U oblasti aktivnosti finansijskih struktura često se može čuti tako nešto kao korespondentni račun. Riječ je o posebnoj vrsti računa koju jedna banka otvara u drugoj kreditnoj instituciji ili Centralnoj banci na osnovu ugovora o saradnji. Ovaj račun je po pravilu naveden u platnim papirima organizacije. Pored brojeva računa za poravnanje primalaca i pošiljaoca, oni označavaju i podatke o banci u kojoj su ti računi prethodno bili otvoreni. Reći ćemo vam više o dopisničkom računu i opcijama za njegovu registraciju.

Šta su korespondentni računi?

Korespondentni račun je vrsta depozitnog računa „na zahtjev“. Zapravo, obavlja funkcije klasičnog računa za poravnanje organizacije, prilagođenog specifičnostima banke u kojoj je prethodno otvoren. Istovremeno, na korespondentnom računu mogu se nalaziti ne samo neiskorišćena sredstva banke, već i pozajmljeni novac od drugih kreditnih institucija, kao i finansije njenih klijenata.

Uz pomoć korespondentskog računa banka obavlja niz finansijske transakcije, uključujući i one koji se odnose na izvršenje depozita kod Centralne banke. Uobičajeno je otvaranje korespondentnih računa u rubljama i u strana valuta.

Koja je svrha korespondentnog računa?

Kao i svaki dokument, korespondentni račun organizacije ima određeni fokus. Po pravilu je dizajniran da u potpunosti prikaže različite finansijske transakcije vlasnika. Drugim riječima, nakon otvaranja takvog računa, možete razumjeti poziciju organizacije koja ga je otvorila. Posebno, ako račun kreditna institucija nema dovoljno sredstava, onda će to ukazivati ​​na privremene finansijske poteškoće organizacije itd.

Korespondentni računi su takođe prvi korak ka registraciji nove kreditne organizacije na zvaničnim listama Centralne banke Rusije i formiranju sopstvenog statutarnog fonda. Nakon uspješnog prolaska ove faze, banka dobija licencu od Centralne banke i može obavljati svoju djelatnost na potpuno legalnim osnovama. Nakon završetka procesa registracije, korespondentni računi pomažu "mladoj" banci da vodi evidenciju o sopstvenim prihodima i rashodima, a takođe direktno učestvuje u kreiranju rezervnog fonda banke.

Šta je dopisnički odnos?

Mnogi Ruske banke otvarati korespondentne račune ne samo u susjednim domaćim kreditnim institucijama, već iu stranim bankama. To je prvenstveno zbog činjenice da većina bankarski klijenti otvaraju račune u stranoj valuti, a planiraju i da ih kontrolišu preko domaćih banaka. Shodno tome, zbog okolnosti, ruski kreditori moraju da stupe u korespondentske odnose sa bankama koje se nalaze u inostranstvu.

Kako se potvrđuju korespondentni odnosi između banaka?

Takvi ugovori su, po pravilu, zapečaćeni ugovorima o saradnji i potvrđuju se razmjenom teleks ključeva i SWIFT kodova. Kako otvoriti korespondentni bankovni račun, reći ćemo dalje.

Osim toga, korespondentni odnosi između banaka i finansijskih institucija mogu se obezbijediti stvarnim i virtuelnim ugovorima, kao i biti praćeni otvaranjem korespondentnih računa. Ponekad se ugovori mogu potpisati bez otvaranja računa.

Kako izgledaju korespondentni računi u Rusiji?

Nakon otvaranja računa, organizacija će moći dobiti njegove detalje. Svakom računu je dodijeljen broj koji se sastoji od dvadeset cifara. Istovremeno, prve tri početne cifre su praktički iste za sve - "301", a poslednjih sedam je naznačeno u skladu sa brojem identifikacionog koda banke.

Evo primjera: c/s 20012800000040000896 (korespondentni račun kreditne institucije), gdje su posljednje tri cifre identične broju učesnika u poravnanju, koji se zove BIC, 085646896.

Šta su korespondentni računi?

