Οι καταθετικές πράξεις αναφέρονται στις ενέργειες των χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων, σκοπός των οποίων είναι η προσέλκυση οικονομικών πόρων από πελάτες. Τα θέματα είναι τόσο ιδιώτες όσο και ολόκληρες επιχειρήσεις. Και το αντικείμενο τους είναι οι αποταμιεύσεις που κατατίθενται σε τραπεζικούς λογαριασμούς.

: κύριοι τύποι

Διαφορετικές κατηγορίες πελατών καθορίζουν τη διαίρεση των καταθέσεων σε άτομα και οργανισμούς. Με βάση τη μορφή απόσυρσης, οι πράξεις μπορεί να είναι επείγουσες, κατόπιν αιτήματος και υπό όρους. Οι προθεσμιακές καταθέσεις εκδίδονται για συγκεκριμένη περίοδο.

Οι καταθέσεις όψεως μπορούν να κλείσουν ανά πάσα στιγμή. Και οι υπό όρους καταθέσεις περιλαμβάνουν πράξεις στις οποίες το ζήτημα της απόσυρσης κεφαλαίων συνδέεται με την εμφάνιση ορισμένων συνθηκών.

Οι καταθέσεις όψεως διατίθενται σε πολλές ποικιλίες. Αυτά περιλαμβάνουν:

• κεφάλαια σε διακανονισμό, προϋπολογισμό ή τρεχούμενους λογαριασμούς·
• ιδιώτες επιχειρηματίες·
• κεφάλαια από διάφορα ταμεία·
• καταθέσεις όψεως οργανισμών και ιδιωτών·
• κεφάλαια που τοποθετούνται σε πιστωτικές επιστολές, επιταγές, υποχρεώσεις και άλλα είδη χρηματοπιστωτικών μέσων.

Χαρακτηριστικά καταθετικών εργασιών

Η υλοποίηση αυτών των πράξεων περιλαμβάνει την ανάπτυξη από κάθε τραπεζικό ίδρυμα μιας καταθετικής πολιτικής, δηλαδή ενός συνόλου μέτρων που καθορίζουν τα καθήκοντα, τις μορφές και το περιεχόμενο των ενεργειών για τη δημιουργία πόρων ενός πιστωτικού ιδρύματος. Αυτή η διαδικασία περιλαμβάνει επίσης σχεδιασμό για επακόλουθες δραστηριότητες. Απώτερος στόχος αυτής της πολιτικής είναι η αύξηση των περιουσιακών στοιχείων της τράπεζας, καθώς και η διατήρηση της ρευστότητάς τους σε αποδεκτά επίπεδα και η ελαχιστοποίηση των διαφόρων κινδύνων.

Το κύριο καθήκον των καταθετικών εργασιών είναι να προσελκύουν τα οικονομικά των πελατών και να τα τοποθετούν σε τραπεζικούς λογαριασμούς. Στο μέλλον, η τράπεζα χρησιμοποιεί αυτούς τους πόρους για να δανείσει τον πληθυσμό και να τους επενδύσει σε άλλα είδη περιουσιακών στοιχείων.

Μείνετε ενημερωμένοι για όλα τα σημαντικά γεγονότα των United Traders - εγγραφείτε στο δικό μας

Αυτό γίνεται για την προσέλκυση κεφαλαίων από νομικά και φυσικά πρόσωπα σε καταθέσεις είτε για ορισμένο χρονικό διάστημα είτε κατ' απαίτηση.

Οπως και μαθήματαΟι καταθετικές εργασίες διενεργούνται από επιχειρήσεις όλων των οργανωτικών και νομικών μορφών και φυσικά πρόσωπα.

Αντικείμεναοι συναλλαγές κατάθεσης είναι καταθέσεις, δηλ. ποσά κεφαλαίων που τα υποκείμενα των συναλλαγών καταθέσεων καταθέτουν σε τραπεζικούς λογαριασμούς.

Η διενέργεια καταθετικών εργασιών απαιτεί από κάθε πιστωτικό ίδρυμα να αναπτύσσει τη δική του πολιτική καταθέσεων. το οποίο θα πρέπει να γίνει κατανοητό ως ένα σύνολο δραστηριοτήτων μιας εμπορικής τράπεζας που στοχεύουν στον καθορισμό των μορφών, των καθηκόντων και του περιεχομένου των τραπεζικών δραστηριοτήτων κατά τη διαμόρφωση των τραπεζικών πόρων, τον σχεδιασμό και τη ρύθμισή τους.

Ο απώτερος στόχος της ανάπτυξης και εφαρμογής μιας αποτελεσματικής καταθετικής πολιτικής οποιασδήποτε εμπορικής τράπεζας είναι η αύξηση του όγκου της βάσης πόρων ελαχιστοποιώντας τα έξοδα της τράπεζας και διατηρώντας το απαιτούμενο επίπεδο ρευστότητας, λαμβάνοντας υπόψη όλους τους κινδύνους.

Εφόσον κάθε τράπεζα αναπτύσσει μια καταθετική πολιτική, το κύριο ερώτημα δεν είναι μόνο αν την έχει η τράπεζα, αλλά και η ποιότητά της. Η οργάνωση των καταθετικών σχέσεων μεταξύ τράπεζας και πελατών καθορίζεται από πολλούς παράγοντες, όπως το μέγεθος της τράπεζας, τα προσόντα των τραπεζικών υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για τη διεκπεραίωση των συναλλαγών καταθέσεων, τα είδη καταθέσεων κ.λπ.

