التسويات مع غير المقيمين وبين المقيمين في عملة أجنبية- موضوع رقابة خاصة من قبل البنوك. وتتمثل مهمة الأخير في توضيح جميع شروط الصفقة وتحديد مدى امتثالها للتشريعات الحالية. حسب تفاصيل الموقف منظمة الائتمانيطلب وثائق وبيانات مختلفة. على سبيل المثال ، الكود معاملة العملة 70060 يعني أنه سيُطلب من العميل تقديم أوراق تؤكد ذلك فردهو موظفه ، بالنسبة لـ KVVO 11100 و 21200 وغيرها ، يلزم عقد تجارة خارجية و (أو) فواتير صادرة عن الطرف المقابل.

مراقبة العملات هي نظام للإشراف على معاملات الصرف الأجنبي ، وترد قائمة به في 173-FZ. يتم تنفيذ وظائف مراقبة المعاملات والعمليات في الميدان من قبل وكلاء - البنوك العاملة على أساس ترخيص صادر عن البنك المركزي للاتحاد الروسي.

تتم التوسط في العمليات بين المقيمين وغير المقيمين من خلال عقد الصرف الأجنبي - المستند الرئيسي الذي يحدد شروط الصفقة ، وسعر العقد ، والحقوق والالتزامات المتبادلة للطرفين. يتم تحديد المتطلبات الكاملة لمحتواها في خطاب البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 300 لعام 1996.

لأغراض مراقبة العملاتيتم التعرف على السكان الكيانات القانونيةتم إنشاؤها وفقًا للقانون الروسي ومقرها في الاتحاد الروسي أو خارج البلاد. الشركات التي تم تشكيلها بموجب قوانين الدول الأخرى والموجودة في الخارج تعتبر غير مقيمة.

يحق للبنوك التي تؤدي وظائف مراقبي العملات أن تطلب من العملاء المشاركين في معاملات العملة تقديم معلومات ووثائق تسلط الضوء على تفاصيل التعاون مع شخص غير مقيم. يتم تقديم الأوراق المحددة عن قصد ، في شكل نسخ أصلية أو نسخ مصدقة ، أو من قبل بنك العميل.

وفقًا للتعديلات التي تم إجراؤها في عام 2012 على 173-FZ ، فإن البنوك في بدون فشلتتطلب المعلومات التالية:

• التاريخ الذي لا يتجاوز التاريخ المتوقع استلام الدفعة من شخص غير مقيم مقابل البضائع المشحونة أو الخدمات المقدمة أو الأعمال المنجزة.
• التواريخ التي يفي فيها شخص غير مقيم بالتزامات (طبيعة سلعية أو غير سلعية) والتي تلقى مقابلها دفعة مقدمة من شركة روسية.

حسب الفن. 19173-FZ ، التزام الشركات الروسية المتعاونة مع غير المقيمين هو ضمان العودة إلى الوطن مالفي الترددات اللاسلكية. هذا هو إيصال السداد الكامل للسلع المصدرة خارج الدولة ، أو استرداد للمنتجات التي لم يتمكن مورد أجنبي من شحنها إلى مشتر محلي في الوقت المناسب.

يؤدي عدم الامتثال لأحكام إعادة الأموال إلى فرض عقوبات مالية على الشركة الروسية. يمكن أن يصل مبلغ الغرامة إلى من الإيرادات غير المستلمة من الخارج. تبين أن هذا الإجراء ضروري لوقف تدفق رأس المال إلى الخارج الذي كان موجودًا في أوائل العقد الأول من القرن الحادي والعشرين. أبرمت الشركات الروسية عقودًا "غامضة" مع مقاولين أجانب لا تحتوي على معلومات حول مواعيد التسليم وطرق الشحن وتفاصيل أخرى. تم دفع الأموال إلى حسابات أجنبية ، وتم إنهاء العقود.

اليوم ، من أجل أداء وظيفة وكلاء العملات ، تؤدي البنوك الوظائف التالية:

• مراعاة معاملات العملات ومراقبة تنفيذها ؛
• طلب المستندات والمعلومات اللازمة من العملاء بشأن الصفقة ؛
• فتح جوازات السفر الخاصة بالمعاملات.

يترك التشريع الحالي للبنوك الحق في رفض العميل لإجراء معاملة عملة إذا كانت هناك شكوك حول شرعيتها وصلاحيتها. قد يكون سبب القرار السلبي للوكيل هو ملء تفاصيل أمر الدفع (طلب التحويل) ، أخطاء في شهادة معاملات الصرف الأجنبي ، عدم التقديم المستندات المطلوبة، صياغة غير صحيحة للعقد ، إلخ.

ما هو CVVO؟

رمز معاملة العملة هو رقم مكون من خمسة أرقام يعكس طبيعة المعاملة. يجب أن تتوافق مجموعة الأحرف المحددة مع الغرض من الدفع ومحتوى المستندات المقدمة إلى مراقب العملة في البنك. في حالة وجود اختلافات ، سيتم رفض الدفع.

القائمة الكاملةترد رموز المعاملات بالعملات في تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي 138-I ، والتي دخلت حيز التنفيذ منذ عام 2012. KVVO هي مجموعة الأحرف التالية:

إذا قام المحاسب بإعداد أمر دفع بالروبل ، فإن مجموعة الأحرف المحددة تسبق باقي نص غرض الدفع. في المستندات المصرفية الأخرى ، يتم إدخال الرمز المحدد في حقل مخصص بشكل خاص.

لا يُسمح بالمسافات وأي أحرف دخيلة بين الأجزاء الأبجدية والرقمية.

