Akredytywa to warunkowe zobowiązanie banku do dokonania, na żądanie klienta, płatności na rzecz osób fizycznych i organizacji na jego koszt w wysokości i na wcześniej uzgodnionych warunkach.

Akredytywa to transakcja przeprowadzana pomiędzy jedną lub większą liczbą instytucji finansowych w formie bezgotówkowej. Podstawą operacji jest specjalistyczny wniosek, który sporządzony jest w wymaganej formie i złożony przez kupującego na rzecz dostawcy usługi lub produktu. Zaangażowanymi stronami mogą być wyłącznie osoby fizyczne, wyłącznie osoby prawne lub zarówno osoby fizyczne, jak i prawne.

Czym w skrócie jest akredytywa? Jest to bardzo wygodna forma interakcji, która jednak ze względu na swoją złożoność jest rzadko stosowana. Akredytywa jest formą płatności gwarantującą zapłatę dostawcy i dotrzymanie warunków umowy kupującemu. Po dostarczeniu produktu lub wykonaniu usługi bank płaci sprzedającemu jego koszt. Kupujący z kolei zwraca środki bankowi wraz z odsetkami.

Forma płatności akredytywy może być stosowana nie tylko w handlu krajowym, ale także w handlu zagranicznym. W przypadku stosowania w handlu międzynarodowym procedurę regulują jednolite zwyczaje i praktyki dotyczące akredytyw dokumentowych, publikacja Międzynarodowej Izby Handlowej nr 600, z poprawkami z 2007 r.

Bardzo często akredytywa porównywana jest z gwarancją bankową i faktoringiem, jednakże pojęcia te są podobne tylko na pierwszy rzut oka. Więcej o akredytywie dowiesz się z poniższego filmu.

Co to jest akredytywa: cechy usług bankowych

Stosowanie tej formy płatności zaczęło się rozwijać w czasach sowieckich. Firma OJSC Bashkir Soda Company, która produkuje sodę kaustyczną i jest na skraju bankructwa, przeszła na formę interakcji z klientami w formie akredytywy, aby nadal kontynuować swoją działalność.

Środki zostały zaksięgowane dopiero po dostarczeniu przez spółkę do banku dokumentów potwierdzających spełnienie warunków umowy, które zostały szczegółowo sprawdzone. Na tym przykładzie widać, że akredytywa zapewniła pewność obu stronom.

Schemat obliczeń

Uczestnicy rozliczeń:

• klient banku korzystający z usługi otwarcia akredytywy;
• bank wydający lub organizacja podejmująca obowiązki otwarcia;
• bank realizujący – organizacja dokonująca płatności;
• osoba fizyczna lub prawna, na rzecz której otwarto akredytywę.

Schemat akredytywy jest dość prosty. Obejmuje kilka obowiązkowych kroków:

1. Na początkowym etapie kupujący i sprzedający zawierają umowę na dostawę produktów lub świadczenie usług.
2. Kupujący kontaktuje się z bankiem, gdzie wypełnia wniosek o otwarcie akredytywy. Wniosek sporządza się w określonej formie.
3. Bank wydający zawiadamia bank obsługujący sprzedającego o otwarciu w jego imieniu.
4. Bank realizujący z kolei powiadamia sprzedawcę.
5. Sprzedawca dostarcza towary lub świadczy usługi.
6. Sprzedający powiadamia bank realizujący, że jego zobowiązania wobec kupującego zostały wypełnione.
7. Bank realizujący dokonuje płatności na rzecz sprzedającego w uzgodnionej kwocie.
8. Bank realizujący powiadamia bank wydający o dokonaniu płatności na rzecz sprzedającego.
9. Bank wydający z kolei rekompensuje płatność bankowi wykonującemu.
10. Dokumenty płatnicze przekazywane są kupującemu.
11. Kupujący zapoznaje się z dokumentacją i podpisuje umowę o wypłacie środków bankowi wydającemu.
12. Wypłata środków z rachunku kupującego i zaksięgowanie ich w banku.

Usługę świadczy bank wydający na podstawie wniosku sporządzającego umowę na formularzu 0401063. Dokument ten gwarantuje dostawcy, że produkt lub usługa zostanie opłacona w uzgodnionym terminie. Środki kupującego mogą nie zostać udostępnione na końcu algorytmu, mogą zostać zdeponowane z wyprzedzeniem.

