Jedan od najvažnijih elemenata finansijskog sistema su lične finansije.

Bilješka. Lične finansije su finansijski tokovi povezani sa primanjem prihoda od strane pojedinaca, akumulacijom i korišćenjem ovih prihoda.

Izvori ličnih finansija su prihodi od samostalne delatnosti (plate, prihodi od poslovanja), prihodi od imovine (kamate, dividende, renta). Osim toga, lični dohodak se ostvaruje kroz socijalne transfere (penzije, beneficije), nasljedstva, plaćanja osiguranja, grantove i napojnice.

Glavne oblasti korišćenja ličnih finansija su: formiranje tekuće potrošnje (troškovi za kupovinu hrane i odeće, plaćanje stanovanja); premije osiguranja; ulaganja u nekretnine, vlastiti posao, vrijednosne papire, bankovne depozite; uštede za kupovinu trajnih dobara; kupovina deviza i nakita.

U procesu formiranja i korišćenja lične finansije su u bliskoj interakciji sa državnim, opštinskim i korporativnim finansijama. Njihovi odnosi imaju oblik novčanih tokova (slika 2.1):

Od novčanih sredstava preduzeća do sfere ličnih finansija (u obliku plata, prihoda od poslovnih aktivnosti i imovine);

Od sfere ličnih finansija do javnog sektora (u obliku direktnih i indirektnih poreza);

Od javnog sektora do sfere ličnih finansija (u vidu plata zaposlenih u budžetskim organizacijama, penzija i beneficija);

U sferi ličnih finansija, posebno u formiranju prihoda lica koja se bave samostalnim djelatnostima i lica slobodnih profesija.

Lične finansije u raspodeli i preraspodeli nacionalnog dohotka

Lične finansije igraju veliku ulogu u funkcionisanju nacionalne ekonomije. Visina dohotka pojedinaca i koji dio tog prihoda štede za štednju, a koji dio koriste za neposrednu potrošnju određuju ukupni nivo efektivne tražnje u privredi. Na primjer, ako nisu sigurni u svoju budućnost, počinju da štede više za kišni dan i troše manje. Zbog toga kompanije mogu prodati manje odjeće, namještaja ili automobila, smanjuju im se prihodi, a samim tim i privredni rast u cjelini usporava.

Štednja stanovništva igra jednako važnu ulogu u ekonomiji zemlje. Ako ta ušteđevina nije snop novčanica skrivenih ispod jastuka, već depozit u banci, onda se kao rezultat štednje stanovništva povećavaju ukupni finansijski resursi zemlje. Preduzeća mogu dobiti kredit od banaka za kupovinu nove, naprednije opreme, izgradnju novih fabrika i fabrika. Kao rezultat, povećava se proizvodni kapacitet zemlje, preduzeća mogu proizvoditi konkurentnije proizvode, što dovodi do ubrzanog ekonomskog rasta. Zemlje u kojima ljudi troše manje, a štede više obično imaju više stope ekonomskog rasta.

Inflacija igra veliku ulogu u procesu transformacije ličnih finansija u investicije. Depresijacija novca predodređuje nestabilnost formiranja štednje i povećava diferencijaciju individualnih prihoda. Uzrokuje povećanu nejednakost u bogatstvu, jer prvenstveno vodi ka depresijaciji plata, penzija i beneficija. Njihovi primaoci su manje sposobni da koriste mjere za zaštitu svojih finansijskih sredstava od inflacije. Osim toga, imaju ograničenu mogućnost da utiču na indeksaciju svojih prihoda.

Uticaj inflacije na štednju i investicije u velikoj mjeri zavisi od karakteristika makroekonomske situacije u određenoj zemlji i načina vođenja ekonomske politike. Ove okolnosti u konačnici određuju uticaj inflacije i mjere za njeno smanjenje na formiranje ličnih finansija.

Lične finansije kao pokazatelj blagostanja stanovništva. Blagostanje stanovništva određeno je ne samo ukupnim obimom ličnih finansijskih sredstava akumuliranih u zemlji, već i stepenom diferencijacije ličnih finansija.

Općenito je prihvaćeno u ekonomskoj teoriji da će smanjenje dohodovne nejednakosti imati pozitivan uticaj na ekonomski razvoj. To potvrđuju iskustva velikog broja zemalja.

Zaista, zamislimo situaciju u kojoj se povećava nejednakost prihoda u društvu, tj. Umjesto pojedinaca sa prosječnim primanjima pojavljuje se mnogo siromašnih i mali broj bogatih. Očigledno je da su siromašni primorani da ograniče svoju potrošnju na hranu, odjeću, lijekove i troše manje nego što su trošili prije. Istovremeno, malo je vjerovatno da će bogati trošiti znatno više, čak i ako su njihovi prihodi hiljadama puta veći od prihoda siromašnih - čovjek ne može pojesti sto hljeba dnevno ili obući stotinu odijela. Kao rezultat toga, ukupna potražnja za robom se smanjuje, što dovodi do sporijeg ekonomskog rasta. Naravno, bogati imaju potražnju za luksuznom robom, ali proizvodnja luksuzne robe teško može poslužiti kao motor ekonomije. Hleb je uvek potreban, moda za ostrige dolazi i odlazi. Još jedna negativna posljedica nejednakosti prihoda je da pojedinci s niskim primanjima ne mogu dovoljno trošiti na obrazovanje i zdravstvenu zaštitu. Kao rezultat, smanjuje se kvalitet radne snage.