بشكل تقليدي ، يمكن تقسيم كل KVVO إلى جزأين ، يشير الأول (حرفان) إلى فئة معينة من المعاملات ، والثاني (الأرقام الثلاثة المتبقية) يميز الجوهر الاقتصادي لمعاملة معينة.

10 - مجموعة أرقام تشير إلى أن الصفقة تتعلق باستيراد البضائع إلى الأراضي الروسية.

100 - يشير إلى أن التسليم يتم على أساس الدفع المسبق.

اتضح أن رمز معاملة العملة 10100 يعني شحن البضائع إلى أراضي الاتحاد الروسي وفقًا لشروط الدفع المسبق لأجنبي.

شراء البضائع من الطرف المقابل الأجنبي ، ولكن بشروط الدفع عند التسليم.

يعتمد ذلك على CVVO المختار من الخيارين المذكورين أعلاه وهما الحقول التي سيقوم المحاسب بتعبئة شهادة معاملات الصرف الأجنبي والمستندات التي سيتم تقديمها إلى البنك. إذا تم اختيار دفعة مقدمة ، فمن الضروري تحديد التسليم المتوقع وإرجاع السلفة. إذا كان رمز معاملة العملة هو 11200 ، فلن يتم ملء هذين الحقلين ، ولكن من الضروري إرسال مستند إلى مراقب العملة يؤكد أن البضائع قد عبرت حدود دولة الاتحاد الروسي.

(VO20100) و (VO20200)

تنتمي هذه الرموز إلى مجموعة عمليات واحدة - تقديم الخدمات في مجال التعاون الدولي ، بما في ذلك بموجب عقود الوكالة. يعتمد اختيار مجموعة معينة من الرموز على الظروف التي يتم بموجبها إتمام المعاملة. اذا كان نحن نتكلمحول الدفع المسبق ، الخيار الأول مناسب ، سيحدد المحاسب شروط تقديم الخدمات وعودة السلفة.

إذا اتفق الطرفان على شراكة على أساس الدفع اللاحق ، فسيكون رمز معاملة العملة 20200 مناسبًا. يجب أيضًا تقديم مستند إلى البنك يؤكد أن العمل قد اكتمل ، وقد تم تقديم الخدمات ، على سبيل المثال ، فعل موقع من كلا الطرفين.

يتكون كود عملية العملة 61100 من جزأين:

• 61 - يشير إلى أننا نتحدث عن المستوطنات التي أقامها السكان.
• 100 - يصف طبيعة العملية التي يتم إجراؤها.

يتم استخدام هذا الرمز في حالة قيام شركة مقيمة "بتحويل" الأموال من حساب إلى آخر مفتوح في بنك آخر. المستندات الداعمة (العقد ، الفواتير ، إلخ) ليست مطلوبة للمعاملة المحددة. يتم إضافة الأموال إلى حساب العبور وتحويلها إلى الحساب الجاري بمساعدة البنك المركزي العماني.

إن اختيار QVVO الصحيح ليس بالمهمة السهلة للمحاسب أو الاقتصادي الذي يتخذ خطواته الأولى في مجال التحكم في النقد الأجنبي. تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي واسعة النطاق ، ويصعب فهم العديد من التفسيرات. لتقليل احتمالية الخطأ إلى الصفر ، قبل إجراء تحويل العملة ، يوصى بالتشاور مع المتخصصين في بنك الخدمة.

متى يشار إلى KVVO؟

يجب إدخال رمز معاملة العملة في ظل الظروف التالية:

• إجراء دفعة بالعملة الأجنبية من قبل مقيم في روسيا لصالح شخص غير مقيم ؛
• استلام الأموال بالروبل من أجنبي ؛
• شطب العملة إلى عنوان مقيم أو أجنبي ؛
• استلام العملة من المقيمين أو غير المقيمين ؛
• إجراء تسويات مع بنك غير مقيم.

يجب على الشركات وأصحاب المشاريع الفردية اختيار رمز عند التعبئة مستندات بنكية: طلبات التحويل (إذا تم تحويل الأموال بعملة أجنبية) ، وأمر الدفع (إذا تم الدفع بالروبل) وشهادات معاملات الصرف الأجنبي.

اختيار CVVO لمعاملات السلع

أبسط موقف هو الشراء من مورد أجنبي للبضائع الموجودة فعليًا في الخارج وسيتم تسليمها إلى الاتحاد الروسي وفقًا للشروط المحددة في عقد التجارة الخارجية. اعتمادًا على وقت الدفع فيما يتعلق بحقيقة الشحن ، هناك نوعان مختلفان من CVVO:

• 10100 - إذا تم تنفيذ المعاملة بدفعة مقدمة ؛
• 10200 - إذا كان هناك دفع لاحق.

ما الذي يجب على المحاسب فعله إذا قام أجنبي ببيع البضائع إلى شركة روسية موجودة فعليًا في أراضي الاتحاد الروسي؟ للإشارة إلى هذا الموقف ، يتم استخدام رمز معاملة العملة 13010. يجب تأكيد استخدامه بنص المستندات المقدمة إلى البنك: يجب أن تشير الفواتير إلى العنوان في روسيا حيث توجد البضائع والمواد.

لا يُسمح باستخدام 13010 للوقود والمنتجات الأخرى المطلوبة للتشغيل المباشر. عربة. في هذه الحالة ، تحتاج إلى استخدام واحد من اثنين من CVVOs: 22110 (للمعاملات المدفوعة مسبقًا) أو 22210 (للمعاملات المدفوعة لاحقًا).