Umowa: projekt, warunki, forma

Dobrze sporządzona umowa zawiera następujące punkty:

• nazwy banków, organizacji współpracujących lub imiona i nazwiska oraz dane paszportowe osób fizycznych;
• kwotę płatności akredytywy za świadczone usługi lub produkty;
• forma płatności akredytywy – bezgotówkowa lub niedopuszczalne jest użycie gotówki;
• sposoby powiadamiania stron porozumienia;
• okres obowiązywania umowy. W tym okresie należy spełnić warunki umowy pomiędzy kupującym a sprzedającym, dokonać płatności i złożyć wszystkie dokumenty;
• odpowiedzialność stron, jaka wyniknie z niewypełnienia obowiązków wynikających z niniejszego ustawodawstwa.

Wskazane powyżej standardowe zestawienie warunków można uzupełnić o dodatki dotyczące sposobu przeprowadzania obliczeń. Na przykład można zastosować nie pełną płatność, ale płatność udziałową. Akredytywa może zostać wystawiona na płatność dla jednej osoby lub organizacji. Istnieje jednak możliwość zmiany osoby, za pośrednictwem której nastąpi płatność, jeżeli zostało to określone w umowie - możliwość akceptacji.

Rodzaje akredytywy

Przy korzystaniu z tej formy wzajemnych rozliczeń bardzo istotnym punktem jest wybór odpowiedniego rodzaju akredytywy. Każda odmiana jest otwierana przez instytucje finansowe, a rodzaj jest wskazany w umowie. Rodzaje są określone w Regulaminie Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej:

• Według rodzaju rozliczeń organizacji finansowych - objęte i nieobjęte. W pierwszym przypadku bank wydający dokonuje płatności gotówkowych kosztem środków swojego klienta na rzecz banku wykonawcy przez cały okres obowiązywania umowy. W drugim przypadku transfer środków z jednej organizacji finansowej do drugiej nie jest przeprowadzany. Jednocześnie bank wykonujący ma możliwość odpisania środków w uzgodnionej kwocie, po czym jest to rekompensowane przez bank wydający.
• Jeśli to możliwe, odwołaj - odwołalne i nieodwołalne. W pierwszym przypadku formę interakcji można zmienić lub odrzucić bez uprzedniego porozumienia ze stroną przeciwną, w drugim – wyłącznie za zgodą.
• Potwierdzone lub niepotwierdzone. W pierwszym przypadku płatności są możliwe bez porozumienia z bankiem wydającym i otrzymania od niego środków.

Regulacje prawne

Umowa akredytywy jest wyraźnie uregulowana w tym ustawodawstwie Federacji Rosyjskiej i jest sporządzana zgodnie z zasadami określonymi w dokumentach regulacyjnych Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej w przypadku, gdy umowa jest zawierana między organizacjami krajowymi lub rezydentami Federacji Rosyjskiej.

Należy wziąć pod uwagę następujące przepisy:

• Artykuły Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej od 867 do 873, które regulują płatności bezgotówkowe w ramach akredytywy;
• „Przepisy dotyczące realizacji przelewów bezgotówkowych przez osoby fizyczne w Federacji Rosyjskiej”, przyjęte przez Bank Centralny 1 kwietnia 2003 r.;
• „Przepisy dotyczące płatności bezgotówkowych” ustanowione przez Centralny Bank Rosji w dniu 3 października 2012 r.

Warto wziąć pod uwagę, że organizacja, na rzecz której wystawiono płatność akredytywy, ma prawo odmówić tej formy płatności.

Akredytywa jest zleceniem złożonym przez bank płatnika do banku odbiorcy

Akredytywa- jest to zlecenie banku zleceniodawcy, banku odbiorcy, dokonania płatności na zlecenie i na koszt środków klienta na rzecz osoby fizycznej lub prawnej w określonej kwocie i na warunkach określonych w tym zleceniu.

