Автоматизированная информационная система «Налог 2 Москва» предназначена для автоматизации процессов налогового администрирования, производимых в налоговых органах регионального и местного уровней. Система удовлетворяет всем необходимым требованиям, предъявляемым Федеральной налоговой службой к программно-техническому и информационному обеспечению, а также сертифицирована в рамках системы сертификации ГОСТ Р Госстандарта России.
АИС «Налог 2 Москва» - уникальная информационная система, разработанная специально для функционирования в условиях крупнейших регионов. Высокая концентрация капитала и деловой активности, и, как следствие, высокая доля поступлений в бюджеты различных уровней, требуют особого отношения и к автоматизации процессов налогового администрирования. АИС «Налог 2 Москва» изначально проектировалась и создавалась с учетом следующих факторов:
- Большие объемы информации, подлежащей вводу и обработке.
- Большое количество пользователей системы.
- Повышенные требования к надежности и отказоустойчивости.
- Развитая телекоммуникационная инфраструктура.
- Не предъявляет высоких требований к уровню подготовки пользователей в области информационных технологий, для работы в системе, ее обслуживания и сопровождения.
Отличительные особенности
- АИС «Налог 2 Москва» спроектирована как единая распределенная информационная система , охватывающая Управление ФНС по г. Москве, территориальные и межрайонные инспекции. АИС «Налог 2 Москва» местного уровня, АИС «Налог 2 Москва» регионального уровня, а также программные комплексы для Центра Обработки Данных и Единого Центра Регистрации.
- Централизованное ведение нормативно-справочной информации , шаблонов документов и другой настроечной информации на региональном уровне. На местном уровне оставлен минимальный набор специфических для инспекции настроек.
- Активность системы - пользователю нет необходимости постоянно держать в памяти массу информации о налогоплательщиках и сроках налоговых мероприятий - система сама "подскажет" пользователю, что он работает с налогоплательщиком - участником схемы уклонения от налогообложения, выдаст рекомендации по проведению необходимого мероприятия по ликвидации недоимки, предупредит о приближении срока выставления требования об уплате налога, формирования решения о взыскании денежных средств и других возможных действиях.
- Дружественный интерфейс. Один из основных принципов, заложенных в АИС «Налог 2 Москва» - простота работы для конечного пользователя и интуитивное понимание им пользовательского интерфейса. Для этого функции системы реализованы в виде режимов или сценариев, которые определяют типовую последовательность действий пользователя. Электронные формы документов и налоговых деклараций максимально повторяют утвержденные бумажные формы.
- Все составные части АИС «Налог 2 Москва» выполнены в единой архитектуре , взаимосвязаны на уровне информационной модели и на уровне программных интерфейсов, подчинены единым правилам администрирования и технической поддержки.
- Производительность и надежность обеспечиваются применением трехзвенной архитектуры приложения, обеспечивающей возможность одновременной работы большого числа пользователей и позволяющей масштабировать систему путем подключения дополнительных серверов приложений при увеличении нагрузки и выбором в качестве системы управления базами данных СУБД Oracle.
Функции местного уровня
АИС «Налог 2 Москва» автоматизирует все основные функции налогового администрирования: от регистрации и учета налогоплательщиков до выездных проверок и формирования статистической отчетности, как для юридических, так и для физических лиц.
Функции регионального уровня
Уникальный блок контрольно-аналитических функций, реализованный на региональном уровне (Досье налогоплательщика, Досье УФНС, Анализ данных по мобилизации доходов бюджета, Мониторинг основных бизнес-процессов) позволяет в режиме реального времени получать текущую информацию в целом по Управлению, в разрезе инспекций или по конкретному налогоплательщику. Эти возможности обеспечиваются подсистемами местного уровня, в которых специально заложены функции по оперативному представлению необходимой информации на региональный уровень.
Служба сопровождения
- Для эффективного сопровождения и поддержки организована специализированная служба, разработан и активно эксплуатируется сайт поддержки, с помощью которого происходит взаимодействие между пользователями, методологами и разработчиками системы, контролируются полнота и своевременность ответов на вопросы пользователей и обработки предложений по развитию системы. Информация о происходящих в системе нештатных ситуациях попадает на сайт автоматически.