Korespondentni račun je poseban račun koji vam omogućava kontrolu svih mogućih transakcija primanja i rashoda banaka, drugih kreditnih institucija i drugih kompanija koje učestvuju u korespondentskim odnosima. Konvencionalno se svi c/s mogu podijeliti u tri tipa:

• "Nostro";
• "Vostro";
• "Loro".

Nostros su računi koje jedna ispitana banka otvori kod druge finansijske institucije koja je njen korespondent. Istovremeno, sve finansijske transakcije na takvom računu, po pravilu, se prikazuju u aktivi bilansa stanja tužene banke. Sa "Nostro" računa vrše se razne debitne transakcije za plaćanje usluga ruskog i strane kompanije kao i privatna lica. Pri radu sa takvim računom banke često koriste pomoćne alate kao što su SWIFT, SPRINT i TELEX.

“Vostro” označava račune otvorene kod tužene kreditne institucije strana banka. Dostupne su u Ruske rublje i stranoj valuti.

Loro računi su računi otvoreni kod tužene banke na zahtjev druge korespondentne banke. U tom slučaju, sve finansijske transakcije na takvim računima biće prikazane u pasivi tužene banke. Otvaraju se u nacionalnoj i stranoj valuti.

Osim toga, otvaranje korespondentnog računa može se odvijati uz učešće rezidentne banke i Centralne banke Ruske Federacije ili uz pomoć nekoliko kreditnih institucija koje međusobno sarađuju.

Koje transakcije se mogu obavljati na korespondentnim računima?

Većina finansijskih transakcija izvršenih u okviru korespondentnog računa odnosi se na iznos Novac na njima. Dakle, ako je banka ili druga kreditna institucija u redu sa finansijama, njen račun će imati minimalni dozvoljeni iznos i stanje kredita. Ovo posljednje podrazumijeva prijem novca na račun u iznosu koji premašuje ukupan iznos skupih operacija koje se s njega obavljaju.

Podsjetimo, korespondentni račun je račun koji je otvorila tužena banka kako bi legalizirala vlastitu djelatnost (ako je nova kreditna institucija) i kontrolirala svoje finansijske aktivnosti.

U slučaju da je iznos prihoda manji od rashoda banke, kreditna institucija treba hitno da nadoknadi ovaj nedostatak međubankarskim kreditom. Uz njegovo odobrenje, iznos kredita primljen od druge banke pomoći će u nastavku obavljanja djelatnosti organizacije.

Šta je potrebno za otvaranje korespondentnog bankovnog računa?

Uslovi za otvaranje gotovinskog računa u raznim bankama su skoro isti. Na primjer, kreditne institucije mogu otvoriti korespondentni račun Banke Rusije od trenutka kada se već registruju u Centralnoj banci i dobiju svoj registarski broj. Samo otvaranje računa vrši se u okviru Ugovora o računu zaključenog između organizacija i isključivo uz dozvolu šefa mreže Banke Rusije. Za otvaranje bankovnog računa kreditnim institucijama će biti potrebna sljedeća dokumentacija:

• pismena prijava za otvaranje kratkog filma;
• kopija bankarska dozvola sa obaveznim potpisom i pečatom notara;
• kopija konstitutivnih dokumenata bankarska organizacija: povelja, potvrda o registraciji (ovjerena);
• original dopisa i izvoda o prenosu sredstava na bankovni račun koji se otvara;
• originalno pismo u kojem se navode kandidature direktora i računovođa banke koji imaju pravo potpisa;
• original potvrda o poreskoj registraciji banke;
• original potvrde o registraciji u Penzionom fondu;
• original potvrde o upisu u socijalno osiguranje;
• originalni pečati i potpisi odgovornih lica;
• original dokumenta o registraciji kreditne institucije u USREO, navodeći pojedinačne kodove banke.

Kako otvoriti korespondentni račun Sberbanke?

Pored Banke Rusije, blagajna se može otvoriti i u Sberbanci. Da bi to učinio, predstavnik finansijske institucije također mora napisati zahtjev i dostaviti originale svih dozvola i dokumenata koji identifikuju kreditnu instituciju.