Nawiązując nowe partnerstwa pomiędzy przedsiębiorstwami i organizacjami, osobami fizycznymi i indywidualnymi przedsiębiorcami często pojawia się pytanie: Jak uniknąć utraty pieniędzy lub towaru przy zawieraniu transakcji i rozliczeń z nieznaną firmą? Jak ubezpieczyć swój biznes od niepotrzebnych i nieuczciwych partnerów, zwłaszcza jeśli umowa opiewa na znaczną kwotę? Odpowiedź jest prosta – do rozliczeń wykorzystywane będą akredytywy. Oczywiście dość trudno jest poznać wszystkie zawiłości pracy z akredytywami i zastosować je w obliczeniach, ale daje to poczucie bezpieczeństwa. Po jednorazowym przestudiowaniu formy płatności akredytywy klienci rzadko odmawiają. Zatem rozliczenie w ramach akredytywy odbywa się pod kontrolą dwóch banków i wyklucza nieprzestrzeganie warunków zawartych umów, zarówno po stronie dostawcy produktu, jak i po stronie kupującego.
Akredytywa– to najbezpieczniejsza forma płatności pomiędzy klientami. W mojej praktyce zdarzył się przypadek, gdy większość odbiorców sody kaustycznej z największych zakładów chemicznych przestawiła się z nią na rozliczenia poprzez akredytywę. W tym czasie Khimzavod, będąc jedynym producentem sody kaustycznej na obszarze poradzieckim, był na skraju bankructwa, ale nadal prowadził działalność i dostarczał produkty. Zaksięgowanie środków na rachunku bieżącym z otrzymanej przez bank akredytywy nastąpiło przez bank po wysłaniu produktów i złożeniu do banku wszystkich dokumentów przewozowych zgodnie z umową i dyspozycją płatnika. Wszystkie dokumenty zostały dokładnie sprawdzone. Akredytywa dawała konsumentom (płatnikom) pewność, że w przypadku braku terminowej wysyłki produktów, środki zostaną zwrócone przez bank dostawcy bez problemów i opóźnień. A zakład, będący w „dziurze finansowej”, miał pewność, że inny konsument nie opuści go bez zapłaty.

Akredytywa- jest to dokument rozliczeniowy w formie papierowej, na podstawie którego bank działając w imieniu płatnika otwierającego akredytywę (zwany dalej bankiem wystawiającym), zobowiązuje się dokonać płatności na rzecz odbiorcy akredytywy środków po przedstawieniu przez ten ostatni dokumentów spełniających wszystkie warunki akredytywy lub upoważnieniu innego banku (zwanego dalej bankiem realizującym) do dokonywania takich płatności.

Płatności bezgotówkowe z wykorzystaniem akredytyw realizowane są w oparciu o następujące regulacje:

• Regulamin Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 3 października 2002 r. N 2 - „Przepisy dotyczące płatności bezgotówkowych w Federacji Rosyjskiej”


• Regulamin Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 1 kwietnia 2003 r. N 222-P - „Przepisy dotyczące procedury dokonywania płatności bezgotówkowych przez osoby fizyczne w Federacji Rosyjskiej”


• Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej (Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej) z dnia 26 stycznia 1996 r. N 14-FZ - Część 2 art. 867 - 873

Rodzaje akredytyw

Dokonując płatności za pomocą akredytywy, bardzo ważny jest wybór odpowiedniego rodzaju akredytywy. Otwarcia akredytywy dokonują banki w imieniu płatnika, dlatego też rodzaj akredytywy z reguły płatnik proponuje w projekcie umowy.

Zgodnie z Regulaminem Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej banki mogą otwierać następujące rodzaje akredytyw:

• akredytywa zabezpieczona (zdeponowana);
• akredytywa niezabezpieczona (gwarantowana);
• odwołalna akredytywa;
• nieodwołalna akredytywa;
• Akredytywa potwierdzona (odwołalna lub nieodwołalna).

Akredytywa zabezpieczona (zdeponowana)– ma to miejsce wtedy, gdy otwierając akredytywę, bank wystawiający przekazuje kwotę akredytywy (pokrycie) na koszt środków płatnika do dyspozycji banku realizującego przez cały okres ważności akredytywy .

Akredytywa niezabezpieczona (gwarantowana)- ma to miejsce wtedy, gdy otwierając akredytywę, bank wystawiający nie przekazuje środków, lecz daje bankowi realizującemu prawo do odpisania środków z prowadzonego przez niego rachunku korespondencyjnego w wysokości kwoty akredytywy. Procedura odpisywania środków z rachunku korespondencyjnego banku wystawiającego w ramach akredytywy gwarantowanej określana jest w porozumieniu między bankami.

Odwołalna akredytywa- jest to akredytywa, która może zostać zmieniona lub anulowana przez bank wydający na podstawie pisemnego zlecenia płatnika bez uprzedniego porozumienia z odbiorcą środków i bez żadnych zobowiązań banku wydającego wobec odbiorcy środków po upływie akredytywa zostaje odwołana.

Nieodwołalna akredytywa to akredytywa, którą można odwołać dopiero od momentu otrzymania przez bank realizujący zgody odbiorcy środków na zmianę warunków. Częściowa akceptacja zmian warunków akredytywy nieodwołalnej przez odbiorcę środków jest niedopuszczalna.

Akredytywa potwierdzona (odwołalna lub nieodwołalna)- jest to akredytywa, po wykonaniu której bank realizujący zobowiązuje się do zapłaty określonej w niej kwoty, niezależnie od wpływu środków z banku, w którym otwarta została akredytywa potwierdzona. Procedura potwierdzenia jest ustalana w porozumieniu pomiędzy bankami.

