integritet nije uvek moguće proveriti.

Šta učiniti ako sklopite ugovor sa vama nepoznatom kompanijom i zabrinuti ste za ishod transakcije? Šta učiniti ako druga strana kasni s plaćanjem ili ako roba nije poslana kao odgovor na vaš avans? Takvi problemi i problemi iz njih se lako rješavaju uz pomoć akreditiva.

Akreditiv je poseban sistem poravnanja koji obema stranama u transakciji garantuje pozitivan ishod. Ovo je bankarski proizvod u kojem učestvuju dvije banke: u prvoj se otvara račun prodavcu, a u drugoj kupcu. Kreditna institucija prenosi sredstva sa računa samo ako su ispunjeni uslovi ugovora između strana u transakciji i priložena prateća dokumentacija.

Akreditiv podrazumeva prisustvo dva učesnika pored banaka:

• Podnosilac zahtjeva (ili kupac);
• Korisnik (prodavac).

Inicijator ugovora je kupac. On je taj koji je zainteresiran za primanje predmeta transakcije i stoga se obraća banci sa zahtjevom za otvaranje akreditiva.

Ova usluga se pruža uz naknadu: banke naplaćuju provizije, koje su u nekim slučajevima prilično impresivne. Međutim, akreditiv je garancija izvršenja ugovora, što igra važnu ulogu za obje strane u ugovoru.

Banka kupca će prebaciti sredstva na račun prodavca samo ako su ispunjeni uslovi potpisanog ugovora (na primer, kada je roba otpremljena). Ukoliko prodavac prekrši uslove ugovora, banka će vratiti sredstva na račun kupca.

Akreditiv je prilično komplikovana operacija koja zahteva složenu obradu. Međutim, veoma je popularan, jer je ključ uspešne saradnje između učesnika u raznim transakcijama.

Za koja plaćanja se koristi akreditiv?

Akreditiv je prilično univerzalan koncept koji se može koristiti u transakcijama između:

• Pojedinci.

Pravna lica su glavni korisnici ovakvih bankarskih usluga. Često transakcije uključuju kompanije čija imena nisu dobro poznata, pa stoga jedna od strana u transakciji pokušava da zaštiti svoje opklade.

Jedna kompanija isporučuje robu, a druga je nabavlja. Akreditiv im omogućava da izbjegnu kontroverzne situacije prilikom plaćanja. Isto se odnosi i na pružanje raznih usluga ili obavljanje poslova.

Pojedinačni preduzetnici takođe mogu ponuditi drugoj strani izdavanje akreditiva ako sumnjaju u njegovu pouzdanost. Kada planirate isporuku robe za veliki iznos, bolje je popraviti proces poravnanja u vrlo jasnom dogovoru kako ne biste izgubili vlastita sredstva.

Upotreba akreditiva je takođe uobičajena među pojedincima. Najčešće prati velike kupovine. Na primjer, ti. Pronađen je prodavac, međutim iz nekog razloga sumnjate da će ispuniti svoje obaveze iz ugovora.

Da biste bili sigurni u njegov integritet i tačno primili sredstva od prodaje, trebate kontaktirati banku i zaključiti ugovor o uslovima akreditiva. Najčešće prevaranti odmah nestanu sa ovakvim ponudama, jer će banka od njih tražiti da polože puni iznos na svoj račun.

Ako je kupac pristojna osoba, onda ne nastaju problemi u procesu izdavanja akreditiva.

Suština akreditiva je ista za različite strane u transakcijama: ispunjenje obaveza po njemu je osigurano. Korištenje ove bankarske usluge relevantno je za sve predmete kupovine i prodaje: od sitne robe do skupih nekretnina.

Vrste akreditiva

Akreditivi su instrument plaćanja koji se koristi ne samo za unutrašnju trgovinu.

Na osnovu toga postoje dvije vrste:

• Međunarodni (primjenjuje se za transakcije koje uključuju izvoz ili uvoz);
• Domaći (koristi se isključivo za kupovinu i prodaju unutar zemlje).

Akreditive se takođe mogu razlikovati:

• Opoziv. U svakom trenutku možete otkazati već otvoreni akreditiv od strane jedne od strana u transakciji. Međutim, ova vrsta proračuna je krajnje nepouzdana i ne uliva povjerenje među tržišnim učesnicima. Stoga je u našoj zemlji njihova upotreba ograničena propisima. Ovo se radi kako bi se izbjegle lažne radnje jedne od strana u sporazumu;
• Neopozivo. Jednom kada je akreditiv potpisan, ne može se poništiti. Ova vrsta obračuna daje povjerenje stranama u transakciji u njen uspješan ishod.