- Автоматизированные средства контроля за развертыванием АИС «Налог 2 Москва» обеспечивают полную идентичность системы во всех инспекциях местного уровня, что значительно упрощает IT-администрирование системы и позволяет перейти на сопровождение системы централизованной IT-службой с регионального уровня.
- Несмотря на то, что в качестве системы управления базами данных используется СУБД Oracle, сотрудникам IT-служб, выполняющим функции администрирования и сопровождения АИС «Налог 2 Москва», не требуется глубоких знаний самой СУБД, поскольку все действия по обслуживанию системы четко регламентированы соответствующими инструкциями, которые обновляются с каждой новой версией программного продукта.
Современные технологии
Открытая архитектура и использование в разработке самых современных технологий позволяют достаточно быстро реализовывать такие интересные и перспективные решения, как информационное взаимодействие с налогоплательщиками по каналам связи в режиме реального доступа (on-line), включая доступ к данным лицевых счетов и сдачу отчетности через Интернет. Используя заложенные в АИС «Налог 2 Москва» принципы единого информационного пространства и механизмы удаленного доступа к данным, в короткие сроки были реализованы решения по отслеживанию участников "схем" уклонения от налогообложения и по автоматизации действующей в УФНС по г. Москве Комиссии по возмещению НДС.
О разработчиках
В разработке и развитии системы принимали участие коллективы специалистов ГНИВЦ ФНС России, «Ти Ай Системс», ОВИОНТ ИНФОРМ и АММ-ТаксПро, имеющих большой опыт работ по проектам с федеральными и региональными государственными ведомствами. Работа коллективов организована в соответствии с требованиями ГОСТ ИСО 9001-2001, что подтверждено Сертификатом соответствия.
Для работы с АИС "Плательщики сбора" требуется компьютер со следующей конфигурацией:
- Операционная система Windows XP (SP3)/2003/7/8/10. Рекомендуемая ОС - Windows 7 x64.
- 32-разрядный (x86) или 64-разрядный (x64) процессор с тактовой частотой 1.5 гигагерц (ГГц) или выше;
- Минимум 3 гигабайта (ГБ) (для 32-разрядной системы) или 4 ГБ (для 64-разрядной системы) оперативной памяти (ОЗУ);
- Минимум 15 гигабайт (ГБ) доступного (свободного) пространства на жестком диске
- Допустимо использование HTTP прокси, поддерживающего пропуск TLS/SSL трафика (прокси-сервер должен поддерживать операцию CONNECT).
Для тех случаев, когда в АИС "Плательщики сбора" будут загружаться списки большого объема (от 1 миллиона граждан), перед началом работы необходимо изменить стандартные настройки в приложении.
Для этого:
- Убедиться, что приложение не запущено.
- В каталоге установки приложения (например, c:\Program Files (x86)\Expenses Payers Registry\) открыть в блокноте файл expensesPayers*.ini (в случае с конфигурацией для работы с регистром населения такой файл будет называться expensesPayersRegistry.ini)
- В открытом файле изменить значение -Xmx256m на -Xmx1024m . Тем самым максимальный доступный объем памяти для приложения будет определен как 1024 МБ (1 ГБ).
- Сохранить файл конфигурации и закрыть.
- Запустить приложение.
«АИС Плательщики сбора» для головной организации:
- Установочный файл ПО (Expenses Payers Head 0.11.0.exe)
- ExpensesPayersHead-0.11.0.zip)
АИС «Плательщики сбора» для головных организаций с возможностью работы с регистром населения:
- Установочный файл ПО (Expenses Payers Registry 0.11.0.exe)
- Архив для локального обновления (ExpensesPayersRegistry-0.11.0.zip)
АИС «Плательщики сбора» для подчиненной организации:
- Установочный файл ПО (Expenses Payers 0.11.0.exe)
- Архив для локального обновления (ExpensesPayers-0.11.0.zip)
Изменения в версии 0.11.0:
- Реализован перенос списков граждан из предыдущих отчетных периодов в текущий.