U aplikaciji, prilikom otvaranja korespondentskog računa Sberbanke, moraju se navesti sljedeće informacije:

• puni naziv Sberbank Ruske Federacije;
• puni naziv kreditne institucije koja planira otvoriti račun;
• vrsta valute u kojoj se račun treba otvoriti.

Nadalje, potrebno je saglasiti se sa pružanjem pomoći u suzbijanju pranja novca (ako je potrebno), naznačiti odgovorna lica, potpisati i opečatiti. U isto vrijeme, ako vaša prijava bude odobrena, sigurno će staviti oznaku pozitivna odluka, navedite broj i iznos vašeg računa.

Jednom riječju, procedura otvaranja računa se svodi na pisanje prijave, obezbjeđivanje potreban paket dokumenta i dobijanje pozitivnog odgovora od tužene banke.

IN Svakodnevni život ljudi i organizacije se međusobno obračunavaju, kako u gotovini tako i na bezgotovinski način. Bezgotovinski način plaćanja u svim slučajevima pretpostavlja poznavanje tekućih računa dvaju subjekata: pošiljaoca i primaoca. Pored njih, u nalozima za plaćanje potrebno je navesti i korespondentne račune bankarskih organizacija koje uslužuju pošiljaoca i primaoca. Šta je to i kako razumjeti svaki račun?

Šta je račun za poravnanje?

Račune za poravnanje otvaraju preduzeća i organizacije u raznim bankarskim institucijama. Oni su potrebni za isporuku prihoda i međusobna poravnanja poslovnih subjekata. Koriste se za izvođenje svih tekućih proračuna. Takođe, privredni subjekti od njih obavljaju sva tekuća plaćanja za svoje objekte. Koriste se u proračunima poreska uprava, prilikom plaćanja isporuke robe. Plaćaju račune za komunalije. Također, novac od njih ide na plate, odbitke Penzioni fond i druga plaćanja.

Bezgotovinsko plaćanje je neophodno u svakoj finansijskoj i ekonomskoj delatnosti. U mnogim slučajevima, plaćanje gotovinom jednostavno ne funkcionira. Dakle, bez tekućeg računa jednostavno nema posla! Može se reći da račun tipa poravnanja otvara bilo koji nebankarski subjekt čak iu postupku registracije svoje djelatnosti.

Šta je korespondentni račun?

U ovom slučaju jedna banka otvara račun drugoj banci. Banka koristi ovaj račun za depozit sopstvenih sredstava i sredstva doznačena na račune za poravnanje otvorene u njemu. Za bezgotovinsko plaćanje potrebni su vam podaci sa oba tipa računa. Uplatitelj mora znati ne samo tekući račun za poravnanje organizacije u koju im se novac prenosi, već i korespondentni račun banke u kojoj je otvoren račun ove organizacije.

U nalogu za plaćanje bez greške označava oba tipa računa. Postoje tri vrste korespondentnih računa:

1. Za razne komercijalne i finansijske transakcije banka otvara nostro račun kod korespondentske banke.
2. Poslovna banka otvara takozvani loro račun korespondentskoj banci.
3. Nerezidentne banke koje servisiraju rezidentne banke date države otvaraju kod njih vostro račun. Ovo je, u principu, loro račun, ali otvoren samo za stranu banku.

Koja je razlika između tekućeg računa i korespondentnog računa?

Račun vrste poravnanja povezan je sa primaocem i pošiljaocem gotovine koju predstavljaju organizacije, preduzeća, individualni preduzetnici. Korespondentni računi prikazuju odnos banaka i služe za međubankarske transakcije. Iza računa korespondentskog tipa stoje same bankarske strukture.

Po pitanju načina na koji se sredstva uplaćuju na tekući račun, sve je jasno. Pošiljalac kreditira potpisom na nalogu za plaćanje. Primalac ih uklanja ili dalje raspolaže bankovnim transferom, već dajući svoje podatke. A otpisi sa korespondentnih računa vrše se samo uz saglasnost banke koja je otvorila ovaj račun kod korespondentne banke. U nekim slučajevima (predviđenim zakonom), korespondentska banka može teretiti sva sredstva sa računa bez podnošenja akcepta.