U zavisnosti od uslova transakcije, akreditivi se dele na:

• Potvrđeno. U ovom slučaju, izvršna banka (ona koja prenosi sredstva na račun prodavca) prebacuje novac drugoj strani u transakciji, čak i ako nema novca na računu. Drugim riječima, banka traži treću stranu u transakciji kao kreditnu instituciju koja će prenijeti traženi iznos po ispunjenju uslova ugovora. Međutim, u ovom slučaju, izvršna banka snosi rizik nepovrata prenesenih sredstava. Kao rezultat toga, ovaj oblik akreditiva se ne koristi često;
• Nepotvrđeno. Prijenos sredstava drugoj strani transakcije vrši se samo ako na računu postoje sredstva. Banke preferiraju ovaj oblik plaćanja kako bi izbjegle gubitak vlastitog novca.

Postupak otpisa sredstava dijeli akreditive u dvije vrste:

• Premazan. Banka izdavalac prenosi sredstva imenovanoj banci kada se ispune navedeni uslovi. Iznos kredita naziva se pokriće, odakle potiče i naziv akreditiva. Pokriveni oblik plaćanja koristi se isključivo u Rusiji;
• Otkriven. Banka izdavalac daje imenovanoj banci pravo da otpiše sredstva do iznosa akreditiva. Ovaj oblik plaćanja ima široku primjenu u inostranstvu, gdje se pokriveni akreditivi uopće ne nalaze.

Tu je i akreditiv sa crvenom klauzulom. To podrazumijeva da se avansna uplata prenosi na račun dobavljača prije nego što uslovi ugovora počnu da se ispunjavaju. U ovom slučaju, dokumenti za otpremu, obavljanje poslova ili pružanje usluga također se dostavljaju nakon uplate akontacije.

Revolving akreditiv znači da se samo dio usluga navedenih u ugovoru plaća dok se obavljaju. Čim se dogodi sljedeća pošiljka ili se završe drugi poslovi prema ugovoru, vrši se sljedeći prijenos. Ovaj oblik plaćanja je pogodan za dugoročni ugovor koji podrazumijeva redovnu interakciju između strana.

Ako banka ima pravo na transfer sredstava u korist više drugih korisnika, onda prenosivi akreditiv. Ako se sredstva prebace na račun jedne strane u transakciji kada druga strana prekrši uslove ugovora, onda govorimo o standby akreditivu. To je dodatna garancija za strane u sporazumu. Ova vrsta plaćanja se koristi u zemljama u kojima je zabranjena upotreba bankarske garancije.

Izdajemo akreditiv

Za primjenu plaćanja po akreditivu između strana u transakciji potrebno je sastaviti ugovor. Sastavlja se na dokumentarnoj osnovi i obavezno označava način plaćanja.

Sporazum uključuje sljedeće tačke:

• Naziv strana u transakciji (dobavljač i njegov kupac);
• Vrsta plaćanja i njegova vrsta (na primjer, neopozivi nepokriveni akreditiv);
• Iznos sredstava koji će biti doznačen dobavljaču nakon ispunjenja uslova ugovora;
• Period na koji je zaključen ugovor;
• Iznos provizija;
• Procedura plaćanja (ceo iznos odjednom ili akontacija);
• Postupanje stranaka u slučaju neispunjavanja uslova za koje je primijenjen platni akreditiv;
• Prava učesnika, kao i njihove odgovornosti.

Da bi potpisani ugovor stupio na snagu, kupac mora kontaktirati banku i napisati zahtjev u kojem će navesti obrazac za plaćanje akreditiva.

U saopštenju se takođe navodi:

• Upućivanje na sporazum prema kojem će se između strana koristiti akreditiv;
• Naziv organizacije dobavljača, kao i njeni podaci prema informacijama;
• Vrsta akreditiva;
• Iznos koji duguje prodavcu;
• Rok važenja ugovora i, shodno tome, akreditiva;
• Način realizacije gotovinskog akreditiva (avans ili ceo iznos i po nastanku kojih uslova dospevaju);
• Naziv i količina robe, čija je isporuka naznačena u ugovoru (ili su to usluge ili neka vrsta posla);
• Naziv banke koja će ispuniti obaveze;
• Spisak dokumenata koje će banka prihvatiti kao potvrdu usklađenosti sa uslovima ugovora.

