أوصت دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا المواطنين الذين نشأوا لأول مرة في عام 2017 بالحق في الحصول على ميزة ضريبية العقاراتأو المركبات ، تصرح عنها في أي مصلحة الضرائبحتى 1 مايو 2018. يرجع هذا الموعد النهائي إلى حقيقة أن الإدارة ستبدأ لاحقًا في إعداد الإشعارات الضريبية لإرسالها بناءً على البيانات المتاحة ، وقد لا يتم أخذ المعلومات المتعلقة بالمزايا في الاعتبار عند حساب الضريبة ، الأمر الذي سيتطلب إعادة حسابها في المستقبل .

يمكنك التقدم للحصول على ميزة ضريبية من قبل أي طريقة ملائمة: من خلال "الحساب الشخصي للمكلف لـ فرادى"على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا ، عن طريق البريد أو عن طريق الاتصال شخصيًا مكتب الضرائب.

تؤكد السلطات الضريبية أنه إذا تم إرسال طلب للحصول على ميزة ضريبية مسبقًا إلى مصلحة الضرائب ولم يشر إلى أنه سيتم استخدام الميزة لفترة محدودة ، فلا يلزم إعادة تقديم الطلب.

للتذكير ، لدينا حاليًا الفوائد التالية:

• على ضريبة الأملاك للأفراد - لـ 15 فئة من المواطنين المدرجة في ؛
• على ضريبة النقل- لأصحاب المركبات التي يزيد وزنها الأقصى المسموح به عن 12 طنًا ، مع مراعاة تسجيل السيارة في نظام Platon لتحصيل رسوم المرور () ؛
• لضريبة الأراضي - لأصحاب الأراضي من فئات المواطنين المحددة في ( نحن نتكلمعلى تخفيض الوعاء الضريبي بقيمة مساحية تبلغ 600 متر مربع. م من قطعة أرض واحدة).

ما هو الإجراء المتبع لإعادة حساب مبلغ الضريبة في حالة تقديم طلب إعفاء ضريبي؟ تعلم من "موسوعات القرارات. الضرائب والاشتراكات"نسخة الإنترنت من siضمان الأنظمة. احصل على لمدة 3 أيام مجانًا!

في الوقت نفسه ، قد تنشئ المناطق حوافز ضريبية إضافية للأفراد للنقل ، ضرائب الأرضوضريبة الممتلكات. تعرف على قائمة كاملةالمزايا الضريبية (التخفيضات الضريبية) للجميع الضرائب العقارية، السارية للفترة الضريبية لعام 2017 ، يمكن العثور عليها في خدمة "المعلومات المرجعية حول معدلات وفوائد ضريبة الأملاك" على الموقع الرسمي لدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا.

بواسطة قاعدة عامة، يجب على دافعي الضرائب دفع ضريبة الأملاك الشخصية لعام 2017 في موعد أقصاه 1 ديسمبر بعد انتهاء الفترة الضريبية (). يتم توفير فترة مماثلة لضرائب النقل () والأرض (). ولكن بالنظر إلى أن الأول من كانون الأول (ديسمبر) هذا العام يوافق يوم عطلة (السبت) ، يجب دفع الضرائب قبل 3 كانون الأول (ديسمبر) (الاثنين) بشكل شامل.

الإعفاء من ضريبة المركباتفي مناطق مختلفة من روسيا يمكن أن تكون مختلفة جدًا

هذا يرجع إلى حقيقة أن السلطات المحلية يمكن أن تحدد مزاياها الخاصة.

من الأفضل معرفة المزيد عن الفوائد من أجل دفع أقل.

قائمة جميع يستطيع.

لذلك ، سأعرض طريقتين:

كيف تعرف مزايا ضريبة النقل الخاصة بك في 5 دقائق؟

بالنظر إلى المستقبل ، سأقول إن هذه الأساليب مجانية تمامًا.

الطريقة الأولى: خدمة الإنترنت خدمة الضرائب.

يسعدنا مسؤولو الضرائب مقابل أموالنا بخدمات مفيدة تساعدنا في العثور على مزايانا الضريبية.

الطريقة الثانية: التشاور عن بعد.

تساعد مساعدة أخصائي مباشر يمكن طرحه على سؤال في المواقف غير الواضحة.

يمكن استخدام كلتا الطريقتين في نفس الوقت ، لأنهما يكملان بعضهما البعض.

اذا هيا بنا نبدأ.

1. الخدمة عبر الإنترنت للمزايا الضريبية.

يحتوي موقع خدمة الضرائب على معلومات مرجعية حول مزايا ضريبة النقل.

لتسهيل البحث عن الحوافز الضريبية على عربةشاهد الفيديو لأنه سيساعدك في العثور على المزايا في 5 دقائق.

بشكل منفصل ، ذكرت تعليمات خطوه بخطوهفي نص المقال.

سيؤدي هذا إلى فتح معلومات مساعدة حول معدلات ضريبة الممتلكات والإعفاءات.

في النافذة التي تفتح ، تحتاج إلى تنفيذ 4 خطوات بسيطة:

حدد نوع الضريبة.

للقيام بذلك ، حدد المربع بجوار ضريبة النقل ، والتي يشار إليها بالسهم الأحمر.

حدد الفترة الضريبية من القائمة المنسدلة.

في المثال الخاص بي ، سيتم اختيار عام 2016 لأنه قد اكتمل وفي عام 2017 يتعين عليك دفع ضرائب العام الماضي.

حدد الموضوع الاتحاد الروسي.

على سبيل المثال ، لنأخذ المنطقة 77 من موسكو.

يمكنك اختيار بلديتك أدناه. لكن هذا عائد لك.

ستعطي الخدمة النتيجة دون اختيار بلدية.