Izjednačavanje individualnih dohodaka iu razvijenim iu zemljama u razvoju postiže se visokim stopama privrednog rasta, povećanim investicijama i smanjenom inflacijom.

Važnu ulogu u prevazilaženju dohodovne nejednakosti imaju ciljani programi profesionalne prekvalifikacije predstavnika nezahtjevnih zanimanja, podrška malim i srednjim preduzećima, davanje mogućnosti pojedincima sa niskim primanjima da započnu život iznova. Finansijska podrška se koristi i za regije koje zaostaju u razvoju i stvaranju novih industrija u tim regijama.

U savremenim uslovima ekonomskog razvoja, lične finansije su od velikog značaja za finansijski sistem. One utiču na obim sredstava državnog budžetskog sistema, kapacitet domaćeg tržišta i dinamiku investicionog procesa. Analiza stanja ličnih finansija služi kao osnova za određivanje životnog standarda u zemlji. Međutim, uprkos velikom značaju ličnih finansija u državnoj privredi, naučni interes za ovu oblast pojavio se relativno nedavno. Kao rezultat toga, obrasci i faktori njihovog formiranja, odnos ličnih finansija sa drugim dijelovima finansijskog sistema, kao i njihov uticaj na makroekonomske procese nisu u potpunosti proučeni.

Svrha ovog članka je identificirati faktore i karakteristike formiranja ličnih finansija u Rusiji i njihove manifestacije.

Lične finansije su sistem za formiranje i korišćenje novčanih prihoda pojedinaca u skladu sa njihovim odlukama. Postoje 2 vrste rješenja: korištenje prihoda za potrošnju i korištenje prihoda za akumulaciju.

Osnovni izvori informacija o ličnim finansijama stanovništva su sistem nacionalnih računa, bilans prihoda i rashoda stanovništva, podaci iz statističkih studija ličnih finansija koje sprovode državni organi za statistiku.

Na strukturu ličnih finansija utiču unutrašnji i eksterni faktori.

1. Interni faktori - visina ukupnog novčanog prihoda domaćinstva, stepen u kome su potrebe domaćinstva zadovoljene kroz samoodržavanje, nivo organizovanosti kućnog budžeta, nivo materijalnih i duhovnih potreba članova domaćinstva.

2. Eksterni faktori - nivo maloprodajnih cijena roba i usluga koje troši domaćinstvo, visina državnih subvencija, visina poreza i drugih obaveznih plaćanja stanovništva, stepen razvijenosti potrošačkih kredita u nacionalnoj privredi.

Karakteristike formiranja ličnih finansija u Rusiji povezane su sa tranzicionom prirodom ruske ekonomije. Ruski ekonomski sistem karakterišu karakteristike kao što su neizvesnost imovinskih odnosa, slab razvoj institucionalnih osnova privrede i finansijskog tržišta, kao i nepotpuno strukturno restrukturiranje.

U Rusiji se uočavaju sljedeće karakteristike formiranja ličnih finansija:

1. Smanjenje udjela prihoda od poslovnih aktivnosti i imovine.

Pogledajmo dinamiku učešća prihoda od poslovnih aktivnosti i imovine u ukupnoj strukturi prihoda stanovništva u proteklih 5 godina.

Rice.

U ovom periodu došlo je do smanjenja učešća prihoda od poslovnih aktivnosti i imovine, dok u periodu od 2000. do 2008. godine nije bilo stabilnog trenda ovog pokazatelja. To je zbog uticaja ekonomske krize 2008-2009. i makroekonomska nestabilnost u tranzicionoj ekonomiji u Rusiji.

2. Manje učešće plata zaposlenih u BDP-u Rusije prema prihodima nego u razvijenim zemljama.

Učešće dohotka od rada u BDP-u u Rusiji je znatno niže nego u razvijenim zemljama, što smanjuje kapacitet domaćeg tržišta i sputava rast ličnih dohodaka, potrošnje i štednje.

3. Zavisnost formiranja ličnih finansija od uslova svetskog energetskog tržišta, ekspertske i sirovinske orijentacije makroekonomije.

Prihodi od nafte i gasa su redovni izvor prihoda za korporativne finansije i državne finansije. Na primjer, u 2012. godini učešće prihoda od nafte i gasa u strukturi prihoda stvarno izvršenog federalnog budžeta iznosilo je 46%, au 2013. godini 50,1%. Korporativne finansije i javne finansije su u bliskoj interakciji sa ličnim finansijama, usled čega promene prihoda od izvoza nafte i gasa izazivaju promene u strukturi ličnih finansija.

4. Jaka diferencijacija prihoda stanovništva.

U Rusiji postoje značajne razlike između prihoda različitih grupa stanovništva, kao i višak stope rasta prihoda dijela stanovništva sa visokim prihodima u odnosu na stopu rasta prihoda srednjeg i siromašnog segmenta stanovništva. stanovništva.

5. Visoko učešće deviza u prihodima, rashodima i štednji stanovništva.

Ova karakteristika se jasno manifestovala u 2014. godini, kada je obim plasiranih sredstava stanovništva na depozite ruskih banaka povećan za 0,4%, dok je obim sredstava plasiranih u rubljama smanjen za 2,2%. Obim sredstava stanovništva na bankovnim računima u stranoj valuti dostigao je rekordnih 94,8 milijardi dolara (prethodna maksimalna vrednost je zabeležena 2009. godine i iznosila je 67,6 milijardi dolara), što je 20,4% ukupnog obima sredstava fizičkih lica lica na ruskom jeziku banke.