Οι καταθέσεις είναι ο κύριος τύπος πόρων που προσελκύουν οι εμπορικές τράπεζες. Πράγματι, αυτοί είναι που αποκαλύπτουν το περιεχόμενο των δραστηριοτήτων μιας εμπορικής τράπεζας ως μεσάζοντα στην απόκτηση πόρων στην ελεύθερη αγορά πιστωτικών πόρων.

• νομικά πρόσωπα (επιχειρήσεις, οργανισμοί, άλλες τράπεζες).
• τα άτομα.

Σύμφωνα με τη μορφή ανάληψης, οι καταθέσεις χωρίζονται σε:

• κατ' απαίτηση (υποχρεώσεις που δεν έχουν συγκεκριμένη περίοδο).
• επείγουσες (υποχρεώσεις με ορισμένο χρονικό διάστημα).
• υπό όρους (κεφάλαια που υπόκεινται σε ανάληψη μετά την εμφάνιση προσυμφωνημένων όρων).

Οι καταθέσεις όψεως περιλαμβάνουν:

• κεφάλαια σε διακανονισμό (σύμβαση), τρεχούμενους λογαριασμούς και προϋπολογισμούς μη κρατικών επιχειρήσεων που ανήκουν σε ομοσπονδιακή και κρατική (εκτός από την ομοσπονδιακή) ιδιοκτησία·
• κεφάλαια στους λογαριασμούς μεμονωμένων επιχειρηματιών·
• κεφάλαια στους λογαριασμούς κεφαλαίων για διάφορους σκοπούς·
• κεφάλαια σε λογαριασμούς ανταποκριτών άλλων τραπεζών (λογαριασμοί LORO).
• κεφάλαια σε λογαριασμούς καταθέσεων όψεως οικονομικών αρχών (ομοσπονδιακών και τοπικών), εμπορικών και μη κερδοσκοπικών οργανισμών που ανήκουν σε ομοσπονδιακή και κρατική (εκτός από την ομοσπονδιακή) περιουσία, μη κρατικές επιχειρήσεις·
• κεφάλαια σε διακανονισμούς (πιστωτικές επιστολές, επιταγές) και υποχρεώσεις σε διακανονισμούς για μεμονωμένες συναλλαγές (factoring, forfaiting, μετατροπή)·
• καταθέσεις όψεως του πληθυσμού.

Παρά την υψηλή κινητικότητα των κεφαλαίων στους λογαριασμούς ζήτησης, είναι δυνατό να καθοριστεί το ελάχιστο ελάχιστο υπόλοιπό τους και να χρησιμοποιηθεί ως σταθερός πιστωτικός πόρος.

Το μερίδιο του "μικρού" χρήματος που μπορεί να μετατραπεί σε "μακρό" για μια συγκεκριμένη περίοδο υπολογίζεται χρησιμοποιώντας τον τύπο

• ΕΝΑ— το μερίδιο του «μικρού» χρήματος που μπορεί να μετατραπεί σε «μακρό» για μια ορισμένη περίοδο·
• Σχετικά με το SR— το μέσο υπόλοιπο των κεφαλαίων επί των λογαριασμών ζήτησης για την περίοδο·
• Σχετικά με τη Δημοκρατία της Κιργιζίας— πιστωτικός κύκλος εργασιών σε λογαριασμούς ζήτησης για την περίοδο.

Αποθέματα χρόνου- Πρόκειται για καταθέσεις που προσελκύονται για μια ορισμένη περίοδο. Μια σταθερά καθορισμένη περίοδος διατήρησης είναι πολύ σημαντική για τη διατήρηση της ρευστότητας του ισολογισμού μιας εμπορικής τράπεζας.

Σύμφωνα με τους λογιστικούς κανόνες στις τράπεζες, οι προθεσμιακές καταθέσεις ταξινομούνται σύμφωνα με τους ακόλουθους όρους:

• έως 30 ημέρες.
• 31-90 ημέρες?
• 91 -180 ημέρες;
• 181 ημέρες - 1 έτος.
• 1-3 χρόνια?
• πάνω από 3 χρόνια.

Λόγω έλλειψης ζήτησης για ορισμένες προθεσμιακές καταθέσεις, κατανέμονται καταθέσεις με λήγει η περίοδος κυκλοφορίας. Η εξάπλωση των πληρωμών με πλαστικές κάρτες απαιτούσε την κατανομή καταθέσεων που χρησιμεύουν ως ασφάλεια για αυτό το είδος πληρωμής.

Το άνοιγμα και η εξυπηρέτηση όλων των τύπων καταθετικών λογαριασμών περιλαμβάνει τη σύνταξη και την εκτέλεση αντίστοιχης συμφωνίας (τραπεζικός λογαριασμός ή τραπεζική κατάθεση) μεταξύ της τράπεζας και του πελάτη.

Για να αυξήσει το ενδιαφέρον των καταθετών για την τοποθέτηση των κεφαλαίων τους, η τράπεζα εφαρμόζει, εκτός από τους απλούς, σύνθετους τόκους.