Obecnie istnieje kilka innych rodzajów akredytyw, które stanowią odmianę tych opisanych powyżej:

• Akredytywa z czerwoną klauzulą- jest to akredytywa, zgodnie z którą bank wystawiający upoważnia bank wykonujący do dokonania przedpłaty na rzecz dostawcy towaru (beneficjenta - odbiorcy środków) w konkretnie uzgodnionej wysokości przed złożeniem całej transakcji dokumentów, czyli przed wysyłką towaru lub świadczeniem usług.
• Akredytywa odnawialna- jest to akredytywa otwarta na część wpłat z całkowitej kwoty kontraktu, odnawiana automatycznie w miarę dokonywania wpłat na kolejną partię towaru. Akredytywa odnawialna otwierana jest dla równomiernych dostaw rozłożonych w czasie, w celu cyklicznego zmniejszania kwoty kontraktu.

Odbiorca środków z akredytywy może odmówić wykorzystania akredytywy przed jej upływem, jeżeli możliwość takiej odmowy przewidują warunki akredytywy. Ponadto warunki akredytywy mogą przewidywać akceptację przez osobę upoważnioną przez płatnika.

Płatności za pomocą akredytyw

Płatności bezgotówkowe za świadczone usługi, dostawę towarów lub wykonanie pracy określają umowy i określają w nich także formę płatności.
W przypadku korzystania z formy płatności akredytywy umowa musi uwzględniać następujące warunki:

• nazwa banku wydającego,
• nazwa banku obsługującego odbiorcę środków,
• imię i nazwisko odbiorcy środków,
• kwota akredytywy,
• rodzaj akredytywy,
• sposób powiadamiania odbiorcy środków o otwarciu akredytywy,
• sposób powiadamiania wpłacającego o numerze rachunku do wpłat środków otwartego przez bank realizujący,
• okres ważności akredytywy, złożenie dokumentów potwierdzających dostawę towaru (wykonanie pracy, świadczenie usług) oraz wymagania dotyczące wykonania tych dokumentów;
• warunki płatności (z akceptacją lub bez);
• odpowiedzialność za niewykonanie (nienależyte wykonanie) zobowiązań.

Umowa może zawierać także inne warunki dotyczące trybu rozliczeń z tytułu akredytywy. Dopuszczalne są na przykład częściowe płatności w ramach akredytywy.

Płatność z tytułu akredytywy następuje przelewem bankowym poprzez przelew kwoty akredytywy na rachunek odbiorcy środków.

A co najważniejsze, banki ponoszą odpowiedzialność za naruszenia popełnione podczas realizacji formy płatności akredytywy zgodnie z prawem. Biorąc to pod uwagę staje się jasne, że bankowi realizującemu nie opłaca się przyjmowanie niedokończonych dokumentów potwierdzających dostawę towaru, wykonanie pracy lub świadczenie usług.

Cześć! W tym artykule porozmawiamy o systemie płatności za pomocą akredytyw.

Dziś dowiesz się:

1. Gdzie może się przydać akredytywa?
2. Jakie rodzaje akredytyw są najczęstsze;
3. Jak sporządzić umowę z wykorzystaniem akredytywy;
4. Jak korzystać z akredytywy.

Akredytywa: istota koncepcji

W sferze biznesowej działają nie tylko sumienne firmy, które działają zgodnie z prawem i warunkami umowy. Istnieją również oszuści, których głównym celem jest pozostawienie kontrahenta z niczym. Dajesz im za to produkt lub pieniądze, ale w efekcie zostajesz bez jednego i drugiego.

Jednak zwiększenie wielkości produkcji przedsiębiorstwa oznacza, że ​​będzie ono współpracować z nowymi partnerami biznesowymi, których uczciwość nie zawsze da się zweryfikować.

Co zrobić, jeśli zawierasz umowę z nieznaną Ci firmą i martwisz się o wynik transakcji? Co zrobić, jeśli druga strona opóźnia się z płatnością lub jeśli towar nie został wysłany w odpowiedzi na Twoją zaliczkę? Takie problemy i wynikające z nich problemy można łatwo rozwiązać za pomocą akredytywy.

Akredytywa to specjalny system rozliczeń, który gwarantuje obu stronom transakcji pozytywny wynik. Jest to produkt bankowy z udziałem dwóch banków: w pierwszym otwierane jest konto dla sprzedającego, a w drugim dla kupującego. Instytucja kredytowa przelewa środki z rachunku tylko wtedy, gdy zostaną spełnione warunki umowy pomiędzy stronami transakcji i zostaną dostarczone dokumenty potwierdzające.