كيفية اختيار KVVO المناسب للخدمات: توصيات عملية

لا توجد "وصفة عالمية" لاختيار الكود. عند اتخاذ قرار ، تحتاج إلى البناء على الكتاب المرجعي الحالي المقدم في تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي ، و الجوهر الاقتصاديعمليات.

من الناحية العملية ، يحدث أن رمزًا واحدًا لا يكفي لملء المستندات البنكية لعملية معينة ، ويجب تقسيم مبلغ الدفع في البنك المركزي العماني إلى سطرين.

تعمل الشركة الروسية في تأجير وطلب خدمات شركة وكيل في ميناء وصول السفينة. نيابة عن المديرة ، تشتري مؤنًا للطاقم ، وتكلف مساعدتها 10 آلاف دولار ، منها:

• 9500 دولار - تكلفة المخصصات المشتراة ؛
• 500 دولار - رسوم الوكالة.

تخيل أن التعاون مع وكيل يتم على أساس الدفع الآجل.

لإجراء الدفع بشكل صحيح ، يحتاج المحاسب إلى تقسيم المبلغ إلى سطرين لـ KVVOs في SVO وتطبيق التحويل:

• 500 دولار أمريكي - رمز نوع معاملة العملة 21200. تدفع الشركة المبلغ المحدد للخدمات (في حالة معينة ، للمساعدة في تنظيم الشراء) التي يقدمها الوكيل.
• 9500 دولار - CVVO 21400. هذه ليست رسومًا للخدمات ، ولكنها سداد لنفقات الممثل في الميناء ، الذي أنفق أموالًا على شراء مخصصات من أطراف ثالثة بموجب اتفاقية وكالة.

سيكون الجمع بين المبالغ المشار إليها في سطر واحد غير صحيح من وجهة نظر التحكم في العملة ، ولن يفوت البنك مثل هذه الدفعة.

مهم! منذ النظراء من دول مختلفةالعمل على أساس الدفع الآجل ، لا يكفي تقديم فاتورة للبنك ، مطلوب شهادة تؤكد تقديم الخدمات.

بناءً على تفسير رمز معاملة العملة 21100 ، من الواضح أنه سيتم تطبيقه ليعكس مبلغ رسوم الوكالة في حالة تعاون ممثل الميناء والشركة على دفعة مقدمة. لا يلزم اتخاذ إجراء مع البنك ، ولكن سيكون من الضروري الإشارة في SVO إلى وقت التسليم المحسوب بناءً على شروط العقد.

إذا كانت الخدمات التي يقدمها شخص غير مقيم في شركة روسية تتكون من توفير عقارات أو ممتلكات منقولة للإيجار ، يتم استخدام CVVO - (VO20300) ، بغض النظر عن كيفية بناء التعاون: الدفع المسبق أو الدفع الآجل.

شركة سكة حديد روسية تستأجر عربات من شريك كازاخستاني. لاستخدام الممتلكات ، تقوم بتحويل مبلغ ثابت شهريًا في التنغي. ما هو رمز نوع معاملة العملة في أمر دفعمناسبة في حالة معينة؟

ترتبط الحسابات بتوفير عقار للإيجار ، لذلك يحتاج المحاسب إلى تحديد الكود (VO20300). إذا تم تحديد سعر الإيجار الشهري في العقد المبرم مع الشريك الكازاخستاني ، فسيكون ذلك كافيًا لإرفاق العقد فقط. إذا لم يتم تحديد هذا المبلغ ، سيطلب منك التحكم في العملة في البنك تقديم إجراءات تؤكد مبلغ الدفعة التي يتم إجراؤها.

حالة خاصة هي التسويات للخدمات بين اثنين من المقيمين بالعملة الأجنبية. أوراق 173-FZ الشركات الروسيةالحق في الدفع لبعضنا البعض بالعملة مقابل النقل بأي وسيلة نقل ، يمر جزء منها على الأقل خارج الدولة.

ما هو رمز معاملة الصرف الأجنبي الذي ستختاره شركة محلية تخطط للدفع لشريكها الروسي مقابل النقل بالسكك الحديدية الذي يتم عبر أراضي كازاخستان؟

بالنسبة للتسويات بين المقيمين بالعملة الأجنبية ، يتم استخدام رمز خاص - 61070. يجب على الشركة التي قامت بوضعه تقديم مستندات للبنك تؤكد أن النقل تم كليًا أو جزئيًا خارج الاتحاد الروسي.

الراتب لغير المقيم: رمز معاملة العملة

في الممارسة العملية ، ليست المواقف غير شائعة عندما تقوم الشركات المحلية بتعيين متخصصين أجانب لأداء وظائف معينة. من وجهة نظر مراقبة العملة ، يعتبر غير المقيم مواطنًا في أي دولة أخرى ، بغض النظر عن مدة الإقامة في روسيا. يختلف هذا التفسير المصرفي عن مفهوم الإقامة الذي اقترحه قانون الضرائب للاتحاد الروسي.

مهم! يبقى الموظف غير مقيم حتى يحصل على جواز سفر روسي.

يتم استخدام رمز معاملة العملة 70060 عندما تقوم شركة مقيمة بدفع مدفوعات لصالح موظف مواطن من بلد آخر. بالتزامن مع أمر الدفع ، يتم تقديم عقد عمل إلى البنك ؛ قد تكون هناك حاجة إلى نسخة من جواز سفر غير المقيم.

كما في حالة التسويات مع الموظفين الروس ، فإن الدفع للأجنبي يعني الحاجة إلى الوقت المناسب مدفوعات ضريبة الدخل الشخصيوأقساط التأمين.