Ένας από τους τρόπους αύξησης του όγκου των προσελκυόμενων πόρων είναι η διαφοροποίηση των καταθέσεων για διαφορετικά τμήματα του πληθυσμού, ανάλογα με το κοινωνικό επίπεδο, καθώς και το ποσό και τη διάρκεια ζωής της κατάθεσης. Ταυτόχρονα, οι τράπεζες πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τις απαιτήσεις και τις δυνατότητες διαφόρων κατηγοριών καταθετών - από συνταξιούχους και φοιτητές έως επιχειρηματίες και άτομα μέσου εισοδήματος. Για την επίτευξη αυτού του στόχου, τα πιστωτικά ιδρύματα προσφέρουν είδη καταθέσεων όπως συνταξιοδοτικές, επενδυτικές, φοιτητικές κ.λπ., για τις οποίες οι τράπεζες προσφέρουν προνομιακά υψηλότερα επιτόκια. Σημαντικοί παράγοντες στη διαδικασία προσέλκυσης καταθέσεων είναι η ταχύτητα και η απλότητα της καταχώρησης κατάθεσης (σύναψη συμφωνίας, άνοιγμα λογαριασμού). Οι τραπεζικές καταθέσεις μπορεί να είναι είτε τυπικές είτε ατομικές, ανάλογα με την κατηγορία του πελάτη, το ποσό και τη διάρκεια της κατάθεσης.

Ο αυξανόμενος ανταγωνισμός στο τραπεζικό περιβάλλον αναγκάζει τα πιστωτικά ιδρύματα να καταφεύγουν σε μεθόδους όπως η παροχή πλήρους φάσματος υπηρεσιών που σχετίζονται με την εξυπηρέτηση του προϋπολογισμού ενός συγκεκριμένου πελάτη στη διαδικασία μάχης για τους καταθέτες. Παράλληλα, προτείνεται η διενέργεια πρόσθετων πράξεων, όπως η έκδοση πλαστικών καρτών, η πώληση ταξιδιωτικών επιταγών, η μετατροπή με προνομιακή τιμή, η ταχεία μεταφορά κεφαλαίων πελατών, οι πληρωμές κοινής ωφέλειας κ.λπ. Η ανάπτυξη ενός ευρέος φάσματος τραπεζικών υπηρεσιών, μαζί με την ασφάλιση καταθέσεων, αυξάνει σημαντικά την ελκυστικότητα ενός πιστωτικού ιδρύματος στα μάτια των υφιστάμενων και δυνητικών καταθετών και συμβάλλει στη διεύρυνση της βάσης πόρων μιας εμπορικής τράπεζας.

Μια ποικιλία προθεσμιακών καταθέσεων είναι κατάθεσηΚαι πιστοποιητικά αποταμίευσης.

Οι κανόνες για την έκδοση και την εκτέλεση πιστοποιητικών καθορίζονται με επιστολή της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 10ης Φεβρουαρίου 1992 Αρ. 14-3-20 «Κανονισμοί για τα πιστοποιητικά αποταμίευσης και καταθέσεων πιστωτικών ιδρυμάτων» (όπως τροποποιήθηκε στις 31 Αυγούστου , 1998 και 29 Νοεμβρίου 2000). Οι κανόνες έκδοσης και διεκπεραίωσης πιστοποιητικών είναι οι ίδιοι για όλες τις εμπορικές τράπεζες.

Τα πιστοποιητικά ταξινομούνται σύμφωνα με τα ακόλουθα κριτήρια.

Με μέθοδο απελευθέρωσης:

• εκδίδεται εφάπαξ·
• παράγονται σε σειρά.

Με τον τρόπο εγγραφής:

• ονομαστικός;
• στον κομιστή.

Κατά ημερομηνία:

• όλα επείγοντα.

Για αγορά, πώληση και εξόφληση:

• χωρίς μετρητά (μέσω πιστοποιητικών κατάθεσης)·
• χωρίς μετρητά και μετρητά (με χρήση πιστοποιητικών ταμιευτηρίου).

Οι εμπορικές τράπεζες που εκδίδουν οι ίδιες πιστοποιητικά αναπτύσσουν τις προϋποθέσεις έκδοσης και κυκλοφορίας κάθε είδους πιστοποιητικού. Οι τράπεζες μπορούν να τα τοποθετήσουν αφού καταχωρήσουν τους όρους έκδοσης και υποβάλουν αίτηση στην Κεντρική Τράπεζα της Ρωσίας.

Τα πιστοποιητικά εκδίδονται μόνο σε ρούβλια. Δεν μπορούν να χρησιμεύσουν ως μέσο πληρωμής ή πληρωμής για αγαθά που πωλούνται ή υπηρεσίες που παρέχονται.

Ο τόκος με το επιτόκιο που καθορίστηκε αρχικά κατά την έκδοση του πιστοποιητικού, οφειλόμενο στον ιδιοκτήτη κατά τη λήξη της περιόδου κυκλοφορίας (όταν ο κάτοχος του πιστοποιητικού λάβει το δικαίωμα να διεκδικήσει την κατάθεση βάσει του πιστοποιητικού), καταβάλλεται από το πιστωτικό ίδρυμα ανεξάρτητα από το χρόνο της αγοράς του. Σε περίπτωση πρόωρης προσκόμισης βεβαίωσης ταμιευτηρίου (κατάθεσης) για πληρωμή από το πιστωτικό ίδρυμα, το ποσό της κατάθεσης και οι τόκοι καταβάλλονται με τα επιτόκια των καταθέσεων όψεως, εκτός εάν ορίζεται διαφορετικό επιτόκιο από τους όρους του πιστοποιητικού.