انقر فوق "بحث".

أدناه ، سيعرض النظام قائمة بالمستندات التي تحتوي على مزايا ضريبة النقل.

في مثالنا ، أصدرت الخدمة قانون موسكو "بشأن ضريبة النقل".

لن نضيع الوقت في دراسة مملة لهذا القانون ، لكننا سنضغط على رابط "مزيد من التفاصيل" لتلقي معلومات تلقائيًا حول المزايا الضريبية.

في النافذة التي تفتح ، عليك النزول إلى الأسفل قليلاً.

حدد علامة التبويب "الفوائد الإقليمية".

إذا كنت مجرد مواطن ، فحدد المربع بجوار "فرد".

انقر فوق إظهار.

بعد الانتهاء من هذه الخطوات ، سيظهر جدول أدناه يسرد:

فئات المواطنين الذين يحق لهم الإعفاء من ضريبة النقل ،

شروط المنحة ،

ما هي المستندات المطلوبة للحصول على إعفاء من ضريبة النقل ؛

مقدار المنفعة.

بعد قراءة هذا الجدول في دقيقتين ، سوف تكتشف: مدى حبك السلطات المحلية لك.

بمعنى آخر ، ستعرف ما إذا كان يحق لك الحصول على إعفاء من ضريبة النقل وما هي المستندات المطلوبة للحصول على الإعفاء.

وبالمثل ، نتحقق من توفر المزايا التي تحددها الحكومة الفيدرالية.

في روسيا ، وفقًا للقانون ، يمكن للمواطنين من فئات معينة الحصول على مزايا ضريبية فيما يتعلق بالممتلكات الخاصة للأفراد.

الاستحقاق الضريبة قادمةاعتمادًا على المساحة المساحية ، وليس القيمة الجردية للممتلكات.

الإطار التشريعي

يمكن العثور على وصف لهذه الضريبة ، بالإضافة إلى المزايا المستحقة لدفعها القانون الاتحادي رقم 2003-1 "بشأن الضرائب على ممتلكات الأفراد"(9.12.1991) ، والذي يتضمن الآن عددًا من التعديلات والتغييرات. أيضًا ، بتفاصيل كافية ، يتم تضمين المعلومات اللازمة للمالكين في قانون الضرائبالاتحاد الروسي (المواد 399-409): بشأن دافعي الضرائب ، وموضوعات الضرائب ، ومعدلات الضرائب ، والمزايا ، وإجراءات تحديد ضريبة الأملاك ودفعها ، إلخ.

يتم احتساب ضريبة الممتلكات من قبل الأفراد في التفتيش في موقع الأشياء المملوكة ، وبعد ذلك يتم إرسال المالك إشعار ضريبي، الذي يحتوي على بيانات حساب المبلغ والضريبة.

أصحاب الآن إشعار ضريبينموذج واحد يعكس بيانات النقل وضرائب الأراضي وضرائب الملكية للأفراد.

في السطر المقابل لضريبة الممتلكات ، يمكنك الاطلاع على بيانات سنة الحساب ، والممتلكات الخاضعة للضريبة وموقعها ، وحجم القاعدة الضريبية ، والسعر ، والحصة في الحق ، والمزايا ، ومبلغ الضريبة الإجمالي. توجد معلومات حول الممتلكات التي يحتفظ بها المواطنون في جثث Rosreestr.

ينطبق هذا النوع من الضرائب على الممتلكات التالية: الشقق أو الغرف ، والمنازل ، والمرائب ، والبيوت ، والمباني الأخرى. يتم احتساب الضريبة أيضًا على الملكية المشتركة بمشاركة الكائنات المذكورة أعلاه.

حتى عام 2016 ، كانت القيمة الجردية للأشياء الخاضعة للضريبة اعتبارًا من البداية (1 يناير) من كل عام بمثابة الأساس الضريبي لحساب الضريبة على ممتلكاتهم للأفراد. يمكنك معرفة قيمة مخزون العقار للفترة حتى 1 يناير 2013 في فروع BTI (يتم إصدار الشهادة المناسبة). ستساعدك المعلومات المتوفرة على الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب الفيدرالية في روسيا في معرفة الديون الضريبية.

في بعض الحالات يحدث ذلك إعادة حساب ضريبة الأملاكمواطنين للسنوات السابقة في اتجاه زيادة المبلغ. ويرجع ذلك إلى زيادة في قيمة مخزون العقارات والتقديم في الوقت المناسب للمعلومات الضرورية من BTI. وتجدر الإشارة إلى أن إعادة الحساب مسموح به لمدة لا تزيد عن ثلاث سنوات.

إذا كان من الضروري حساب الضريبة فيما يتعلق ملكية جزئية ، ثم يتم أخذ كل حصة متناسبة من مواطن معين (يتم تحديدها بضرب قيمة مخزون الكائن في الحصة المقابلة). ضريبة عامة ملكية مشتركةينقسم بين جميع المالكين في أجزاء متساوية.

ليس من غير المألوف أن لا يتم إخطار المواطنين بضرورة دفع الضرائب من قبل هيئات الدولة في الوقت المحدد بمساعدة الإخطارات المناسبة. ثم يتعين عليهم دفع ما لا يزيد عن ثلاث سنوات قبل تلقي إخطار من مكتب الضرائب. بالنسبة للضرائب الزائدة ، يمكن تنفيذ أصحابها إعادة مالحسب النظام المعمول به.

معدلات الضرائب

يتم اعتماد معدلات الضرائب على ممتلكات الأفراد من قبل السلطات حكومة محلية، والقوانين الإقليمية ، إذا كنا نتحدث عن موسكو وسانت بطرسبرغ.