Računima za poravnanje vode lica koja su ih otvorila. Korespondentnim računima se može upravljati na tri načina:

1. Korespondentne banke mogu međusobno upravljati računima pod obostrano korisnim uslovima. Mogu se primijeniti i na drugu banku ili kreditnu instituciju (obično veći odjel banke ili kreditne institucije).
2. Otvaranje i vođenje korespondentnog računa i njegovo vođenje u Centralnoj banci.
3. Stvaranje klirinških centara uz čije učešće se vrši prebijanje međusobnih potraživanja.

Tip naselja obično počinje sljedećim brojevima „40702………“. Račun korespondentnog plana u Centralnoj banci počinje sa brojevima kao što su “30101………”. Korespondentni računi se češće otvaraju kod Centralne banke, iako se mogu otvarati i kod drugih bankarskih institucija.

Prilikom generisanja naloga za plaćanje u korist druge ugovorne strane potrebno je navesti broj korespondentnog i obračunskog računa. Često se prilikom popunjavanja obrasca potrebni brojevi jednostavno otpisuju iz datog uzorka, a da se ne zanimaju detalji. Međutim, odgovor na pitanje: "R / s i c / s - šta je to u detaljima banke?", Mnogi će biti zainteresirani.

Tekući ili korespondentni račun - koja je razlika između njih

Uz koncept „računa za poravnanje“, na ovaj ili onaj način, svaki građanin koji ima bankovni depoziti, kredit ili debitne kartice. Račun je dodijeljen pravnim i pojedinci ili mali preduzetnici koji koriste usluge finansijskih institucija. Sadrži informacije o primljenim ili povučenim sredstvima. Služi kao tekući račun za tekuće finansijske transakcije: transfere, primitke, plaćanja.

Banke, za obavljanje svoje djelatnosti, imaju i slične račune u centru za gotovinsko poravnanje Centralne banke ili drugih komercijalnih kreditnih institucija. Šta je u pojedinostima korespondentni račun? Ovo je isti broj računa koji je dodijeljen finansijskoj instituciji za interakciju sa drugim bankama i korištenje sistema gotovinskog poravnanja Centralne banke Ruske Federacije.

Digitalne oznake r/s i c/s su neophodne kako bi se pojednostavio finansijski promet između banaka i unutar njih. Prvo, sredstva se prenose na korespondentni račun finansijske institucije. Zatim se distribuiraju prema namjeni, odnosno kupcima. Navođenje vjerodajnica u detaljima pomaže da poslani iznosi brže stignu do adresata. Korespondentni račun je vrsta posrednika u transakcijama između dvije ili više kreditnih institucija.

Svrha korespondentnog računa

Nakon što smo detaljno shvatili šta je korespondentni račun, objasnićemo čemu je namenjen. U svojoj osnovi, on se ne razlikuje od redovnog depozita po viđenju, samo što ne pripada privatnom licu, već finansijskoj instituciji. Na takvom računu i neiskorištena sredstva same banke i pozajmljena sredstva, finansije kupaca. Uz njegovu pomoć otvaraju se depoziti kod Centralne banke Ruske Federacije.

Nakon završene procedure registracije, korespondentni račun omogućava finansijskoj instituciji da vodi evidenciju o sopstvenim prihodima i rashodima, budući da se na njemu prikazuju finansijske transakcije koje je izvršio njegov nosilac. Detaljna studija dokumenta omogućit će stručnjacima da procijene položaj kreditne institucije. Ako račun pokaže nedovoljno minimalni iznos, to ukazuje da organizacija koja je njen nosilac ima finansijskih poteškoća.

Šta uključuje korespondentski ugovor i zašto je potreban?

Svaka finansijska institucija podliježe strogim državno računovodstvo i kontrolu. U Rusiji su ove funkcije dodijeljene Centralnoj banci. Ranije smo rekli šta je korespondentni račun banke sa stanovišta običnog klijenta kreditne institucije. Ovaj račun omogućava Centralnoj banci kontrolu nad imovinom i kretanjem sredstava, kao i formiranje rezervna sredstva banke. Zato je prvi korak za početak finansijske aktivnosti je zaključivanje korespondentnog ugovora sa Centralnom bankom.