Εάν η προθεσμία για τη λήψη κατάθεσης βάσει του πιστοποιητικού είναι εκπρόθεσμη, το πιστωτικό ίδρυμα υποχρεούται να καταβάλει τα ποσά της κατάθεσης και των τόκων που καθορίζονται στο πιστοποιητικό κατόπιν πρώτης αίτησης του ιδιοκτήτη του. Για το διάστημα από την ημερομηνία διεκδίκησης των ποσών βάσει του πιστοποιητικού έως την ημερομηνία πραγματικής προσκόμισης του πιστοποιητικού για πληρωμή, δεν καταβάλλονται τόκοι.

Ένα πιστωτικό ίδρυμα δεν μπορεί να αλλάξει μονομερώς (να μειώσει ή να αυξήσει) το επιτόκιο που ορίζεται στο πιστοποιητικό, που καθορίστηκε κατά την έκδοση του πιστοποιητικού.

Μη καταθετικές εργασίες εμπορικής τράπεζας

Οι μη καταθετικές πηγές προσέλκυσης πόρων περιλαμβάνουν χρεωστικές υποχρεώσεις με τη μορφή ομολόγων που εκδίδονται από τράπεζες, συναλλαγματικών και διατραπεζικών δανείων (IBC).

Έκδοση ομολόγουρυθμίζεται από τα ίδια κανονιστικά έγγραφα με την έκδοση μετοχών, ιδίως την Οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας αριθ. " (όπως τροποποιήθηκε). Μια εμπορική τράπεζα πρέπει να δημοσιεύσει ένα ενημερωτικό δελτίο και να καταχωρήσει την έκδοση με τον προβλεπόμενο τρόπο.

Ένα πιστωτικό ίδρυμα μπορεί να εκδώσει τις ακόλουθες ομολογίες: εγγεγραμμένες και κομιστές, εξασφαλισμένες με ενέχυρο δικής του περιουσίας (ή περιουσίας τρίτων). μη εξασφαλισμένα ομόλογα (όχι νωρίτερα από το τρίτο έτος δραστηριότητας και όχι υψηλότερο από το ποσό του ναύλωσης καπετάνιου)· τόκοι και έκπτωση? μετατρέψιμο σε μετοχές· με εφάπαξ λήξη ή με ληκτότητα σε σειρά σε καθορισμένες περιόδους.

Η έκδοση συναλλαγματικών ρυθμίζεται από τον Αστικό Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Ομοσπονδιακός νόμος της 11ης Μαρτίου 1997 αριθ. και παράρτημα στην επιστολή «Συστάσεις προς τις τράπεζες για τη διεκπεραίωση λογαριασμών».

Για την άντληση κεφαλαίων, οι τράπεζες εκδίδουν απλούς λογαριασμούς τόκων και προεξόφλησης ονομαστικής αξίας σε ρούβλια και ξένο νόμισμα.

Η βάση για την έκδοση συναλλαγματικής από μια τράπεζα είναι μια συμφωνία αγοραπωλησίας με την παρουσία θεώρησης από τον επικεφαλής λογιστή της τράπεζας, η οποία επιβεβαιώνει τη λήψη κεφαλαίων στον λογαριασμό της τράπεζας. Κατά την αγορά μιας συναλλαγματικής, ο πελάτης πληρώνει την ονομαστική της αξία για μια έντοκη συναλλαγματική και την τιμή πώλησης για μια προεξοφλητική συναλλαγματική. Ο αγοραστής μπορεί να χρησιμοποιήσει τον ληφθέντα τραπεζικό λογαριασμό ως μέσο συσσώρευσης και εξοικονόμησης χρημάτων, να τον παράσχει ως εγγύηση ή να τον μεταφέρει σε άλλον κάτοχο μέσω οπισθογράφησης (υπογραφή στο πίσω μέρος του λογαριασμού, που σημαίνει τη μεταβίβαση του δικαιώματος βάσει αυτού του εγγράφου σε άλλο άτομο).

Οι εμπορικές τράπεζες μπορούν να παρέχουν πόρους η μία στην άλλη μέσω των ανταλλαγών και των πλειστηριασμών, καθώς και με τη σύναψη άμεσων συμβατικών σχέσεων. Θα πρέπει να διακριθούν διάφοροι τύποι διατραπεζικών δανείων (IBC).

1. Διατραπεζικά δάνεια που λαμβάνονται από άλλες εμπορικές τράπεζες.Η λήψη δανείου συνοδεύεται από τη σύναψη συμφωνίας, η οποία αντικατοπτρίζει όλες τις απαραίτητες προϋποθέσεις για τέτοιες συναλλαγές: διάρκεια, ποσό δανείου, διαθεσιμότητα εξασφαλίσεων, επιτόκια. Το IBC είναι ένας αρκετά ακριβός πόρος, επομένως πιστεύεται ότι το επίπεδο του IBC στον όγκο των πόρων δεν πρέπει να είναι μεγαλύτερο από 20%.

2. Δανεισμός με δημιουργία αντιγράφων ασφαλείας λογαριασμού ανταποκριτή.Το δάνειο εκδίδεται με τη μορφή αναπλήρωσης του λογαριασμού ανταποκριτή μιας τράπεζας σε μια άλλη βάσει συμφωνίας σχέσης ανταποκρίτριας. Στην περίπτωση αυτή, δεν συντάσσεται άμεση συμφωνία για την παροχή διατραπεζικών δανείων, δεν καταβάλλονται τόκοι για τη χρήση πόρων και η ανταμοιβή είναι αμοιβή για το υπόλοιπο στον λογαριασμό ανταποκριτή. Αυτός ο τύπος αναδιανομής πόρων χρησιμοποιείται κυρίως από φιλικές ή άλλως συνδεδεμένες εμπορικές τράπεζες.

