Un cec este o garanție care conține un ordin necondiționat al trăgătoarei cecului către bancă de a plăti suma indicată în el deținătorului cecului (articolul 877 din Codul civil al Federației Ruse). În practica economică, există două tipuri de cecuri: numerar (cecuri destinate plății numerarului către deținătorul cecului) și decontare (cecuri utilizate pentru decontări între persoane juridice). În această secțiune, ne vom concentra pe verificări.

Participanții la circulația cecului sunt trei persoane: trăgătorul, deținătorul cecului și plătitorul. Trăgătorul de cecuri este o persoană (juridică sau fizică) care deține fonduri într-o bancă de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri, un deținător de cecuri este o persoană (juridică sau fizică) în favoarea căreia se emite un cec, un plătitor. este o banca in care se afla fondurile tragatorului.

Cecurile de decontare sunt reprezentate de cecuri depuse și garantate. La emiterea unui carnet de cecuri depus, clientul transferă mai întâi suma corespunzătoare într-un cont personal separat, care oferă o garanție de plată pentru aceste cecuri, adică, simultan cu cererea de emitere a unui carnet de cecuri, este furnizat băncii un ordin de plată. Sunt cecurile depuse care sunt cele mai utilizate pe scară largă în practica casnică modernă.

Un cec poate fi nominal și la purtător. Un cec nominal este un cec emis unei anumite persoane, un cec la purtător este un cec care este plătit la purtător. Cecul personal nu este transferabil. Un cec la purtător poate fi transferat unui nou proprietar cu ajutorul unui aviz (un andos pe spatele cecului) care atestă transferul drepturilor asupra cecului. Există un aviz nominal, care indică persoana căreia i se transferă cecul, și un girar alb (la purtător), în care nu este indicată o astfel de persoană și care este eliberat la purtător.

Cecul trebuie să conțină următoarele detalii obligatorii stabilite de art. 878 din Codul civil al Federației Ruse:
- denumirea „check” inclusă în textul documentului;
- un ordin către plătitor de a plăti o anumită sumă de bani;
- numele plătitorului și indicarea contului din care urmează să se efectueze plata;
- indicarea valutei de plată;
- indicarea datei și locului întocmirii cecului;
- semnătura celui care a emis cecul - trăgătorul.

Lipsa oricăruia dintre detaliile specificate în document îl privează de valabilitatea verificării. Cecul poate conține detalii suplimentare determinate de specificul activităților bancare și de legislația fiscală.

Forma unui cec și procedura de completare a acestuia sunt determinate de lege și de regulile bancare stabilite în conformitate cu aceasta.

Un cec emis de un trăgător de cecuri trebuie acoperit sub formă de fonduri depuse anterior de acesta într-un cont bancar special. Articolul 879 din Codul civil al Federației Ruse prevede responsabilitatea financiară a emitentului unui cec pentru emiterea de cecuri neacoperite. Cu toate acestea, banca plătitoare poate avea un acord cu trăgătorul de a plăti cecuri pentru o anumită sumă în plus față de fondurile disponibile în contul său prin intermediul unui credit furnizat automat - un descoperit de cont.

Un cec poate fi prezentat pentru plată în unul din două moduri:
- prezentare directa la banca platitoare;
- prin prezentarea unui cec la banca care deserveste titularul cecului spre incasare - in acest caz plata cecului se face in ordinea executarii ordinului de incasare.

Plata pe cec poate fi garantată în întregime sau parțial prin intermediul unui aval (garanția plății pe cec), care poate fi acordată de orice persoană, alta decât plătitorul.

Avalul se aplică pe fața cecului sau pe o foaie suplimentară prin intermediul inscripției „Consider ca aval” și a unei indicații de către cine și pentru cine a fost dat. Daca nu este indicat pentru cine a fost dat, atunci se considera ca avalul a fost dat pentru sertar.

Avalul este semnat de avalistul indicând locul de reședință și data înscrierii, iar dacă avalistul este o persoană juridică, locul unde se află și data înscrierii (articolul 881 din Codul civil al Rusiei). Federaţie).

Avalierul raspunde de plata cecului la fel ca cel pentru care a dat avalul.
Decontarea prin cecuri dintr-un carnet de cecuri limitat este o formă convenabilă de plată pentru beneficiarii de fonduri. Avantajul acestei forme de plata este ca practic transportul produselor sau obiectelor de inventar coincide in timp cu plata acesteia.

Decontările prin cecuri din carnetele de cecuri limitate se referă la operațiuni de decontare pe conturi bancare speciale. Contabilitatea decontărilor prin cecuri din carnetele de cecuri limitate se efectuează pe contul 55 „Conturi speciale în bănci”.

Înainte de a primi un carnet de cecuri, o întreprindere, împreună cu o cerere de emitere a unui carnet de cecuri, depune un ordin de plată pentru suma limită, iar în partea de jos a comenzii se face inscripția: „Pentru un carnet de cecuri pentru decontări cu întreprinderi”.

Cecurile din registre limitate se semnează de către șeful instituției și contabilul șef. La prelevarea de mărfuri la fața locului, este permisă semnarea de cecuri către un funcționar al instituției căruia i se eliberează o împuternicire pentru a primi bunuri. Procura trebuie să stipuleze dreptul de a semna cecul de către un funcționar și suma pentru care este permis să cumpere bunuri. Dacă cecul este semnat pe baza unei împuterniciri de către un funcționar al instituției, atunci acesta trebuie să facă inscripția pe cec înainte de a semna: „Prin procură”.

Cecul din carnetul limitat se eliberează furnizorului concomitent cu eliberarea mărfurilor sau prestarea serviciilor. Cecul trebuie să indice către ce organizație și în plată pentru ce cont sau alt document care îl înlocuiește suma cecului ar trebui să fie transferată.

Prezentarea unui cec la banca care deservește titularul cecului pentru a primi plata este considerată a fi prezentarea cecului pentru plată. Trăgatorul nu este în drept să retragă cecul înainte de expirarea termenului stabilit pentru prezentarea lui la plată. Cecurile sunt valabile 10 zile, exclusiv ziua în care sunt emise.

1. Pentru a obține carnetul de cecuri „cumpărătorul depune o cerere la bancă
și un ordin de plată pentru depunerea unei anumite sume.
2. Banca emite un carnet de cecuri cu depunerea sumei limită.
3. Furnizorul transferă bunurile către cumpărător (expediază produse, efectuează lucrări).
4. Cumpărătorul transferă cecul furnizorului ca plată pentru bunurile sau lucrările efectuate.
5. Furnizorul trimite cecul la banca pentru plata.
6. Banca furnizorului trimite documentele spre plată către banca cumpărătorului.
7. Banca cumpărătorului transferă fonduri în contul de decontare al furnizorului.