6. Značajan obim izvoza kapitala iz zemlje, formiranje značajnog dijela lične štednje ruskih stanovnika u inostranstvu, duboka diferencijacija plata.

7. Očuvanje velikog broja loših preduzeća.

U prvoj polovini 2014. godine učešće neprofitabilnih preduzeća iznosilo je 32,4%, što je za 0,1% više nego u istom periodu 2013. Neprofitabilna preduzeća imaju potražnju za niskokvalifikovanom radnom snagom i isplaćuju plate zaposlenima na nivou egzistencije. Prihodi zaposlenih u ovim preduzećima gotovo u potpunosti idu na tekuću potrošnju i povećavaju svoje učešće u ukupnoj strukturi troškova domaćinstava.

8. Visoka koncentracija skrivenih prihoda - sive zarade (nezvanične zarade koje se ne uzimaju u obzir za oporezivanje, koje se izdaju u kovertama, u vidu premija osiguranja preko osiguravajućih društava i sl.) i poslovni prihodi.

U Rusiji još nisu razvijeni efikasni oblici kontrole prihoda i rashoda domaćinstava, što omogućava sakrivanje njihovih prihoda kako bi se smanjili plaćeni porezi i stvorile veće uštede.

9. Jaka diferencijacija ličnih prihoda između regiona zemlje.

Kao rezultat, nastaju visoki transakcioni troškovi i složenost finansijskih procesa preraspodjele.

Dakle, mnoge karakteristike formiranja ličnih finansija u Rusiji povezane su sa tranzicionom prirodom ruske ekonomije, izvoznom i sirovinskom orijentacijom ruske privrede i makroekonomskom nestabilnošću. Prevazilaženje negativnih karakteristika ličnih finansija u Ruskoj Federaciji trebalo bi da ima za cilj povećanje efikasnosti njihovog formiranja. Glavni kriterijumi za takvu efikasnost su: povećanje životnog standarda zbog stabilnog rasta prihoda, povećanje kapaciteta domaćeg tržišta i povećanje značaja ličnih finansija u procesu investiranja.

Povećanje životnog standarda stanovništva moguće je pod uslovom da se smanji stopa inflacije i povećaju realne kamatne stope. Rezultat povećanja kapaciteta domaćeg tržišta biće kvalitativno i kvantitativno povećanje individualne potrošnje, što će stimulisati domaće proizvođače. Povećanje značaja uloge ličnih finansija u investicionom procesu je faktor ekonomske stabilnosti i može pomoći transformaciji individualne štednje u važan izvor budućih ličnih prihoda.

Materijalno blagostanje osobe zavisi od obima ličnih finansija, pa je neophodno mudro upravljati svojim finansijskim sredstvima.

Finansije i novac

Važno je shvatiti da su novac i finansije različiti koncepti. Novac predstavlja određene novčanice u novčaniku ili brojeve na kartici/tekućem računu. Ali finansije su novac koji je u opticaju radi ostvarivanja profita, odnosno zapravo predstavlja kapital koji može generisati novi novac.

Sve dok osoba ima novac na tekućem (ličnom) računu ili u obliku gotovine, njegova kupovna moć neminovno opada. To je zbog inflatornih procesa, tokom kojih novac postepeno depresira, što se obično manifestuje povećanjem cijena roba i usluga. Ekonomska kriza uzrokovana neizvršenim obavezama, devalvacijom ili hiperinflacijom može brzo depresirati novac. Kada se sredstva stave u opticaj (investicija), ona se pretvaraju u moćan finansijski resurs sposoban da ostvari profit.

Osnove ličnih finansija

Osnova uspješnog finansijskog upravljanja uvijek je jak temelj koji se sastoji od 3 komponente:

1. opšta finansijska pismenost;
2. životni prioriteti, vrijednosti i ciljevi;
3. pravilno konstruisanu finansijsku strategiju.

Što osoba dublje razumije finansije, to je bolje pripremljena za ekonomsku krizu. Sistematska analiza ekonomskih podataka (BDP, stopa nezaposlenosti, inflacija), kao i praćenje svetskih dešavanja, omogućava samostalno predviđanje određenih događaja u privredi. To vam omogućava da se unaprijed pripremite za njih i osigurate efikasnu zaštitu vaših ličnih finansija od mogućih gubitaka.

Vaša finansijska strategija direktno zavisi od vaših životnih prioriteta. Ako osoba želi da živi sam u udaljenom selu i bavi se poljoprivredom, njegova strategija će biti da zadrži postojeći kapital i da ga malo poveća kroz prihode. Ako želi aktivno uživati ​​u blagodatima civilizacije, izgraditi karijeru, živjeti u velikom gradu i postati financijski neovisan, tada strategija mora nužno uključivati ​​sljedeće točke:

• kratkoročni i dugoročni ciljevi;
• lični finansijski plan u kojem su navedeni prihodi i rashodi;
• izvori prihoda;
• akumulacija ličnog kapitala;
• zaštita ličnih finansija.

zaključci

Tajna uspjeha bogatih ljudi je sposobnost pronalaženja različitih izvora prihoda, planiranja troškova i akumuliranja sredstava u svrhu njihovog naknadnog ulaganja u obećavajuće projekte. Samo takav odnos prema ličnim finansijama može dovesti do sistematskog poboljšanja vaše finansijske situacije.