3. Πιστωτικοί πόροι που λαμβάνονται από άλλα υποκαταστήματα(στην ίδια εμπορική τράπεζα). Οι πόροι που παρέχονται από άλλα υποκαταστήματα είναι βολικοί στο ότι δεν απαιτείται κατάθεση για την προσέλκυσή τους, η εκτέλεση και η ανταλλαγή συμβάσεων πραγματοποιείται μετά τη συναλλαγή, οι εργασίες πραγματοποιούνται την ίδια ημέρα. Για να αγοράσετε πόρους, αρκεί ένα τηλεφώνημα και μια επιβεβαίωση που αποστέλλεται με e-mail ή φαξ αποτελεί εγγύηση για μονόδρομη αγορά. Όλα τα παραπάνω καθιστούν αυτό το εργαλείο το πιο κινητό και βολικό, επιτρέποντάς σας να προσελκύσετε το απαιτούμενο ποσό κεφαλαίων με ελάχιστο κόστος για οποιαδήποτε περίοδο από μία ημέρα έως ένα μήνα και στη χαμηλότερη τιμή.

4. Υπερανάληψη της κεντρικής τράπεζας(για υποκαταστήματα εμπορικής τράπεζας). Αυτός ο τύπος πόρου μπορεί επίσης να ταξινομηθεί ως διατραπεζικό δάνειο με τη μόνη διαφορά ότι το επιτόκιο για αυτόν τον τύπο πηγής αντληθέντων κεφαλαίων δεν αποτελεί συμβιβασμό μεταξύ των δύο μερών που επιτεύχθηκε κατά τη διαδικασία διαπραγμάτευσης, αλλά καθορίζεται από την κεντρική τράπεζα. με οδηγία.

5. Δάνεια από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.Μέχρι το 1995, το μεγαλύτερο μέρος των δανείων από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας χορηγούνταν για δανεισμό σε τομείς προτεραιότητας της οικονομίας: μεμονωμένες βιομηχανίες, κόστος προ σποράς στη γεωργία κ.λπ. Ο κεντρικός δανεισμός ήταν ουσιαστικά μια διοικητική μέθοδος στο οπλοστάσιο των Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Από το 1994, η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας άρχισε να εφαρμόζει δημοπρασίες πόρων και από το 1995, τα μέσα αναχρηματοδότησης της αγοράς έχουν γίνει κυρίαρχα. Μεταξύ αυτών, πρέπει να σημειωθεί ένα ενεχυροδάνειο για περίοδο έως 30 ημερών με εξασφάλιση κρατικών τίτλων και ένα δάνειο διακανονισμού μιας ημέρας όταν δεν υπάρχουν επαρκή κεφάλαια σε λογαριασμούς ανταποκριτών των εμπορικών τραπεζών για την πραγματοποίηση πληρωμών.

συμπεράσματα

Οι παθητικές πράξεις είναι πράξεις μέσω των οποίων σχηματίζονται τραπεζικοί πόροι.

Ο σχηματισμός ιδίων πόρων γίνεται μέσω των ακόλουθων βασικών παθητικών πράξεων: έκδοση κοινών και προνομιούχων μετοχών που αποτελούν το εγκεκριμένο κεφάλαιο των μετοχικών τραπεζών. συνεισφορά μετοχών από τους συμμετέχοντες για να σχηματίσουν το εγκεκριμένο κεφάλαιο των αμοιβαίων τραπεζών· δημιουργία κερδών κ.λπ.

Ο σχηματισμός παθητικών λειτουργιών και η αύξηση των πόρων των εμπορικών τραπεζών διασφαλίζονται από διάφορους παράγοντες: τη σταθερή λειτουργία τους, την αυξημένη εμπιστοσύνη στις τράπεζες από πιθανούς επενδυτές, μια ποικιλία τύπων καταθέσεων, την επέκταση των τραπεζικών υπηρεσιών και την αποτελεσματική επιτοκιακή πολιτική.

Οι καταθετικές πράξεις είναι πράξεις τραπεζών και άλλων πιστωτικών ιδρυμάτων για την προσέλκυση κεφαλαίων σε καταθέσεις (παθητικές καταθέσεις) ή την τοποθέτηση των κεφαλαίων που έχουν στη διάθεσή τους σε καταθέσεις σε άλλες τράπεζες ή χρηματοπιστωτικά ιδρύματα (ενεργές καταθέσεις).

Κατάθεση είναι χρήματα (σε μετρητά ή μη, σε εθνικό ή ξένο νόμισμα) που μεταφέρονται στην τράπεζα από τον ιδιοκτήτη της για αποθήκευση υπό ορισμένες προϋποθέσεις. Οι πράξεις που σχετίζονται με την άντληση κεφαλαίων ονομάζονται καταθετικές πράξεις.