La sfârșitul perioadei de valabilitate, carnetele de cecuri sunt returnate băncii.

Normele legislative care reglementează utilizarea cecurilor în tranzacțiile de plată pe teritoriul Federației Ruse sunt cuprinse în art. 877–885 din Codul civil al Federației Ruse. În plus, Regulamentul privind controalele, aprobat prin Decretul Comitetului Executiv Central al URSS și al Consiliului Comisarilor Poporului URSS din 6 noiembrie 1929, continuă să funcționeze în partea care nu contravine legislației ruse.

În conformitate cu paragraful 1 al art. 877 din Codul civil al Federației Ruse, un cec este recunoscut ca o garanție care conține un ordin necondiționat al emitentului cecului către o instituție de credit de a plăti titularul cecului suma indicată în acesta.

În art. 878 din Codul civil al Federației Ruse stabilește detalii obligatorii ale unui control, a cărui absență îl privează de validitatea unui control. Acestea includ:

• 1) denumirea „cec” inclusă în textul documentului;
• 2) o instrucțiune către plătitor de a plăti o anumită sumă de bani;
• 3) numele plătitorului și indicarea contului din care urmează să se efectueze plata;
• 4) indicarea monedei de plată;
• 5) indicarea datei întocmirii cecului;
• 6) semnătura persoanei care a emis cecul (trăgătorul sau reprezentantul trăgătorului de cec).

Totodată, un cec care nu conține o indicație a locului întocmirii acestuia se consideră semnat la locul trăgării, iar o mențiune de interes se consideră neînscrisă.

Forma cecului este stabilită de instituția de credit în mod independent.

Formular de verificare a documentelor

Recunoașterea unui cec ca garanție înseamnă că acesta, ca garanție fără emisii, nu poate exista în formă electronică (nedocumentară).

Posibilitatea existenței valorilor mobiliare în formă nedocumentară este recunoscută de legislația rusă numai în ceea ce privește titlurile de valoare de emisiune și numai acelea dintre acestea care sunt înregistrate (articolul 16 din Legea privind piața valorilor mobiliare), precum și acțiunile de investiții și certificate de participare la credit ipotecar. Mai mult, în acest caz, o formă nedocumentară înseamnă doar o înscriere în sistemul de ținere a registrului deținătorilor de valori mobiliare sau o înscriere pe un cont de depozit.

Totodată, în conformitate cu paragraful 2 al art. 142, alin.1 al art. 149 din Codul civil al Federației Ruse, posibilitatea de a stabili drepturile garantate printr-o garanție într-o formă nedocumentară, inclusiv cu ajutorul calculatoarelor electronice, poate fi realizată în cazurile prevăzute de lege sau în modul prevăzut de aceasta.

Și aceasta nu este o coincidență: o garanție nu este doar un document, ci un document care atestă anumite drepturi și care are anumite detalii obligatorii, care trebuie stabilite prin lege sau în modul prescris de aceasta (clauza 1, articolul 142, clauza 1, art. 144 din Codul civil al Federației Ruse).

În plus, exercitarea sau transferul drepturilor, certificate printr-o garanție, este posibilă doar la prezentarea acesteia. În consecință, se impune o definiție legislativă a acestei proceduri și în raport cu fenomenele care nu au o formă tangibilă fizic.

Tipuri de verificări. Transfer de drepturi certificat prin cec

Din moment ce paragraful 1 al art. 880 din Codul civil al Federației Ruse conține o trimitere la art. 146 din Codul civil al Federației Ruse, un cec poate fi emis: la purtător (cecul la purtător) cu instrucțiuni de plată „la comandă” a unei anumite persoane (verificarea comenzii) în numele unei anumite persoane (verificare personala). Un cec poate fi emis pe numele tragului (asta este doar cazul cecurilor în numerar). Dacă cecul nu indică faptul că a fost emis cu instrucțiuni de plată „prin ordin” sau pe numele unei anumite persoane, cecul se consideră a fi emis la purtător.

Pentru a transfera unei alte persoane drepturile certificate printr-un cec la purtător, este suficient să-l predea acestei persoane.

Un cec personal nu este transferabil (clauza 2, articolul 880 din Codul civil al Federației Ruse).

Drepturile în temeiul unui cec de comandă (transferabil) sunt transferate prin efectuarea unei avize (aviz) asupra acestuia.

• a) ordin (indicând persoana căreia sau prin ordinul căreia trebuie efectuată executarea);
• b) negru (fără a se specifica persoana căreia trebuie să se facă executarea);
• c) mandat (nu schimbă persoana autorizată prin cec, ci doar conține o instrucțiune către o altă persoană să primească fonduri din cec).

În plus, trebuie avut în vedere faptul că au fost stabilite o serie de reguli speciale în ceea ce privește transferul de drepturi în baza unui cec prin efectuarea unei avize:

• - într-un cec de ordin (transferabil), un aval către plătitor are forța unei chitanțe de primire a plății;
• - un aviz făcut de plătitor este nul;
• - o persoană care deține un cec de ordin (transferabil) este considerată proprietarul legal al acestuia dacă își bazează dreptul pe o serie continuă de avize (clauza 3 a articolului 880 din Codul civil al Federației Ruse).

Tranzacții de decontare cu cecuri

Potrivit paragrafului 2 al art. 877 din Codul civil al Federației Ruse, numai o instituție de credit poate fi indicată ca plătitor pe un cec (o persoană care efectuează o plată), în cazul în care emitentul cecului are fonduri de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri. .

Pentru plățile fără numerar se pot folosi doar cecuri emise de instituțiile de credit.

Cecurile pot fi utilizate de către clienții instituției de credit care emite aceste cecuri, precum și în decontările interbancare dacă există o relație de corespondență între instituțiile de credit ale emitentului și deținătorul cecului.

În primul caz, cecurile sunt folosite nu doar pentru decontări între clienții aceleiași instituții de credit, ci și pentru ca clientul să primească numerar din contul său.

În cazul în care sfera de circulație a cecurilor este limitată la o instituție de credit și clienții acesteia, cecurile sunt utilizate în baza unui acord privind decontările prin cecuri încheiat între instituția de credit și client.

În al doilea caz, vorbim despre colectarea unui cec (articolul 882 din Codul civil al Federației Ruse). În decontările interbancare, cecurile pot fi utilizate pe baza acordurilor încheiate cu clienții și a acordurilor interbancare privind decontările cu cecuri în conformitate cu regulile intrabancare de efectuare a operațiunilor cu cecuri elaborate de instituțiile de credit și stabilirea procedurii și condițiilor de utilizare a cecurilor.