Pre neki dan sam pregledao mnogo knjiga o ličnim finansijama i bio iznenađen njihovom sličnošću. I dogodilo se da sam se u korporativnim finansijama bavio veoma veliki dio svog života, pa nisam mogao odoljeti da ne izrazim alternativno mišljenje.

Razumijem da nekima mogu uvrijediti svete krave, pa vas molim da se ne ljutite i imajte na umu da je ovo samo moje gledište. I cijenit ću vaše komentare.

Veličina članka ograničava polet moje književne mašte, ali sam pokušao da istaknem glavne tačke na koje vrijedi obratiti pažnju prilikom planiranja ličnih finansija.

Računovodstvo troškova je alat za finansijski nesolventne ljude

Što, inače, oduzima dosta vremena. Sve knjige o ličnim finansijama preporučuju praćenje vaših troškova. Sada postoji ogroman broj raznih programa i web servisa za to. Koja je svrha ovog procesa? Izjavljuje se da će vam to pomoći da bolje shvatite svoje troškove i pronađete skrivene izvore dodatnog novca za ulaganje. Ali iz nekog razloga mi se čini da se najčešće troškovno računovodstvo provodi kako bi se shvatilo „ako se nešto dogodi“, kao i jednostavno radi samog procesa – računovodstvo radi računovodstva, bez ikakve svrhe.

Također vjerujem da je ovo alat za one koji nisu finansijski uspješni. Zamislite da jeste. Ima li smisla voditi evidenciju o troškovima u ovom slučaju? Da li je važno koliko ste Coca-Cole popili tokom dana i gde ste ručali? Ovo će biti gubitak vašeg veoma cijenjenog vremena, koje bi bilo bolje potrošiti na izgradnju svoje finansijske snage.

Drugi nedostatak stalnog vođenja takvih zapisa je gubitak velike količine vremena. Svaki dan trebate trošiti vrijeme na takvo računovodstvo - 5-10-20 minuta. Veoma pristojan broj sati se akumulira u godini. E sad, kada bi svi potrošili isto vrijeme razmišljajući kako da povećaju svoje prihode, onda, čini mi se, rezultat ne bi dugo čekao.

Ali ipak, računovodstvo troškova je odličan alat ako ga koristite mudro i povremeno, a ne stalno. Osoba koja radi kao najamni radnik ima vrlo stabilnu strukturu prihoda, vremena i troškova. Ako izuzmemo velike kupovine i nepredviđene okolnosti (nesreće, bolest, godišnji odmor...), onda će troškovi biti približno isti iz mjeseca u mjesec. Stoga, možete, na primjer, voditi računovodstvo troškova, jednom svakih šest mjeseci kako biste bolje razumjeli svoju trenutnu situaciju. A oslobođeno vrijeme u preostalih pet mjeseci bolje je potrošiti na nešto korisnije.

I što je najvažnije, zapamtite: ako sve potrošite na nulu, onda vam nikakvo računovodstvo neće pomoći - trebate ili povećati svoje financijske mogućnosti ili trenirati samodisciplinu.

Bilansno računovodstvo je najbolja alternativa operativnom računovodstvu

Svako od nas zna mnogo više o svojim prihodima nego o svojim rashodima. To je činjenica. Manje je izvora prihoda i oni su bolje kontrolirani. Zašto ovo ne iskoristite za izgradnju vlastitog?

To je zapravo vrlo lako uraditi.

Zamislimo da imate tri mjesta gdje držite novac: banku, gotovinu (ispod sofe), investicijski fond. I sav novac koji zaradite ide na jedno od ovih mjesta. Zatim, da biste razumjeli svoje finansijsko stanje, trebate samo pratiti stanje na ovim „mjestima“.

Evo jednostavnog primjera:

»
Koristeći ovu ploču možete čak napraviti prekrasan grafikon i izračunati procente.

Sa ovakvom formulacijom problema, sa bilansnim računovodstvom, vaš finansijski cilj je da kolona „Ukupno“ raste iz mjeseca u mjesec i da raste brže od inflacije. Ako nekoga zanima, mogu vam reći kako da izračunate svoju inflaciju, realnu, a ne gluposti koje nam govore državni statistički organi.

Opcija sa bilansnim računovodstvom je izuzetno jednostavna za implementaciju, ne zahteva toliko vremena kao obračun troškova, a efekat je isti. Štaviše, to treba raditi jednom mjesečno, a ne svakodnevno.

Budžetiranje je odlična opcija za upravljanje finansijama

Budžetiranje je popularna tema u velikim kompanijama. Zahvaljujući njemu u upotrebu je ušao popularni izraz „ovladajte budžetom“. Ali ovaj alat nije samo za kompanije. Može se uspješno koristiti.

Recimo da zarađujete 2.000 dolara slažete se sa sobom da će 500 dolara mjesečno biti odloženo za kišni dan u tegli (u tegli, a ne u banci), a 1.500 dolara je vaš mjesečni budžet koji možete potrošiti sami. diskrecija.

Odnosno, ne morate pratiti koliko ste potrošili 1.500 dolara, ali svakako morate zadržati ovaj iznos.

Ovo je vrlo jednostavan alat. I zapravo, svi koji sada žive od plate do plate to koriste. Jedini problem je što se ništa ne odlaže.

Naravno, takav pristup će zahtijevati određenu samodisciplinu, jer znate da negdje postoji još 500 dolara koje je primamljivo. Ali niko nije obećao da će to biti lako.