Od trenutka potpisivanja i registracije prijave, akreditiv stupa na snagu. Izvršeni akreditiv može se sporazumno produžiti na novi period.

Prednosti poravnanja korištenjem akreditiva

Plaćanje akreditiva po ugovoru je povoljno, uprkos visokim stopama provizije koje banke naplaćuju prilikom prijave za ovu uslugu.

Među prednostima međusobnog obračuna korištenjem akreditiva su sljedeće:

• Garancija transakcije za prodavca i kupca. Ako su uslovi ugovora ispunjeni, sredstva će biti poslata prodavcu. Ukoliko se prekrše uslovi ugovora, novac će biti vraćen na račun kupca. Drugim riječima, rizik od kontaktiranja beskrupuloznih osoba je nula. U ovom slučaju, obje strane u transakciji će se baviti bezgotovinskim plaćanjem, što također uvelike pojednostavljuje proces kupovine i prodaje);
• Prodavac će dobiti sredstva koja mu pripadaju po ugovoru čak i ako se finansijsko stanje kupca pogoršalo nakon otpreme robe (novac je već na bankovnom računu. Ovo je preduslov za plaćanje akreditivima);
• Nijanse ugovora, oblike plaćanja i vrste akreditiva dogovaraju strane u transakciji samostalno (propisuju se u ugovoru na osnovu preferencija strana. Uzimanje u obzir ovih karakteristika je veoma važno kako bi interesi učesnika nisu narušeni tokom izvršenja ugovora);
• U svakom trenutku moguće je odbiti prihvaćeni akreditiv ako se tako odluče prodavac i kupac (moguća je i izmjena uslova potpisanog ugovora);
• Ugovor ima pravnu snagu, za razliku od usmenog sporazuma, a ako jedna od strana u transakciji ne ispoštuje uslove, problem se može riješiti na sudu;
• Garancija da će kupac dobiti robu na vreme (na kraju krajeva, prodavac je zainteresovan da dobije sredstva u kratkom roku navedenom u uslovima ugovora);
• Ako kreditna sredstva djeluju kao akreditiv, kupac može uštedjeti, jer je stopa na njih znatno niža nego na običan bankarski kredit.

Naravno, glavna prednost akreditiva je garancija da će dobavljač dobiti novac ili ga vratiti ako kupac ne ispuni uslove transakcije. Zahvaljujući ovoj prednosti, akreditivi su popularni.

Šema plaćanja putem akreditiva

Akreditiv nije jednostavan postupak. Ali ako ga koristite barem jednom, tada će vam sva njegova pravila postati jasna, a u budućnosti ćete lako koristiti ovaj sistem izračunavanja.

Proces transakcije zasnovan na akreditivu strukturiran je u nekoliko faza. Izdvajamo najvažnije od njih, koji se uzimaju kao osnova za bilo koju vrstu akreditiva.

Dakle, koraci prilikom sklapanja ugovora o akreditivu:

• Dvije strane u transakciji sastavljaju sporazum i u njemu naznačuju akreditiv kao sistem plaćanja (ovdje su opisane i važne nijanse interakcije, kao i odgovornosti strana u ugovoru);
• Kupac kontaktira banku izdavaocu radi otvaranja akreditiva i sastavljanja zahtjeva (ova banka se smatra izdavaocem u odnosu na drugu stranu u transakciji);
• Čim kupac uplati novac u iznosu ugovora na račun, banka registruje akreditiv;
• Banka koja izdaje tada obaveštava banku prodavca (prodavca) o radnji trgovca;
• Izvršna banka obavještava drugu stranu u transakciji o uspješnom otvaranju akreditiva;
• Dobavljač šalje stavke transakcije na adresu kupca i dostavlja prateću dokumentaciju izvršnoj banci (ovaj korak se zove izdavanje akreditiva);
• Banka provjerava dokumentaciju i ako u njoj nema grešaka, a uslovi ugovora su ispunjeni, platnim nalogom prenosi sredstva na račun prodavca.

Ako je ugovor između strana zaključen na duži period i uključuje više isporuka robe, od kojih se svaka posebno plaća, tada dobavljač mora svaki put otići u banku i dostaviti prateću dokumentaciju.

U budućnosti, ako su kupac i prodavac sigurni u saradnju, mogu odbiti akreditiv i samostalno izvršiti plaćanja. Iako se ne poznaju dobro, akreditiv je najpoželjnija opcija plaćanja za obje strane.