في الوقت نفسه ، لا يمكن أن تكون الأسعار أعلى من الحدود الموضوعة على المستوى الاتحادي. سيسمح لك موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب الفيدرالية بالتعرف على معدلات الضرائب المحلية بمزيد من التفاصيل عند الرجوع إلى القسم ذي الصلة.

على ال تحديد معدل الضريبةيتأثر النوع المدروس بعوامل مثل قيمة المخزون وعدد الأشياء التي يمتلكها مالك واحد. في الحالة الأخيرة ، يتم الحساب من القيمة الإجمالية للممتلكات.

لتحديد معدل الضريبة المطبق على كائن أو كائنات ملكية معينة ، من الضروري معرفتها إجمالي قيمة المخزون، والذي سيتم ضربه أيضًا في معامل الانكماش ، والذي يساوي 1,425 .

لعام 2019 ، تم تطبيق حساب ضريبة الأملاك عامل التخفيض 0.4باستثناء العقارات المتعلقة بمجال التجارة والتموين العام والخدمات الاستهلاكية.

بدءًا من عام 2015 ، في بعض الكيانات المكونة للاتحاد الروسي ، يتم حساب ضريبة المواطنين هذه على القيمة المساحية أشياء. تدريجيًا ، حتى عام 2019 ، من المخطط حساب الوعاء الضريبي بناءً على القيمة المساحية في جميع المناطق دون استثناء. يمكنك معرفة هذه القيمة في السلطات وعلى موقع Rosreestr الإلكتروني. كما يجوز الطعن في قيمة العقار إذا لم يوافق المالك عليه.

إذا تم حساب الضريبة على أساس القيمة المساحية ، فيتم توفير ما يلي: التخفيضات الضريبيةفيما يتعلق بالمرافق السكنية المختلفة: الغرف - 10 متر مربع ؛ شقق - 20 متر مربع ؛ منازل - 50 متر مربع. م.

بالإضافة إلى ذلك ، يحق لسلطات المدن مثل موسكو وسانت بطرسبرغ وسيفاستوبول زيادة مقدار التخفيضات الضريبية.

إذا كانت القاعدة الضريبية سالبة ، فيفترض أنها صفر لتسهيل حساب المبالغ التي يتعين دفعها للمواطنين من أجل الامتثال لقوانين الضرائب.

ضريبة الأملاك بالقيمة المساحيةيتضمن معدل ثلاث طبقات:

• 0.1 ٪ - فيما يتعلق بالمباني السكنية والمباني الأخرى للمعيشة والمرائب وأماكن وقوف السيارات ، وكذلك الأشياء التي لم تكتمل بعد ؛
• 0.5٪ - لجميع الأشياء الأخرى ؛
• 2 ٪ - بالنسبة للعقارات الباهظة الثمن ، التي يبلغ سعرها المساحي أكثر من 300 مليون روبل ، وكذلك مراكز التسوق.

في الوقت نفسه ، يمكن للسلطات الإقليمية خفض المعدل إلى 0 أو رفعه إلى 0.3٪.

من أجل تجنب قفزة حادة في العبء الضريبي في المناطق حتى عام 2019 ، سيتم تطبيق قاعدة تقضي بزيادة الضريبة سنويًا بما لا يزيد عن 20٪ ، وبعد ذلك يتم إلغاء هذا المعامل.

التواريخ والفترات الضريبية

تخضع ضريبة الأملاك للاستحقاق على المواطنين كل عام وأساس قيم معينة هو بيانات عن قيمة العقار مع مراعاة المعامل الذي يسمى المعامل الانكماش ليأخذ في الاعتبار الاتجاهات التضخمية في الاقتصاد. يجب أن يتم دفع الضرائبفي موعد أقصاه 1 ديسمبر من السنة التالية للسنة الضريبية.

لكل التأخر في السدادقد يتم احتساب الفائدة على مبلغ المتأخرات. في حالة عدم دفع الضرائب ، يمكن تغريم المواطن ، وخضوعه لمصادرة الممتلكات ، وفي بعض الحالات - مسؤول جنائيًا.

فترة، التي تُدفع عنها ضريبة الأملاك ، يتم تحديدها من وقت الاستحواذ عليها:

1. إذا كان الكائن مملوكًا لمدة عام كامل ، يتم أخذ نفس الفترة كأساس.
2. في حالة ملكية عقار لمدة تقل عن عام يتم سداد الضريبة من شهر تسجيل الملكية.
3. عند استلام الميراث - من شهر فتحه.
4. إذا كان العقار قد تم بناؤه مؤخرًا ، فيجب البدء في دفع الضريبة من بداية العام ، والتي يتم احتسابها لسنة الإنشاء.
5. في حالة بيع الممتلكات أو إتلافها أو تدميرها ، يتم إنهاء تحصيل الضريبة من بداية الشهر الذي لم يعد فيه العقار ملكًا للمالك أو لم يعد له وجود.

من يحق له الحصول على مزايا ضريبية وكم؟

تخضع الحوافز الضريبية لهذه الضريبة للوائح مفصلة باستخدام المادة 407 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي.

الإعفاء الضريبي هو الفئات التالية من المواطنين:

كائنات الضرائب التفضيليةقد يؤدي:

• شقة أو غرفة في شقة ؛
• المباني الخاصة أو الهياكل المستخدمة في الأنشطة الإبداعية ؛
• مبنى أو هيكل اقتصادي بمساحة تقل عن 50 مترًا مربعًا. م على قطع الأرض للمنفعة الشخصية ، اقتصاد داشاأو البستنة أو البستنة أو IZHS ؛
• مرآب أو مساحة للسيارة.

الامتيازات قدمتلكامل مبلغ الضريبة المفروضة على الكائن المملوك. أيضًا ، يجب ألا يستخدمه المالك في الأنشطة التجارية.