تظهر الممارسة أن التسويات بين أرباب العمل الروس والمتخصصين الأجانب لا تقتصر على دفع الرواتب. تستخدم رموز التشغيل الأخرى أيضًا:

• 70200 - المدفوعات تقرير مسبق(نفقات السفر والأعمال) ؛
• 70030 - نقل المنافع الاجتماعية(على سبيل المثال ، المساعدة المالية) ؛
• 70120 - سداد مدفوعات لموظف غير مقيم (حالي أو سابق) بقرار من المحكمة.

في جميع الحالات المذكورة أعلاه ، يحق للبنك أن يطلب من الشركة المدفوعة أن تقدم عقد التوظيفمع أجنبي ووثائق أخرى تصف جوهر الموقف (على سبيل المثال ، في حالة وجود تقرير مسبق عن أمر رحلة عمل).

الاختيار الصحيح لـ CVVO ليس "نزوة" للبنك ، ولكن التزام الشركة التي تقوم بالتسويات ، الذي تمليه التشريعات الحالية. وفقًا لهذه القيم ، تُنشئ مؤسسة الائتمان لاحقًا التقارير المقدمة إلى البنك المركزي للاتحاد الروسي.

إذا وجدت خطأً ، فيرجى تحديد جزء من النص والنقر السيطرة + أدخل.

رمز نوع معاملة العملة هو رقم مكون من 5 أرقام يتم فيه تشفير جوهر المعاملة التي يتم تنفيذها. عملية مصرفية. يتم لصق هذه الرموز (أو KVVO) في شهادات وأوامر دفع خاصة. دعنا نفكر في مكان استخدام CVVO ، وما هو الإجراء الخاص بتطبيقها ، بالإضافة إلى الرموز الرئيسية لمعاملات العملة في المادة أدناه.

أين يتم استخدام CVVOs؟

يستخدم الدافعون رموز أنواع معاملات العملة (KVVO) عند ملء مستندات التسوية بالروبل في الحالات التي يكون فيها أحد الأطراف غير مقيم (سواء كان دافعًا نفسه ، أو متلقي الأموال ، أو غير مقيم البنك حيث يتم فتح حساب مقيم آخر).

تعتبر أكواد أنواع معاملات العملات ضرورية لضمان التحكم في المعلومات المتعلقة بمعاملات الدفع ومراقبتها وتحليلها بين المقيمين / غير المقيمين.

يشار إلى رمز معاملة العملة في الشهادة المعبأة من قبل المقيم:

• عند إيداع / خصم الأموال (في روبل روسي) من / لصالح شخص غير مقيم ؛
• عند إيداع عملة أجنبية في حساب ترانزيت أو خصم أموال بعملة أجنبية من حساب جاري.

أيضًا ، هناك حاجة إلى KKVO لإجراء معاملات الصرف الأجنبي في شكل خصم بعملة الاتحاد الروسي من الحساب المصرفي لمقيم / غير مقيم. في هذه الحالة ، يتم تقديم أمر الدفع إلى البنك المعتمد.

اعتبارًا من 1 مارس 2018 ، ترد قائمة الرموز الخاصة بأنواع معاملات العملات في الملحق 1 للتعليمات رقم 181-I لبنك روسيا بتاريخ 16 أغسطس 2017.

كيفية استخدام ملف KVVO

يتم إدخال رمز نوع حركة العملة في نفس العمود من مستند التسوية حيث يتم إدخال نص غرض الدفع ، ويتم إدخاله مباشرةً قبل مكون النص. قبل الرقم المكون من 5 أرقام الذي يشير إلى رمز العملية المطلوب ، يجب الإشارة إلى حرفين لاتينيين بدون مسافة - V و O.

يجب أن تكون جميع الرموز الأبجدية الرقمية محاطة بأقواس معقوفة. يجب أن يبدو الإدخال كما يلي:

حيث ххххх هو الرمز المقابل لمعاملة العملة.

يتم تقسيم أي KVVO بشكل مشروط إلى جزأين ، حيث يشير أول رقمين إلى المجموعة التي يتم فيها دمج حركات العملة المتشابهة ، والأرقام الثلاثة المتبقية هي الرقم الذي يحدد العملية التي يتم إجراؤها داخل المجموعة المحددة.

فك رموز القيم الرقمية للمجموعات:

ميزات رمز عملية العملة "الراتب لغير المقيم"

إذا دفع أحد المقيمين راتباً لموظف مُدرج في البنك على أنه غير مقيم (لديه جنسية مختلفة) ، فعند إصدار أمر الدفع ، يجب الإشارة إلى KVVO. إذا لم يتم ذلك ، فلن يقبل البنك أمر الدفع للتنفيذ ، لأنه ينتهك تشريعات العملة.

عند تحويل الأجور إلى مثل هذا مواطن أجنبييجب الإشارة إلى الكود 70060. في نفس الوقت ، من المهم ألا تنسى إصدار دفعة في نفس الوقت دفع ضريبة الدخل الشخصيوأقساط التأمين حتى لا تنتهك قوانين الضرائب.

حول توقيت تحويل ضريبة الدخل الشخصي إلى الميزانية عند دفع الرواتب ، اقرأ مقالنا. "متى يتم تحويل ضريبة الدخل من الراتب؟" .

رمز معاملة العملة 10100

يتم استخدام رمز معاملة العملة 10100 في معاملات التسوية لغير المقيمين للدفع المسبق للمقيم مقابل البضائع المصدرة من روسيا.

رمز معاملة العملة 10200

يشير رمز نوع معاملة العملة 10200 إلى التسويات التي أجراها شخص غير مقيم إلى مقيم في حالة الدفع المؤجل للمنتجات المصدرة من الاتحاد الروسي.