Zanemarite pritisak ulaganja

Sve knjige i članci vam govore da svakako morate ulagati. Da je to jedina opcija za postizanje finansijske nezavisnosti. Ovo je ispravan savjet, jedino je bolje ne pretjerati i pristupiti VEOMA pažljivo.

Ako se iskreno osvrnete oko sebe, ima mnogo raznih "glupih" ponuda za ulaganje: PAMM, MMM, HYIP, trust management... Mnogi od ovih instrumenata nisu regulisani nikakvim zakonima, a vi ne treba mi reći šta piše na web stranicama Forex brokera.

Stoga, ako trenutno nemate nikakvu investicionu ideju, onda ne biste trebali biti tužni i žuriti na prvu ponudu koja vam se pojavi. Također morate biti jasno svjesni rizika i iznosa koji možete izgubiti.

Da biste ovo bolje razumjeli, toplo preporučujem da pročitate knjigu Nasim Taleb "Antifragile", ima puno dobrih primjera ne samo iz svijeta finansija.

Također želim napomenuti da sam proces ulaganja može potrajati dosta vremena. Na kraju krajeva, moraćete da steknete nova znanja, posvetite pažnju i vreme investicionom objektu... Dakle, ako samo štedite novac u banci, onda je i to normalno. Vjerujte, dobra investicija će vam doći, tako da ne biste trebali ulagati sav novac u MMM-2015.

Uživajte u radu sa svojim finansijama

Naporno brojanje i prevrtanje oko novca je, naravno, dobro, ali bolje je ne. Ako vas neka investicija ili neki pristup natjera da pretjerate ili učinite nešto što vam se ne sviđa, onda odustanite od te gluposti.

Trebao bi se zabaviti. A ako ovo znači žrtvovanje par postotaka godišnje, onda nastavite. Ovaj savjet je možda malo suprotan ideji o maksimiziranju profita, ali vjerujte mi, isplati se. Vaši živci, napetost i loše raspoloženje vrijede više od par posto.

Također sam u članku namjerno izbjegao sve probleme sa imovinom, novčanim tokovima i vrednovanjem, jer je ovo jako velika tema i nisam želio da zatrpavam članak. Reći ću ti nešto sledeći put.

Hvala na povratnim informacijama i komentarima.

1

U članku se izlažu stanovišta o suštini i ulozi ličnih finansija u ekonomskom sistemu, kako ruskom tako i stranom. Analizira se udio prihoda stanovništva u bruto domaćem proizvodu Ruske Federacije, razmatra se sastav prihoda i rashoda stanovništva. Proučavaju se glavni faktori koji utiču na donošenje ličnih finansijskih odluka, uočava se uloga ličnog budžeta i bilansa imovine i obaveza. Daje se klasifikacija finansijskih odluka stanovništva, postavljaju se pitanja korišćenja investicionih instrumenata u cilju stvaranja i povećanja štednje stanovništva. Važnu ulogu ima i procjena ličnih finansijskih rizika, primjena koncepta vremenske vrijednosti novca pri donošenju ličnih finansijskih odluka, te metode diskontovanog novčanog toka pri finansijskim ulaganjima stanovništva.

štednja

upravljanje ličnim rizikom

donošenje finansijskih odluka

lične finansije

1. Barulin S.V. finansije. - M.: KNORUS, 2010. - 640 str.

2. Bruto domaći proizvod u tekućim cijenama [Elektronski izvor]. - Način pristupa: http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/accounts/ (datum pristupa: 05.08.2013.).

3. Zvi Body, Robert K. Merton. finansije. - M.: Izdavačka kuća Williams, 2008. - P. 204.

4. Obim i struktura novčanih prihoda stanovništva prema izvorima prihoda [Elektronski izvor]. - Način pristupa: http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/population/level/ (datum pristupa: 05.08.2013.).

5. Financije / pod. ed. prof. V.G. Knjaževa, prof. V.A. Slepova. - M.: Gospodaru. SIC INFRA-M, 2012. - 656 str.

Hitan problem koji se rješava u svakom ekonomskom sistemu je osiguranje finansijske sigurnosti građana države. U okviru ekonomske i finansijske politike obezbjeđuju se načini za privlačenje sredstava građana kao investicionih resursa, kao i programi stimulisanja penzijske štednje i programi osiguranja. Finansijska sredstva stanovništva su jedan od najvažnijih izvora finansiranja komercijalnih i neprofitnih organizacija, ali i države, jer su građani glavni potrošač proizvoda i usluga koje proizvode preduzeća. Sve navedeno određuje značaj ličnih finansijskih odluka koje se donose u okviru državne finansijske politike. Od strane stanovništva, najaktuelnije pitanje je upravljanje sopstvenim finansijskim sredstvima u cilju održavanja, očuvanja i poboljšanja ličnog životnog standarda. Prije nego što detaljnije govorimo o procesu donošenja ličnih finansijskih odluka, preporučljivo je, sa naše tačke gledišta, definisati kategoriju „Lične finansije“ i njen sastav.

Trenutno je prikladnije govoriti o ličnim finansijama, jer se zapravo finansijski tokovi pojedinaca u zbiru zbrajaju sa finansijskim tokovima domaćinstava. Kao rezultat toga, vlasnik bilo kog preduzeća, organizacije, kompanije je pojedinac, a takođe, paradoksalno, u unitarnom državnom sistemu često se nalazi da je imovina države nominalno u vlasništvu ljudi, što takođe može indirektno biti smatra potvrdom teze o krajnjem vlasniku imovine - državljaninu države.