لممارسة حقك في الحصول على ائتمان ضريبي للممتلكات الشخصية ، يجب عليك تزويد أي مصلحة ضريبية بما يلي: المستندات: طلب مناسب ، جواز سفر ، شهادة معاش ، مستندات ملكية للممتلكات ، تقنية أو جواز سفر مساحيهدف.

ومع ذلك، إذا بيانلمخصص صادر عن مواطن قبل 31 ديسمبر 2014 ، فلا داعي لإعادة تقديم المستندات. إذا لم يتمكن المواطن من ممارسة حقه في المزايا في الوقت المحدد ، فيحق له التقدم إلى مكتب الضرائب بطلب لإعادة حساب مبلغ الضريبة والعائد الزائد مال(لا تزيد عن ثلاث سنوات).

إذا كان المواطن الذي يحق له الحصول على مزايا ضريبية لديه عدة أشياء من الضرائب، ثم يتم تقديم الفوائد فيما يتعلق بكائن من نوع واحد للاختيار من بينها. حتى 1 تشرين الثاني (نوفمبر) من العام ، والتي ستكون الفترة الضريبية لتطبيق الميزة ، يقدم المستفيدون إخطارًا بالأشياء المختارة من الضرائب لغرض تخصيص مزايا ضريبة الأملاك للأفراد. إذا لم يتم تقديم الإشعار ذي الصلة في الوقت المناسب ، ضريبة الائتمانسيتم تعيين كائن واحد من كل نوع ، حيث سيكون مبلغ الضريبة بحد أقصى.

يوفر قانون الضرائب عددًا من المزايا للمتقاعدين. يمكن لهذه الفئة من المواطنين الحصول على مزايا (إعفاء ضريبي) فيما يتعلق بأشياء الضرائب التالية:

يُمنح الحق في الإعانة للمتقاعدين فيما يتعلق بأحد الأشياء لكل فئة ، على سبيل المثال ، إذا كان المواطن يمتلك شقة ومنزلًا صيفيًا ومرآبًا ، فإنه معفي تمامًا من دفع ضريبة الأملاك للأفراد. الأشخاص. إذا كان للمواطن منزلين ، فعندئذٍ فيما يتعلق بأحدهما ، سيتعين عليه دفع ضريبة على اختياره.

ومع ذلك ، هناك حالات عندما أصحاب المعاشات مطالبون بدفع الضرائبإلى الدولة:

1. إذا تجاوزت قيمة العقار 300 مليون روبل ؛
2. يتم استخدام الممتلكات ، التي يمكن أن يكون لها مزايا ضريبية ، في أنشطة تنظيم المشاريع.

فى علاقة قطع ارضيتم تحديد المزايا الضريبية للمتقاعدين من قبل سلطات كل منطقة على حدة ، من أجل الحصول عليها معلومات مفصلةيجب عليك الاتصال بالفرع المحلي لخدمة الضرائب الفيدرالية.

كما يحق للسلطات المحلية تحديد فئات إضافية من المواطنين المستفيدين ، على سبيل المثال.

يتم عرض التغييرات الفعلية في حساب ضريبة الأملاك في الفيديو التالي:

تستمر مفتشية الضرائب في إرسال "خطابات السعادة" إلى الروس - إخطارات بالدفع الضرائب العقارية. كثير من الروس مؤهلون للحصول على مزايا ضريبية على الممتلكات. كيف يمكن التقدم بشكل صحيح للحصول على منفعة ، كما يقول محامي الموقع "".

من هو المؤهل للحصول على مزايا ضريبة الممتلكات الشخصية؟

1. المستفيدون الفيدراليون (المادة 407 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، القائمة الكاملة)

• المعاقون من المجموعات الأولى والثانية والمعوقين منذ الطفولة ؛
• أبطال الاتحاد السوفياتي وأبطال الاتحاد الروسي ، الحاصلون على وسام المجد من ثلاث درجات ؛
• المشاركون في الحرب الأهلية والحرب الوطنية العظمى والعمليات العسكرية للدفاع عن الاتحاد السوفيتي من بين الأفراد العسكريين الذين خدموا في الوحدات العسكرية والمقار والمؤسسات كجزء من الجيش والأنصار السابقين ؛ قدامى المحاربين
• "ضحايا تشيرنوبيل" ، المواطنون الذين أصيبوا أو عانوا من مرض الإشعاع أو أصبحوا معاقين نتيجة التجارب النووية ؛
• الأفراد العسكريون والمواطنون المفصولون من الخدمة العسكرية لأسباب صحية ، حسب العمر ، بسبب الإجراءات التنظيمية والمتعلقة بالموظفين ، بمدة إجمالية للخدمة العسكرية تبلغ 20 عامًا أو أكثر ؛
• أفراد عائلات الجنود الذين فقدوا معيلهم ، وآباء وأزواج العسكريين وموظفي الخدمة المدنية الذين ماتوا أثناء أداء واجبهم ؛
• أصحاب المعاشات الذين يتلقون معاشات تقاعدية ، والرجال الذين تزيد أعمارهم عن 60 عامًا والنساء فوق سن 55 الذين يتلقون مخصصات الحياة الشهرية ؛
• المقاتلين في أفغانستان؛
• وبعض الفئات الأخرى من المواطنين.

يمنح المستفيدون الفيدراليون إعفاءً من ضريبة الممتلكات الشخصية في مبلغ الضريبة المستحقة.