1. Переносятся только те периоды участия в финансирования гос.расходов, у которых период предыдущего отчетного периода заканчивался датой 31.12.2015. При этом начало периода становится 01.01.2016.
2. Сумма ГПД, если была указана в предыдущем периоде, то в текущий не переносится. - Реализован предварительный просмотр записей общего объединенного списка граждан с указанием информации о наименовании логического списка, в котором находится запись.
- Реализована возможность редактирования записей общего объединенного списка граждан.
- Реализована возможность поиска ФИО и идентификационному номеру записей общего объединенного списка граждан.
- Реализована возможность выбора сортировки записей общего объединенного списка граждан.
- Реализована возможность выбора сортировки записей списка граждан.
- Доработан функционал работы со списками граждан в соответствии с изменениями формата суммы ГПД.
1. Также будут внесены изменения на стороне портала, принимающего списки граждан, и функционала ручной загрузки списков инспектором.
2. Отметим, что для успешной отправки\загрузки списков граждан на портал (либо при обмене между разными конфигурациями приложения) суммы в списках 2016 и более года должны быть указаны в деноминированных денежных еденицах. Для этого необходимо обновить версию ПО до актуальной и при наличии списков за 2016 год, сформированных в предыдущих версиях ПО и содержащих записи о гражданах с указанной суммой ГПД, убедиться в их корректности.
Изменения в версии 0.10.0:
- По запросу Минтруда в конфигурациях для подчиненной и головной организации реализована возможность формирования протоколов для контроля ввода сведений.
Протокол может быть сформирован в двух вариантах:
1. В разрезе имеющихся списков за выбранный год. Будет отображена информация о количестве записей в каждом из списков.
2. В разрезе организаций, подавших сведения. В этом случае будет отражена информация о количестве записей, созданных каждой организацией.
- Добавлена проверка при запуске приложения, не находится ли база данных в заблокированном состоянии. В случае, если база заблокирована, пользователю отображается сообщение с возможностью разблокировать базу (ошибка возникала у ГУ "УМЦ Минсельхозпрода", письмо от 12.04.2016).
Изменения в версии 0.9.0:
- Расширен аудит операций в отношении справочника организаций. Добавлен тип события «Редактирование справочника организаций», в разрезе которого логируются добавление, редактирование и удаление организации в справочнике.
- В справочник организаций добавился признак, отражающий факт выполнения выгрузки организации в составе справочника для подчиненной организации. Для тех организаций, которые были выгружены, запрещено массовое удаление (такие организации можно удалять только в режиме единичного выделения). Также при попытке удаления выгруженной организации пользователю отображается подробное разъяснение о возможных последствиях данной операции.
- В момент выгрузки списка граждан добавлена проверка на наличие записей о гражданах, введенных организациями, которые были впоследствии удалены из справочника. В этом случае выгрузка блокируется и создается протокол (в виде текстового файла), в котором отражены некорректные записи о гражданах. Выгрузку можно будет выполнить после того, как пользователь скорректирует все записи, указанные в протоколе.
- В момент загрузки списка граждан, если в нем обнаруживаются признаки использования организаций, которые были удалены из справочника, выводится подробное разъяснение возможных причин для пользователя.
- Расширено логирование, а также добавлена детальная информация об ошибках, связанных с построением цепочки сертификатов при использовании ЭЦП.
Справочно: обновление выполнять в соответствии с главой 4 «Обновление приложения» «Руководства пользователя».
Федеральная налоговая служба России разработала правила использования автоматизированной информационной системы АИС "Налог-3". Благодаря ей налоговики получат возможность принимать и формировать информацию о налогоплательщиках по всей территории РФ в автоматическом режиме.