Procedura je obavezna za banke koje žele legalno obavljati svoju djelatnost u Ruskoj Federaciji. Prilikom obavljanja finansijskih transakcija preko Centralne banke Ruske Federacije, pored broja računa, navodi se i vrijednost korespondentnog računa koji servisira finansijsku instituciju.

Sprovođenje različitih finansijskih transakcija između dvije ili više kreditnih institucija vrši se bezgotovinskim plaćanjem. Korespondentni račun otvara jedna banka drugoj. Interakcija između finansijskih institucija prilikom obavljanja transakcija između korespondentnih računa utvrđuje se odgovarajućim ugovorom.

Dokument predviđa:

• krug pravnih lica koja imaju pravo kreditiranja ili povlačenja sredstava;
• vrste mogućih bankarskih poslova;
• dostupne kontrolne funkcije;
• postupak razmjene informacija;
• uslovi plaćanja.

Strane u ugovoru razmjenjuju teleks ključeve i SWIFT kodove.

Hajde da vizualizujemo kako se transakcije odvijaju koristeći korespondentni račun. Klijent obaveštava zaposlene u finansijskoj organizaciji o svojoj želji da izvrši transfer novca građaninu ili pravnom licu koje opslužuje druga banka. Operacija se obavlja putem naloga za plaćanje na kojem je naznačen iznos, što je obavijest o operaciji.

Banka pošiljateljica prihvata sredstva od klijenta koja on želi da prenese. Moraju ići na tekući račun primaoca koji je registrovan kod druge finansijske institucije. Da bi izvršila ovu operaciju, druga banka dopunjava račun korisnika za navedeni iznos. Interakcija između banaka regulisana je korespondentnim ugovorom.

Kako se vrše obračuni između banaka?

Postoje tri opšteprihvaćena načina obavljanja međubankarskih transakcija. U prvom slučaju, između dvije kreditne institucije zaključuje se korespondentni ugovor pod obostrano korisnim uslovima. Druga opcija uključuje učešće u šemi treće strane, čiju ulogu najčešće igra Centralna banka Ruske Federacije. Treći metod je otvaranje klirinških centara, u okviru interakcije između kojih bezgotovinsko plaćanje između banaka.

Značenje kodiranja brojeva

Korespondentni račun je matični broj, koji se sastoji od 20 cifara, od kojih svaka nosi određene informacije. Prvih pet odražava brojeve bilansnih računa 1. i 2. reda. Početne tri cifre za kreditne organizacije Ruske Federacije su uvijek broj "301". Bilansni računi 2. reda se dodjeljuju pojedinačno svakoj banci i odražavaju se u vrijednostima 4. i 5. cifre.

Sljedeća trojka označava kodiranje korištene valute, za rublju je "810". Slika koja slijedi je namijenjena za verifikaciju, izračunava se pomoću posebnog algoritma. Dalje, od 10. do 17. znakova slijedi oznaka koja označava šifru računa kreditne institucije u korespondentskoj banci. Posljednja tri se poklapaju sa krajnjim brojevima BIC-a banke.

Šta su korespondentni računi

Većina velikih kreditnih institucija Ruske Federacije ima ne samo ruske, već i strane korespondentne račune. To je zbog želje klijenata da svoju štednju drže u stranim bankama i da budu u mogućnosti da upravljaju svojom štednjom. Nakon otvaranja korespondentnog računa kod nerezidentne kreditne institucije, ruska finansijska institucija je u mogućnosti da obavlja valutne monetarne transakcije u ime klijenata.

Cor bankovni račun može biti tri vrste:

Treba napomenuti da korespondentni račun banke mora biti naveden kada se vrši transfer unutar Rusije. Za slične transakcije sa nerezidentnim finansijskim institucijama ovaj uslov nije obavezan.

Gdje mogu pronaći bankovni račun

Da biste prenijeli sredstva putem mreže poravnanja Centralne banke Ruske Federacije, potrebno je navesti niz parametara u platnim dokumentima, uključujući BIC organizacije, TIN, OKATO kod, KPP, broj c/s i račune za poravnanje pošiljaoca i primaoca. S tim u vezi, često se postavlja pitanje, kako saznati korespondentni račun? Detalje možete provjeriti na službenoj web stranici finansijske institucije.