2. الفوائد المحلية

هيئات الحكم الذاتي المحلية وسلطات موسكو وسانت بطرسبرغ وسيفاستوبول لها الحق في التأسيس فوائد هامشيةعلى ضريبة الأملاك. قد يختلف حجم المزايا المحلية في كل بلدية. يمكنك معرفة المزايا المتوفرة في بلديتك باستخدام الخدمة الخاصة لخدمة الضرائب الفيدرالية - معلومات مرجعية حول معدلات وفوائد ضرائب الممتلكات.

3. التخفيضات الضريبية

بالإضافة إلى الفوائد ل فئات معينةيمكن الحصول على المواطنين على ضريبة الأملاك خصم الضرائب. هذا هو المبلغ الذي به الوعاء الضريبيلأي ملكية معينة. لا تحتاج إلى تقديم طلب خاص للخصم ،يعتمدون على جميع مالكي الشقق والغرف والمباني السكنية وستأخذهم السلطات الضريبية في الاعتبار من تلقاء نفسها في إشعارك الضريبي.

خصومات ضريبة الأملاك

• للشقق - مساحية بقيمة 20 متر مربع. المساحة الكلية(مطروح من القيمة المساحية للشقة بأكملها) ؛
• حسب الغرف - قيمة مساحية 10 متر مربع. مساحة الغرفة (مطروحة من القيمة المساحية للغرفة بأكملها) ؛
• للمباني السكنية - مساحية بقيمة 50 متر مربع. المساحة الإجمالية للمنزل (مطروحة من القيمة المساحية للمبنى السكني) ؛
• لمجمع عقاري واحد يتضمن على الأقل 1 أماكن المعيشةأو مبنى سكني - 1 مليون روبل (مطروح من القيمة المساحية لـ UNK).

إذا كان الكائن ينتمي إلى عدة مالكين ، فسيظل الخصم يُمنح واحدًا للعنصر بأكمله ، وسيتم تقسيم الضريبة الناتجة بين المالكين وفقًا لحصصهم في الحق في هذا العقار. إذا كانت الممتلكات الخاصة بك صغيرة جدًا بحيث ينتج عن استخدام الخصم رقمًا سلبيًا ، فلا يتعين عليك دفع ضريبة على تلك الممتلكات على الإطلاق.

ما هي الممتلكات التي يمكن أن تحصل على إعفاء من ضريبة الأملاك؟

يمكن للمستفيدين اختيار الكائن الذي سيحق لهم الحصول على إعفاء من ضريبة الأملاك. يمكنك الاختيار من بين العناصر التالية:

• أماكن المعيشة (غرفة ، شقة) ؛
• مبنى سكني (بما في ذلك منازل الحدائق والمنازل الريفية) ؛
• كراج؛
• مكان وقوف السيارات؛
• إنشاءات اقتصادية أو بناء بمساحة لا تزيد عن 50 مترًا مربعًا. على ال قطعة أرض، والتي يتم توفيرها في إطار بناء المساكن الفردية ، البلد أو الشخصية مزرعة فرعية، للبستنة أو البستنة؛
• المباني المجهزة بشكل خاص ، والهياكل التي تُستخدم كاستوديو ، وورشة عمل ، وورشة عمل إبداعية (تُمنح الميزة فقط لفترة هذا الاستخدام وفقط للأفراد الذين يشاركون بشكل احترافي في الأنشطة الإبداعية) ؛
• المباني السكنية التي تُستخدم لمتحف غير حكومي ، أو مكتبة ، أو معرض مفتوح للجمهور (وبالمثل ، يمكن إصدار ميزة فقط لفترة هذا الاستخدام وفقط للأفراد الذين يشاركون بشكل احترافي في الأنشطة الإبداعية) ؛
• كائنات عقارية أخرى - إذا قررت السلطات المحلية ذلك.

شروط الحصول على إعفاء من ضريبة الأملاك

• لا يمكن إصدار الميزة إلا لشيء واحد من كل نوع تختاره. إذا كنت تمتلك عدة شقق ، تقدم بطلب للحصول على خصم على إحداها (وهو أكثر ربحية). سيتعين عليك دفع ضريبة على الشقق الأخرى المملوكة.
• يجب أن يكون الكائن المطلوب من أجله مملوكًا للمستفيد. إذا كان المستفيد مسجلاً ببساطة أو يعيش في شقة شخص ما ، فمن المستحيل التقدم بطلب للحصول على إعفاء ضريبي لهذه الشقة.
• لا يمكن طلب ميزة لكائن يتم استخدامه في أنشطة الأعمال.
• إذا كنت مؤهلاً للحصول على مخصصات لعدة أسباب (على سبيل المثال ، بصفتك شخصًا معاقًا في المجموعة الأولى ومحاربًا قديمًا) ، فسيستمر تقديم الميزة لممتلكات واحدة فقط من كل نوع.

كيفية المطالبة بالإعفاء من ضريبة الأملاك

1. اجمع حزمة من المستندات:
   - + + المستندات التي تؤكد الحق في الحصول على مخصصات (على سبيل المثال ، شهادة معاش ، شهادة شخص معاق ، إلخ). إذا كنت مؤهلاً للحصول على إعفاء ضريبي على الأرض والنقل ، فيمكنك التقدم بطلب للحصول عليه بنفس الطلب.
2. تقديم طلب مع مرفقات إلى أي مكتب ضرائب.
   توصي دائرة الضرائب الفيدرالية بالقيام بذلك قبل الأول من مايو ، حتى يبدأ توزيع الإخطارات بشأن ضرائب الممتلكات. ولكن بشكل عام ، يمكنك إرسال إشعار حول اختيار العناصر الضريبية التي ترغب في الحصول على إعانة بشأنها حتى الأول من تشرين الثاني (نوفمبر).