Akreditiv je oblik bezgotovinskog plaćanja koji je u suštini razumljiv, ali glomazan u izvršenju. Osnovna razlika između akreditiva i redovnog plaćanja sa računa na račun je veće učešće banaka u ugovornom odnosu između klijenata.

Pogodnije je objasniti što je akreditiv koristeći primjere.

Zamislimo da dobavljač i kupac proizvoda nemaju dovoljno povjerenja jedni u druge, već namjeravaju isporučiti proizvod (pružiti uslugu) i platiti ga.

Radi međusobnog povjerenja, oni uključuju treću stranu - banku - u dovršetak transakcije.

Kupac daje instrukcije banci da izvrši prenos novca dobavljaču nakon dostavljanja dokumenata koji potvrđuju otpremu robe. Takav obveznik se zove Podnosilac prijave, i njegova banka - emitenta .

Banka prihvata obavezu i obavještava drugu banku koja opslužuje dobavljača o uslovima akreditiva.

Isporučilac (primalac novca) u okviru transakcije se definiše kao korisnik, dostavlja dokumente koji potvrđuju ispunjenje obaveze svojoj banci. Ova banka se zove izvođenje.

Banka korisnika prima ugovoreni iznos sa korespondentnog računa banke koja je otvorila akreditiv.

Banka koja servisira platioca zadužuje iznos akreditiva i naknadu za transakciju sa njegovog računa.

Transakcija se smatra završenom.

Svrha akreditiva

U transakcijama pomoću akreditiva, proizvod (usluga) se prenosi sa prodavca na kupca. Plaćanje prelazi sa kupca na prodavca. Banke koje učestvuju u transferima primaju svoju naknadu za plaćanje i davanje garancije, izraženu u prihvatanju odgovornosti i provjeri pristigle dokumentacije.

Troškove akreditiva obično snosi kupac.

Prednost banaka od izdavanja akreditiva je veća naknada nego kod konvencionalnih plaćanja.

Korist dobavljača je povjerenje da će njegov proizvod (usluga) biti plaćen.

Interes kupca je da rizik „plaćanja bez robe” prenese na banku. I također mogućnost da izvršite transakciju bez dodirivanja vlastitih sredstava dok se transakcija ne potvrdi.

Vrste i uslovi primjene akreditiva

Poravnanja putem akreditiva se često koriste u međunarodnoj trgovini ili unutar jedne države kada ugovorne strane nemaju dovoljno povjerenja jedna u drugu iu situaciju.

Akreditivi su profesionalni instrumenti međubankarskih odnosa. Obični prodavci i kupci ne učestvuju direktno u rukovanju akreditivima, već samo daju uputstva za njihovo otvaranje i daju dokumente o transakcijama. Stoga je dovoljno da klijenti banke znaju kakve garancije banke nude za akreditive i koliko koštaju ove usluge.

U praksi je uobičajeno razlikovati sljedeće vrste akreditiva:

• Potvrđeno- ovdje je izvršna banka saglasna da plati iznos akreditiva po nastupu ugovorenih uslova (pružanje dokumenata), čak i ako joj banka izdavatelj ne izvrši neophodan prijenos sredstava.
• Nepotvrđeno- ako izvršna banka ne preuzme dodatne obaveze.
• Pokriveno- kada se iznos akreditiva iz banke platioca prenese na bankovni račun primaoca.
• Uncoated- ako do takvog prijenosa ne dođe. Danas je većina akreditiva otkrivena, jer... Banke imaju međusobne korespondentne račune i međusobne kreditne linije.
• Revolving- takav akreditiv se izdaje više puta, uporedo sa isporukom i plaćanjem pošiljki robe. Potražnja za transakcijama koje se redovno ponavljaju.
• Prenosiv- ova opcija omogućava transfer sredstava drugim korisnicima.
• Rezerva (stand-by)- takvi akreditivi se plaćaju ako kupac odbije da plati isporučenu robu. Ovo je oblik bankarske garancije koji se koristi u međunarodnoj trgovini.
• Uz plaćanje po dokumentima, tj. nakon dokumentarne potvrde isporuke.
• Plaćeno sa odgodom.

Ovo nije potpuna lista akreditiva koji se koriste u svjetskoj praksi. Njihov izbor zavisi od potreba klijenata i spremnosti banaka da koriste određene instrumente.