Ako se potrebne informacije ne pronađu na Internetu, potrebne podatke možete saznati od službenika banke putem telefona hotline. Kada se izvrši transfer u ekspozituri banke, zaposleni će samostalno naznačiti potrebnu vrijednost u dokumentu, a po potrebi ispisati potrebne podatke. Brojevi su takođe navedeni u ugovoru o bankarskim uslugama.

Treba napomenuti da u praksi međunarodni transferi ovo svojstvo se ne koristi. Primjenjivo je samo prilikom obračuna između ruskih banaka.

Otvaranje računa kod Centralne banke Ruske Federacije

Otvaranje korespondentnog računa je prvi korak u stvaranju nove banke. Nakon prolaska ove faze, finansijska institucija se upisuje u državni registar Centralne banke. Na osnovu toga se organizaciji izdaje licenca i nova banka počinje legalno da posluje. Koristeći korespondentni račun, organizacija vodi evidenciju prihoda i rashoda, a takođe formira rezervni fond.

Za korištenje jednog sistem poravnanja finansijska institucija mora potpisati korespondentni ugovor sa Centralnom bankom Ruske Federacije. Za to će biti potrebna izjava koju potvrđuju direktor i glavni računovođa, sa pečatom organizacije. Standardni paket papira uključuje kopije licence i konstitutivnih dokumenata, OGRN potvrde, prethodno ovjerene kod notara. Pripadnost zaposlenih na poziciji šefa i glavnog računovođe finansijske organizacije potvrđuje se pismom Centralne banke Ruske Federacije.

Uzorci potpisa lica ovlaštenih za obavljanje transakcija novčanim sredstvima daju se na kartici sa pečatom ustanove. Uz njih se prilažu kopije naloga za imenovanje lica koja imaju pravo na isplatu vize, kopije pasoša (ovjerene kod notara). Osim toga, potrebno je dostaviti pismo organizacije za registraciju (Rosreestr) sa statističkim kodovima i izvodom sa računa privremene štednje koji se koristi za prijenos sredstava.

Finansijska institucija može otvoriti korespondentni račun ne samo kod Centralne banke, već i kod bilo koje poslovne banke. Ako LLC preduzeće otvori račun, morate dostaviti listu imena osnivača. Ako mi pričamo za otvorena i zatvorena dd, potrebna je lista akcionara. U slučajevima kada se sastavlja korespondentni ugovor za ogranak organizacije, biće potrebno dostaviti overene kopije osnivačkih propisa i informativna pošta Centralna banka, sa naznakom dodijeljenog serijskog broja. Prilikom otvaranja računa rukovodstvo filijale postupa na osnovu punomoćja matične organizacije.

Koje se transakcije obavljaju preko korespondentnih računa

Dopisni račun prikazuje sljedeće operacije:

• poravnanje i gotovina;
• kupovina i prodaja vrijednosnih papira;
• sa međubankarskim kreditima ili depozitima.

Budžetska plaćanja i sve vrste obračuna sa vanbudžetska sredstva, kao i kretanje sredstava u okviru interakcije sa Centralnom bankom Ruske Federacije.

Transakcije koje se obavljaju preko korespondentnih računa odnose se na iznos sredstava položenih na njih. Ukoliko kreditna institucija nema finansijskih poteškoća, na njen račun se stavlja određeni iznos i stanje kredita. Govoreći više običan jezik, više novca dolazi na korespondentni račun nego što se sa njega otpisuje. Ako iznos transakcije troškova premašuje iznos raspoloživih sredstava, međubankarski kredit omogućava da se nadoknadi razlika.

Otpis sredstava sa korespondentnog računa banke vrši se samo uz saglasnost organizacije, osim u slučajevima predviđenim zakonima Ruske Federacije. Zatvaranje se vrši na inicijativu kreditne institucije, ako je organizacija predmet likvidacije, ili na zahtjev komisije, ako je prestanak rada nastao zbog kršenja važećih normi zakona.