ФНС России издала приказ от 14.03.2016 N ММВ-7-12/134@ , которым утвердила Положение об автоматизированной информационной системе Федеральной налоговой службы (АИС "Налог-3"). Эта единая информационная система предназначена для автоматизации деятельности налоговых органов по всей территории России и получении возможности обеспечивать полную информацию о сделках, активах и контрагентах каждого налогоплательщика, независимо от региона его нахождения и осуществления деятельности.Это значит, что налогоплательщикам также необходимо более ответственно подходить к своему взаимодействию с контрагентами и обращать внимание на ошибки в получаемых документах из других регионов. Ведь налоговики теперь имеют возможность проверять все операции по налогообложению сделок даже не запрашивая документы на проверку. А если ошибка будет обнаружена инспектором раньше, чем налогоплательщик выявит и исправит ее у себя в учете и документах, то штрафа и доначисления налога избежать не удастся.
АИС "Налог-3" обеспечена такими функциям, как прием, обработка и предоставление данных, а также осуществление анализа полученной информации и формирование информационных ресурсов ФНС. На ее основе налоговые инспекторы могут вычислять необходимые им для работы статистические данные, а также оперативно получать сведения, необходимые для обеспечения поддержки принятия управленческих решений и обеспечения полного контроля за налогоплательщиками. Использовать систему могут только специалисты органов ФНС, а также организации, ей подведомственные.
Основные задачи, которые выполняет АИС "Налог-3" состоят в:
- упрощении взаимодействия налогоплательщиков с налоговыми органами и обеспечении "открытости" ФНС;
- переводе отношений инспекторов и плательщиков налогов в электронный вид;
- создании единого информационного массива;
- подключении органов ФНС к новым источникам информации и обеспечении межведомственного взаимодействия;
- обеспечении соблюдения регламентных процедур налогового администрирования, а также их качества и сроков реализации;
- обеспечении достоверного контроля над налоговой деятельностью организаций, ИП и граждан, за счет создания единого ресурса, в котором содержится вся информацию по каждому отдельно взятому налогоплательщику;
- обеспечении возможности автоматизированного мониторинга деятельности подразделений ФНС со стороны вышестоящего руководства ведомства.
Новая система должна, в первую очередь, обеспечивать максимально полное и оперативное формирование сведений обо всех зарегистрированных в России индивидуальных предпринимателях и юридических лицах, в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ . Поэтому налоговики продолжают работу в этом направлении, а бизнесменам необходимо также удвоить бдительность и не допускать ошибок, связанных с исчислением налогов и оформлением документации.
Общие понятия о налогах и налоговых системах
Очень важным условием функционирования государства является наличие налоговой системы и эффективного налогообложения. налоги появились одновременно с началом возникновения институтов власти и государственности.
Определение 1
Государство – это система организации власти в обществе, управления экономической и общественной жизнью населения на определенной территории.
Обязательными элементами власти выступают органы власти и законодательные акты. К органам власти относят весь аппарат чиновников, проводящих государственную политику, судебную систему, армию, силы правопорядка. Для обеспечения деятельности всех этих структур требуются средства. Поэтому обязательно вводятся принудительные сборы средств в пользу государства. Часть из них носят название налогов.
Определение 2
Налогами называются безусловные и безвозмездные платежи, которые осуществляются физическими и юридическими лицами, в фонд государства для обеспечения деятельности государства и всех его структурных подразделений любого уровня.
Каждое государство в праве вводить любые налоги. Поэтому в мировой практике их большое количество. Но объединить их можно в несколько основных групп:
- прямые налоги;
- косвенные налоги;
- аккордные налоги;
- подоходные налоги.
[Определение] Прямые налоги – это те налоги, которые взимаются с субъектов хозяйственной деятельности за доходы, получаемые от факторов производства.
Прямые налоги - это налоги на доходы физических лиц, налоги на прибыль и т.п.
Определение 3
Косвенные налоги - это налоги в виде платежей за товары и услуги, которые уже включены в цену товара.
К косвенным налогам относятся налог на добавленную стоимость, акцизные сборы.
Определение 5
Подоходный налог – это налог, размер ставки которого представляет собой определенный процент от дохода.