Για τις τράπεζες, οι καταθέσεις είναι ο κύριος τύπος παθητικών λειτουργιών τους και, ως εκ τούτου, ο κύριος πόρος για τη διεξαγωγή ενεργών πιστωτικών πράξεων. Ως παθητικές πράξεις νοούνται οι πράξεις των τραπεζών, ως αποτέλεσμα των οποίων υπάρχει αύξηση των κεφαλαίων που διατηρούνται σε παθητικούς λογαριασμούς.

Οι παθητικές λειτουργίες διαδραματίζουν σημαντικό ρόλο για τις εμπορικές τράπεζες. Με τη βοήθειά τους οι τράπεζες αποκτούν πιστωτικούς πόρους στις χρηματαγορές. Υπάρχουν 4 μορφές παθητικής λειτουργίας των εμπορικών τραπεζών:

πρωτογενής έκδοση τίτλων·

εκπτώσεις από τα τραπεζικά κέρδη για σχηματισμό ή αύξηση κεφαλαίων·

δάνεια και δάνεια που λαμβάνονται από άλλα νομικά πρόσωπα·

καταθετικές εργασίες.

Οι παθητικές λειτουργίες επιτρέπουν στις τράπεζες να προσελκύουν κεφάλαια που βρίσκονται ήδη σε κυκλοφορία. Νέοι πόροι δημιουργούνται από το τραπεζικό σύστημα ως αποτέλεσμα ενεργών πιστωτικών πράξεων. Με τη βοήθεια των δύο πρώτων μορφών παθητικών πράξεων (1, 2), δημιουργείται η πρώτη μεγάλη ομάδα πιστωτικών πόρων - ίδιοι πόροι. Οι επόμενες δύο μορφές (3, 4) παθητικών πράξεων δημιουργούν τη δεύτερη μεγάλη ομάδα πόρων - δανεικούς ή προσελκυμένους πιστωτικούς πόρους.

Οι καταθετικές εργασίες είναι οι πράξεις των τραπεζών για την προσέλκυση κεφαλαίων από νομικά και φυσικά πρόσωπα σε καταθέσεις, είτε για ορισμένες περιόδους είτε κατ' απαίτηση. Οι καταθετικές εργασίες αντιπροσωπεύουν συνήθως έως και το 95% των υποχρεώσεών τους.

Τα ακόλουθα μπορούν να ενεργούν ως υποκείμενα καταθετικών εργασιών:

• - κρατικές επιχειρήσεις, ιδρύματα και οργανισμούς·
• - συνεταιρισμοί·
• - μετοχικές εταιρείες·
• - μικτές επιχειρήσεις με συμμετοχή ξένου κεφαλαίου.
• - δημόσιοι οργανισμοί και ιδρύματα·
• - χρηματοοικονομικές και ασφαλιστικές εταιρείες·
• - επενδυτικές και καταπιστευματικές εταιρείες και κεφάλαια·
• - μεμονωμένα άτομα και ενώσεις αυτών των ατόμων·
• - τράπεζες και άλλα πιστωτικά ιδρύματα.

Τα αντικείμενα των καταθετικών εργασιών είναι οι καταθέσεις. Αντιπροσωπεύουν ορισμένα χρηματικά ποσά (συμπεριλαμβανομένου του κόστους τίτλων) που καταθέτουν στην τράπεζα τα υποκείμενα των συναλλαγών κατάθεσης και τα οποία, λόγω της ισχύουσας διαδικασίας διενέργειας τραπεζικών και χρηματοοικονομικών συναλλαγών, κατατίθενται σε τραπεζικούς λογαριασμούς για ορισμένο χρονικό διάστημα.

Υπάρχουν διάφορα κριτήρια για την ταξινόμηση των καταθέσεων.

Σχέδιο 1. Ταξινόμηση τραπεζικών καταθέσεων

Οι προθεσμιακές καταθέσεις είναι κεφάλαια που πιστώνονται σε λογαριασμούς καταθέσεων για μια αυστηρά καθορισμένη περίοδο με την πληρωμή τόκων. Το επιτόκιο σε αυτά εξαρτάται από το μέγεθος και τη διάρκεια της κατάθεσης. Το γεγονός ότι ο κάτοχος μιας προθεσμιακής κατάθεσης μπορεί να τη διαθέσει μόνο μετά τη λήξη της συμφωνημένης περιόδου δεν αποκλείει τη δυνατότητα πρόωρης παραλαβής των κεφαλαίων του από την τράπεζα. Ωστόσο, σε αυτή την περίπτωση, το επιτόκιο του πελάτη στην κατάθεση μειώνεται. Η τράπεζα ενδιαφέρεται να προσελκύσει προθεσμιακές καταθέσεις, αφού είναι σταθερές και επιτρέπουν στην τράπεζα να έχει κεφάλαια καταθετών για μεγάλο χρονικό διάστημα. Οι προθεσμιακές καταθέσεις ταξινομούνται ανάλογα με τη διάρκειά τους:

• 1. για έως και 30 ημέρες
• 2. για περίοδο 31 έως 90 ημερών
• 3. για περίοδο από 91 έως 180 ημέρες
• 4. για περίοδο από 181 ημέρες έως 1 έτος
• 5. για περίοδο από 1 έτος έως 3 έτη
• 6. για διάστημα μεγαλύτερο των 3 ετών