Akredytywa oznacza obecność dwóch uczestników oprócz banków:

• Wnioskodawca (lub kupujący);
• Beneficjent (sprzedawca).

Inicjatorem zawarcia umowy jest kupujący. To on jest zainteresowany otrzymaniem przedmiotu transakcji, dlatego zwraca się do banku z wnioskiem o otwarcie akredytywy.

Usługa ta jest świadczona odpłatnie: banki pobierają prowizje, które w niektórych przypadkach są naprawdę imponujące. Akredytywa jest jednak gwarancją wykonania umowy, co odgrywa ważną rolę dla obu stron umowy.

Bank kupującego przeleje środki na konto sprzedającego tylko wtedy, gdy zostaną spełnione warunki podpisanej umowy (np. gdy towar zostanie wysłany). Jeżeli sprzedawca naruszy warunki umowy, bank zwróci środki na konto kupującego.

Akredytywa jest dość skomplikowaną operacją wymagającą skomplikowanego przetwarzania. Cieszy się jednak dużą popularnością, gdyż jest kluczem do udanej współpracy pomiędzy uczestnikami rozmaitych transakcji.

Do jakich płatności wykorzystywana jest akredytywa?

Akredytywa jest dość uniwersalną koncepcją, którą można zastosować w transakcjach pomiędzy:

• Osoby.

Głównymi użytkownikami tego rodzaju usług bankowych są osoby prawne. Często w transakcjach biorą udział firmy, których nazwy nie są powszechnie znane, dlatego jedna ze stron transakcji stara się zabezpieczyć swoje zakłady.

Jedna firma dostarcza towary, druga je nabywa. Akredytywa pozwala im uniknąć kontrowersyjnych sytuacji przy dokonywaniu płatności. To samo dotyczy świadczenia różnych usług lub wykonywania pracy.

Przedsiębiorcy indywidualni mogą także zaproponować kontrahentowi wystawienie akredytywy, jeśli wątpią w jej wiarygodność. Planując wysyłkę towaru za dużą kwotę, lepiej ustalić proces rozliczenia w bardzo jasnej umowie, aby nie stracić własnych środków.

Korzystanie z akredytyw jest również powszechne wśród osób fizycznych. Najczęściej towarzyszy dużym zakupom. Na przykład ty. Znaleziono sprzedawcę, jednak z jakiegoś powodu wątpisz, czy wywiąże się ze swoich zobowiązań wynikających z umowy.

Aby mieć pewność co do jego uczciwości i prawidłowo otrzymać środki ze sprzedaży, należy skontaktować się z bankiem i zawrzeć umowę w sprawie warunków akredytywy. Najczęściej oszuści natychmiast znikają z takimi ofertami, ponieważ bank będzie wymagał od nich wpłaty pełnej kwoty na konto.

Jeśli kupujący jest przyzwoitą osobą, wówczas w procesie wystawiania akredytywy nie pojawiają się żadne problemy.

Istota akredytywy jest taka sama dla różnych stron transakcji: ubezpieczone jest wypełnienie zobowiązań z niej wynikających. Korzystanie z tej usługi bankowej dotyczy wszelkich przedmiotów zakupu i sprzedaży: od drobnych towarów po drogie nieruchomości.

Rodzaje akredytyw

Akredytywy są instrumentem płatniczym stosowanym nie tylko w obrocie krajowym.

Na tej podstawie istnieją dwa rodzaje tego:

• Międzynarodowe (stosowane w przypadku transakcji obejmujących eksport lub import);
• Krajowe (używane wyłącznie do kupna i sprzedaży na terenie kraju).

Wyróżnia się także akredytywy:

• Odwołalny. W każdej chwili możesz anulować już otwartą akredytywę przez jedną ze stron transakcji. Tego typu kalkulacje są jednak wyjątkowo niewiarygodne i nie budzą zaufania wśród uczestników rynku. Dlatego w naszym kraju ich stosowanie jest ograniczone przepisami. Odbywa się to w celu uniknięcia oszukańczych działań jednej ze stron umowy;
• Nieodwołalny. Raz podpisanej akredytywy nie można anulować. Tego typu kalkulacja daje stronom pewności co do pomyślnego wyniku transakcji.