Cecurile emise de instituțiile de credit nu sunt utilizate pentru decontări prin sistemul de plăți al Băncii Rusiei.

În acest sens, potrivit autorului, cecurile emise de instituțiile de credit de pe teritoriul Federației Ruse nu pot fi acceptate, deoarece, în conformitate cu clauza 13 din Regulamentul privind controalele, aprobat prin Decretul Comitetului Executiv Central al URSS și Consiliul Comisarilor Poporului din 6 noiembrie 1929, acceptarea cecurilor a fost permisă numai de către instituțiile Băncii de Stat a URSS sau cu permisiunea acesteia, sub rezerva publicării pentru informare generală.

Cu ajutorul cecurilor, numerarul este emis și beneficiarilor bugetului ale căror conturi personale sunt deschise la organele Trezoreriei Federale.

Garanția plății prin cec (aval)

Plata pe cec poate fi garantată în întregime sau parțial de către aval (Articolul 881 din Codul civil al Federației Ruse).

Avalul poate fi dat de orice persoană, cu excepția plătitorului, făcând pe fața cecului sau pe o filă suplimentară inscripția „contează ca aval” și indicând de către cine și pentru cine a fost dat. Daca nu este indicat pentru cine a fost dat, atunci se considera ca avalul a fost dat pentru sertar.

Avalistul este responsabil în același mod ca și cel pentru care a dat avalul. La plata unui cec, avalierul dobandeste drepturile ce decurg din cec fata de cel pentru care a dat garantia, si fata de cei care sunt datori fata de acesta din urma.

Condițiile de emitere a avalului de cec trebuie stabilite în acordul privind avalul de cec dintre avalier și persoana pentru care a dat avalul.

Plata cu cec

Emiterea unui cec de către trăgător către deținătorul cecului nu stinge obligația bănească în temeiul căreia a fost emis (clauza 4, articolul 877 din Codul civil al Federației Ruse). Această obligație bănească se stinge numai la plata cecului.

Cecul trebuie prezentat spre plată în termen de 10 zile de la data emiterii acestuia. La calculul termenului nu se ia în calcul data emiterii cecului.

După expirarea termenului specificat, cecul nu este supus plății, cu excepția prezentării lui la plată a doua zi după expirarea termenului prin autoritate notarial (clauza 11 din Regulamentul cecurilor, aprobat prin decret). a Comitetului Executiv Central al URSS şi a Consiliului Comisarilor Poporului din URSS din 6 noiembrie 1929).

În plus, retragerea unui cec înainte de expirarea termenului de prezentare a acestuia nu este permisă (clauza 3 a articolului 877 din Codul civil al Federației Ruse).

Prezentarea unui cec pentru plată este prezentarea unui cec la banca care servește deținătorul cecului pentru a primi plata.

Plata cu cec se face in modul stabilit pentru decontari prin incasare. Intrucat cecul nu contine detaliile de plata necesare, pentru incasarea lui este necesara emiterea unui ordin de incasare.

Creditarea fondurilor pe un cec colectat în contul deținătorului cecului se face după primirea plății de la plătitor, cu excepția cazului în care se prevede altfel prin acordul dintre deținătorul cecului și banca sa (articolul 882 din Codul civil al Federației Ruse).

O instituție de credit plătitoare de cec este obligată să verifice prin toate mijloacele pe care le are la dispoziție autenticitatea cecului, precum și că prezentatorul cecului este o persoană autorizată de aceasta. La plata unui cec vizat, plătitorul este obligat să verifice corectitudinea avizelor (avizelor), dar nu și a semnăturilor giranților (persoanelor care au făcut avizele).

În calitate de persoană care a plătit cecul, instituția de credit are dreptul de a cere ca cecul să îi fie predat cu o chitanță de plată (articolul 879 din Codul civil al Federației Ruse).

În conformitate cu art. 883 din Codul civil al Federației Ruse refuzul de a plăti un cec trebuie să fie certificat în unul dintre următoarele moduri:

• 1) formularea unui protest de către notar sau întocmirea unui act echivalent în modul prevăzut de lege. Mai mult, un astfel de act trebuie finalizat înainte de expirarea termenului de prezentare a unui cec la plată. Dacă prezentarea cecului spre plată prin notar a avut loc în ultima zi a termenului, protestul sau un act echivalent poate fi făcut în următoarea zi lucrătoare. Inscripția executivă prevăzută de art. 96 din Fundamentele legislației Federației Ruse cu privire la notar, în acest caz, notarul nu poate fi efectuat, întrucât art. 885 din Codul civil al Federației Ruse prevede alte consecințe ale neplății unui cec;
• 2) marca plătitorului de pe cec privind refuzul de a-l plăti, indicând data depunerii cecului la plată;
• 3) un semn al organizației de colectare a creditelor care indică data la care cecul a fost emis cu promptitudine și nu a fost plătit.

Procedura de notificare a neplatei unui cec este stabilită la art. 884 din Codul civil al Federației Ruse.

Deținătorul unui cec este obligat să notifice girantul și trăgatorul său cu privire la neplată în termen de două zile lucrătoare de la data certificării refuzului de a plăti cecul. La atestarea refuzului de a plăti un cec de către un notar, înștiințarea trăgătoarei cecului se face și de către notar însuși în baza art. 96 Fundamentele legislației Federației Ruse privind notarii.

Fiecare girant trebuie, în termen de două zile lucrătoare de la data primirii notificării de către acesta, să aducă la cunoștința girantului său notificarea primită de acesta.

Totodată, avalierului i se transmite o notificare de către persoana pentru care a fost dat avalul.

O persoană care nu trimite o notificare în termenul specificat nu își pierde drepturile. Acesta este însă obligat să compenseze pierderile care pot apărea din cauza neplatei cecului. În acest caz, valoarea acestor pierderi nu poate depăși suma cecului.

Potrivit art. 885 din Codul civil al Federației Ruse, în cazul refuzului plătitorului de a plăti cecul, deținătorul cecului are dreptul, la alegerea sa, de a introduce o cerere (pentru plata sumei cecului, costuri, dobânzi pentru folosirea fondurilor altor persoane) împotriva uneia, mai multor sau tuturor persoanelor răspunzătoare de cec (trăgători, availişti, giratori) care răspund solidar faţă de acesta. Același drept revine persoanei răspunzătoare de cec după ce a plătit cecul.