Bezgotovinski prijenos sredstava na račun fizičkog lica ili pravno lice zove bankovni transfer. Shodno tome, da bi se izvršio, potrebno je poznavati podatke o primaocu: njegov tekući račun, kao i korespondentni račun banke u kojoj se servisira.

Da bismo razumjeli po čemu se tekući račun razlikuje od korespondentnog, potrebno je prije svega znati zašto su oni potrebni. Potrebni su za sastavljanje naloga za plaćanje bezgotovinskog bankovnog transfera ili plaćanja.

Koncept šta je bankovni transfer već je dotaknut gore - ovo transakcija poravnanja koji se obavljaju između različitih banaka ili njihovih odjeljenja, u ime klijenta korištenjem elektronske komunikacije.

Da biste izvršili bankovni transfer, morate navesti bankovne podatke, kao i tekući račun primaoca otvoren u ovoj banci. Bankovni podaci uključuju: BIK, PIB, KPP, OKATO, dopisni račun i dr.

Razmislite šta je korespondentni račun? Račun otvoren kod Centralne banke Ruske Federacije ili druge finansijske institucije za finansijska poravnanja između njih naziva se korespondentni račun. Zapravo, ovo je dio detalja finansijske institucije u kojoj se klijent uslužuje: fizičko ili pravno lice. Definisano dvadesetocifrenim numeričkim skupom.

Postoje dvije vrste:

• LORO- otvara banka za druge finansijske institucije- ispitanici;
• NOSTRO- otvara ih banka u drugim kreditno-finansijskim institucijama - korespondentima.

Možete jasno vidjeti korak po korak kako se sve otprilike događa:

1. Klijent (N) se obraća svojoj banci X da izvrši transfer novca drugom fizičkom ili pravnom licu (S), koje servisira bankarska organizacija Y.
2. Za izvršenje operacije sastavlja se nalog za plaćanje u kojem se navodi iznos poslanog, to je elektronska poruka banci primaoca o transferu;
3. Banka X, primajući iznos od klijenta M, šalje poruku bankarskoj instituciji Y, sa kojom je u korespondentskom odnosu, da im je povećala stanje na računu za određeni iznos. Kao rezultat toga, on traži da se za ovaj iznos poveća saldo klijenta S koji je dostupan u banci Y.

Ovako nešto je interakcija između različitih banaka putem korespondentskih poravnanja. Ali broj banaka uključenih u proces obrade transfera može biti veći. Istovremeno, banka pošiljateljica nije odgovorna za podatke o primaocu koje je klijent naveo za prijenos iu fazi provjere informacija nalog za plaćanje može biti vraćen radi pojašnjenja podataka.

obično, velike banke U cilju izbjegavanja materijalnih rizika povezanih sa mogućim bankrotom nekog od učesnika u lancu tokom operacije, kao i smanjenja broja igrača uključenih u ovaj proces, otvaraju korespondentne račune kod Centralne banke svoje zemlje.

Ne uključuju svi transferi novca između banaka korespondentni račun. Na primjer, prijenos određenog iznosa na račune otvorene na svoje ili drugo ime u okviru iste banke, ali između njenih različitih filijala, vrši se zaduživanjem jedne banke. trenutni račun i kreditiranje drugom, bez promjene stanja banke.

Tekući račun

Jednako važan rekvizit za izvođenje bankovni transferi novac, uključujući plaćanja, je tekući račun. Pod ovim konceptom podrazumijeva se bilans stanja fizičkog ili pravnog lica u određenoj bankarskoj instituciji, na kojem se nalaze sredstva klijenta. Dakle, može ga imati ne samo organizacija, već i obična osoba, na primjer, univerzalna, kartica, štednja i drugo. Ponekad je u detaljima označen kao prednji.

Svaki klijent u jednoj banci može otvoriti više takvih računa za različite namjene. namjeravanu upotrebu ili više valuta.

Njegova numeracija se sastoji od nekoliko dijelova koji označavaju stanje računa prvog i drugog reda, referentnu valutu, kontrolnu cifru, broj odjeljenja bankarska institucija, lični račun klijenta u banci. Ukupno ima 20 cifara.