يمكن تطبيق الفوائد على:

• شخصيًا إلى مكتب الضرائب (بالإضافة إلى ذلك ، خذ جواز السفر والوثائق الأصلية التي تؤكد الحق في الاستفادة) ، وكذلك بالوكالة ؛
• من خلال الحساب الشخصي لدافع الضرائب على الموقع الرسمي لخدمة الضرائب الفيدرالية (للحصول على معلومات تسجيل الدخول وكلمة المرور الخاصة بـ حساب شخصياتصل بأي مكتب ضرائب بجواز سفر) ؛
• عن طريق البريد (يفضل عن طريق البريد المسجل مع إشعار بالاستلام أو برسالة قيمة مع وصف للمرفق والإخطار).

هل أحتاج إلى إعادة تأكيد أهليتي للإعفاء الضريبي على الممتلكات كل عام؟

لا ، لست بحاجة إلى التقدم للحصول على هذه الميزة الضريبية كل عام. يكفي الاتصال بمكتب الضرائب مرة واحدة وتقديم كل شيء المستندات المطلوبة. ما عليك سوى الإشارة في طلبك إلى فترة صلاحية الإعفاء الضريبي على الممتلكات - إلى أجل غير مسمى.

مهم:تظل الميزة سارية المفعول حتى يتم إلغاؤها بموجب القانون ذي الصلة. لذلك ، لا يزال من الأفضل التحقق من مدى صلة المزايا التي تحصل عليها سنويًا على موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب الفيدرالية.

ماذا يحدث إذا لم أطالب بالإعفاء الضريبي على الممتلكات؟

إذا لم تختر بنفسك الكائن الذي تريد الحصول على إعفاء ضريبي من أجله ، فسيقوم مكتب الضرائب بتقديم الإعفاء من تلقاء نفسه. في هذه الحالة ، ستؤخذ الميزة في الاعتبار بالنسبة إلى عنصر ضريبي واحد من كل نوع مع الحد الأقصى لمبلغ الضريبة المحسوب.

يجب دفع ضريبة الأملاك لعام 2016 في موعد أقصاه 1 ديسمبر 2017. يمكنك عرض إشعار ضريبة الممتلكات الخاص بك على

ضريبة الأملاك الشخصية (المشار إليها فيما يلي بالضريبة) هي دفعة سنوية إلزامية لامتلاك عقار: شقة أو غرفة ؛ مبنى سكني؛ غرفة أو مبنى أو مبنى خارجي أو مرآب أو مكان لوقوف السيارات. يتم احتساب الضريبة على كل كائن على حدة. إذا كان الكائن ينتمي إلى عدة مالكين ، فسيتم تحديد الضريبة بما يتناسب مع الأسهم لكل مالك.

ما الجديد في 2015؟

في السابق ، تمت الموافقة على ضريبة الممتلكات الشخصية بموجب القوانين الفيدرالية والمحلية. لإعطاء معنى هذه الضريبةفي عام 2015 ، في قانون الضرائب للاتحاد الروسي (TC RF) ، على أساس القانون الذي وقعه رئيس روسيا ، ظهر الفصل 32. ويسمى: "ضريبة على ممتلكات الأفراد". هذا الفصل يسمح البلدياتوالمدن ذات الأهمية الفيدرالية (موسكو وسانت بطرسبرغ وسيفاستوبول) لزيادة ضريبة الأملاك للأفراد من أجل تجديد الميزانية المحلية من خلال هذا.

كيف تم حساب ضريبة الأملاك؟

نظرًا لأن هذه ضريبة محلية ، يتم تحويلها إلى الميزانية المحلية. كما كان من قبل ، يتم الآن النظر فيه وتحصيله من قبل السلطات الضريبية وفقًا لقوانين السلطات المحلية. وهكذا في الميزانية المحليةيظهر مجموع الحصة من قيمة الممتلكات لجميع أصحابها. تحدد كل بلدية معدلات الضرائب بشكل مستقل ، دون تجاوز الحدود التي تحددها قانون اتحادي. تم تحديد قيمة العقار من خلال قيمة المخزون - المبلغ اللازم لترميم مبنى سكني مطروحًا منه الاستهلاك ، مع مراعاة معاملات كل عنصر. تم تنفيذ قيمة المخزون للأشياء كل عام من قبل مكتب الجرد الفني (BTI). تم تعريف الضريبة على أنها قيمة مخزون الممتلكات مضروبة في معدل الضريبة.

ما سبب إدخال التغييرات التنسيقية؟

إن الانتقال إلى حساب الضريبة من المخزون إلى القيمة المساحية ناتج عن الحاجة إلى استعادة مبادئ العدالة الاجتماعية والمساواة. هذا ما تعتقده السلطات. أصبحت طريقة الحساب عفا عليها الزمن ، ولا تتوافق مع الواقع. تم إنشاؤه عندما لم تكن هناك علاقات سوق في البلاد حتى الآن. في بعض الحالات ، تكون قيمة المخزون أقل بعدة مرات من القيمة السوقية ، لأنها لا تأخذ في الاعتبار المؤشرات التي تؤثر بشكل كبير على قيمة العقار. هذه مؤشرات مثل موقع الكائن وحجمه. مع هذا التقييم ، قد تكون الشقة المكونة من غرفتين في ضواحي المدينة أغلى من شقة من خمس غرف في وسط المدينة. وعليه ، فإن الضريبة على قطعة الكوبيك ستكون أعلى ، وهذا غير عادل.

ما هي التغييرات التي تم إجراؤها بواسطة الفصل 32 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي؟

اعتبارًا من عام 2015 ، ستقوم السلطات الضريبية باحتساب الضريبة من القيمة المساحية للعقار ، والتي يتم احتسابها وتأسيسها الخدمة الفيدراليةالسجل العقاري ورسم الخرائط (غرفة المساحة). منذ ديسمبر 2012 ، زادت القيمة المساحية للشقق عدة مرات واقتربت من القيمة السوقية. يمكن تحديد معدلات الضرائب ، كما كان من قبل ، من قبل السلطات المحلية ، وإصدار القوانين المحلية ، دون تجاوز القانون الاتحادي.