Generalno, akademske ekonomiste karakteriše definicija ličnih finansija slična onoj koju je dao profesor V.G. Knjažev, govoreći o sistemu formiranja i korišćenja novčanih prihoda građana, u zavisnosti od donetih odluka. Postoje stanovišta koja definišu lične finansije kao skup monetarnih odnosa ili kao sredstva koja stvaraju domaćinstva. Postoji i mišljenje koje ograničava lične finansije samo na finansijske odnose između pojedinaca unutar iste porodice. Po našem mišljenju, sva navedena gledišta opisuju samo pojedinačne aspekte koji karakterišu ovu ekonomsku kategoriju.

Konačno, ostaju nesumnjive sledeće činjenice – lični dohodak čini preko 50% prihoda bruto domaćeg proizvoda proizvedenog u Rusiji (tabela 1). Lične finansije su prisutne na svakom nivou raspodjele i preraspodjele BDP-a u vidu prihoda dobijenih za rad, od sredstava ulaganja, socijalnih davanja raznih vrsta, preduzetničkih aktivnosti itd., ova sredstva čine lična novčana sredstva i koriste se u svrhe potrošnje, štednje i investicija.

Tabela 1 - Dinamika promjena u visini dohotka stanovništva Ruske Federacije, milijarde rubalja.

Kritični značaj ličnih finansija karakteriše činjenica da one u kriznoj situaciji postaju izvor resursa za ekonomski oporavak na svim nivoima. Tako, ako su drugi izvori finansijskih sredstava iscrpljeni ili izostaju, istorijski se države zadužuju od stanovništva, povećavaju poresko opterećenje, uvode mjere eksproprijacije itd. Lične finansije građana takođe predstavljaju osnovu za dobrobit svake države, jer kroz poreski sistem čine značajan deo prihoda budžeta svih nivoa.

Treba napomenuti da, pored ciljeva potrošnje i uštede finansijskih sredstava stanovništva, ništa manje značajna su pitanja ulaganja ličnih finansijskih sredstava. Investiciona aktivnost je tipična kako za fizička lica u procesu kreiranja penzione štednje i očuvanja vrijednosti štednje, tako i za individualne preduzetnike koji ostvaruju finansijske odnose, formiraju i koriste sredstva u svrhu ostvarivanja dobiti. Lične finansije, dakle, dio su stvorenog nacionalnog dohotka, koji ostaje na raspolaganju građanima države i formira novčana sredstva koja se koriste za potrebe potrošnje, štednje i ulaganja.

Shodno tome, možemo predložiti sljedeću definiciju ličnih finansija kao sistema novčanih tokova i fondova novčanih sredstava nastalih u procesu raspodjele i preraspodjele nacionalnog dohotka i obezbjeđivanja života pojedinca.

Tradicionalno, za rusku nauku, upotreba izraza "domaćinstvo" je češća. Može se primetiti da se ovaj termin obično koristi u vezi sa identifikacijom ovog sektora privrede od strane Sistema nacionalnih računa i njegovom upotrebom u procesu prikupljanja, obrade i poređenja ekonomskih informacija. Istovremeno, sastav domaćinstava varira od jedne osobe do velikog broja članova jedne porodice, a porodica može ili živjeti u istom prostoru i konsolidirati svoje prihode, ili, bez zajedničkog života, konsolidirati i svoje finansijske tokove. S druge strane, u praksi postoje i situacije da građani žive u istim stambenim prostorijama, ali ne objedinjuju svoja finansijska sredstva. Kako zapadni ekonomisti, a u posljednje vrijeme i sve veći broj ruskih ekonomista, primjećuju, odluka pojedinca postaje odlučujuća u finansijskim odnosima. Stoga je primjereno govoriti o ličnim finansijama, posebno u svjetlu sve većeg trenda segregacije prihoda i individualizacije u društvu.

U svakom slučaju, nema sumnje da građani u toku svog života, s jedne strane, troše novac, štede dio novčanih sredstava u vidu štednje, koja predstavljaju sredstva namijenjena plasmanu korištenjem različitih finansijskih i investicionih instrumenata. Interakcija ličnih finansija javlja se sa svim oblastima finansijskih odnosa.

U literaturi se navode sledeći glavni faktori koji utiču na odluke u oblasti formiranja i korišćenja ličnih finansija: ljudski kapital koji karakteriše profesionalni i obrazovni nivo; makroekonomska situacija; stepen razvijenosti države; mogućnost nasljeđivanja imovine. Sa naše tačke gledišta, spisak treba dopuniti faktorom kao što je oblik vlasništva nad imovinom koji je na snazi ​​u državi, jer privatno vlasništvo nad imovinom stimuliše procese akumulacije. Dok njegov nedostatak dovodi do želje da se potroše primljena sredstva, a država u takvim periodima može pribjeći metodama prisilnog formiranja štednje, na primjer, u obliku ulaganja u državne obveznice.

Razmotrimo sastav prihoda i rashoda stanovništva. Napomenimo da stanovništvo može primati prihode u novcu i naturi. Novčani prihodi obuhvataju zarade, socijalna davanja, prihode od kamata na depozite u bankama, prihode od poslovnih aktivnosti, prihode od imovine, prihode od ulaganja sredstava i drugo. Ne treba zanemariti ni prihode ostvarene u naturi (npr. uzgoj povrća za ličnu potrošnju), jer prihodi u naturi imaju monetarni izraz kroz štednju novca za kupovinu ovih predmeta, imovine ili proizvoda iz novčanih prihoda, a u slučaju prodaja, prodaja može biti izražena po tržišnim cijenama.