Cererea titularului unui cec poate fi formulată în termen de șase luni de la data expirării termenului de prezentare a cecului la plată. Recursul asupra creanțelor persoanelor obligate unul împotriva celuilalt se stinge la expirarea unui termen de șase luni din ziua în care persoana obligată respectivă a satisfăcut creanța sau de la data depunerii unei cereri împotriva sa (în cazul în care decizia de recuperare a fost realizat, dar nu executat).

În același timp, trebuie avut în vedere faptul că pierderea posibilității de încasare pe un cec (de exemplu, din cauza expirării perioadei de șase luni pentru prezentarea creanțelor) nu privează deținătorul de cec de dreptul de a cere plata obligației principale în mod general.

• Clauza 8.2 din Regulamentul privind regulile de transfer de fonduri, aprobat. Banca Centrală a Federației Ruse 19.06.2012 Nr. 383-P.
• Clauza 8.4 din Regulamentul privind regulile de transfer de fonduri, aprobat. Banca Centrală a Federației Ruse 19.06.2012 Nr. 383-P.
• A se vedea, de exemplu: clauzele 2.3–2.4 din Regulamentul privind particularitățile serviciilor de decontare și numerar pentru organele teritoriale ale Trezoreriei Federale, aprobat. TsBRF și Ministerul de Finanțe al Rusiei din 13 decembrie 2006 Nr. 298-P / 173n.

Cecurile sunt valori mobiliare care conțin un ordin de la plătitorul-trăgător către banca sa de a plăti suma specificată deținătorului cecului.

Tipuri de verificări

Faceți diferența între cecurile de casierie și cecurile de casierie.

Cecurile în numerar sunt folosite pentru a plăti titularului cecului numerar în bancă, de exemplu, pentru salarii, nevoi gospodărești, cheltuieli de călătorie, achiziții de produse agricole etc.

Cecurile de decontare sunt cecuri utilizate pentru plăți fără numerar. Cecul de decontare este un document de forma stabilită care conține un ordin scris necondiționat al trăgătoarei unui cec către banca sa de a transfera o anumită sumă de bani din contul său în contul destinatarului de fonduri (titularul cecului). Un cec de decontare, ca un ordin de plată, este întocmit de plătitor, dar spre deosebire de un ordin de plată, un cec este transferat de către plătitor întreprinderii - destinatarul plății în momentul tranzacției comerciale, care prezintă cecul. la banca sa pentru plata.

Există, de asemenea, următoarele tipuri de verificări:

nominal - eliberat unei anumite persoane;

purtător - eliberat purtătorului;

ordin - emis în favoarea unei anumite persoane sau prin ordinul acesteia, adică trăgătorul (girantul) îl poate transfera unui nou proprietar (girant) cu ajutorul avizului.

Cecul poate fi trecut. Un cec încrucișat este un cec care este barat pe partea din față de două linii paralele. Este permisă o singură traversare per control. Încrucișarea poate fi generală și specială.

Încrucișarea generală are loc atunci când nu există nicio desemnare între linii sau există un semn „bancă”. Un cec care are o cruce comună poate fi plătit de către plătitor doar băncii sau clientului său.

O trecere specială este o trecere în care numele plătitorului este introdus între linii. Un cec cu acest crossover poate fi prezentat doar băncii al cărei nume este indicat între rânduri.

Verificați, verificați sertarul și suportul pentru cecuri

Procedura și condițiile de utilizare a cecurilor în cifra de afaceri de plată sunt reglementate de partea a doua a Codului civil al Federației Ruse, iar în partea nereglementată de acesta, de alte legi și reguli bancare stabilite în conformitate cu acestea.

Verificați detaliile

Cecurile pot fi folosite atât pentru plăți în numerar, cât și pentru plăți fără numerar. Organizațiile de credit își pot emite propriile cecuri pentru plăți fără numerar. Aceste verificări sunt folosite de clienții băncii emitente, iar decontările interbancare pot fi efectuate și cu ajutorul unor astfel de verificări. Cecurile trebuie întocmite în forma prescrisă.

Plata cu cec

Prezentarea unui cec la o bancă care deservește deținătorul unui cec pentru încasare în vederea încasării înseamnă prezentarea unui cec pentru plată. Cecul este plătit de plătitor pe cheltuiala fondurilor trăgătorului. Creditarea fondurilor pe cecul încasat în contul deținătorului cecului se face după primirea plății de la plătitor, cu excepția cazului în care se prevede altfel prin acordul dintre deținătorul cecului și bancă.

Plătitorul cecului este obligat să verifice prin toate mijloacele de care dispune autenticitatea cecului. Procedura de impunere a pierderilor suferite ca urmare a plății de către plătitor a unui cec fals, furat sau pierdut este reglementată de lege.

Refuzul de a plăti un cec trebuie să fie certificat în unul dintre următoarele moduri:

Formularea unui protest de către notar sau întocmirea unui act echivalent în modul prevăzut de lege.

Marca plătitorului de pe cec privind refuzul de a-l plăti, indicând data depunerii cecului la plată.

Un semn al băncii colectoare care indică data la care cecul a fost emis cu promptitudine și nu a fost plătit.

Protestul (sau un act echivalent) trebuie făcut înainte de expirarea termenului de prezentare a cecului. Dacă cecul este prezentat în ultima zi a termenului, atunci protestul (sau actul echivalent) poate fi făcut în următoarea zi lucrătoare.

Titularul unui cec este obligat sa notifice girantului si tragatorului sau neplata in termen de doua zile lucratoare de la data protestului (sau a unui act echivalent).

Fiecare girant trebuie, în termen de două zile lucrătoare de la data primirii notificării de către acesta, să aducă la cunoștința girantului său notificarea primită de acesta. Totodată, se trimite o notificare celui care a dat avalul pentru această persoană.

O persoană care nu trimite o notificare în termenul specificat nu își pierde drepturile. El compensează pierderile care pot apărea ca urmare a neanunțării neplății unui cec. Valoarea daunelor despăgubite nu poate depăși valoarea cecului.

În cazul în care plătitorul refuză să plătească cecul, deținătorul cecului are dreptul, la alegerea sa, de a introduce o acțiune împotriva uneia, mai multor sau tuturor persoanelor răspunzătoare de cec (trăgător, availatori, giratori), care sunt solidar. răspunzător față de el.

Formele de verificări sunt produse în funcție de un singur eșantion.