رمز معاملة العملة 11100

رمز نوع معاملة العملة 11100 هو عمليات الاستيطانمقيم على دفعة مقدمة إلى شخص غير مقيم مقابل سلع مستوردة إلى روسيا.

رمز عملية العملة 11200

11200 - رمز نوع معاملة العملة ، والذي يشير إلى تسوية المقيم ، إذا تم منح غير المقيم دفعة مؤجلة مقابل المنتجات المستوردة إلى روسيا.

12060 - رمز معاملة العملة

هذه العملية هي حقيقة دفع مقيم إلى شخص غير مقيم مقابل البضائع المباعة في الخارج دون استيرادها إلى روسيا.

13010 - رمز معاملة العملة

الدفع من قبل شخص غير مقيم إلى مقيم مقابل المنتجات المباعة في روسيا.

رمز نوع معاملة العملة 20100

20100 هو رمز معاملة العملة يشير إلى أن غير المقيم يقوم بدفع دفعة مقدمة للخدمات / الأعمال التي يقدمها مقيم ، إلخ.

رمز معاملة العملة 20200

رمز نوع معاملة العملة 20200 بوصة وثيقة دفعيشير إلى أن غير المقيم يدفع مقابل العمل / الخدمات التي يؤديها المقيم ، إلخ.

20400 - رمز معاملة العملة

يشير هذا الرمز إلى معاملة التسويات بموجب اتفاقيات العمولة (الأوامر ، توفير الضمانات) من شخص غير مقيم (أصيل أو أصيل أو ملتزم) لصالح مقيم (محامي ، وكيل ، وكيل بالعمولة).

كود تشغيل العملة 20500

هذه هي الطريقة التي يتم بها ملاحظة التسويات في إطار تنفيذ اتفاقيات العمولة (الأوامر ، توفير الضمانات) من مقيم (محامي ، وكيل ، وكيل بالعمولة) إلى شخص غير مقيم (أصيل ، أصيل أو ملتزم).

كود تشغيل العملة 21100: تفسير

رمز نوع معاملة العملة 21100 ج وثيقة تسوية(شهادة) تشير إلى أن المقيم قد دفع دفعة مقدمة لصالح شخص غير مقيم - مقاول الأشغال (الخدمات).

كود عملية العملة 21200: فك التشفير

رمز نوع معاملة العملة 21200 هو رسم مقيم مقابل الخدمات التي يؤديها شخص غير مقيم.

كود تشغيل العملة 35030

يتم تعيين هذا الرمز إذا قام شخص غير مقيم بالدفع لمقيم لعمليات التجارة الخارجية الأخرى.

كود تشغيل العملة 35040

التسويات التي أجراها مقيم لصالح شخص غير مقيم لعمليات التجارة الخارجية الأخرى.

كود تشغيل العملة 41030

يعني هذا CVVO أنه يتم إجراء تسويات لتحويل الأموال على الائتمان من قبل شخص غير مقيم لصالح مقيم.

42015 - رمز معاملة العملة

يشير هذا الرمز إلى المعاملات التي يقوم بها مقيم فيما يتعلق بسداد الدين الرئيسي إلى شخص غير مقيم كجزء من الوفاء بالتزامات الائتمان.

رمز عملية العملة 61100

يشير هذا الرمز إلى معاملات العملة لحركة العملة الأجنبية من حساب عبور لمقيم إلى آخر.

رمز عملية العملة ٦١١٣٥

هذا هو تحويل العملة الأجنبية من حساب مقيم مفتوح في أحد البنوك إلى حساب مشابه مفتوح في بنك آخر.

رمز معاملة العملة 70060

يشير هذا الرمز إلى قيام مقيم بدفع رواتب لشخص غير مقيم.

كود تشغيل العملة 70205

التسويات الأخرى التي يقوم بها مقيم إلى غير مقيم على معاملات لا يتم تداولها.

99090 - رمز معاملة العملة

جميع معاملات الصرف الأجنبي الأخرى التي لم يتم ذكرها تحت جميع الرموز الأخرى.

نتائج

تستخدم أكواد أنواع المعاملات بالعملة في إعداد مستندات الدفع لمثل هذه المعاملات والشهادات المتعلقة بها المقدمة إلى البنوك. يشفر الرقم المكون من 5 أرقام من الكود عدد المجموعة المكونة من رقمين يتم تقسيم دليل العمليات إليهما ، والرقم المكون من 3 أرقام لعملية نوع معين مدرج في هذه المجموعة. الدليل الحالي هو ملحق لتعليمات بنك روسيا رقم 181-I بتاريخ 16 أغسطس 2017.

يتم ملء الكود الرقمي لحركة العملة في أمر الدفع عند تجميع وثائق التسوية للمدفوعات بالعملة الأجنبية. لماذا بالضبط من الضروري الإشارة إلى مثل هذه المعلومات وما هي القوانين التشريعية التي ينظمها KVVO - المزيد حول ذلك لاحقًا.

في أي الحالات يتم ملء رمز معاملة العملة

على أساس من الباطن. 3.1-3.4 تعليمات بنك روسيا رقم 138-I بتاريخ 04.06.12 ، يتطلب تنفيذ أوامر الدفع لتسويات العملات الأجنبية الإشارة الصحيحة لـ KVVO (رمز نوع معاملة العملة). يتم إدخال مؤشر من خمسة أرقام في السطر "الغرض من الدفع" في بداية الجملة النصية وله الهيكل التالي:

(VO ******) ، بينما ***** هو تحديد نوع عملية الصرف الأجنبي.