Lični prihodi se mogu klasifikovati na sledeći način.

• Prihodi od proizvodnih aktivnosti (plate, dodatne zarade).
• Prihodi od poslovnih aktivnosti.
• Prihodi primljeni u obliku raznih socijalnih davanja iz budžeta.
• Prihodi od prodaje i davanja imovine na korištenje.
• Prihod od ulaganja.
• Plaćanja po ugovorima o osiguranju.
• Sredstva primljena u obliku nasljedstva, poklona, ​​novčane pomoći.
• Drugi prihodi.

Osnova ličnih finansija su naknade zaposlenima. Visinu ovog indikatora reguliše država. Na primjer, u Rusiji postoji minimalna plata, koja utiče na osnovna socijalna davanja i koja se koristi za praćenje poslodavaca, u Francuskoj je uspostavljen minimalni nivo. Prihodi od poslovnih aktivnosti su tipičniji za individualne preduzetnike, u ovu grupu spadaju i prihodi ostvareni od prodaje autorskih dela (muzičkih, književnih, umetničkih i dr.), od pružanja usluga advokata, beležnika, budući da i oni, kao i preduzetnici, imaju i prihode od prodaje; u određenoj meri karakteriše verovatnoća pojava. Napomenimo da se lični dohodak ostvaruje iz različitih izvora, prevlast bilo kojeg zavisi od ekonomskih odnosa koje dozvoljava država, segmenta životnog ciklusa u kojem se osoba nalazi i sposobnosti formiranja i raspodjele svojih finansijskih sredstava; .

Lični troškovi se u zavisnosti od vremenskog intervala klasifikuju na kratkoročne, srednjoročne i dugoročne. U zavisnosti od funkcionalne namjene, razlikuju se izdaci za ličnu potrošnju, obavezna uplate u budžet, sredstva namijenjena za ličnu štednju i štednju, rashodi ulaganja itd. Takođe se razlikuju operativni i kapitalni troškovi.

Idealna situacija u oblasti upravljanja ličnim finansijama je izrada ličnog budžeta i bilansa stanja imovine i obaveza. Lični budžet je sažetak prihoda i rashoda za određeni vremenski period, obično kalendarsku godinu, raščlanjen po mjesecima. Budžet karakterizira novčani tokovi osobe povezani s primanjem sredstava i njihovim trošenjem. Budžetski suficit pokazuje iznos novca koji se može iskoristiti za uštede. Takođe, sa stanovišta analize ličnog materijalnog stanja, ima smisla sastaviti bilans stanja imovine i obaveza, koji je odraz imovinskog stanja pojedinca, izraženog u novčanom iznosu na određeni datum, gdje imovina i sredstva građanina su u obliku imovine, a obaveze su njegove obaveze.

Prilikom upoređivanja lične imovine i obaveza otkriva se takozvano neto bogatstvo ili blagostanje građanina, što karakteriše opasnost od bankrota. Podaci analize ne mogu se precijeniti sa stanovišta prilično visokog zaduženja ruske populacije i velikog uticaja njenih rezultata na proces donošenja ličnih finansijskih odluka.

Razmotrivši suštinu i sastav kategorije ličnih finansija, koji su neophodni za dalja istraživanja, pređimo direktno na razmatranje finansijskih odluka u oblasti ličnih finansija. Treba napomenuti da su faktori koji najznačajnije utiču na finansijsko odlučivanje građana ciljevi koje si osoba postavlja, njen društveni status, bračni status i nivo prihoda. Preporučljivo je obratiti pažnju na strana naučna iskustva u oblasti proučavanja ličnih finansijskih odluka. Prema profesorima Z. Bodyju i Robertu K. Mertonu, glavne odluke koje donose građani dijele se na četiri glavna tipa:

• odluke o potrošnji i štednji sredstava;
• investicione odluke;
• odluke o finansiranju;
• odluke vezane za upravljanje rizikom.

Karakterizirajući svaku vrstu odluke, napominjemo da je najvažnija oblast utvrđivanje strukture ličnih rashoda, izvora novčanih sredstava, udjela prihoda koji se izdvaja za štednju, izbor sredstava namijenjenih štednji, donošenje odluka o korištenju pozajmljenih sredstava. , njihov obim, rok i trošak, smanjujući nivo finansijskog rizika i štiteći od rizika od neželjenih događaja.

Osnova za donošenje bilo kakve finansijske odluke su lični finansijski ciljevi i njihov prioritet za određenu osobu. Po pravilu, glavni lični finansijski ciljevi uključuju obezbeđivanje hrane, odeće i stanovanja, zaštitu, putovanja, obrazovanje i povećanje ličnog bogatstva. Prevladavanje bilo kojeg od ciljeva u konačnici utiče na formiranje strukture ličnih finansijskih sredstava.

Odluke u oblasti štednje donose se sa stanovišta plasiranja sredstava u različite vrste imovine i zavise od potreba ljudi, interesa koji mogu uticati na delatnost preduzeća, na primer, tzv. sukoba interesa preduzeća. vlasnici i menadžeri. Za vlasnika je najvažnija maksimalna efikasnost korišćenja njegove imovine, dok za menadžment može biti važno brzo povećanje obima zarada.