Un cec este o garanție. Formele de verificări sunt considerate forme de responsabilitate strictă. Pentru decontările prin instituții ale Băncii Centrale a Federației Ruse, se folosesc numai cecuri care au pe față denumirea „Rusia” și două linii paralele care indică o trecere comună. Cecul trebuie acoperit. Acoperirea unui cec la banca tragului poate fi:

fonduri depuse de tragator intr-un cont separat;

fonduri în contul corespunzător al trăgătorului, dar nu mai mult decât suma garantată de bancă de comun acord cu trăgătorul la emiterea cecurilor. În acest caz, banca poate garanta emitentului cecului, în cazul lipsei temporare de fonduri în contul său, plata cecurilor pe cheltuiala fondurilor băncii.

Împreună cu cecurile, banca emite clientului un act de identitate (carnet de cecuri) într-un singur exemplar, indiferent de numărul de cecuri, și identifică emitentul fiecărui cec. Cardul contine numele bancii si adresa acesteia, numarul cardului, numele unei entitati economice sau cetatean, semnatura, numarul contului si datele pasaportului tragatorului. Reversul indică condițiile în care plata cecului este garantată. Aceste condiții sunt următoarele:

un cec poate fi emis pentru o sumă care nu depășește limita specificată;

semnătura trăgătoarei trebuie să se potrivească cu semnătura eșantionului de pe card;

identificarea emitentului se realizează prin compararea datelor sale pașaport cu datele indicate în cardul de control;

cecul trebuie platit in intreaga suma pentru care este tras, fara nici un comision.

Plăți prin cecuri

cumpărătorul depune la banca care îi servește o cerere de primire de cecuri și un ordin de plată pentru depunerea sumelor (dacă există) sau o cerere în două exemplare pentru achiziționarea de cecuri, a cărei plată este garantată de bancă;

în banca care deservește cumpărătorul, fondurile sunt înregistrate într-un cont separat și se completează cecurile, adică sunt aplicate numele băncii, numărul de cont personal, numele trăgătorului și limita sumei cecului;

cumpărătorului i se eliberează cecuri și un card de cecuri;

vânzătorul prezintă cumpărătorului documente pentru produsele expediate (lucrări efectuate, servicii prestate);

cumpărătorul emite un cec către vânzător;

vânzătorul prezintă cecul băncii care deservește vânzătorul la registrul de cecuri;

în banca care deservește vânzătorul, fondurile sunt creditate în contul vânzătorului;

banca vânzătorului prezintă un cec de plată către banca care deservește cumpărătorul;

banca care deservește cumpărătorul anulează suma cecului în detrimentul sumelor rezervate anterior;

băncile eliberează extrase de cont clienților.

Care conține ordinul plătitorului-trăgător către banca sa de a plăti suma specificată deținătorului cecului.

Tipuri de verificări

Faceți diferența între cecurile de casierie și cecurile de casierie.

cecuri de numerar sunt folosite pentru a plăti numerar deținătorului unui cec într-o bancă, de exemplu, pentru salarii, nevoi casnice, cheltuieli de călătorie, achiziții de produse agricole etc.

Verificări de decontare sunt cecuri folosite pentru plăți fără numerar. Cecul de decontare este un document de forma stabilită care conține un ordin scris necondiționat al trăgătoarei unui cec către banca sa de a transfera o anumită sumă de bani din contul său în contul destinatarului de fonduri (titularul cecului). Un cec de decontare, ca un ordin de plată, este întocmit de plătitor, dar spre deosebire de un ordin de plată, un cec este transferat de către plătitor întreprinderii - destinatarul plății în momentul tranzacției comerciale, care prezintă cecul. la banca sa pentru plata.

Există, de asemenea, următoarele tipuri de verificări:

• nominal- eliberat unei anumite persoane;
• purtător- eliberat la purtător;
• Ordin- se eliberează în favoarea unei anumite persoane sau prin ordinul acesteia, adică trăgatorul (girantul) îl poate transfera unui nou proprietar (girant) cu ajutorul avizului.

Cecul poate fi trecut. Verificare încrucișată- Acesta este un cec tăiat pe partea din față de două linii paralele. Este permisă o singură traversare per control. Încrucișarea poate fi generală și specială.

Încrucișarea generală are loc atunci când nu există nicio desemnare între linii sau există un semn „bancă”. Un cec care are o cruce comună poate fi plătit de către plătitor doar băncii sau clientului său.

O trecere specială este o trecere în care numele plătitorului este introdus între linii. Un cec cu acest crossover poate fi prezentat doar băncii al cărei nume este indicat între rânduri.

Verificați, verificați sertarul și suportul pentru cecuri

Un cec este un cec care contine un ordin neconditionat al tragatorului catre banca de a plati suma indicata in acesta detinatorului cecului.

Verificați sertarul- avand bani in banca, de care are dreptul sa dispuna prin emiterea de cecuri.

Suportul pentru verificare- persoana juridica in favoarea careia se emite cecul, platitorul este banca in care se afla fondurile tragatorului.

Procedura și condițiile de utilizare a cecurilor în cifra de afaceri de plată sunt reglementate de partea a doua a Codului civil al Federației Ruse, iar în partea nereglementată de acesta, de alte legi și reguli bancare stabilite în conformitate cu acestea.

Verificați detaliile

Cecurile pot fi folosite atât pentru cât și pentru . pot emite propriile cecuri pentru plăți fără numerar. Aceste verificări sunt folosite de clienții băncii emitente, iar decontările interbancare pot fi efectuate și cu ajutorul unor astfel de verificări. Cecurile trebuie întocmite în forma prescrisă. RF instalat verifica lista de detalii, iar forma cecului este stabilită de către instituția de credit în mod independent.

Verificați detaliile

Cecul trebuie să conțină toate detaliile obligatorii stabilite de partea a doua a Codului civil al Federației Ruse și poate conține, de asemenea, detalii suplimentare determinate de specificul activităților bancare și legislația fiscală. Forma cecului este stabilită de instituția de credit în mod independent.

Cecul trebuie să conțină următoarele detalii:

• denumirea „verifica” inclusă în textul documentului;
• un ordin către plătitor de a plăti o anumită sumă de bani;
• numele plătitorului și indicarea contului din care urmează să se efectueze plata;
• indicarea monedei de plată;
• indicarea datei și locului întocmirii cecului;
• semnătura celui care emite cecul - trăgătorul.

Lipsa oricăruia dintre detaliile specificate în document îl privează de valabilitatea verificării.

Condițiile de utilizare a unui cec sunt stabilite de Banca Centrală a Federației Ruse. Atunci când plătesc prin cecuri, clienții încheie un acord de reglementare între ei. Acest acord trebuie să specifice procedura de deschidere și menținere a conturilor pentru decontări prin cecuri. Se întocmesc metode și termene de transfer de informații, procedura de întărire a conturilor curente ale clientului, obligațiile părților etc.. Fiecare bancă elaborează reguli intrabancare de decontare a cecurilor, conținutul formularului de cec, condițiile. de plată pentru cecuri, termenele decontărilor, executarea decontărilor etc.