ملحوظة! يحظر وجود مسافات في البيانات داخل الأقواس المتعرجة. قائمة كاملة من CVOs المعتمدة واردة في الملحق 2 من التعليمات.

ما هي التسويات النقدية المعترف بها كمدفوعات بالعملة وفقًا لمعايير القانون رقم 173-FZ المؤرخ 10 ديسمبر 2003:

• شطب أموال الروبل أو استلامها لصالح / من شخص غير مقيم في الاتحاد الروسي.
• شطب الأموال بالعملات الأجنبية أو إيصالها من / إلى الحسابات المصرفية بالعملة ذات الصلة للمقيمين ، وكذلك لغير المقيمين.
• شطب أي أموال أو إيصالها من الحسابات (إلى الحسابات) في المؤسسات المصرفية المعترف بها على أنها غير مقيمة.

كود نوع معاملة العملة في أمر الدفع - آلية العمل

كل من CVVO الرقمي الحالي مقسم نظريًا إلى جزأين فرعيين مترابطين. يتكون الأول من رقمين ويشير ضمنيًا إلى مجموعة معاملة العملة التي يتم إجراؤها ؛ يتضمن الثاني ثلاثة أرقام توضح نوع VO.

على سبيل المثال ، يتم استخدام KVVO 01030 للإشارة إلى عملية الاستحواذ المؤسسة الروسيةالعملات الأجنبية مقابل الروبل بشطب الأموال من الحساب:

• 01 - المعاملات النقدية ذات الطبيعة غير النقدية بين المشاركين المقيمين في الاتحاد الروسي.
• 030 - شراء أي عملة أجنبية مقابل روبل.

رمز نوع معاملة العملة في أمر الدفع - القيم الأساسية

لفهم جوهر الموضوع بشكل أفضل ، دعنا نفكر في قيم CVVO شائعة الاستخدام. أحد المؤشرات الأكثر طلبًا هو رمز معاملة العملة على الأجور لغير المقيمين. يتم لصق الترميز المحدد عند النقل من قبل صاحب عمل مقيم في الاتحاد الروسي أجوروالمستحقات الأخرى (باستثناء تلك المتعلقة بالرمز 70125) لأداء واجبات العمل من قبل الموظفين المعترف بهم على أنهم غير مقيمين في بلدنا.

• رمز معاملة العملة 10100 - صالح للتسويات المتبادلة بين غير المقيمين والمقيمين كجزء من تحويل الدفع المسبق للنشاط الاقتصادي الأجنبي عند تصدير المنتجات / البضائع إلى الخارج الحدود الروسية، بما في ذلك. على معاملات الوكالة ، عند تنفيذ الأوامر / العمولات. بالإضافة إلى غرام. 22.
• رمز معاملة العملة 10800 - يُستخدم للتسويات المتبادلة بين المقيمين وغير المقيمين في روسيا كجزء من تحويل الفائض النقدي المستلم سابقًا لتصدير المنتجات خارج الاتحاد الروسي. باستثناء KVVO 22800.
• رمز معاملة العملة 11200 - يشير إلى هذه المدفوعات من قبل المقيمين ، والتي يأخذ تنفيذها في الاعتبار التأجيل المقدم من قبل الطرف غير المقيم ، بما في ذلك الدفع مقابل علاقات الوسيط. بالإضافة إلى غرام. 23.
• رمز معاملة العملة 13010 - صالح للتسويات المتبادلة بين غير المقيمين والمقيمين الروس للمنتجات المباعة في المنزل. باستثناء KVVO 22300 و 22210 و 22110.
• رمز معاملة العملة 20200 - صالح للتسويات المتبادلة بين غير المقيمين والمقيمين الروس لأنواع مختلفة من العمل الذي يؤديه الطرف المقيم ، بما في ذلك المعلومات المقدمة ومنتجات النشاط الفكري. بالإضافة إلى KVVO 20400 ، غرام. 22، غرام. 58.
• رمز معاملة العملة 21100 - يعني فك التشفير تحويل سلفة من قبل مقيم إلى غير مقيم. بالإضافة إلى KVVO 21400 ، غرام. 23، غرام. 58.
• رمز نوع معاملة العملة 21200 - صالح للتسويات المتبادلة لخدمات شخص غير مقيم من قبل مقيم روسي. بالإضافة إلى KVVO 21400 ، غرام. 23، غرام. 58.
• رمز عملية العملة 61100 - يُظهر حركة عبور (تحويل) العملة الأجنبية بين العملات الأجنبية حسابات بنكيةمقيم.
• رمز معاملة العملة 70060 - يُستخدم عند إجراء تسويات غير تجارية ، أو بالأحرى ، عندما تدفع شركة مقيمة راتبًا لمتخصص غير مقيم. ويشمل ذلك أيضًا إصدار مبالغ أخرى مماثلة. باستثناء كود 70125.
• رمز معاملة العملة 99020 - يُستخدم عند إعادة الأموال إلى شخص غير مقيم في حالة الخصم أو الدائن عن طريق الخطأ.

ملحوظة! يوجد فهرس KVVO الكامل في الملحق رقم 2 رقم 138-I.

عند إصدار مستندات التسوية لمعاملات الصرف الأجنبي ، يجب أن تشير السمة "الغرض من الدفع" إلى رمز معاملة العملة (البنود 3.1-3.4 من تعليمات بنك روسيا بتاريخ 04.06.2012 رقم 138-I). سنخبرك المزيد عن هذا في استشارتنا.