W zależności od warunków transakcji akredytywy dzielą się na:

• Potwierdzony. W takim przypadku bank realizujący (ten, który przelewa środki na rachunek sprzedającego) kompensuje pieniądze drugiej stronie transakcji, nawet jeśli nie ma pieniędzy na rachunku. Inaczej mówiąc, bank poszukuje osoby trzeciej do transakcji jako instytucji kredytowej, która po spełnieniu warunków umowy przekaże wymaganą kwotę. Jednakże w tym przypadku bank realizujący ponosi ryzyko braku zwrotu przekazanych środków. W rezultacie ta forma akredytywy nie jest stosowana zbyt często;
• Niepotwierdzone. Przekazanie środków drugiej stronie transakcji następuje tylko w przypadku, gdy na rachunku znajdują się środki. Banki preferują tę formę płatności, aby uniknąć utraty własnych pieniędzy.

Procedura umorzenia środków dzieli akredytywy na dwa rodzaje:

• Pokryty. Bank wydający przekazuje środki do banku wyznaczonego po spełnieniu określonych warunków. Kredytowana kwota nazywana jest pokryciem i stąd pochodzi nazwa akredytywy imiennej. Objęta forma płatności jest stosowana wyłącznie w Rosji;
• Nieosłonięty. Bank wystawiający przyznaje bankowi wyznaczonemu prawo do umorzenia środków do wysokości akredytywy. Ta forma płatności jest szeroko stosowana za granicą, gdzie akredytywy zabezpieczone w ogóle się nie spotykają.

Jest również akredytywa z czerwoną klauzulą. Oznacza to, że zaliczka wpływa na konto dostawcy przed rozpoczęciem wypełniania warunków umowy. W tym przypadku dokumenty do wysyłki, wykonania pracy lub świadczenia usług dostarczane są także po wpłaceniu zaliczki.

Akredytywa odnawialna oznacza, że ​​jedynie część usług określonych w umowie jest płatna w miarę ich wykonywania. Gdy tylko nastąpi kolejna wysyłka lub zakończą się inne prace wynikające z umowy, realizowany jest kolejny przelew. Ta forma płatności jest dogodna w przypadku umowy zawartej na dłuższy okres i zakładającej regularną interakcję pomiędzy jej stronami.

Jeżeli bank ma prawo przelać środki na rzecz kilku innych beneficjentów, to akredytywa zbywalna. Jeżeli środki zostaną przelane na rachunek jednej strony transakcji w przypadku naruszenia przez drugą stronę warunków umowy, wówczas mówimy o akredytywie standby. Stanowi dodatkową gwarancję dla stron umowy. Ten rodzaj płatności stosowany jest w krajach, w których zabronione jest stosowanie gwarancji bankowej.

Wystawiamy akredytywę

Aby zastosować płatności w ramach akredytywy pomiędzy stronami transakcji, konieczne jest sporządzenie umowy. Jest sporządzany na podstawie dokumentu i koniecznie wskazuje formę płatności.

Umowa zawiera następujące punkty:

• Nazwa stron transakcji (dostawca i jego nabywca);
• Rodzaj płatności i jej rodzaj (na przykład nieodwołalna akredytywa niepokryta);
• Kwota środków, która zostanie przekazana dostawcy po spełnieniu warunków umowy;
• Okres na jaki zawarta jest umowa;
• Wysokość prowizji;
• Procedura dokonywania płatności (cała kwota jednorazowo lub przedpłata);
• Działania stron w przypadku niespełnienia warunków, dla których zastosowano akredytywę płatniczą;
• Prawa uczestników i ich obowiązki.

Aby podpisana umowa weszła w życie, kupujący musi skontaktować się z bankiem i napisać wniosek ze wskazaniem formy płatności akredytywy.

W oświadczeniu czytamy również:

• Odniesienie do umowy, w ramach której strony będą korzystały z akredytywy;
• Nazwa organizacji dostawcy, a także jej dane zgodnie z informacją;
• Rodzaj akredytywy;
• Kwota należna sprzedającemu;
• Okres ważności umowy i odpowiednio akredytywy;
• Sposób realizacji akredytywy pieniężnej (zaliczka lub cała kwota i po zaistnieniu jakich warunków są wymagalne);
• Nazwa i ilość towaru, którego dostawa jest wskazana w umowie (a może są to usługi lub jakiś rodzaj pracy);
• Nazwa banku, który wywiąże się ze zobowiązań;
• Lista dokumentów, które będą akceptowane przez bank jako potwierdzenie spełnienia warunków umowy.

Z chwilą podpisania i zarejestrowania wniosku akredytywa wchodzi w życie. Zrealizowana akredytywa może zostać przedłużona na nowy okres za obopólną zgodą stron.

Zalety rozliczeń z wykorzystaniem akredytywy

Spłata akredytywy w ramach umowy jest wygodna, pomimo wysokich prowizji pobieranych przez banki przy ubieganiu się o tę usługę.