كم ستدفع؟

لتحديد المبلغ الذي سيتعين عليك دفعه مقابل الممتلكات الخاصة بك ، عليك أن تعرف بالضبط القاعدة الضريبية (القيمة المساحية للعنصر) التي سيتم من خلالها حساب الضريبة ، وبالطبع معدل الضريبة. يمكنك التعرف على معدلات الضرائب في قرارات السلطات المحلية للبلديات بشكل مستقل. يمكن العثور على معلومات حول الأسعار والفوائد الحالية لضرائب الممتلكات على الصفحة الرئيسيةالموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية لروسيا في قسم الخدمات الإلكترونية. خدمة "معلومات مرجعية عن معدلات وفوائد ضرائب الممتلكات".
تقبل معظم المواضيع الحد الأدنى لعرض التسعير 0.1٪ للعقارات السكنية.
القاعدة الضريبية - القيمة المساحية - معروفة ومتاحة للجميع.

كيف يتم تحديد القاعدة الضريبية؟

القاعدة الضريبية هي القيمة المساحية للعقار ، والتي يمكن العثور عليها على الموقع الإلكتروني
روريسترا. للقيام بذلك ، تحتاج إلى استخدام الخدمة الإلكترونية "معلومات مرجعية عن كائنات عقارية عبر الإنترنت". يمكن الحصول على معلومات عن القيمة المساحية للممتلكات مجانًا في شكل شهادة مساحية. لهذا تحتاج:
1. انتقل إلى موقع rosreestr.ru
2. حدد الخدمة الإلكترونية "الحصول على معلومات من لجنة أملاك الدولة"
3. اطلب "شهادة مساحية للقيمة المساحية للعقار" لموضوع الاهتمام.
4. استلام ملف تعليمات Xml ومفتاح الوصول عن طريق البريد الإلكتروني ، وتحديده في الطلب
5. استخدام الخدمة الإلكترونيةفتح المساعدة "التحقق من مستند إلكتروني".

وهكذا ننتقل. لنفترض أنك وجدت القيمة المساحية لممتلكاتك. لكن هذه ليست قاعدة ضريبية بعد. ينص التشريع على تخفيض القيمة المساحية لجميع المواطنين من خلال ما يسمى بالخصم ، وبعبارة أخرى ، تعفي الدولة جزءًا من السكن من الضرائب. بالنسبة للفئات المختلفة ، يحدد القانون الحد الأدنى للاقتطاعات (يمكن للسلطات المحلية زيادتها)

* إذا كان هناك منزلين في كوخ صيفي واحد ، فسيوفر أصحاب "المجمعات العقارية الفردية" مليون روبل على الخصم ، بغض النظر عن المساحة الإجمالية.

أمثلة على حساب الضريبة

مسطحة

مساحة 57 مترًا مربعًا ، القيمة المساحية 2،200،000 ، معدل الضريبة 0.1٪
تكلفة 1 متر مربع. م: 2،200،000 / 57 = 38،596
الوعاء الضريبي: 38.596 * (57 - 20) = 1428.052 ، حيث 20 مترًا مربعًا.
مبلغ الضريبة: 1428.052 * 0.1٪ = 1428.05 روبل.

المساحة 29 مترًا مربعًا ، القيمة المساحية 1،100،000 ، معدل الضريبة 0.1٪
تكلفة 1 متر مربع. م: 1،100،000 / 29 = 37،931
الوعاء الضريبي: 37.931 * (29-10) = 720.689 حيث 10 متر مربع.
مبلغ الضريبة: 720.689 * 0.1٪ = 720.69 روبل.

منزل

المساحة 150 متر مربع القيمة المساحية 5،500،000 معدل الضريبة 1٪
تكلفة 1 متر مربع. م: 5،500،000: 150 = 36667
الوعاء الضريبي: 36667 * (150-50) = 3667.700 ، 50 مترًا مربعًا هي ميزة
مبلغ الضريبة: 3667700 * 0.1٪ = 3666.7 روبل.

مجمع عقاري منفرد (منزلين)

المساحة 300 متر مربع القيمة المساحية 8،000،000 معدل الضريبة 0.1٪.
الوعاء الضريبي: 8،000،000 - 1،000،000 = 7،000،000 ، حيث 1،000،000 هو إعانة
مبلغ الضريبة: 7.000.000 * 0.1٪ = 7000 روبل.

بالإضافة إلى ذلك ، عند حساب الضريبة لمدة 4 سنوات ، ستؤخذ في الاعتبار عوامل التخفيض لسنوات. 0.2 ؛ 0.4 ؛ 0.6 ؛ 0.8 وبالتالي ، فإن الزيادة الضريبية ستكون تدريجية.

ما هو الخيار الأسوأ لجميع المواطنين؟

تحدد المادة الجديدة 406 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي معدلات الضرائببالنسبة لضريبة الملكية ، والتي يتم احتسابها على أساس القيمة المساحية:

يحد القانون من نطاق المعدلات التي يمكن للسلطات المحلية تحديدها. تنص الفقرة 3 من المادة 406 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي على أنه يمكن للسلطات المحلية خفض معدلات الضرائب إلى الصفر أو زيادتها ، ولكن ليس أكثر من ثلاث مرات. أما بالنسبة "لخفض" فنحن حتى لا نحلم به. لكن في أسوأ الأحوال ، سيتعين علينا أن ندفع مقابل السكن بمعدل 0.3٪. هذا يعني أن الوعاء الضريبي سيتعين ضربه في 0.003 وسنحصل على المبلغ الذي سيتعين دفعه سنويًا لميزانية البلدية.