Οι καταθέσεις όψεως ταξινομούνται ανάλογα με τη φύση και την ιδιοκτησία των κεφαλαίων που είναι αποθηκευμένα στους λογαριασμούς: κεφάλαια σε διακανονισμό, τρεχούμενοι, λογαριασμοί προϋπολογισμού επιχειρήσεων και οργανισμών διαφορετικών μορφών ιδιοκτησίας. κεφάλαια σε ειδικούς λογαριασμούς για την αποθήκευση διαφόρων (ανάλογα με τον προβλεπόμενο οικονομικό σκοπό τους) κεφαλαίων· ίδια κεφάλαια επιχειρήσεων που προορίζονται για επενδύσεις κεφαλαίου· κεφάλαια επιχειρήσεων και οργανισμών σε οικισμούς· υπόλοιπα σε λογαριασμούς ανταποκριτών για διακανονισμούς με άλλες τράπεζες· κεφάλαια από ομοσπονδιακούς και τοπικούς προϋπολογισμούς· υπόλοιπα κεφαλαίων στους λογαριασμούς ξένων ανταποκριτριών τραπεζών. Οι καταθέσεις όψεως τοποθετούνται σε τράπεζες σε διάφορους λογαριασμούς που ανοίγονται για πελάτες.

Αυτές οι καταθέσεις προορίζονται για τρέχοντες διακανονισμούς και μπορούν να αποσυρθούν πλήρως ή εν μέρει ανά πάσα στιγμή. Η ανάληψη καταθέσεων είναι δυνατή τόσο σε μετρητά όσο και με τη μορφή πληρωμών χωρίς μετρητά.

Οι καταθέσεις όψεως ταξινομούνται ανάλογα με τη φύση και την ιδιοκτησία των κεφαλαίων που είναι αποθηκευμένα στους λογαριασμούς:

• 1. Κεφάλαια σε διακανονισμούς, τρεχούμενους λογαριασμούς, προϋπολογισμούς επιχειρήσεων και οργανισμών διαφόρων μορφών ιδιοκτησίας.
• 2. Κεφάλαια σε ειδικούς λογαριασμούς για την αποθήκευση κεφαλαίων διαφόρων προβλεπόμενων οικονομικών σκοπών (ίδια κεφάλαια επιχειρήσεων που προορίζονται για επενδύσεις κεφαλαίου.
• 3. Ταμεία επιχειρήσεων και οργανισμών σε οικισμούς. κεφάλαια σε λογαριασμούς ανταποκριτών για διακανονισμούς με άλλες τράπεζες· κονδύλια από τοπικούς προϋπολογισμούς).

Οι καταθέσεις ταμιευτηρίου ταξινομούνται ανάλογα με τα χαρακτηριστικά της αποθήκευσής τους, τη διάρκεια και τις προϋποθέσεις της καταθετικής λειτουργίας και χωρίζονται σε:

Επείγον με πρόσθετες χρεώσεις.

επιτυχής;

χρηματικά και υλικά κέρδη·

νεανική πριμοδότηση?

υποθετικός;

στον κομιστή?

σε τρεχούμενους λογαριασμούς·

poste restante?

πιστοποιητικά καταθέσεων και ταμιευτηρίου·

Πλαστικές κάρτες (πιστωτικές κάρτες κ.λπ.).

Οι τίτλοι ως είδος καταθέσεων χωρίζονται σε συναλλαγματικές που διαπραγματεύονται στην αγορά και σε πιστοποιητικά καταθέσεων και αποταμιεύσεων.

Κάθε τύπος κατάθεσης έχει τα δικά του πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα. Οι καταθέσεις όψεως είναι οι πιο ρευστοποιήσιμες. Οι ιδιοκτήτες τους μπορούν να χρησιμοποιήσουν τα χρήματα σε λογαριασμούς ζήτησης ανά πάσα στιγμή. Τα χαρακτηριστικά του καταθετικού λογαριασμού είναι τα εξής:

Τα χρήματα μπορούν να κατατεθούν ή να αποσυρθούν σε αυτόν τον λογαριασμό τόσο τμηματικά όσο και πλήρως χωρίς περιορισμούς.

επιτρέπεται η ανάληψη μετρητών από αυτόν τον λογαριασμό με τον τρόπο που καθορίζει η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

η τράπεζα υποχρεούται να διατηρεί ελάχιστο αποθεματικό στην Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας σε μεγαλύτερο ποσοστό από ό,τι για τις προθεσμιακές καταθέσεις.

Τα κύρια μειονεκτήματα των καταθέσεων όψεως είναι:

για τους ιδιοκτήτες τους - καμία πληρωμή τόκων στο λογαριασμό (ή πολύ μικρό ποσοστό).

για την τράπεζα - την ανάγκη ύπαρξης υψηλότερου λειτουργικού αποθεματικού για τη διατήρηση της ρευστότητας (λόγω της πιθανότητας ανάληψης χρημάτων από λογαριασμούς κατά παραγγελία).

Οι λογαριασμοί προθεσμιακών καταθέσεων έχουν καθορισμένη διάρκεια, πληρώνουν σταθερούς τόκους στους ιδιοκτήτες και γενικά έχουν περιορισμούς στην πρόωρη απόσυρση των καταθέσεων. Τα κεφάλαια που διατηρούνται σε λογαριασμούς προθεσμιακών καταθέσεων υπόκεινται σε χαμηλότερο δείκτη υποχρεωτικών αποθεματικών από τις καταθέσεις όψεως.

Το πλεονέκτημα των λογαριασμών προθεσμιακών καταθέσεων για τους πελάτες είναι να λαμβάνουν υψηλό επιτόκιο και για την τράπεζα - η δυνατότητα διατήρησης ρευστότητας με μικρότερο λειτουργικό αποθεματικό.