Do zalet wzajemnych rozliczeń z wykorzystaniem akredytyw należy zaliczyć:

• Gwarancja transakcji dla sprzedającego i kupującego. Jeżeli warunki umowy zostaną spełnione, środki zostaną przesłane do sprzedawcy. W przypadku naruszenia warunków umowy pieniądze zostaną zwrócone na konto kupującego. Innymi słowy, ryzyko kontaktu z osobami pozbawionymi skrupułów jest zerowe. W tym przypadku obie strony transakcji będą miały do ​​czynienia z płatnościami bezgotówkowymi, co również znacznie ułatwia proces zakupu i sprzedaży);
• Sprzedający otrzyma należne mu z tytułu umowy środki nawet wówczas, gdy po wysyłce towaru sytuacja finansowa kupującego pogorszy się (pieniądze znajdują się już na rachunku bankowym. Jest to warunek konieczny płatności akredytywami);
• Niuanse umowy, formy płatności i rodzaje akredytywy są negocjowane niezależnie przez strony transakcji (są one zapisane w umowie na podstawie preferencji stron. Uwzględnienie takich cech jest bardzo ważne, aby interesy uczestników nie zostaną naruszone w trakcie realizacji umowy);
• Istnieje możliwość odmowy przyjęcia akredytywy w dowolnym momencie, jeżeli sprzedający i kupujący tak postanowią (istnieje także możliwość zmiany warunków podpisanej umowy);
• Umowa ma moc prawną, w przeciwieństwie do umowy ustnej, a jeśli jedna ze stron transakcji nie dotrzyma warunków, spór może zostać rozstrzygnięty w sądzie;
• Gwarancja, że ​​kupujący otrzyma towar na czas (w końcu sprzedający jest zainteresowany otrzymaniem środków w krótkim terminie określonym w warunkach umowy);
• Jeśli fundusze kredytowe działają jak akredytywa, kupujący może zaoszczędzić pieniądze, ponieważ ich oprocentowanie jest znacznie niższe niż w przypadku zwykłego kredytu bankowego.

Oczywiście główną zaletą akredytywy jest gwarancja, że ​​dostawca otrzyma pieniądze lub je zwróci w przypadku nie wywiązania się kupującego z warunków transakcji. Dzięki tej zaletie popularne są akredytywy.

Schemat płatności za pomocą akredytyw

Akredytywa nie jest prostą procedurą. Ale jeśli użyjesz go chociaż raz, wszystkie jego zasady staną się dla ciebie jasne, a w przyszłości z łatwością będziesz korzystać z tego systemu obliczeń.

Proces transakcyjny w oparciu o akredytywę składa się z kilku etapów. Podkreślimy najważniejsze z nich, które stanowią podstawę każdego rodzaju akredytywy.

Zatem kroki przy zawieraniu umowy akredytywy:

• Obie strony transakcji sporządzają umowę i wskazują w niej akredytywę jako system płatności (opisano tu również ważne niuanse interakcji, a także obowiązki stron umowy);
• Kupujący kontaktuje się z bankiem wydającym w celu otwarcia akredytywy i sporządzenia wniosku (bank ten jest uważany za wystawcę w stosunku do drugiej strony transakcji);
• Z chwilą wpłaty przez kupującego pieniędzy w wysokości wynikającej z umowy, bank rejestruje akredytywę;
• Bank wydający powiadamia następnie bank sprzedawcy (sprzedającego) o działaniu sprzedawcy;
• Bank realizujący powiadamia drugą stronę transakcji o pomyślnym otwarciu rachunku akredytywy;
• Dostawca wysyła pozycje transakcji na adres kupującego i dostarcza dokumenty potwierdzające do banku realizującego (ten krok nazywa się wystawieniem akredytywy);
• Bank sprawdza dokumentację i jeśli nie ma w niej błędów, a warunki umowy są dotrzymane, to przelewa środki na rachunek sprzedającego za pomocą polecenia zapłaty.

Jeżeli umowa między stronami jest zawarta na długi okres i obejmuje kilka dostaw towarów, z których każda jest płatna osobno, wówczas dostawca za każdym razem musi udać się do banku i przedstawić towarzyszące dokumenty.

W przyszłości, jeśli kupujący i sprzedający będą pewni współpracy, będą mogli odmówić akredytywy i samodzielnie dokonywać płatności. Chociaż nie znają się dobrze, akredytywa jest najbardziej preferowaną opcją płatności dla obu stron.

Akredytywa to forma płatności bezgotówkowej, co do zasady zrozumiała, lecz uciążliwa w wykonaniu. Główną różnicą między akredytywą a regularnymi płatnościami z jednego rachunku na drugi jest większy udział banków w stosunkach umownych między klientami.