Sve odluke u oblasti ličnih finansija podrazumevaju upotrebu određenih finansijskih instrumenata, za čiji izbor je potrebno odrediti sledeće glavne tačke: vremensku vrednost novca i korišćenje metode diskontovanja novčanih tokova, uticaj inflacije. o štednji, stepenu potrebe za određenim instrumentom i njegovoj vrijednosti za određenu osobu sa stanovišta rizika.

Vremenska vrijednost novca je od velikog značaja pri izboru instrumenata za stvaranje starosne štednje, nedržavnog penzionog fonda ili programa dugoročnog osiguranja za preživljavanje ili dugoročne depozite; procjenu isplativosti potvrde o štednji ili obveznice i sličnih vrsta imovine. Takve uštede mogu se formirati, na primjer, za plaćanje školovanja djece ili poslužiti kao „finansijska sigurnosna mreža“ u visokolikvidnom obliku.

Vremenska vrijednost novca igra važnu ulogu u procesu donošenja odluka o povećanju ili smanjenju udjela sredstava koja se izdvajaju za potrošnju; na primjer, inflatorna očekivanja u društvu izazivaju povećanje troškova potrošnje. U ovoj situaciji građani nastoje da svoja finansijska sredstva prebace na imovinu koja u manjoj meri gubi na vrednosti, ili da izvrše velike kupovine, pokušavajući na taj način da smanje rizik od depresijacije gotovinske štednje.

Također je preporučljivo koristiti metodu diskontiranog novčanog toka za odabir rješenja za ličnu investiciju. Budući da vam omogućava da nakon nekog vremena procijenite profitabilnost projekta ili instrumenta, kao i da odredite optimalni skup izvora za stvaranje investicija i ušteda, što vam omogućava da uzmete u obzir alternativne instrumente i njihovu profitabilnost.

Za procjenu efikasnosti ličnih finansijskih odluka uzimajući u obzir inflaciju, ima smisla koristiti nominalne i realne kamatne stope. Realna kamatna stopa vam omogućava da procijenite buduću vrijednost kupljene imovine uzimajući u obzir promjene u nivou inflacije i donesete informiranije finansijske odluke, a također vam omogućava da preciznije planirate svoj porodični ili lični budžet.

Prilikom donošenja investicionih odluka i odluka o trošenju sredstava pojedinca potrebno je voditi računa i o poreznim naplatama i mogućnostima primjene poreskih olakšica. Tako, na primjer, kompetentna kombinacija investicionih odluka i odluka u sferi potrošnje omogućava pronalaženje dodatnih mogućnosti za jačanje socijalne i finansijske sigurnosti.

Izbor investicione odluke donosi se upoređivanjem različitih opcija korišćenja sredstava ili sredstava i poređenjem nivoa profitabilnosti. Informaciona osnova za donošenje ovakvih odluka mogu biti podaci sa finansijskih tržišta koji pružaju alternativne načine ulaganja resursa. Druge metode se takođe koriste za procenu različitih investicionih instrumenata na osnovu profitabilnosti, procene nivoa rizika itd. Tako se, na primjer, prilikom procjene dionica procjenjuju i potencijal rasta cijene za datu hartiju od vrijednosti i njene mogućnosti ulaganja na osnovu rezultata isplate dividende. Procjena rizika je od posebnog značaja u ovoj situaciji. Glavni rizici koji se uzimaju u obzir prilikom planiranja u oblasti ličnih finansija su rizici bolesti, invaliditeta, smrti, nezaposlenosti, rizik od gubitaka nastalih tokom korišćenja automobila, nekretnina, rizici građanske odgovornosti i rizik ulaganja. Dio odgovornosti za smanjenje rizika pojedinca preuzima država, ali ipak najveći dio rizika pada na samog pojedinca. Dakle, u oblasti ličnih finansija, procena rizika je procena troškova koje osoba može imati kada se rizik pojavi. Različite odluke u različitim fazama životnog ciklusa osobe mogu povećati ili smanjiti rizik. Korištenje alata za smanjenje rizika omogućava, s jedne strane, osiguranje određene društvene stabilnosti, as druge strane, djelimično smanjenje troškova na račun države.

U zaključku želim da napomenem da određene finansijske odluke pojedinaca imaju za cilj poboljšanje kvaliteta i standarda života osobe, što se postiže individualnim finansijskim planiranjem. Ovo vam omogućava da odredite dob kada je potrebno početi stvarati penzionu štednju, iznos finansijskih sredstava koji se izdvajaju za ove svrhe, procijenite potrebu i efektivnost bilo koje veće kupovine, te izvodljivost privlačenja kreditnih sredstava.

Recenzenti:

Knyazeva E.G., doktor ekonomskih nauka, profesor Odsjeka za osiguranje Uralskog federalnog univerziteta nazvanog po prvom predsjedniku Rusije B.N. Jeljcin“, Jekaterinburg.

Yuzvovich L.I., doktor ekonomskih nauka, vanredni profesor Katedre za osiguranje Uralskog federalnog univerziteta po imenu prvog predsjednika Rusije B.N. Jeljcin“, Jekaterinburg.

Bibliografska veza

Kuklina E.V. OSOBNO FINANCIJSKO ODLUČIVANJE: RELEVANTNOST I TRENDOVI // Suvremeni problemi znanosti i obrazovanja. – 2013. – br. 6.;
URL: http://science-education.ru/ru/article/view?id=11690 (datum pristupa: 18.09.2019.). Predstavljamo Vam časopise koje izdaje izdavačka kuća "Akademija prirodnih nauka"