كيف يمكن للمواطنين أنفسهم معرفة المبلغ الذي يتعين عليهم دفعه؟

لحساب ضريبة الأملاك على الممتلكات الموجودة في مناطق مختلفة من الاتحاد الروسي ، يمكنك استخدام خدمة مصلحة الضرائب الفيدرالية في روسيا "الحساب الأولي لضريبة الملكية للأفراد بناءً على القيمة المساحية". توجد الخدمة في الصفحة الرئيسية لموقع الويب الخاص بخدمة الضرائب في خانة "ضريبة الأملاك الفردية"
في تلك المناطق التي تم فيها اعتماد الانتقال إلى تحديد الضريبة على القيمة المساحية للممتلكات ، يمكن للمواطنين بشكل أكثر دقة حساب مقدار زيادة الضرائب على الشقة.

ما مقدار الزيادة الضريبية في المدن ، خاصة في المدن الكبيرة؟

القانون سيؤثر بشدة على أولئك الذين يعيشون في شقق كبيرة في وسط المدينة. إذا كان السكن يكلف أكثر من 300 مليون روبل ، فسيتعين عليك دفع 2 ٪ من القاعدة الضريبية. هذا مبلغ كبير. بعض الملاك بمساحة تزيد عن 1000 متر مربع. سيتعين عليك دفع ما بين 5-7 ملايين روبل سنويًا - وهذا يزيد 100 مرة أو أكثر عما كان عليه قبل اعتماد القانون. لذلك دعونا نأمل ذلك ميزانية الأسرةالمواطنين العاديين مع تواضعهم متر مربعلن تعاني كثيرًا مع إدخال طريقة جديدة لحساب الضرائب.

كيفية التحقق أو الخلاف حول القيمة المساحية للإسكان؟

إذا كانت القيمة المساحية أعلى من سعر السوق ، يمكننا تحديدها من معلومات المعاملات العقارية. إذا أخطأ Rosreestr ، على سبيل المثال ، بالغ في تقدير مساحة الشقة أو قام بتقييمها بشكل غير صحيح وفقًا لبعض المعايير الأخرى ، فيمكن لمالك الشقة الذهاب إلى المحكمة. على سبيل المثال ، إذا لم يلتفت التقييم إلى حقيقة أن المنزل يقع في منطقة صناعية ، أو لم يتم تنفيذه منذ عدة سنوات اصلاح، لا يوجد ملعب وموقف سيارات في الفناء ، وأقرب مدرسة وعيادة على بعد عدة كيلومترات ، قد تدرك المحكمة مرة أخرى أن مثل هذا التقييم غير معقول. يمكن تقديم طلب مراجعة القيمة المساحية إلى المحكمة في موعد لا يتجاوز خمس سنوات من تاريخ إدخال النتائج المتنازع عليها في السجل العقاري للدولة.

هل تم الحفاظ على الفوائد؟

كما في السابق ، لا يزال المتقاعدون والمعوقون من المجموعتين الأولى والثانية والأطفال المعوقين والجيش وعدة فئات أخرى من المواطنين معفيين من ضريبة الأملاك. لم يتم تضمين العائلات الكبيرة في هذه القائمة. بموجب التشريع الجديد ، يكون الإعفاء صالحًا لشيء واحد فقط ، ولكن لكل نوع من الممتلكات: شقة أو غرفة ؛ منزل؛ مباني أو مبنى بناء أو هيكل اقتصادي ؛ مرآب أو مكان لوقوف السيارات. على سبيل المثال ، إذا كنت متقاعدًا ولديك شقتان ، فسيتعين عليك اختيار الشقة التي لا تدفع الضرائب. للقيام بذلك ، ستحتاج إلى تقديم إشعار بشأن اختيار شقة تفضيلية إلى مصلحة الضرائب قبل 1 تشرين الثاني (نوفمبر) 2015 للفترة الضريبية 2015.

متى نتوقع نتائج القانون الجديد؟

بادئ ذي بدء الفترة الضريبية 2015 وحتى 2020 ، عند اختيار المناطق والمناطق والأقاليم ، يمكن أن تكون القاعدة الضريبية هي القيمة المساحية أو قيمة المخزون ، مع مراعاة معامل الانكماش.
في 1 كانون الثاني (يناير) 2015 ، من أجل إدخال ضريبة على الممتلكات ، كان على كل منطقة:
1) تحديد إجراءات تحديد القيمة المساحية للممتلكات ؛
2) تحديد تاريخ واحد يتم من خلاله تحديد وعاء الضريبة في المنطقة على أساس القيمة المساحية.
في الوقت نفسه ، ينبغي أن يؤخذ في الاعتبار أن المناطق لها الحق في تقديم طلب جديدحساب الضريبة اعتبارًا من 1 كانون الثاني (يناير) 2015. ومع ذلك ، للقيام بذلك ، يجب عليهم اعتماد ونشر القانون الإقليمي ذي الصلة في موعد أقصاه 1 ديسمبر 2014. لذلك ، لن تتغير طريقة حساب الضريبة على الفور. أمام المناطق حتى عام 2020 لتقرر في أي نقطة ستنتقل إليها نظام جديد. بعد ذلك ، ستزيد الضريبة تدريجياً على مدى 4-5 سنوات. لذلك في بعض المناطق ، تم تقديم الإجراء الجديد بالفعل وسيعرف الجميع متى يتلقون إيصالًا ضريبيًا في عام 2016 لعام 2015 مع الموعد النهائي للدفع في 1 أكتوبر 2016.