Wygodniej jest wyjaśnić, na czym polega akredytywa, na przykładach.

Wyobraźmy sobie, że dostawca i nabywca produktu nie mają do siebie wystarczającego zaufania, ale zamierzają wysłać produkt (świadczyć usługę) i za to zapłacić.

Dla wzajemnego zaufania w realizację transakcji angażują stronę trzecią – bank.

Kupujący zleca bankowi przekazanie pieniędzy dostawcy po przedstawieniu dokumentów potwierdzających wysyłkę towaru. Taki płatnik nazywa się petent i jego bank - emitent .

Bank przyjmuje zobowiązanie i informuje drugi bank obsługujący dostawcę o warunkach akredytywy.

Dostawcę (odbiorcę pieniędzy) w ramach transakcji definiuje się jako beneficjant, przedstawia swojemu bankowi dokumenty potwierdzające wykonanie zobowiązania. Ten bank nazywa się działający.

Bank beneficjenta otrzymuje uzgodnioną kwotę z rachunku korespondencyjnego banku, który otworzył akredytywę.

Bank obsługujący płatnika pobiera z jego rachunku kwotę akredytywy oraz prowizję za transakcję.

Transakcję uważa się za zakończoną.

Cel akredytywy

W transakcjach z wykorzystaniem akredytywy następuje przeniesienie produktu (usługi) ze sprzedawcy na kupującego. Zapłata przechodzi z kupującego na sprzedającego. Banki biorące udział w przelewach otrzymują wynagrodzenie za dokonanie płatności i udzielenie gwarancji, wyrażone w przyjęciu odpowiedzialności i weryfikacji wpływających dokumentów.

Koszty akredytywy z reguły ponosi kupujący.

Korzyścią banków z wystawiania akredytyw jest większe wynagrodzenie niż w przypadku płatności konwencjonalnych.

Korzyścią dostawcy jest pewność, że jego produkt (usługa) zostanie opłacony.

W interesie kupującego leży przeniesienie ryzyka „płatności bez towaru” na bank. A także możliwość dokonania transakcji bez dotykania własnych środków do czasu potwierdzenia transakcji.

Rodzaje i warunki stosowania akredytyw

Rozliczenia akredytywy są często stosowane w handlu międzynarodowym lub w obrębie jednego państwa, gdy kontrahenci nie mają wystarczającego zaufania do siebie i sytuacji.

Akredytywy są profesjonalnym instrumentem relacji międzybankowych. Zwykli sprzedający i kupujący nie uczestniczą bezpośrednio w obsłudze akredytyw, jedynie wydają dyspozycje ich otwarcia i dostarczają dokumenty dotyczące transakcji. Dlatego wystarczy, aby klienci banku wiedzieli, jakie gwarancje oferują banki dla akredytyw i jaki jest koszt tych usług.

W praktyce zwyczajowo rozróżnia się następujące rodzaje akredytyw:

• Potwierdzony- w tym przypadku bank realizujący wyraża zgodę na zapłatę kwoty akredytywy po zaistnieniu uzgodnionych warunków (dostarczenie dokumentów), nawet jeśli bank wydający nie dokona na niego niezbędnego przelewu środków.
• Niepotwierdzone- jeżeli bank realizujący nie przyjmie dodatkowych zobowiązań.
• Pokryty- z chwilą przekazania kwoty akredytywy z banku zleceniodawcy na rachunek bankowy odbiorcy.
• Niepowlekany- jeżeli takie przeniesienie nie nastąpi. W dzisiejszych czasach większość akredytyw jest niezabezpieczona, ponieważ... Banki posiadają wzajemne rachunki korespondencyjne i wzajemne linie kredytowe.
• Obrotowy- akredytywa taka wystawiana jest wielokrotnie, równolegle z dostawą i zapłatą przesyłek towarowych. Zapotrzebowanie na regularnie powtarzające się transakcje.
• Przenośny- opcja ta pozwala na przekazanie środków innym beneficjentom.
• Rezerwa (gotowość)- takie akredytywy są płacone w przypadku odmowy zapłaty przez kupującego za wysłany towar. Jest to forma gwarancji bankowej stosowana w handlu międzynarodowym.
• Z płatnością na podstawie dokumentów, tj. po udokumentowanym potwierdzeniu dostawy.
• Płatne z odroczeniem.

Nie jest to pełna lista akredytyw stosowanych w praktyce światowej. Ich wybór zależy od potrzeb klientów i chęci banków do skorzystania z określonych instrumentów.