Valabilitatea controalelor:

• 10 zile - pe teritoriul Federației Ruse;
• 20 de zile - pe teritoriul CSI;
• 70 de zile - dacă cecul este emis pe teritoriul altui stat.

Doar o bancă la care trăgatorul are fonduri de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri poate fi indicată ca plătitor pe un cec.

Revocarea unui cec după expirarea termenului de prezentare a acestuia nu este permisă.

Eliberarea unui cec nu stinge obligația bănească pentru îndeplinirea căreia a fost emis.

Plata cu cec

Prezentarea unui cec la bancă, deservirea titularului unui cec, pentru incasare pentru a primi plata inseamna prezentarea unui cec pentru plata. Cecul este plătit de plătitor pe cheltuiala fondurilor trăgătorului. Creditarea fondurilor pe cecul încasat în contul deținătorului cecului se face după primirea plății de la plătitor, cu excepția cazului în care se prevede altfel prin acordul dintre deținătorul cecului și bancă.

Plătitorul cecului este obligat să verifice prin toate mijloacele de care dispune autenticitatea cecului. Procedura de impunere a pierderilor suferite ca urmare a plății de către plătitor a unui cec fals, furat sau pierdut este reglementată de lege.

Refuzul de a plăti un cec trebuie să fie certificat în unul dintre următoarele moduri:

• Formularea unui protest de către notar sau întocmirea unui act echivalent în modul prevăzut de lege.
• Marca plătitorului de pe cec privind refuzul de a-l plăti, indicând data depunerii cecului la plată.
• Un semn al băncii colectoare care indică data la care cecul a fost emis cu promptitudine și nu a fost plătit.

Protest(sau un act echivalent) trebuie făcut înainte de expirarea perioadei de prezentare a cecului. Dacă cecul este prezentat în ultima zi a termenului, atunci protestul (sau actul echivalent) poate fi făcut în următoarea zi lucrătoare.

Titularul unui cec este obligat sa notifice girantului si tragatorului sau neplata in termen de doua zile lucratoare de la data protestului (sau a unui act echivalent).

Fiecare girant trebuie, în termen de două zile lucrătoare de la data primirii notificării de către acesta, să aducă la cunoștința girantului său notificarea primită de acesta. Totodată, se trimite o notificare celui care a dat avalul pentru această persoană.

O persoană care nu trimite o notificare în termenul specificat nu își pierde drepturile. El compensează pierderile care pot apărea ca urmare a neanunțării neplății unui cec. Valoarea daunelor despăgubite nu poate depăși valoarea cecului.

În cazul în care plătitorul refuză să plătească cecul, deținătorul cecului are dreptul, la alegerea sa, de a introduce o acțiune împotriva uneia, mai multor sau tuturor persoanelor răspunzătoare de cec (trăgător, availatori, giratori), care sunt solidar. răspunzător față de el.

Formele de verificări sunt produse în funcție de un singur eșantion.

Cecul este o garanție. Formele de verificări sunt considerate forme de responsabilitate strictă. Pentru decontările prin instituții ale Băncii Centrale a Federației Ruse, se folosesc numai cecuri care au pe față denumirea „Rusia” și două linii paralele care indică o trecere comună. Cecul trebuie acoperit. Acoperirea unui cec la banca tragului poate fi:

• fonduri depuse de tragator intr-un cont separat;
• fonduri în contul corespunzător al trăgătorului, dar nu mai mult decât suma garantată de bancă de comun acord cu trăgătorul la emiterea cecurilor. În acest caz, banca poate garanta emitentului cecului, în cazul lipsei temporare de fonduri în contul său, plata cecurilor pe cheltuiala fondurilor băncii.

Împreună cu cecurile, banca emite clientului un act de identitate (carnet de cecuri) într-un singur exemplar, indiferent de numărul de cecuri, și identifică emitentul fiecărui cec. Cardul contine numele bancii si adresa acesteia, numarul cardului, numele unei entitati economice sau cetatean, semnatura, numarul contului si datele pasaportului tragatorului. Reversul indică condițiile în care plata cecului este garantată. Aceste condiții sunt următoarele:

• un cec poate fi emis pentru o sumă care nu depășește limita specificată;
• semnătura trăgătoarei trebuie să se potrivească cu semnătura eșantionului de pe card;
• identificarea emitentului se realizează prin compararea datelor sale pașaport cu datele indicate în cardul de control;
• cecul trebuie platit in intreaga suma pentru care este tras, fara nici un comision.

Plăți prin cecuri

Decontările prin controale se efectuează conform schemei (Fig. 6):

Orez. 6. Schema de plăți cu cecuri

1. cumpărătorul depune la banca care îi servește o cerere de primire de cecuri și un ordin de plată pentru depunerea sumelor (dacă există) sau o cerere în două exemplare pentru achiziționarea de cecuri, a cărei plată este garantată de bancă;
2. în banca care deservește cumpărătorul, fondurile sunt înregistrate într-un cont separat și se completează cecurile, adică sunt aplicate numele băncii, numărul de cont personal, numele trăgătorului și limita sumei cecului;
3. cumpărătorului i se eliberează cecuri și un card de cecuri;
4. vânzătorul prezintă cumpărătorului documente pentru produsele expediate (lucrări efectuate, servicii prestate);
5. cumpărătorul emite un cec către vânzător;
6. vânzătorul prezintă cecul băncii care deservește vânzătorul la registrul de cecuri;
7. în banca care deservește vânzătorul, fondurile sunt creditate în contul vânzătorului;
8. banca vânzătorului prezintă un cec de plată către banca care deservește cumpărătorul;
9. banca care deservește cumpărătorul anulează suma cecului în detrimentul sumelor rezervate anterior;
10. băncile eliberează extrase de cont clienților.

Cecuri în decontări interbancare

Cecurile emise de instituțiile de credit pot fi utilizate în decontările interbancare în baza acordurilor încheiate cu clienții și a acordurilor interbancare privind decontările prin cecuri în conformitate cu regulile interne bancare de desfășurare a operațiunilor cu cecuri, care sunt elaborate și stabilesc procedura și condițiile pentru utilizarea cecurilor.

Cecurile instituțiilor de credit pot fi utilizate de către clienții instituției de credit care emite aceste cecuri, precum și în decontările interbancare dacă există o relaţie de corespondent.