رمز معاملة العملة في أمر الدفع

يعد رمز نوع معاملة العملة في أمر الدفع مطلبًا خاصًا يتوافق مع الغرض من الدفع ، بالإضافة إلى المعلومات الواردة في المستندات التي قدمها المقيم بشأن معاملة العملة الجارية. تتم الإشارة إلى هذا الرمز بين قوسين معقوفين في حقل "الغرض من الدفع" قبل جزء النص ويبدو كما يلي:

حيث VO - أحرف لاتينية كبيرة ؛

****** - كود نوع عملية العملة.

لا يُسمح بالمسافات البادئة أو المسافات داخل الأقواس المتعرجة.

ترد قائمة رموز معاملات العملات في الملحق 2 لتعليمات بنك روسيا بتاريخ 04.06.2012 برقم 138-I.

ماذا تعني رموز معاملات العملات؟

فيما يلي معنى بعض رموز معاملات العملات المشار إليها بين قوسين معقوفين بعد الرموز "VO".

أحد أكثر رموز المعاملات غير التجارية شيوعًا هو. وبالتالي ، في التسويات المتعلقة بدفع مقيم للأجور إلى شخص غير مقيم وأنواع أخرى من المكافآت (باستثناء تلك المتعلقة بتنفيذ قرارات السلطات القضائية) ، يتم تطبيق رمز معاملة العملة 70060.

ننظم في الجدول بعض الرموز الرئيسية المستخدمة من قائمة الرموز (الملحق 2 لتعليمات بنك روسيا بتاريخ 04.06.2012 رقم 138-I):

يمكن العثور على قائمة أكثر تفصيلاً بأكواد معاملات العملات وفك تشفيرها على

تخضع التسويات بالعملة الأجنبية لرقابة معقدة. المؤسسات المصرفية تحقق المعاملات. إنهم يحللون جميع ظروف العملية ويثبتون امتثالها للقانون. رمز معاملة العملة هو أداة تسهل التحقق وتحدد نوع المستند.

ما هو رمز نوع معاملة العملة

KVVO هي قيمة خمسة أرقام تشير إلى نوع المعاملة. يتم تحديد الرمز اعتمادًا على الغرض من الدفع ومحتوى الأوراق المصاحبة للمعاملة. في حالة عدم تطابق أمر الدفع مع الرمز ، يتم رفض الدفع. ترد قائمة KVVO في تعليمات البنك المركزي رقم 181-I بتاريخ 16 أغسطس 2017.

أين أضع الرمز؟ إذا كانت هذه تعليمات لعملية بالروبل ، فعليك وضعها قبل النص لغرض الدفع. في الأوراق المصرفية الأخرى ، يشار إلى KVVO في السطر المخصص لهذا الغرض. الرمز عبارة عن قيم أبجدية ورقمية. لا تقم بتضمين مسافات أو رموز أخرى بين الأحرف والأرقام.

يتكون CVVO من جزأين. الأول يشير إلى فئة المعاملة ، والثاني - جوهرها. تأمل في مثال. رمز العملية هو 10100. مكوناته هي:

• 10 - يشير إلى تصدير المنتجات من أراضي روسيا.
• 100 - يشير إلى أن المشتري قد سدد دفعة مقدمة.

إن مجرد وجود هذا الرمز يعني أن هذه عملية مع طرف مقابل أجنبي.

ملاحظة!في بعض الأحيان عند اختيار KVVO ، يواجه المحاسب مشاكل. هناك العديد من الرموز في تعليمات البنك المركزي. ليس من السهل دائمًا تحديد أيهما مناسب لعملية معينة. إذا كان المحاسب خائفًا من ارتكاب خطأ ، فيمكنه طلب المشورة من ممثل بنك الخدمة.

عندما تحتاج إلى رمز

مطلوب KVVO لهذه العمليات:

• الدفع مقابل خدمات أو منتجات بالعملة الأجنبية. يتم تحويل الأموال من مقيم إلى غير مقيم.
• تحويل الأموال بالروبل من شخص غير مقيم.
• شطب العملة من الحساب.
• المستوطنات مع مؤسسة مصرفيةمن ليس مقيم.

عادةً ما يكون الرمز مطلوبًا عند ملء طلب تحويل عملة أو طلب أو شهادة. أي أنه ضروري عند تسجيل الأوراق المصرفية.

مجموعات التعليمات البرمجية

مجموعة KVVO هي أول رقمين يكشفان فئة العملية. ضع في اعتبارك هذه المجموعات ومعناها:

• 01 و 02 - مدفوعات التحويل غير النقدية.
• 10 و 11 - الدفع مقابل تصدير أو استيراد المنتجات.
• 12 و 13 - دفع ثمن المنتجات بدون استيراد وتصدير.
• 20 و 21 - الدفع مقابل الخدمات والعمل وحقوق النشاط الفكري.
• 22 و 23 - الدفع بموجب اتفاقيات مختلطة.
• 30- مدفوعات للعقار.
• 32- الدفع بموجب اتفاقية التنازل.
• 35 - مدفوعات أخرى.
• 40 و 41 - إصدار القروض.
• 42 و 43 - سداد القروض والفوائد عليها.
• 57- الدفع بموجب اتفاقيات إدارة الأمانة.
• 58- الدفع بموجب اتفاقيات خدمات الوساطة.
• 70- معاملات لا تتعلق بالتجارة (مثلا تحويل رواتب أو معاشات).
• 90 - عمليات أخرى.

تكشف الأرقام الثلاثة التالية عن محتوى العملية. مثال: الكود 70 لديه عملية غير تجارية. تشير الأرقام الأخيرة إلى التحويل الذي تم إجراؤه. على سبيل المثال ، يمكن أن يكون بدل السفر.