Το μειονέκτημα των προθεσμιακών καταθέσεων για πελάτες είναι η χαμηλή ρευστότητα και η αδυναμία χρήσης κεφαλαίων σε λογαριασμούς προθεσμιακών καταθέσεων για διακανονισμούς και τρέχουσες πληρωμές, καθώς και για λήψη μετρητών.

Οι καταθέσεις ταμιευτηρίου είναι επωφελείς για τις τράπεζες καθώς είναι συνήθως μακροπρόθεσμες και, ως εκ τούτου, μπορούν να χρησιμεύσουν ως πηγή μακροπρόθεσμων επενδύσεων.

Τα μειονεκτήματα των καταθέσεων ταμιευτηρίου για τις τράπεζες είναι τα εξής:

την ανάγκη καταβολής αυξημένων τόκων στις καταθέσεις και συνεπώς μείωσης του περιθωρίου (η διαφορά μεταξύ τόκων ενεργητικών και παθητικών πιστωτικών συναλλαγών)·

έκθεση αυτών των καταθέσεων σε διάφορους παράγοντες (πολιτικούς, οικονομικούς, ψυχολογικούς), που αυξάνει την απειλή ταχείας εκροής κεφαλαίων από αυτούς τους λογαριασμούς και απώλεια τραπεζικής ρευστότητας.

αδυναμία της τράπεζας να ανανεώνει αυτούς τους πόρους σε συνεχή βάση.

Οι καταθετικές πράξεις των κεντρικών τραπεζών ως μέσο νομισματικής πολιτικής αντιπροσωπεύουν την προσέλκυση κεφαλαίων από τα πιστωτικά ιδρύματα σε λογαριασμούς καταθέσεων που ανοίγουν για μια ορισμένη περίοδο με συγκεκριμένο επιτόκιο.

Κατά την εφαρμογή της νομισματικής πολιτικής, οι κεντρικές τράπεζες μπορούν να χρησιμοποιούν τις καταθετικές πράξεις με τους ακόλουθους τρόπους. Πρώτον, εάν χρειαστεί, με τη βοήθειά τους, οι κεντρικές τράπεζες μπορούν να μειώσουν το ποσό της δωρεάν τραπεζικής ρευστότητας δεσμεύοντας (απορροφώντας) προσωρινά τα διαθέσιμα πλεονάζοντα κεφάλαια με βάση τα αποτελέσματα των δημοπρασιών καταθέσεων. Δεύτερον, οι κεντρικές τράπεζες, προσφέροντας καταθέσεις διάρκειας μίας ημέρας, μπορούν να ελέγχουν άμεσα τα επιτόκια των συναλλαγών στο τμήμα μίας ημέρας της διατραπεζικής αγοράς. Η Τράπεζα της Ρωσίας χρησιμοποιεί και τις δύο αυτές επιλογές.

Για την απορρόφηση της πλεονάζουσας ρευστότητας, η Τράπεζα της Ρωσίας πραγματοποιεί δημοπρασίες καταθέσεων. Σε συνθήκες διαρθρωτικού πλεονάσματος, οι τακτικοί εβδομαδιαίες δημοπρασίες καταθέσεων αποτελούν το βασικό εργαλείο διαχείρισης ρευστότητας.

Για να σχηματίσει το κατώτερο όριο του διαδρόμου των επιτοκίων (περιορίζοντας τις διακυμάνσεις των επιτοκίων της αγοράς «από κάτω»), η Τράπεζα της Ρωσίας παρέχει στις τράπεζες την ευκαιρία να τοποθετήσουν κεφάλαια σε μόνιμες καταθέσεις μίας ημέρας.

Βασικά χαρακτηριστικά των λειτουργιών

Οι καταθετικές εργασίες διενεργούνται με βάση τις Συμφωνίες για τους γενικούς όρους διεξαγωγής καταθετικών εργασιών και τους Όρους διεξαγωγής καταθετικών εργασιών από την Τράπεζα της Ρωσίας που έχουν συναφθεί από την Τράπεζα της Ρωσίας και τα πιστωτικά ιδρύματα. Οι τρέχουσες εκδόσεις του τυποποιημένου εντύπου της Συμφωνίας και οι καθορισμένοι Όροι δημοσιεύονται στον ιστότοπο της Τράπεζας της Ρωσίας.

Οι συναλλαγές κατάθεσης πραγματοποιούνται μόνο με ρωσικά πιστωτικά ιδρύματα στο νόμισμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Η Τράπεζα της Ρωσίας δεν θεσπίζει άλλα κριτήρια για την αποδοχή ρωσικών πιστωτικών ιδρυμάτων σε καταθέσεις. Ταυτόχρονα, η Τράπεζα της Ρωσίας διατηρεί το δικαίωμα να αποφασίσει να αναστείλει τη συμμετοχή ενός πιστωτικού ιδρύματος σε καταθετικές πράξεις.

Για όλους τους τύπους καταθετικών πράξεων, η Τράπεζα της Ρωσίας καθορίζει τους ακόλουθους όρους για την υλοποίησή τους:

• την ημερομηνία της συναλλαγής,
• ημερομηνία άντλησης κεφαλαίων,
• ημερομηνία επιστροφής της κατάθεσης και πληρωμής τόκων,
• διάρκεια κατάθεσης,
• επιτόκιο.