Un acord interbancar privind decontările prin cecuri poate prevedea:

• condițiile de circulație a cecurilor la efectuarea decontărilor;
• procedura de deschidere și ținere a conturilor pe care se înregistrează operațiuni cu cecuri;
• alcătuirea, metodele și calendarul transferului de informații legate de circulația controalelor;
• procedura de sustinere a conturilor institutiilor de credit participante la decontari;
• obligațiile și răspunderea instituțiilor de credit care participă la decontări;
• procedura de modificare si reziliere a contractului.

Regulile interne ale băncii pentru efectuarea operațiunilor cu controale, care determină procedura și condițiile de utilizare a acestora, ar trebui să prevadă:

• formularul de cec, lista detaliilor acestuia (obligatoriu, suplimentar) și procedura de completare a cecului;
• lista participanților la reglementări cu aceste verificări;
• termenul limită de prezentare a cecurilor la plată;
• condiţiile de plată pentru cecuri;
• efectuarea decontărilor și alcătuirea operațiunilor de circulație a cecurilor;
• înregistrarea contabilă a operațiunilor cu verificări;
• procedura de arhivare a verificărilor.

8.1. Decontările prin controale se efectuează în conformitate cu legea federală și cu contractul.

8.2. Cecul trebuie să conțină detalii stabilite de legea federală și poate conține și detalii determinate de instituția de credit. Forma cecului este stabilită de instituția de credit.

8.3. Organizatia de credit este obligata sa verifice autenticitatea cecului, precum si ca detinatorul cecului este o persoana autorizata de aceasta.

8.4. Cecurile instituțiilor de credit sunt utilizate la transferul de fonduri, cu excepția transferurilor de fonduri de către Banca Rusiei.

Cecuri- aceasta este o garanție, care conține ordinul plătitorului-trăgător al unui cec către banca sa de a efectua o plată a sumei specificate către deținătorul cecului.

Faceți diferența între cecurile de casierie și cecurile de casierie.

cecuri de numerar sunt folosite pentru a plăti numerar deținătorului unui cec într-o bancă, de exemplu, pentru salarii, nevoi casnice, cheltuieli de călătorie, achiziții de produse agricole etc.

Verificări de decontare sunt cecuri folosite pentru plăți fără numerar. Cecul de decontare este un document de forma stabilită care conține un ordin scris necondiționat al trăgătoarei unui cec către banca sa de a transfera o anumită sumă de bani din contul său în contul destinatarului de fonduri (titularul cecului). Un cec de decontare, ca un ordin de plată, este întocmit de plătitor, dar spre deosebire de un ordin de plată, un cec este transferat de către plătitor întreprinderii - destinatarul plății în momentul tranzacției comerciale, care prezintă cecul. la banca sa pentru plata.

Există, de asemenea, următoarele tipuri de verificări:

nominal- eliberat unei anumite persoane;

purtător- eliberat la purtător;

Ordin- se eliberează în favoarea unei anumite persoane sau prin ordinul acesteia, adică trăgatorul (girantul) îl poate transfera unui nou proprietar (girant) cu ajutorul avizului.

Cecul poate fi trecut. Verificare încrucișată- Acesta este un cec tăiat pe partea din față de două linii paralele. Este permisă o singură traversare per control. Încrucișarea poate fi generală și specială.

Încrucișarea generală are loc atunci când nu există nicio desemnare între linii sau există un semn „bancă”. Un cec care are o cruce comună poate fi plătit de către plătitor doar băncii sau clientului său.

O trecere specială este o trecere în care numele plătitorului este introdus între linii. Un cec cu acest crossover poate fi prezentat doar băncii al cărei nume este indicat între rânduri.

Verificați, verificați sertarul și suportul pentru cecuri

Un cec este o garanție care conține un ordin necondiționat al trăgătoarei cecului către bancă de a plăti suma specificată în acesta deținătorului cecului.

Verificați sertarul- persoană juridică care are bani în bancă, de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri.

Suportul pentru verificare- persoana juridica in favoarea careia este emis cecul, de catre platitor - banca in care se afla fondurile tragatorului.

Procedura și condițiile de utilizare a cecurilor în cifra de afaceri de plată sunt reglementate de partea a doua a Codului civil al Federației Ruse, iar în partea nereglementată de acesta, de alte legi și reguli bancare stabilite în conformitate cu acestea.

Cecurile pot fi folosite atât pentru plăți în numerar, cât și pentru plăți fără numerar. Organizațiile de credit își pot emite propriile cecuri pentru plăți fără numerar. Aceste verificări sunt folosite de clienții băncii emitente, iar decontările interbancare pot fi efectuate și cu ajutorul unor astfel de verificări. Cecurile trebuie întocmite în forma prescrisă Banca Centrală a Rusiei a stabilit verifica lista de detalii, iar forma cecului este stabilită de către instituția de credit în mod independent.

Cecul trebuie să conțină următoarele detalii:

denumirea „verifica” inclusă în textul documentului;

un ordin către plătitor de a plăti o anumită sumă de bani;

numele plătitorului și indicarea contului din care urmează să se efectueze plata;

indicarea monedei de plată;

indicarea datei și locului întocmirii cecului;

semnătura celui care emite cecul - trăgătorul.

Lipsa oricăruia dintre detaliile specificate în document îl privează de valabilitatea verificării.

Condițiile de utilizare a unui cec sunt stabilite de Banca Centrală a Federației Ruse. Atunci când plătesc prin cecuri, clienții încheie un acord de reglementare între ei. Acest acord trebuie să specifice procedura de deschidere și menținere a conturilor pentru decontări prin cecuri. Se întocmesc metode și termene de transfer de informații, procedura de întărire a conturilor curente ale clientului, obligațiile părților etc.. Fiecare bancă elaborează reguli intrabancare de decontare a cecurilor, conținutul formularului de cec, condițiile. de plată pentru cecuri, termenele decontărilor, executarea decontărilor etc.

Valabilitatea controalelor:

10 zile - pe teritoriul Federației Ruse;

20 de zile - pe teritoriul CSI;

70 de zile - dacă cecul este emis pe teritoriul altui stat.

Doar o bancă la care trăgatorul are fonduri de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri poate fi indicată ca plătitor pe un cec.

Revocarea unui cec după expirarea termenului de prezentare a acestuia nu este permisă.

Eliberarea unui cec nu stinge obligația bănească pentru îndeplinirea căreia a fost emis.

Plata cu cec

Prezentarea unui cec la bancă, deservirea titularului unui cec, pentru incasare pentru a primi plata inseamna prezentarea unui cec pentru plata. Cecul este plătit de plătitor pe cheltuiala fondurilor trăgătorului. Creditarea fondurilor pe un cec încasat în contul deținătorului cecului se face după primirea plății de la plătitor, cu excepția cazului în care se prevede altfel prin acordul dintre deținătorul cecului și bancă. Trăgatorul nu este în drept să retragă cecul înainte de expirarea termenului stabilit pentru prezentarea lui la plată.