Prilikom prenosa sredstava u okviru iste banke, za operaciju će biti dovoljna naznaka klijenta o tekućem računu primaoca. Iznos potreban za slanje se oduzima od stanja pošiljaoca i pripisuje na ime primaoca. Ono što se dešava bez pojave dodatnih učesnika u lancu u obliku drugih finansijskih institucija, a samim tim i kretanje ovog iznosa na korespondentnom računu se ne vrši. Ova vrsta operacije je mnogo brža od međubankarskog transfera.

Korespondentni, odnosno tzv. "korespondentni račun" je vrsta obračuna na kojoj se evidentiraju i naknadno prikazuju sve vrste poslova jedne banke, obavljene u skladu sa korespondentskim ugovorom. Drugim riječima, ovaj koncept podrazumijeva otvorenost kreditna institucija koji se koristi za formiranje ili raznih nabrajanja koje proizvodi gornja struktura. Po pravilu, institucije Centralne banke zemlje i bilo koje komercijalne strukture sklapaju ugovor između sebe, koji služi za obračun imovine koja je u njihovom vlasništvu.

Sorte

Kao i svaki drugi finansijski termin, kor. račun je koncept koji ima nekoliko pravaca. Postoje tri vrste računa: loro, nostro i vostro. Pogledajmo pobliže svaki od njih. Dakle, prvi tip služi za određivanje računa koji korespondentska banka otvara tuženoj instituciji. Drugim riječima, takav kor. Sberbank račun odražava sve transakcije bilo koje druge organizacije. Ovi unosi se evidentiraju u pasivi preduzeća. Zauzvrat, nostro-cor. račun - to su procjene tužene institucije koja je sklopila ugovor sa korespondentnom bankom. Za više jasnoće, pogledajmo primjer. Dvije banke (A i B) sklopile su korespondentski ugovor. U slučaju da institucija A treba da prenese određeni iznos, može koristiti svoj nostro račun kod banke B. Nasuprot tome, ako postoji potreba za finansijskim obračunima sa strukturom B, tada će se sve izvršene transakcije odraziti na korespondentni loro račun banke A. Lakše rečeno, nostro je naš račun u drugoj banci, a loro je njihov račun u našoj. Kada su prve dvije varijante postale što jasnije, možete prijeći na posljednju vrstu korespondentnih računa - vostro. Njegova glavna karakteristika je da se radi o ugovoru zaključenom između Centralne banke i neke strane institucije, za koji se obračuni vrše u domaćoj valuti ili u novčanicama treće zemlje. Ova definicija je prilično komplementaran, tako da nije tako uobičajen kao prva dva.

Tipologija

Osim toga, može se izdvojiti još jedna klasifikacija prema kojoj se razlikuju korespondentni računi, zaključeni između komercijalnih i centralna banka zemlje, te između dvije komercijalne institucije. Prvi tip se javlja prilikom kreiranja nove banke, kada se ona formira odobreni kapital. Nakon uspješnog završetka ovog procesa, Centralna banka izdaje dozvolu za implementaciju i nakon toga državna registracija dostupan kor. račun se može koristiti kao oblik računovodstva imovine i način za obavljanje transakcija poravnanja. Drugi tip, pak, podrazumijeva sporazum između dvoje komercijalne banke, kojim se uspostavlja određena procedura za učešće obe strukture u finansijskim obračunima sa klijentima.

Svrha

Treba napomenuti da je kor. bankovni račun se najčešće koristi za transferi novca. Valuta može biti drugačija, ali će i dalje biti dodijeljena jednoj korespondentni račun. Osim toga, kao što je ranije spomenuto, banke mogu raditi s gore navedenim kalkulacijama kako bi obračunale svoju imovinu.

Oznaka

Kao i mnogi drugi finansijske definicije, omogućava vam da šifrirate sve potrebne informacije u brojčanom smislu. Centralna banka Rusije prihvatila je da kor. račun ima dvadeset znakova, od kojih prve tri cifre tradicionalno označavaju obračun prvog reda (301), a posljednja tri broja sadrže podatke o trocifrenom uslovnom broju učesnika u namirivanju. Na primjer, c / s 30101810600000000957.