CVVO للعمليات

فيما يلي الرموز التي تصاحب العمليات عادةً:

• 10100. الدفع المسبق لتصدير مجموعة من المنتجات من أراضي روسيا.
• 10200. الدفع المؤجل لرسالة منقولة خارج الدولة.
• 11100. الدفع المسبق للأجنبي مقابل المنتجات المستوردة إلى البلاد.
• 11200. التسويات مع مقيم ، إذا حصل على دفعة مؤجلة لرسالة مستوردة إلى الدولة.
• 12060. الدفع مقابل البضائع المباعة من قبل شخص غير مقيم. من المفترض أن المنتجات تم بيعها في الخارج ، دون استيرادها إلى الاتحاد الروسي.
• 13010. الدفع من أجنبي إلى مقيم مقابل البضائع المباعة في روسيا.
• 20100. الدفع المسبق لخدمات أو سلع لصالح مقيم.
• 20200. تسوية غير مقيم مع مقيم مقابل خدمات أو عمل.
• 20400. المدفوعات بموجب اتفاقيات تعليمات وضمانات للمقيم.
• 20500. المدفوعات بموجب اتفاقيات الضمان لغير المقيمين.
• 21100. الدفع المسبق لخدمات أو أعمال لصالح أجنبي.
• 35030. الدفع للمقيم عن إجراءات أخرى.
• 35040. الدفع لصالح أجنبي مقابل إجراءات أخرى.
• 41030. إقراض مقيم من قبل شخص غير مقيم.
• 42015. سداد الدين الأصلي لغير المقيم ، إذا كان لدى المقيم الالتزامات المقابلة.
• 61100. حركة العملة من حساب لآخر.
• 61135. تحويل العملة من حساب مقيم إلى حساب في بنك آخر.
• 70060. يقوم المقيم بتحويل أجر العمل للأجنبي.
• 99090. الإجراءات والتحويلات الأخرى غير المذكورة أعلاه.

هذه قائمة بأكثر CVVOs شيوعًا. باقي الرموز موجودة في تعليمات البنك المركزي رقم 181.

عمليات أخرى

هناك حاجة أيضًا إلى KVVO عند العمل بالعملة الأجنبية:

• 01010 - بيع العملة للروبل.
• 01030 - شراء العملة بالروبل.

مثال على استخدام الرمز

المنتجات المشتراة من غير المقيمين. تم نقله إلى روسيا على أساس أحكام اتفاقية التجارة الخارجية. الكود المطلوبيعتمد على نوع الدفع المختار:

• 10100 - للدفع المسبق.
• 10200 - مفوتر.

ماذا أفعل إذا كانت سلع غير المقيمين موجودة على أراضي روسيا؟ تم تطبيق الكود 13010. يتم تأكيد صلاحية استخدامه من خلال الفاتورة مع العنوان الروسي لموقع المنتجات.

ملاحظة!الكود 13010 غير مناسب للوقود والموارد الأخرى لتشغيل السيارة. يرافق شراء الوقود CVVO: 22110 (معاملة مدفوعة مسبقًا) و 22210 (الدفع الآجل).

كود عند دفع الراتب لغير المقيم

قد يكون غير المقيمين حاضرين في موظفي الشركة. غير المقيم هو أي شخص لا يحمل جواز سفر أو جنسية روسية. في إطار مراقبة العملة ، لا يهم كم من الوقت عاش الأجنبي في روسيا. على أي حال يعتبر غير مقيم. عند دفع أجر لشخص أجنبي ، يتم استخدام الرموز أيضًا.

تتم الإشارة إلى المدفوعات لصالح شخص غير مقيم بالرمز 70060. ولكن لاستخدام CVVO هذا ، لا يكفي تقديم أمر دفع إلى البنك فقط. على الأرجح ، ستحتاج أيضًا إلى اتفاقية عمل مع أجنبي ، ونسخة من جواز سفره.

لا يقتصر تعويض الموظف على الراتب فحسب ، بل يعد أيضًا مدفوعات أخرى. ويتم تعيين رمز خاص بكل دفعة:

• 70200 - تقرير مدفوعات مسبقة (على سبيل المثال ، نفقات السفر).
• 70030 - المدفوعات الاجتماعية (على سبيل المثال ، المساعدة المادية).
• 70120 - المدفوعات بأمر من المحكمة.

عند الدفع ، يتم إرسال المستندات المصاحبة إلى البنك. قائمتهم تعتمد على نوع العملية. على سبيل المثال ، يُفرض على غير المقيم بدل سفر. في هذه الحالة ، يتم إرسال طلب رحلة عمل إلى البنك.

أين تضع الرمز

يناسب KVVO الترتيب. تمت الموافقة على نموذج هذه الوثيقة من قبل البنك المركزي في 19 يونيو 2012 (لائحة رقم 383). ومع ذلك ، لا تحتوي التعليمات على السطر "كود تشغيل العملة". ماذا أفعل؟ يتم وضع الرمز في حقل "الغرض من الدفع".

أولاً ، يتم كتابة VO ، ثم أرقام الكود. بعد وضع القيمة بين قوسين. يبدو CVVO بهذا الشكل: (VO01030). لا يسمح بوجود فراغات داخل الأقواس.

ماذا يحدث إذا لم يكن هناك رمز في الطلب

إذا كان الطلب لا يحتوي على رمز أو تم تحديده بشكل غير صحيح ، يرفض البنك الدفع. سبب الانحراف هو عدم القدرة على التحكم في حركة الأموال. إذا أرسل البنك أمر الدفع مرة أخرى ، فسيتعين عليك تعبئته مرة أخرى ، ولكن مع الإشارة إلى KVVO.