Plătitorul cecului este obligat să verifice prin toate mijloacele de care dispune autenticitatea cecului. Procedura de impunere a pierderilor suferite ca urmare a plății de către plătitor a unui cec fals, furat sau pierdut este reglementată de lege.

Refuzul de a plăti un cec trebuie să fie certificat în unul dintre următoarele moduri:

Formularea unui protest de către notar sau întocmirea unui act echivalent în modul prevăzut de lege.

Marca plătitorului de pe cec privind refuzul de a-l plăti, indicând data depunerii cecului la plată.

Un semn al băncii colectoare care indică data la care cecul a fost emis cu promptitudine și nu a fost plătit.

Protest(sau un act echivalent) trebuie făcut înainte de expirarea perioadei de prezentare a cecului. Dacă cecul este prezentat în ultima zi a termenului, atunci protestul (sau actul echivalent) poate fi făcut în următoarea zi lucrătoare.

Titularul unui cec este obligat sa notifice girantului si tragatorului sau neplata in termen de doua zile lucratoare de la data protestului (sau a unui act echivalent).

Fiecare girant trebuie, în termen de două zile lucrătoare de la data primirii notificării de către acesta, să aducă la cunoștința girantului său notificarea primită de acesta. Totodată, se trimite o notificare celui care a dat avalul pentru această persoană.

O persoană care nu trimite o notificare în termenul specificat nu își pierde drepturile. El compensează pierderile care pot apărea ca urmare a neanunțării neplății unui cec. Valoarea daunelor despăgubite nu poate depăși valoarea cecului.

În cazul în care plătitorul refuză să plătească cecul, deținătorul cecului are dreptul, la alegerea sa, de a introduce o acțiune împotriva uneia, mai multor sau tuturor persoanelor răspunzătoare de cec (trăgător, availatori, giratori), care sunt solidar. răspunzător față de el.

Formele de verificări sunt produse în funcție de un singur eșantion.

Cecul este o garanție. Formele de verificări sunt considerate forme de responsabilitate strictă. Pentru decontările prin instituții ale Băncii Centrale a Federației Ruse, se folosesc numai cecuri care au pe față denumirea „Rusia” și două linii paralele care indică o trecere comună. Cecul trebuie acoperit. Acoperirea unui cec la banca tragului poate fi:

fonduri depuse de tragator intr-un cont separat;

fonduri în contul corespunzător al trăgătorului, dar nu mai mult decât suma garantată de bancă de comun acord cu trăgătorul la emiterea cecurilor. În acest caz, banca poate garanta emitentului cecului, în cazul lipsei temporare de fonduri în contul său, plata cecurilor pe cheltuiala fondurilor băncii.

Împreună cu cecurile, banca emite clientului un act de identitate (carnet de cecuri) într-un singur exemplar, indiferent de numărul de cecuri, și identifică emitentul fiecărui cec. Cardul contine numele bancii si adresa acesteia, numarul cardului, numele unei entitati economice sau cetatean, semnatura, numarul contului si datele pasaportului tragatorului. Reversul indică condițiile în care plata cecului este garantată. Aceste condiții sunt următoarele:

un cec poate fi emis pentru o sumă care nu depășește limita specificată;

semnătura trăgătoarei trebuie să se potrivească cu semnătura eșantionului de pe card;

identificarea trăgătoarei unui cec se realizează prin compararea datelor sale pașaport cu datele indicate în cardul de cec;

cecul trebuie platit in intreaga suma pentru care este tras, fara nici un comision.

Decontările prin controale se efectuează conform schemei (Fig. 6):

cumpărătorul depune la banca care îi servește o cerere de primire de cecuri și un ordin de plată pentru depunerea sumelor (dacă există) sau o cerere în două exemplare pentru achiziționarea de cecuri, a cărei plată este garantată de bancă;

în banca care deservește cumpărătorul, fondurile sunt înregistrate într-un cont separat și se completează cecurile, adică sunt aplicate numele băncii, numărul de cont personal, numele trăgătorului și limita sumei cecului;

cumpărătorului i se eliberează cecuri și un card de cecuri;

vânzătorul prezintă cumpărătorului documente pentru produsele expediate (lucrări efectuate, servicii prestate);

cumpărătorul emite un cec către vânzător;

vânzătorul prezintă cecul băncii care deservește vânzătorul la registrul de cecuri;

în banca care deservește vânzătorul, fondurile sunt creditate în contul vânzătorului;

banca vânzătorului prezintă un cec de plată către banca care deservește cumpărătorul;

banca care deservește cumpărătorul anulează suma cecului în detrimentul sumelor rezervate anterior;

băncile eliberează extrase de cont clienților.

Cecuri în decontări interbancare

Cecurile emise de instituțiile de credit pot fi utilizate în decontările interbancare pe baza acordurilor încheiate cu clienții și a acordurilor interbancare privind decontările prin cecuri în conformitate cu regulile intrabancare de efectuare a tranzacțiilor cu cecuri elaborate de instituțiile de credit și stabilirea procedurii și condițiilor de utilizare. de cecuri.

Cecurile instituțiilor de credit pot fi utilizate de către clienții instituției de credit care emite aceste cecuri, precum și în decontările interbancare dacă există o relaţie de corespondent.

Un acord interbancar privind decontările prin cecuri poate prevedea:

condițiile de circulație a cecurilor la efectuarea decontărilor;

procedura de deschidere și ținere a conturilor pe care se înregistrează operațiuni cu cecuri;

alcătuirea, metodele și calendarul transferului de informații legate de circulația controalelor;

procedura de sustinere a conturilor institutiilor de credit participante la decontari;

obligațiile și răspunderea instituțiilor de credit care participă la decontări;

procedura de modificare si reziliere a contractului.

Regulile interne ale băncii pentru efectuarea operațiunilor cu controale, care determină procedura și condițiile de utilizare a acestora, ar trebui să prevadă:

formularul de cec, lista detaliilor acestuia (obligatoriu, suplimentar) și procedura de completare a cecului;

lista participanților la reglementări cu aceste verificări;

termenul limită de prezentare a cecurilor la plată;

condiţiile de plată pentru cecuri;

efectuarea decontărilor și alcătuirea operațiunilor de circulație a cecurilor;

înregistrarea contabilă a operațiunilor cu verificări;

procedura de arhivare a verificărilor.