Различают прогрессивный, регрессивный и пропорциональный виды подоходного налога.
Налоги выполняют в государстве несколько важных функций:
- фискальную (обеспечение наполнения бюджета);
- распределительная (перенаправление собранных средств на другие статьи бюджета и в другие регионы);
- регуляторная (государственное управление развитием экономики посредством налоговой политики);
- функция контроля (контроль финансового состояния государства. регионов, субъектов хозяйствования).
Порядок установления и взыскания налогов, их перечень устанавливается действующим в стране законодательством (налоговым кодексом).
Определение 6
Вся совокупность налогов в государстве, принципы их формирования, взимания и отмены, законодательная налоговая база, органы, проводящие налогообложение, взыскание налогов и контролирующие данные процессы образуют государственную налоговую систему.
Понятие об информационных системах и их разновидности
Как известно, любая система – это совокупность отдельных компонентов, связанных в единое целое определенными условиями или взаимовлиянием. Существует несколько близких по смыслу определений этого понятия. Главным условием системы является объединение компонентов в единое целое – целостность. Существует великое множество и разнообразие систем: технические, политические, биологические, государственные, общественные, научные и пр.
Все системы имеют ряд общих качеств. Каждый элемент системы выполняет определенную специфическую функцию (задачу). Все элементы взаимодополняют друг друга. Действия элементов согласованы и упорядочены. Эта особенность определяется структурой системы. Она же определяет и ее свойства.
Определение 7
Информационной системой называется упорядоченная и организационно отобранная совокупность документов и информационных технологий, средств вычислительной техники и связи, которая реализует информационные процессы.
Информационные системы позволяют собирать, хранить информацию, обрабатывать и предоставлять ее в соответствии с определенными задачами. Поэтому они могут иметь несколько разновидностей: экономическая информационная система (ЭИС), автоматизированная информационная система (АИС), геоинформационная система (ГИС) и др. . Поэтому их делят на две большие группы – материальные и абстрактные. Первые представляют собой совокупность материальных объектов. А вторые являются результатом человеческого мышления (идеи, теории, гипотезы). Для нас представляет интерес экономическая информационная система.
Определение 8
Экономической информационной системой называется совокупность потоков информации (внешних и внутренних) об экономическом объекте, его взаимосвязи и взаимодействии с другими объектами, методов, средств и персонала, занимающегося обработкой информации и принятием управленческих решений.
В сфере управления экономикой очень важным является автоматизация многих процессов, в том числе и получения и обработки информации.
Определение 9
Автоматизированной информационной системой называется система вычислительного и коммуникационного оборудования, программного обеспечения, обслуживающий персонал (программисты, операторы и др.), обеспечивающая автоматизированный поиск и переработку информации.
Особенности информационных систем в налогообложении
В системе налогообложения информационные системы играют очень важную роль. Особенно это касается автоматизированной информационной системы. Она позволяет управлять органами налоговой службы (налоговой полиции), собирать и классифицировать информацию о налогоплательщиках. Кроме того применение АИС позволяет своевременно перерабатывать предоставленную в налоговые службы информацию для своевременного начисления правильной налоговой ставки.
Кроме того, автоматизированная информационная система существенно расширяет область решаемых налоговой службой задач. Она позволяет повысить уровень анализа (аналитичность) перерабатываемой информации и обоснованность принятых решений. Кроме того использование современной компьютерной техники существенно снижает трудоемкость деятельности налоговых служб, повышает рациональность их работы.
Внедрение в налоговую сферу автоматизированных информационных систем позволяет решать следующие вопросы:
- повысить эффективность деятельности налоговой системы путем повышения качества и оперативности принимаемых решений;
- повысить производительность труда сотрудников налоговой службы;
- улучшить информационное обеспечение налоговых служб всех уровней;
- повысить достоверность и объективность учета по взиманию налогов и их размерам, сделать этот процесс «прозрачным»;
- улучшить качество бухгалтерского учета;
- избежать коррупции в налоговой системе и в государственном аппарате;
- существенно сократить бумажное делопроизводство.